社會(huì)保險(xiǎn)論文范文

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篇1

（一）設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，建立科學(xué)的社會(huì)保險(xiǎn)組織架構(gòu)

社保中心的成立結(jié)束了社保業(yè)務(wù)由各人事勞資科社保崗辦理的分散化格局，建立了完整的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)：（1）在中心機(jī)關(guān)設(shè)置了養(yǎng)老保險(xiǎn)科、醫(yī)療保險(xiǎn)科、保險(xiǎn)保障科、基金財(cái)務(wù)科、綜合辦公室五個(gè)業(yè)務(wù)、職能科室。各科室之間明確了各自職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。（2）按照油田不同區(qū)域設(shè)立8個(gè)保險(xiǎn)所，作為社保中心派駐各礦區(qū)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。（3）為了便于橫向、縱向的溝通和制約，制定了組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗（職）位職責(zé)說明書和權(quán)限指引手冊(cè)等內(nèi)部管理制度和相關(guān)文件，明確了組織架構(gòu)及權(quán)責(zé)分配，以便全員正確履行職責(zé)。

（二）完善職業(yè)道德價(jià)值觀制度，強(qiáng)化組織文化體系建立和管理

始終把轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、加強(qiáng)服務(wù)理念建設(shè)、提高服務(wù)質(zhì)量作為構(gòu)建組織文化的核心：（1）加強(qiáng)了窗口服務(wù)制度建設(shè)。社保中心先后制定了“首問責(zé)任制”、“承諾服務(wù)制”、“一次告知制”、“限時(shí)辦結(jié)制”等服務(wù)管理制度。（2）規(guī)范了行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一著裝上崗，規(guī)范窗口服務(wù)用語(yǔ)，規(guī)范了來人接待程序和辦事流程。（3）持續(xù)地開展了“改善窗口服務(wù)，提升服務(wù)質(zhì)量”的主題活動(dòng)，號(hào)召員工“創(chuàng)群眾滿意崗位、創(chuàng)服務(wù)先進(jìn)單位、創(chuàng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)品牌”。這些措施的實(shí)施打造了具有社保行業(yè)特色的組織文化，引導(dǎo)和規(guī)范了員工行為。

（三）完善人員配置、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、健全監(jiān)督考核體系

從各參保單位人事勞資科、退管部門、財(cái)務(wù)崗位員工中選聘了具有多年工作經(jīng)驗(yàn)、的人員充實(shí)到了社保中心的相應(yīng)崗位。每年都對(duì)員工定期不定期地進(jìn)行業(yè)務(wù)技能、職業(yè)道德、服務(wù)禮儀、廉政建設(shè)、保密承諾等方面的教育培訓(xùn)。健全內(nèi)部監(jiān)督考核，建立了窗口服務(wù)滿意度考核辦法，采取定期不定期檢查與群眾監(jiān)督員監(jiān)督相結(jié)合的方法，督促員工提高服務(wù)質(zhì)量。建立了嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，及時(shí)講評(píng)考核、及時(shí)兌現(xiàn)結(jié)果。

二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面

（一）完善業(yè)務(wù)流程，規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

本著規(guī)范、健全、集中、統(tǒng)一的原則完善了各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程：（1）按照社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)政策和法規(guī)，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理和稽核監(jiān)督等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程；（2）辦理社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格審核相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性和有效性，同時(shí)進(jìn)行登記備案；（3）規(guī)范數(shù)據(jù)，統(tǒng)一接口；（4）妥善保管檔案資料。

（二）嚴(yán)控工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，加大復(fù)核力度

制定了社保業(yè)務(wù)“零積壓”、工作質(zhì)量“零差錯(cuò)”的工作質(zhì)量目標(biāo)，加強(qiáng)了復(fù)核工作力度。加強(qiáng)了對(duì)社保中心、保險(xiǎn)所現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的維護(hù)，持續(xù)完善和提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，定期不定期地與上級(jí)職能部門、各參保單位人事勞資部門、離退休管理部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、防范風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)對(duì)外來資料的審核，避免外部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成內(nèi)部業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

科學(xué)使用抽樣監(jiān)管、分類監(jiān)管和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管等手段對(duì)數(shù)額較大的、易出問題的業(yè)務(wù)及外來單據(jù)進(jìn)行抽查或?qū)嵉卣{(diào)查。例如，對(duì)異地參保人員，定期打電話核實(shí)其生存情況；對(duì)于大額或有疑點(diǎn)的住院藥費(fèi)單據(jù)定期與定點(diǎn)醫(yī)院通過網(wǎng)絡(luò)核對(duì)、或?qū)嵉睾藢?shí)其真實(shí)性。對(duì)于故意利用虛假住院藥費(fèi)發(fā)票套取社?；鸬膮⒈Ｈ藛T，及時(shí)進(jìn)行批評(píng)、進(jìn)行法制教育。

三、基金財(cái)務(wù)控制方面

（一）依法建賬，集中核算，嚴(yán)密控制，專款專用

建立了中油6.0賬務(wù)系統(tǒng)，在中心范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了一級(jí)集中核算，按區(qū)域開設(shè)8個(gè)銀行支出專戶，保證社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有序運(yùn)行。嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理，分險(xiǎn)種開設(shè)收入和支出賬戶。按照不同險(xiǎn)種分賬核算，落實(shí)專款專用規(guī)定，各險(xiǎn)種之間、統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶資金互不占用。定期檢查，做到規(guī)范基金管理，保證資金安全運(yùn)行。

（二）明確崗位責(zé)任，完善授權(quán)審批制度

明確崗位責(zé)任，建立合理的責(zé)任分離制度，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)不得由一人辦理業(yè)務(wù)的全過程。更正會(huì)計(jì)記錄履行必要的審批手續(xù)，并附有詳細(xì)的記錄。財(cái)務(wù)收支審批實(shí)行分級(jí)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得越權(quán)越崗代辦。

（三）完善社會(huì)保險(xiǎn)基金賬務(wù)核對(duì)，加強(qiáng)社保業(yè)務(wù)內(nèi)部稽查監(jiān)督

對(duì)不同賬務(wù)定期核對(duì)，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核功能；對(duì)各綜合保險(xiǎn)所采取日?；撕蛯ｍ?xiàng)檢查相結(jié)合的方法，保證賬戶資金余額與賬面數(shù)額一致；年度抽專人對(duì)各綜合保險(xiǎn)所的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行專項(xiàng)稽查，嚴(yán)格內(nèi)部稽核和監(jiān)督，確?；疬\(yùn)行安全規(guī)范。

四、信息系統(tǒng)控制方面

（一）統(tǒng)一操作軟件，利用技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)

使用統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作軟件，嚴(yán)格按照社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)、建設(shè)數(shù)據(jù)庫(kù)。制定了的操作流程和管理制度，明確了業(yè)務(wù)操作人員和系統(tǒng)維護(hù)人員的職責(zé)和權(quán)限。充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，最大限度地減少操作過程的人為因素。

（二）建立健全數(shù)據(jù)管理權(quán)限制度

明確數(shù)據(jù)操作必須依據(jù)有效憑證，必須履行相應(yīng)的審批手續(xù)，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控。通過計(jì)算機(jī)修改業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，必須履行分級(jí)審批制度。中心與業(yè)務(wù)操作人員簽定保密承諾書，各操作人員需對(duì)各自運(yùn)行的數(shù)據(jù)安全性負(fù)責(zé)。

（三）完善信息文檔管理，確保數(shù)據(jù)安全

篇2

關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)基金；反欺詐；信息不對(duì)稱

1我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金欺詐行為的現(xiàn)狀

社會(huì)保險(xiǎn)基金欺詐，是指公民、法人或者其他組織在參加社會(huì)保險(xiǎn)、繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇過程中，實(shí)施弄虛作假、隱瞞真實(shí)情況等的行為。我們可以從社會(huì)保險(xiǎn)基金欺詐現(xiàn)象所涉及的各方責(zé)任主體來理解。

到2006年底，全國(guó)共有30個(gè)省成立了省級(jí)社會(huì)保障監(jiān)督委員會(huì)，逐步加強(qiáng)基金監(jiān)督工作，基金管理進(jìn)一步規(guī)范。但是，當(dāng)前擠占挪用社保基金，冒領(lǐng)、騙取社會(huì)保險(xiǎn)金的問題仍非常突出。

1999年以前發(fā)生的23.47億元違規(guī)資金，大多是涉及基金安全和完整的問題；2000年以后發(fā)生的47.88億元違規(guī)資金，多數(shù)屬于管理不規(guī)范問題，甚至包括違法犯罪。凡是涉及社?；鸫蟀傅幕旧隙际桥c社會(huì)保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)有關(guān)。2006年8月，上海查出了建國(guó)以來最大規(guī)模的社保基金挪用案件，該案中違規(guī)挪用的社?；疬B本帶息共計(jì)37億元。同年11月27日，浙江金華又爆發(fā)數(shù)億社保資金被挪用的大案。據(jù)新華社報(bào)道，在1986年至1997年間，全國(guó)有上百億元社會(huì)保險(xiǎn)基金被違規(guī)動(dòng)用。至2005年底，還有10億元沒有回收入賬。國(guó)家審計(jì)署對(duì)29個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）和5個(gè)計(jì)劃單列市三項(xiàng)社?；穑B(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)）的審計(jì)結(jié)果中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題的金額達(dá)71億元。

一邊是數(shù)以億計(jì)的資金被違規(guī)挪用、流失，一邊是我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)中所出現(xiàn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)“空帳”、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用支出龐大等問題，這些都將嚴(yán)重影響社會(huì)保險(xiǎn)基金的使命——保證勞動(dòng)者基本生活水平。所以我們現(xiàn)在不得不對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金中的欺詐現(xiàn)象進(jìn)行深入研究，造成社?；鹌墼p的原因是多方面的：體制不暢、經(jīng)費(fèi)短缺、管理不善、打擊不力等，在這里就僅從其最根本的理論源頭來進(jìn)行分析。

2關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金欺詐行為的理論分析

社會(huì)保險(xiǎn)基金欺詐現(xiàn)象出現(xiàn)的很大一部分原因在于監(jiān)管不力，社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的理論基礎(chǔ)——信息不對(duì)稱理論可以用來解釋此現(xiàn)象。

信息不對(duì)稱理論是指市場(chǎng)交易的各方所擁有的信息不對(duì)等，買賣雙方所掌握的商品或服務(wù)的價(jià)格、質(zhì)量等信息不相同，即一方比另一方占有較多的相關(guān)信息，處于信息優(yōu)勢(shì)地位；而另一方則處于信息劣勢(shì)地位。由于信息不對(duì)稱的存在，社會(huì)保險(xiǎn)基金的欺詐才有產(chǎn)生的可能性。首先是對(duì)于參保企業(yè)來說，擁有本企業(yè)用工的數(shù)量、工資水平、工人被辭退和平均時(shí)間長(zhǎng)短和比例等完全信息。企業(yè)為了減少生產(chǎn)成本，會(huì)發(fā)生不如實(shí)交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況。而社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦結(jié)構(gòu)由于人力、物力、財(cái)力的限制，無法完全準(zhǔn)確獲取參保企業(yè)的內(nèi)部信息，只能根據(jù)企業(yè)提供的信息進(jìn)行保險(xiǎn)，致使參保企業(yè)有隱瞞用工人數(shù)、工資水平等信息的動(dòng)機(jī)。

社會(huì)保險(xiǎn)的購(gòu)買者（社會(huì)保險(xiǎn)的參保人）和社會(huì)保險(xiǎn)基金的營(yíng)運(yùn)委托人（社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）之間由于信息不對(duì)稱，可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)。如果沒有有效的監(jiān)管，社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理人員會(huì)有動(dòng)機(jī)進(jìn)行、欺詐、挪用、侵吞社會(huì)保險(xiǎn)基金以中飽私囊，或者用虛假的財(cái)務(wù)狀況隱瞞營(yíng)運(yùn)中社會(huì)保險(xiǎn)基金的貶值、損失與風(fēng)險(xiǎn)。

在社會(huì)保險(xiǎn)基金發(fā)放過程中，由于社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不可能去完全調(diào)查清楚每個(gè)投保人的真實(shí)情況，以及條件變動(dòng)下個(gè)人的現(xiàn)況；個(gè)人在利益的驅(qū)使下，也可能對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)隱瞞真實(shí)情況、騙領(lǐng)保險(xiǎn)金。

3建立我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金反欺詐機(jī)制

3.1建立多方共同監(jiān)督制度

通過對(duì)理論的分析，看到欺詐現(xiàn)象的產(chǎn)生除了個(gè)人道德上的主觀因素之外，信息溝通的不完全是其產(chǎn)生的客觀原因，這就需要建立一個(gè)全方位的監(jiān)督制度。

行政部門可以在很大程度上規(guī)范由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的基金風(fēng)險(xiǎn)，但是要把經(jīng)管權(quán)和監(jiān)督權(quán)分離開來，否則這樣的制約將會(huì)是失效的。社會(huì)保險(xiǎn)基金管理事務(wù)要由具有獨(dú)立的法人地位的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門只對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)行行使行政管理和監(jiān)督的職能。除了行政監(jiān)督之外還要成立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。建立一個(gè)包括政府專家、企業(yè)界代表、財(cái)政部門、參保職工代表、工會(huì)代表、社區(qū)代表等參加的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督理事會(huì)。

社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部也要實(shí)行嚴(yán)格的管理制度，對(duì)違反規(guī)定的行為要進(jìn)行嚴(yán)懲；內(nèi)部工作人員之間也要互相加強(qiáng)監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。

3.2利用現(xiàn)代科技協(xié)助反欺詐管理

全國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)存在著相互協(xié)調(diào)性差、數(shù)據(jù)不能共享，各地分散管理的缺點(diǎn)，參保人員在流動(dòng)時(shí)信息不能及時(shí)傳遞，讓騙保存在了可能性。要運(yùn)用現(xiàn)代科技去優(yōu)化社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理，把社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管部門與勞動(dòng)部門、地方稅務(wù)部門、服務(wù)部門等用網(wǎng)絡(luò)聯(lián)合起來，實(shí)現(xiàn)全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享。比如說為了杜絕騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)的行為，可以利用現(xiàn)有的高科技指紋識(shí)別設(shè)備，建立定期指紋比對(duì)制度。將所轄離退休人員的指紋全部采集，每年向退休職工發(fā)放指紋采集卡，然后進(jìn)行比對(duì)，確認(rèn)無誤后繼續(xù)為其發(fā)放社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金。這項(xiàng)科技在一些市區(qū)中已經(jīng)被采納了，并被證明反欺詐的效果顯著。

3.3加大對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金稽查的力度

針對(duì)一些企業(yè)隱瞞職工的真實(shí)情況，少繳漏繳保險(xiǎn)費(fèi)的，可以發(fā)揮各級(jí)勞動(dòng)保障監(jiān)察大隊(duì)的作用，深入到企業(yè)內(nèi)部對(duì)職工的工資、人數(shù)等基本情況進(jìn)行拉網(wǎng)式大檢查。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也可以委托會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)用人單位繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)人為瞞報(bào)職工繳費(fèi)基數(shù)的要重新補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，規(guī)范參保單位申報(bào)基數(shù)和繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的行為。

3.4加強(qiáng)反欺詐立法

我們要探索適合我國(guó)國(guó)情的社?；鸸芾砼c運(yùn)營(yíng)辦法，制定社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管法，加強(qiáng)對(duì)社保基金的監(jiān)管，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)社?；鸬谋Ｖ蹬c增值，有效遏制社保基金被非法挪用的現(xiàn)象。依法進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)執(zhí)法監(jiān)察，強(qiáng)制用人單位為勞動(dòng)者按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益，真正做到應(yīng)保盡保，從根本上防止企業(yè)不參保，杜絕用人單位漏報(bào)參保人數(shù)，少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，遏制惡意拖欠社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。各地要按照國(guó)家的法律，積極制定地方性法規(guī)和政策，增強(qiáng)《勞動(dòng)法》可操作性。并對(duì)欺詐社會(huì)保險(xiǎn)基金的現(xiàn)象進(jìn)行嚴(yán)懲，實(shí)行舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)等措施。對(duì)有欺詐行為但未造成社會(huì)保險(xiǎn)基金損失的單位和個(gè)人，可視其情節(jié)輕重處以一定的罰款；對(duì)拒不繳納罰款的，可向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

參考文獻(xiàn)

［1］郭士征.社會(huì)保險(xiǎn)基金管理［M］.上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2006.

篇3

[論文摘要]當(dāng)前，社會(huì)保險(xiǎn)征繳擴(kuò)面正在全國(guó)范圍內(nèi)不斷深入開展，國(guó)家對(duì)此高度重視并投入了大量人力和物力。但是在實(shí)際操作過程中，社會(huì)保險(xiǎn)征繳擴(kuò)面工作遇到了一些突出的矛盾和問題，主要表現(xiàn)在：社會(huì)弱勢(shì)群體比重過大、地方政府部門之間缺乏協(xié)調(diào)與配合、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)亟待加強(qiáng)，以及社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面缺乏宣傳力度等問題。這些問題的存在阻礙了社保擴(kuò)面工作的有效開展。筆者認(rèn)為，社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的系統(tǒng)工程，必須與相關(guān)社會(huì)問題通盤考慮才能取得突破。

社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面工作，是建立健全社會(huì)保障體系的核心內(nèi)容，也是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的關(guān)鍵。近年來，隨著人口老齡化的加快和下崗失業(yè)人員等社會(huì)弱勢(shì)群體的不斷增多，社保擴(kuò)面的難度不斷加大。分析擴(kuò)面難點(diǎn)，研究解決辦法是當(dāng)前乃至今后推進(jìn)社保事業(yè)發(fā)展所面臨的重要課題。

一、參保擴(kuò)面存在的困難與問題

（一）城鎮(zhèn)居民中弱勢(shì)群體比重過大，參保繳費(fèi)存在一定困難。近幾年隨著國(guó)企改革的深化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及城鄉(xiāng)就業(yè)一體化的快速推進(jìn)，人員在企業(yè)之間、地區(qū)之間、城市之間流動(dòng)加速，勞動(dòng)力供需矛盾、結(jié)構(gòu)性矛盾十分突出，就業(yè)再就業(yè)及社會(huì)保障工作正面臨著巨大壓力。主要表現(xiàn)在：（1）國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，大量企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，下崗職工群體不斷擴(kuò)大，再就業(yè)問題尤其是4050人員的再就業(yè)問題短時(shí)間內(nèi)難以得到根本解決。（2）城鎮(zhèn)新成長(zhǎng)的勞動(dòng)力就業(yè)安置難度越來越大，一是城鎮(zhèn)未升學(xué)的初、高中畢業(yè)生由于不愿從事服務(wù)性行業(yè)工作，造成大量沉淀。二是隨著人事制度改革的深化，大、中專畢業(yè)生的就業(yè)形勢(shì)不容樂觀。（3）農(nóng)村大量閑置勞動(dòng)力進(jìn)城務(wù)工，進(jìn)一步加劇了勞動(dòng)力的供求矛盾。（4）城鎮(zhèn)居民中老、弱、病、殘、幼等社會(huì)弱勢(shì)群體的生活保障問題尚未得到根本解決，尤其在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)這一問題更加嚴(yán)重。

（二）部分地區(qū)地方政府對(duì)社保擴(kuò)面缺乏支持力度，未能有效地組織和協(xié)調(diào)所屬各部門共同抓好社保擴(kuò)面工作。（1）有的地方政府認(rèn)為社保擴(kuò)面會(huì)破壞當(dāng)?shù)氐恼猩桃Y環(huán)境，會(huì)限制民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，與地方官員的政績(jī)也關(guān)系不大，因此在思想上存在著等、靠、要的觀念。（2）社保擴(kuò)面是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的系統(tǒng)工程，涉及到社會(huì)的各個(gè)方面，在各部門之間缺乏協(xié)調(diào)配合的情況下，僅憑社會(huì)保障部門獨(dú)力支撐很難取得較大進(jìn)展。

（三）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)亟待加強(qiáng)。目前各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)普遍存在著設(shè)備落后、人員短缺、規(guī)章制度不健全的問題，而且基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道社會(huì)保障平臺(tái)建設(shè)仍處于初始階段，工作效率低、服務(wù)質(zhì)量差的問題十分突出。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力的欠缺給群眾參保帶來不便的同時(shí)也相應(yīng)地推遲了社保擴(kuò)面的進(jìn)度。

（四）勞動(dòng)監(jiān)察執(zhí)法及社保擴(kuò)面宣傳缺乏力度。主要表現(xiàn)在：（1）企業(yè)（尤其是個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)）經(jīng)營(yíng)者法律意識(shí)淡薄，部分業(yè)主為降低成本，追求利益最大化，故意不簽訂勞動(dòng)合同，不為員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)。在這部分企業(yè)中，隨意拖欠和壓低工資、超時(shí)加班、任意辭退員工現(xiàn)象比較普遍，這不但使勞動(dòng)監(jiān)察部門處罰缺乏法律依據(jù)，也給勞動(dòng)者社會(huì)保險(xiǎn)的參加和接續(xù)帶來了困難。（2）勞動(dòng)者缺乏對(duì)法律知識(shí)的了解，維權(quán)意識(shí)差，在自身合法權(quán)益受到侵害時(shí)，不敢據(jù)理力爭(zhēng)，也不敢向有關(guān)部門舉報(bào)以維護(hù)自身權(quán)益。（3）我國(guó)社保事業(yè)起步較晚，群眾缺乏對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)政策的了解，對(duì)社保擴(kuò)面對(duì)自己帶來的利好以及對(duì)社會(huì)和諧穩(wěn)定所發(fā)揮的重大意義知之不多，有的甚至把社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)混為一談，認(rèn)為社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面是以營(yíng)利為目的推銷的保險(xiǎn)產(chǎn)品，思想上存在著抵觸情緒。

二、破解社保擴(kuò)面難題的幾點(diǎn)建議

（一）把解決就業(yè)再就業(yè)問題、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展問題與做好社保擴(kuò)面工作緊密結(jié)合起來。（1）就業(yè)問題是民生治本，是人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題。各級(jí)黨委、政府要充分認(rèn)識(shí)做好就業(yè)再就業(yè)工作的極端重要性，把就業(yè)再就業(yè)問題作為“民心工程”、“和諧工程”堅(jiān)持不懈地抓緊抓好，努力拓寬就業(yè)渠道，挖掘就業(yè)崗位，解決好百姓的穿衣吃飯問題，讓他們獲得穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源，促使百姓由被動(dòng)參保向主動(dòng)參保的轉(zhuǎn)變，真正實(shí)現(xiàn)百姓老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)、傷有所治，這才是從根本上破解社保擴(kuò)面難題的最佳途徑。（2）社保擴(kuò)面的根本出路在于擴(kuò)大就業(yè)，擴(kuò)大就業(yè)的根本出路在于加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。發(fā)展是硬道理，各級(jí)地方政府務(wù)必千方百計(jì)地抓好地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，不斷壯大公共財(cái)政實(shí)力，為民眾參加社會(huì)保險(xiǎn)提供更多的財(cái)力支撐，切實(shí)減輕群眾的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，提高群眾的參予熱情。

（二）各級(jí)地方政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，密切配合，確保社保擴(kuò)面工作取得實(shí)效。（1）實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)包保責(zé)任制，建立由主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、其他領(lǐng)導(dǎo)配合抓的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任體制。主管領(lǐng)導(dǎo)要親自調(diào)查研究，全面掌握情況，及時(shí)解決社保擴(kuò)面工作中遇到的各種困難和問題。要組建工作小組，強(qiáng)化目標(biāo)責(zé)任制，做到責(zé)任到崗，任務(wù)到人，確保按時(shí)完成社保擴(kuò)面的階段性目標(biāo)。（2）組織和協(xié)調(diào)各部門齊抓共管，形成合力。財(cái)政部門要籌措和運(yùn)用好社保補(bǔ)貼基金，確保補(bǔ)貼基金及時(shí)、足額到位；勞動(dòng)保障監(jiān)察部門要加大對(duì)企業(yè)（特別是非工企業(yè)）的監(jiān)察力度，規(guī)范其用工行為，對(duì)故意逃避參保及惡意拖欠社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等損害勞動(dòng)者合法權(quán)益的行為要依法從嚴(yán)懲處；其他相關(guān)部門要在立項(xiàng)、審批、統(tǒng)計(jì)、征費(fèi)、年檢、以及考核評(píng)比等各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)企業(yè)參保情況進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，全面推進(jìn)社保擴(kuò)面工作取得新進(jìn)展。

（三）切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)，提高辦事效率和工作質(zhì)量。（1）各地要在深入全面領(lǐng)會(huì)國(guó)家社會(huì)保障政策的基礎(chǔ)上，通過調(diào)查研究，制定出臺(tái)符合本地實(shí)際的社會(huì)保險(xiǎn)參保擴(kuò)面操作辦法和實(shí)施細(xì)則，促使社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)走上規(guī)范化、制度化的軌道。（2）加快社會(huì)保障平臺(tái)建設(shè)，一是加大基層社保經(jīng)辦人員的培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提高信息化水平和辦事效率。通過社會(huì)保障平臺(tái)，把經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的觸角延伸至各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道，為群眾辦理參保提供方便條件。（3）切實(shí)提高經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（尤其是基層經(jīng)辦機(jī)構(gòu)）的服務(wù)質(zhì)量。一是通過組織基層經(jīng)辦人員以上門走訪、入戶調(diào)查、預(yù)約服務(wù)等多種形式，開辟群眾（特別是老人、殘障人士）參保的“綠色通道”，方便群眾參保。二是對(duì)已經(jīng)參保繳費(fèi)的企業(yè)和個(gè)人實(shí)行跟蹤服務(wù)，隨時(shí)解決他們?cè)趨⒈＠U費(fèi)、享受待遇等方面遇到的困難和問題，以熱情的態(tài)度和周到的服務(wù)贏得企業(yè)及廣大群眾對(duì)社保擴(kuò)面工作的支持。

（四）搞好宣傳教育，為社保擴(kuò)面營(yíng)造良好的輿論氛圍。（1）要發(fā)揮好各派、工商聯(lián)、工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)、殘聯(lián)、老齡委等社會(huì)團(tuán)體的橋梁和紐帶作用，同時(shí)充分利用廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體，多渠道、多形式地宣傳社會(huì)保險(xiǎn)方面的政策和法律法規(guī)，宣傳參加社保對(duì)國(guó)家、企業(yè)及職工的重要意義，提高百姓對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的認(rèn)知度和參保積極性。（2）要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法人及企業(yè)勞資人員的宣教和培訓(xùn)力度，使其不但了解和掌握社保方面的政策法規(guī)，而且充分認(rèn)識(shí)到非法用工的危害性，消除其對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)存在的誤解，避免逃避參保以及其他侵害員工合法權(quán)益情況的發(fā)生。

篇4

[關(guān)鍵詞]社會(huì)保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)

一、從社會(huì)經(jīng)濟(jì)的角度看社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系

1.共性

(1)兩者都是分?jǐn)倱p失的一種財(cái)務(wù)安排，同以概率論與大數(shù)法則作為制定費(fèi)率的數(shù)理基礎(chǔ)，同以建立保險(xiǎn)基金作為提供經(jīng)濟(jì)保障的物質(zhì)基礎(chǔ)。(2)兩者同屬于社會(huì)保障機(jī)制，具有穩(wěn)定器的作用。(3)兩者都是處理風(fēng)險(xiǎn)的方法，能起到分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失的作用。

2.區(qū)別

(1)保障水平不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅滿足人們的基本需要；商業(yè)保險(xiǎn)則根據(jù)投保人的能力，以更高層次的保障來實(shí)現(xiàn)他們的需求。(2)經(jīng)營(yíng)機(jī)制不同。社會(huì)保險(xiǎn)由政府或指定的機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，具有行政性和壟斷性，不以盈利為目的;商業(yè)保險(xiǎn)是在市場(chǎng)條件下自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的企業(yè)行為，以追求利潤(rùn)最大化為目的。(3)繳費(fèi)方式不同。社會(huì)保險(xiǎn)的保費(fèi)由個(gè)人、企業(yè)和政府共同負(fù)擔(dān)，由國(guó)家負(fù)總責(zé)；商業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)由投保人負(fù)擔(dān)，保費(fèi)中包括公司的營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)用;(4)業(yè)務(wù)范圍不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅是對(duì)人的保障;商業(yè)保險(xiǎn)不僅保障人而且還保障財(cái)產(chǎn)與相關(guān)利益的損失，就是對(duì)人的保障也具有選擇性，只保障符合投保條件的人。

3.互補(bǔ)

從雙方的關(guān)系看，兩者具備了互補(bǔ)的基礎(chǔ)。

(1)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。商業(yè)保險(xiǎn)保障具備投保能力且符合投保條件的企業(yè)或個(gè)人，而社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有選擇性。被商業(yè)保險(xiǎn)排除在外的人群可以通過社會(huì)保險(xiǎn)保障最基本的生活需要，通過社會(huì)保險(xiǎn)使更多的人得到了保障。

(2)商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。有些勞動(dòng)者收入較高，而社會(huì)保險(xiǎn)的保障水平又十分有限，他們只有通過參加商業(yè)保險(xiǎn)保障其養(yǎng)老、疾病、意外、財(cái)產(chǎn)等方面的需要。

二、深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的影響

由于兩者存在聯(lián)系，社會(huì)保險(xiǎn)的改革就會(huì)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展產(chǎn)生影響。

1.有利影響

(1)社會(huì)保險(xiǎn)理論方面。我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)改革堅(jiān)持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則，個(gè)人也要繳費(fèi)，強(qiáng)調(diào)權(quán)利義務(wù)對(duì)等，使受益與個(gè)人繳費(fèi)相關(guān)。在效率優(yōu)先原則的指導(dǎo)下，鼓勵(lì)勞動(dòng)者通過合法途徑增加收入，提高生活的質(zhì)量，這樣人們將不滿足于較低水平的保障，而更多地轉(zhuǎn)向保障更高的商業(yè)保險(xiǎn)品種。

(2)社會(huì)保險(xiǎn)體系方面。我國(guó)實(shí)行三支柱的保障體系。第一支柱是政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)；第二支柱是政府指導(dǎo)，企業(yè)實(shí)行的企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn);第三支柱是自愿性投保的個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)。其中企業(yè)補(bǔ)充（養(yǎng)老、醫(yī)療）保險(xiǎn)的基金，可以委托社會(huì)保險(xiǎn)部門管理，也可向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保，這就給商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展注入了大量資金，而個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)更是商業(yè)保險(xiǎn)的一塊大市場(chǎng)。

2.不利影響

(1)社會(huì)保險(xiǎn)拓展方面。社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面由國(guó)企向集體企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)拓展，在既定的保障需求條件下，由于社會(huì)保險(xiǎn)滿足了一部分保障需求，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求也就減少了，而且保障水平越高，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的替代作用就越大。兩者客觀上形成了“基本”和“補(bǔ)充”的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。

(2)企業(yè)效益方面。我國(guó)企業(yè)普遍效益較差，許多企業(yè)無力為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，更無力舉辦企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)，也就談不上將保險(xiǎn)基金投保商業(yè)保險(xiǎn)，并提供發(fā)展資金了。即使效益好的企業(yè)開辦了補(bǔ)充保險(xiǎn)，也由于政府和勞動(dòng)部門關(guān)系密切等原因，將這部分保險(xiǎn)基金交給社會(huì)保險(xiǎn)部門經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)中還處于劣勢(shì)。

三、商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展方向

1.企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)領(lǐng)域

商業(yè)保險(xiǎn)要積極參與這一領(lǐng)域。各企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)公司的團(tuán)體年金或醫(yī)療保險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司要為企業(yè)提供方案設(shè)計(jì)、賬戶管理、投資管理、待遇發(fā)放等全方位的金融服務(wù)。

2.個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)領(lǐng)域

在傳統(tǒng)的生存、死亡、兩全、意外傷害保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，從規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)人們理財(cái)多元化的需要出發(fā)，積極開拓分紅保險(xiǎn)、投資連接保險(xiǎn)、萬能壽險(xiǎn)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品或家庭綜合保障計(jì)劃。另外，發(fā)展分紅、儲(chǔ)蓄、返還相結(jié)合的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更多地融入社會(huì)保障體系。

3.健康保險(xiǎn)領(lǐng)域

國(guó)務(wù)院規(guī)定，超過基本醫(yī)療保險(xiǎn)最高支付額的費(fèi)用，可以通過商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)等途徑解決，這就為商業(yè)保險(xiǎn)提供了機(jī)會(huì)，公司應(yīng)根據(jù)不同的需求，開辦形式多樣、方便客戶選擇的新型健康保險(xiǎn)，如手術(shù)保險(xiǎn)、住院保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、意外醫(yī)療保險(xiǎn)等，滿足不同層次群眾的需要。

篇5

關(guān)鍵詞：壽險(xiǎn)公司；養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

人總是會(huì)老的，于耄耋之年能否老有所養(yǎng)，是每個(gè)人都將面臨的問題。根據(jù)第五次全國(guó)人口普查資料顯示，2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%（老齡社會(huì)臨界點(diǎn)為10%），我國(guó)已步入老齡化社會(huì)，并成為世界老齡人口最多的國(guó)家之一。近20年間，中國(guó)60歲以上老年人口每年以3％左右的速度持續(xù)增長(zhǎng)，目前已達(dá)到1.32億，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%.那時(shí)平均每四個(gè)人中就有一個(gè)老年人，加上我國(guó)獨(dú)生子女政策的實(shí)施，到那時(shí)一對(duì)年輕夫婦上面，可能有四位父母，八位祖父母都健在。這么多的老人養(yǎng)老問題怎么解決，這是擺在我國(guó)面前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。筆者認(rèn)為，我國(guó)的社會(huì)保障體制改革，應(yīng)采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。之所以這樣說，是因?yàn)閴垭U(xiǎn)公司在開辦儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)方面有著極為有利的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在我國(guó)未來養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中能發(fā)揮極其重要的作用。

一、我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題

所謂社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定，在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。

1997年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中明確：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國(guó)家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。目前，按照國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為58.5％。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，并不能解決老人們“豐衣足食”安享晚年問題。況且，由于國(guó)力所限，加之我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)體制改革正處于不斷深化的過程，我國(guó)現(xiàn)在的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還面臨著許多問題。表現(xiàn)在如下方面：

（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅涵蓋城鎮(zhèn)有固定工作單位的人，城鎮(zhèn)人口中的自由職業(yè)者和待業(yè)人員以及廣大農(nóng)民無法享受

全面而完善的社會(huì)保障體系應(yīng)該涵蓋所有人群，包括非城鎮(zhèn)人口，也就是通常所說的農(nóng)民，也應(yīng)該參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，達(dá)到法定“退休”年齡時(shí)也應(yīng)能領(lǐng)取養(yǎng)老金。但這是一個(gè)非常艱巨的任務(wù)，決不是短期內(nèi)所能完成的。目前即使在城鎮(zhèn)人口中也并非全部都進(jìn)入了社會(huì)保障體系，也有游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的人群，他們就是自由職業(yè)者和待業(yè)人員，也就是沒有工作單位或者沒有固定工作單位的人。這些人的養(yǎng)老問題怎么解決，是擺在我國(guó)當(dāng)前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。顯然，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在短期內(nèi)是無法解決的。

（二）人口老齡化的壓力日益加劇，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決某些現(xiàn)實(shí)問題

西方發(fā)達(dá)國(guó)家通常在步入工業(yè)化社會(huì)后才會(huì)出現(xiàn)老齡化，且老齡化速度較慢。我國(guó)則在工業(yè)化的起始階段、經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金需求集中的情況下便進(jìn)入老齡化，使資源配置陷入困境。據(jù)統(tǒng)計(jì)2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%.目前，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制，這種平衡方式在我國(guó)人口老齡化到來時(shí)，會(huì)造成資金需求的急劇增長(zhǎng)，社會(huì)負(fù)擔(dān)加重，顯然，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決這一問題。

（三）過高的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)和替代率，造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，部分參與者無力負(fù)擔(dān)，不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展

我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的替代率為90%左右，而國(guó)際上一般為45-50%.我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，單位和職工個(gè)人的保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)占職工工資總額的28%，單位和職工個(gè)人普遍感到難以承擔(dān)。如果降低交納標(biāo)準(zhǔn)，勢(shì)必由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼，則可能導(dǎo)致嚴(yán)重的財(cái)政危機(jī)。

（四）目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與國(guó)民收入分配變動(dòng)的趨勢(shì)不相適應(yīng)

自改革開放以來，我國(guó)的國(guó)民收入一直呈現(xiàn)向個(gè)人傾斜的趨勢(shì)，國(guó)家財(cái)政的宏觀調(diào)控能力較弱。從1980年到1995年，財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由25.7%下降為10.9%.與此同時(shí)，居民個(gè)人收入增長(zhǎng)迅速。按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算，1978年至1995年間，城市居民的收入以年均15.9%的速度增長(zhǎng)，城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長(zhǎng)，由154.9億元增加到23466.7億元。與之形成鮮明對(duì)比的是，我國(guó)絕大部分的社會(huì)養(yǎng)老費(fèi)用仍然由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)。不僅造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，也不利于人們自我養(yǎng)老保障意識(shí)的提高，造成過分依賴國(guó)家、企業(yè)局面。

（五）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只能解決基本的退休養(yǎng)老問題，不能解決退休者退休后的生活水平下降問題

根據(jù)國(guó)務(wù)院的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》以及《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，《決定》實(shí)施后參加工作的職工，個(gè)人交費(fèi)滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來源于：（1）用人單位按上年度職工月平均工資的20%提??；（2）個(gè)人按工資的8%提取。退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金待遇水平與繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短、繳費(fèi)基數(shù)的高低、退休時(shí)間的早晚直接掛鉤。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。假定某地上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為1000元，繳費(fèi)滿30年則他每月可拿到300元基本養(yǎng)老金。又假定該地平均預(yù)期壽命為80歲，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放的比例是本人賬戶儲(chǔ)存額除以240，該人60歲退休時(shí)，如果個(gè)人賬戶累計(jì)總和為6萬元，那么，他退休后每月可拿到250元（60000÷240），兩項(xiàng)合計(jì)550元，這點(diǎn)錢顯然只能解決基本的養(yǎng)老問題。并不能解決老人們退休后“豐衣足食”安享晚年問題。

二、儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老的輔助方式

我國(guó)人們具有良好的儲(chǔ)蓄習(xí)慣，絕大多數(shù)的人選擇儲(chǔ)蓄的方式就是將錢存銀行，因?yàn)殂y行儲(chǔ)蓄具有風(fēng)險(xiǎn)小、存取方便、安全性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)。目前我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款已經(jīng)突破17萬億元，就充分說明老百姓對(duì)銀行儲(chǔ)蓄的偏愛，然而，通過銀行儲(chǔ)蓄本息的累積來實(shí)現(xiàn)自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的方式存在明顯不足，只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。

（一）銀行儲(chǔ)蓄收益低，浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值

按目前銀行儲(chǔ)蓄一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際名義存款利率僅為3.933％，將大量的錢放在銀行，顯然是浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值。

（二）銀行儲(chǔ)蓄無法抵御通貨膨脹

2008年2月全國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格總水平指數(shù)為8.7%，如果以此來對(duì)照當(dāng)前的存款利率，按一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際利率為-4.767%（即4.14%×0.95-8.7%）。它意味著你將100000存進(jìn)銀行，一年后它的實(shí)際價(jià)值變成了95233元，4767元就白白地蒸發(fā)掉了。面對(duì)通貨膨脹壓力增大的預(yù)期，將錢都放在銀行里，作為自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老資金顯然不合時(shí)宜。

（三）銀行儲(chǔ)蓄屬自發(fā)，隨意性太大

而自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老是一個(gè)長(zhǎng)期的計(jì)劃，在這個(gè)資金積累的漫長(zhǎng)過程中，很可能中途夭折。

儲(chǔ)蓄既是一種預(yù)備手段，又是一種積累手段。作為預(yù)備手段，其作用是未雨綢繆。作為積累手段，它是為了實(shí)現(xiàn)未來某一耗資較大的消費(fèi)而有目的地存錢。兩者都是現(xiàn)代人實(shí)際的需要，所以，為將來老年幸福美滿生活做適當(dāng)?shù)貎?chǔ)蓄準(zhǔn)備是一種非常明智的行為。但是，在現(xiàn)實(shí)生活中有一部分人總是難以主動(dòng)地、自覺地儲(chǔ)蓄，即使能到銀行儲(chǔ)蓄，由于銀行儲(chǔ)戶可隨時(shí)支取賬戶上的存款，在時(shí)間上、數(shù)額上并沒有太多限制，因而存款就不易保住，一旦有什么開支，一下就取走了，使自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃中途夭折。所以，自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。

三、壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中可發(fā)揮重要作用

在我國(guó)深化養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的過程中，要想進(jìn)一步減輕國(guó)家財(cái)政壓力，必須提升個(gè)人的自我保障意識(shí)，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的積極作用，對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行重新設(shè)計(jì)。筆者認(rèn)為，在我國(guó)未來的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。

（一）壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可扮演重要的角色

受國(guó)力所限，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖覆蓋一定范圍，但還未達(dá)到覆蓋全社會(huì)的程度，正需壽險(xiǎn)公司在社會(huì)保障的空白地帶發(fā)揮作用。同時(shí)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平只能保障退休人員基本生活，無法保障富裕的晚年生活，收入水平較高的階層可通過購(gòu)買壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)，確保其有一個(gè)富裕的晚年生活。

（二）壽險(xiǎn)公司的資源配置

壽險(xiǎn)公司可以更加合理地配置資源，作出最佳投資策略，提高資金利用率，使養(yǎng)老基金產(chǎn)生最佳的資本配置和最高的投資回報(bào)率，從而更好地保護(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益。

（三）壽險(xiǎn)公司養(yǎng)老基金的積累方式

壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老基金積累方式比較適應(yīng)我國(guó)未來人口快速老齡化和城市化的發(fā)展趨勢(shì)，符合世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由現(xiàn)收現(xiàn)付方式向基金積累方式改革的趨勢(shì)，與我國(guó)國(guó)民收入分配格局的變化相適應(yīng)。

（四）壽險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)

壽險(xiǎn)公司之所以在許多國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)中擔(dān)當(dāng)舉足輕重的角色，還在于其擁有其他機(jī)構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢(shì)。

1.壽險(xiǎn)公司擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的精算師，可準(zhǔn)確制訂交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和給付水平，根據(jù)謹(jǐn)慎的精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)用和給付安全。

2.壽險(xiǎn)公司擁有眾多的投資和理財(cái)專家，在市場(chǎng)機(jī)制的作用下，壽險(xiǎn)公司會(huì)制訂最佳的投資組合，在確保安全性的前提下，保證養(yǎng)老基金最大限度地保值增值；同時(shí)，通過加強(qiáng)成本核算，盡力降低經(jīng)營(yíng)成本，為養(yǎng)老金所有人提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

3.壽險(xiǎn)公司承諾的養(yǎng)老金給付具有極高的安全性，養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益可得到充分保障。壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)接受政府金融監(jiān)管部門的嚴(yán)密監(jiān)管，促使壽險(xiǎn)公司進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提取足夠的責(zé)任準(zhǔn)備金，以保證充足的償付力和流動(dòng)性。

4.商業(yè)壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)符合國(guó)際慣例。無論在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制比較成熟的西方發(fā)達(dá)國(guó)家，還是養(yǎng)老保險(xiǎn)體制正走向完善的拉丁美洲國(guó)家，壽險(xiǎn)公司均在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中發(fā)揮著舉足輕重的作用。

（五）通過購(gòu)買壽險(xiǎn)，可以幫助人們養(yǎng)成計(jì)劃儲(chǔ)蓄的美德

由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種帶有一定強(qiáng)制性的“儲(chǔ)蓄”，當(dāng)保險(xiǎn)合同生效后，投保人便要根據(jù)合同的規(guī)定按期交納保費(fèi)，以維持保單的有效性，直至保單期滿為止。這樣，投保人便能有計(jì)劃地把資金積累起來，養(yǎng)成有規(guī)律儲(chǔ)蓄的好習(xí)慣。到約定領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)，才能按時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，或在退保時(shí)得到現(xiàn)金價(jià)值。由于退保損失大，所以人們一般都不愿退保，這樣就迫使人們“存”一筆錢在人壽保險(xiǎn)公司，做到細(xì)水長(zhǎng)流，源源不斷，保其一生。這不僅解決了自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老不主動(dòng)、不自覺，隨意性太大的缺陷；也解決了銀行儲(chǔ)蓄存款，由于支取太方便，很多人往往因?yàn)榻?jīng)不起物質(zhì)的誘惑，令儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃半途而廢的問題；還可以為愈來愈老齡化的社會(huì)和獨(dú)生子女后代減輕負(fù)擔(dān)，使老了的自己依舊擁有尊嚴(yán)。

綜上所述可見，從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)公司在我國(guó)未來養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的作用，不僅是必要的，而且也是可行的，應(yīng)該是我國(guó)社會(huì)保障體制改革的突破口。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

1.設(shè)立了健全的社會(huì)保險(xiǎn)體系，但是管理不完善。大部分鐵路企業(yè)都為自已的員工繳納五險(xiǎn)一金，設(shè)立有社保處或社保中心等管理部門，部分險(xiǎn)種還有自己的經(jīng)辦中心，配備有專兼職管理人員。效益好的企業(yè)還設(shè)有企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金，為本企業(yè)全體在冊(cè)人員參保。但是有些企業(yè)只有最基本的管理制度，沒有實(shí)施細(xì)則和考核措施，導(dǎo)致部分單位存在不及時(shí)繳納社?；鸬那闆r。也有漏交和少交現(xiàn)象。有些基層單位多險(xiǎn)種合并由一人管理，或者兼職兼崗來管理，這些人員往往崗位不固定，又缺乏必要的社會(huì)保險(xiǎn)管理專業(yè)知識(shí)，工作任務(wù)繁多，管理不細(xì)致，基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。從而導(dǎo)致企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平不高、社會(huì)保險(xiǎn)作用發(fā)揮不明顯。

2.社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理基礎(chǔ)薄弱。社會(huì)保險(xiǎn)檔案在社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)工作中起著至關(guān)重要的作用，是參保職工今后享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇時(shí)的有效依據(jù)，直接關(guān)系到參保職工的切身利益?？墒菍?duì)社會(huì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)是一個(gè)不斷提高的過程。前期的管理中考慮不周，沒有建立統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理制度，對(duì)檔案管理的內(nèi)容、格式、標(biāo)準(zhǔn)、年限及交接均沒有明確規(guī)定，只是通過實(shí)踐摸索，不斷總結(jié)積累，邊做邊改，造成檔案材料管理良莠不齊，流于形式，基本由管理者的專業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德決定。這給職工查詢和了解自己社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、變更、待遇支付信息帶來極大的不便，引起部分職工思想上有情緒，影響鐵路的安全生產(chǎn)，完全不適應(yīng)鐵路社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)日益發(fā)展的需要。

3．社保政策宣傳渠道少。社保政策均通過企業(yè)內(nèi)部文件形式公布，文件的傳閱范圍很小。又由于鐵路企業(yè)點(diǎn)多線長(zhǎng)，班制繁多，居住分散，工作流動(dòng)性大，所以不具備集中學(xué)習(xí)文件的條件，有些重要的文件，會(huì)采取記名傳達(dá)的方式，但是鐵路企業(yè)上班時(shí)間有嚴(yán)格的工作規(guī)范，下班時(shí)間要求你回家休息，班組多利用班前會(huì)議傳達(dá)文件，時(shí)間有限，匆匆而過，職工多半記不住，沒印象，好政策用不上。

二、加強(qiáng)鐵路社保管理的幾項(xiàng)措施

1．重視社會(huì)保險(xiǎn)管理工作，建立健全管理體制。積極爭(zhēng)取各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)管理工作的重視與支持，加大對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)管理工作的投入，本著對(duì)職工負(fù)責(zé)、對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)、對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的態(tài)度，建立健全管理體制和工作規(guī)范。設(shè)立獨(dú)立的社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦中心，配備專職工作人員，制定完整的社會(huì)保險(xiǎn)管理制度和工作流程規(guī)范，要求各單位嚴(yán)格遵守社會(huì)保險(xiǎn)法律義務(wù)，按規(guī)定及時(shí)足額為職工繳納各種社會(huì)保險(xiǎn)基金。管好用好職工的“養(yǎng)老錢”、“救命錢”，使他們老有所養(yǎng)，病有所醫(yī)，失有所保，傷有所療，保證勞動(dòng)者在年老、失業(yè)、工傷、患病時(shí)的基本生活沒有太大的影響，同時(shí)也降低企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)。

2．加強(qiáng)社保系統(tǒng)隊(duì)伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)經(jīng)辦能力。社保工作具有很強(qiáng)的政策性和專業(yè)性，事關(guān)每個(gè)職工的切身利益。如職工買房，子女就學(xué)等均需社保證明，養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育直接享受待遇。應(yīng)配備一支全面掌握社保管理知識(shí)，具有良好的專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，精通信息化管理手段，實(shí)施人性化服務(wù)管理的高素質(zhì)專業(yè)人員。每年定期加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，逐步更新知識(shí)，對(duì)工作中出現(xiàn)的新問題、新情況進(jìn)行研究和探討，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決好問題，做到愛心獻(xiàn)職工、熱心講政策，關(guān)心在細(xì)處，服務(wù)有誠(chéng)心。

3．重視社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理工作。根據(jù)鐵路社會(huì)保險(xiǎn)工作的特點(diǎn)和管理機(jī)制，制定適合鐵路職工社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理特點(diǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)范和管理辦法。特別是社會(huì)保險(xiǎn)檔案的歸檔范圍、保管期限的劃分和整理要詳細(xì)規(guī)定，嚴(yán)格統(tǒng)一。由于社會(huì)保險(xiǎn)檔案的價(jià)值特征是以憑證價(jià)值，維護(hù)個(gè)人權(quán)益為主，其保管期限宜劃分為永久、長(zhǎng)期和短期。積極探索社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理信息化，實(shí)現(xiàn)電子檔案管理。于每年年底將本年度參保單位、參保個(gè)人、繳費(fèi)、支付、變更、清算等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件，刻錄到光盤上，形成本年度電子檔案，進(jìn)行歸檔。職工調(diào)轉(zhuǎn)及主管社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理工作的人員變更時(shí)，應(yīng)借鑒職工人事檔案管理辦法，進(jìn)行職工個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)檔案的登記轉(zhuǎn)遞工作，單位社會(huì)保險(xiǎn)檔案的移交工作。徹底改變社會(huì)保險(xiǎn)檔案資料遺失，管理無序狀態(tài)。

篇7

在國(guó)內(nèi)推進(jìn)養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展的實(shí)踐過程中，無可避免的存在一些影響社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理的因素，這些因素的存在嚴(yán)重影響了社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理工作的開展，需要引起各大有關(guān)部門的重視。

1.有關(guān)部門工作落實(shí)不到位社會(huì)保險(xiǎn)

養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理工作是一個(gè)系統(tǒng)、復(fù)雜的工程，其所涉及的單位眾多，包括：民政、教育、老齡、人計(jì)、人社、發(fā)改、建管、衛(wèi)生、財(cái)政、地稅等多個(gè)部門單位。這些部門單位之中，有些單位對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理工作的性質(zhì)缺乏認(rèn)識(shí)，重視力度不足，在開展社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理的工作過程中配合度不高，缺乏整體意識(shí)，亟需進(jìn)一步對(duì)各相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)磨合，落實(shí)各部分單位的工作職責(zé)。

2.財(cái)務(wù)管理力量薄弱社會(huì)保險(xiǎn)

養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍是否強(qiáng)大，在一定程度上直接影響著財(cái)務(wù)管理質(zhì)量和水平。然而，從目前情況看來，社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理力量相對(duì)薄弱。一方面是對(duì)相關(guān)管理人員教育不到位。有的財(cái)務(wù)管理干部雖然積累了豐富經(jīng)驗(yàn)和熟練的技能，但是由于恪守成規(guī)，拘泥于傳統(tǒng)的思路與模式，不善于改革創(chuàng)新、與時(shí)俱進(jìn)，而且知識(shí)結(jié)構(gòu)跟不上時(shí)代財(cái)務(wù)管理發(fā)展潮流；而有些管理職員工作積極性低下，職業(yè)熱情不足；年齡較大的財(cái)務(wù)管理干部與年輕員工出現(xiàn)“管理代溝”，管理觀念不統(tǒng)一不協(xié)調(diào)。另一方面是人員組成結(jié)構(gòu)不合理。目前許多財(cái)務(wù)工作人員素質(zhì)層次分明，知識(shí)文化水平差距大，職員組成建構(gòu)不科學(xué)。伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，知識(shí)更新得越來越快，很多財(cái)務(wù)管理人員的知識(shí)架構(gòu)已經(jīng)無法適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展需要。

二、加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理的可行性策略

為了全面推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，我們必須要從財(cái)務(wù)管理建設(shè)出發(fā)，形成良好的管理局面。

1.賦予參保人選擇財(cái)務(wù)管理人的權(quán)力

參加社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老的職工群眾如果具備了選擇財(cái)務(wù)管理人的權(quán)利，也就代表著參保人擁有了對(duì)其所擁有的個(gè)人賬戶基金的管理權(quán)和監(jiān)管權(quán)。如果參保人需要進(jìn)行基金交易和轉(zhuǎn)讓，其可以通過辦理相關(guān)合法手續(xù)后，對(duì)其所擁有的個(gè)人賬戶資金進(jìn)行合法的交易和轉(zhuǎn)讓。以這種合法的交易和轉(zhuǎn)讓為賬戶基金流通渠道，能有效保障社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶由效率最高的財(cái)務(wù)管理者管理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的目的。

2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理保障社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理機(jī)制

陳舊，管理能力不強(qiáng)，是目前國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)在開展財(cái)務(wù)管理工作中所存在的最普遍問題。因此，必須要不斷深化財(cái)務(wù)管理機(jī)制與運(yùn)行機(jī)制改革創(chuàng)新，用新體制新機(jī)制強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)管理保障，提高管理質(zhì)量。一方面要革新管理體制，建立激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)人員隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理工作成效。在保證符合資本市場(chǎng)的發(fā)展實(shí)際基礎(chǔ)上，建立科學(xué)的管理標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)工作人員實(shí)行崗位責(zé)任制，把崗位職責(zé)及崗位工作任務(wù)結(jié)合起來，把相應(yīng)的工作責(zé)任落實(shí)到負(fù)責(zé)人身上，做到事事都有相應(yīng)的人跟進(jìn)，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，形成統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。另一方面，要有效利用資本市場(chǎng)資源，堅(jiān)持革新理念，積極探索有利于開展財(cái)務(wù)資金管理工作的模式，以全面促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的開展。

3.完善私營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)型財(cái)務(wù)管理模式的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

在開展社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)踐過程中，為了確保參保人的合法權(quán)益不受侵害，除了要加大對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的監(jiān)管力度，還應(yīng)設(shè)立托管人和獨(dú)立托管制度。托管人和獨(dú)立托管制度的設(shè)立，在社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金個(gè)人賬戶的財(cái)務(wù)管理人和參保人之間形成了一種相互制約的關(guān)系，為參保人基金財(cái)產(chǎn)的安全運(yùn)作提供了強(qiáng)有力的法律保證。同時(shí)，由于社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老個(gè)人賬戶資金所具備的特殊性質(zhì)，國(guó)家也應(yīng)出臺(tái)相關(guān)法律政策對(duì)托管人進(jìn)行監(jiān)督和約束，以保證托管人的真實(shí)可靠性。

三、結(jié)語(yǔ)

篇8

《社會(huì)保險(xiǎn)法》第1條規(guī)定了立法目的，按法條敘述順序分解來說：一是規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系；二是維護(hù)公民參加社會(huì)保險(xiǎn)和享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的合法權(quán)益；三是使公民共享發(fā)展成果；四是促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定?！渡鐣?huì)保險(xiǎn)法》是權(quán)利保障法，公民個(gè)人是具體的保障對(duì)象即最終的權(quán)利主體，因此，無論是從法理、邏輯關(guān)系、因果關(guān)系，還是從社會(huì)現(xiàn)實(shí)和發(fā)展的需要看，第二點(diǎn)理所當(dāng)然是核心目的。立法目的是一部法律（乃至一國(guó)法律體系）的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，表征該法的價(jià)值取向。與立法目的相對(duì)應(yīng)，就是手段或方法了。手段為目的服務(wù)，目的與手段應(yīng)當(dāng)相適應(yīng)。在法律領(lǐng)域，立法目的是“良法”與“惡法”標(biāo)志。凡保護(hù)民眾，有利于社會(huì)進(jìn)步的法是“良法”；反之是“惡法”。當(dāng)然事物并不完全是由極端對(duì)立的兩方構(gòu)成的，其中或有“中間地帶”。在“良法”與“惡法”之間，還存在著雖然“目的”良好但效果不佳，或“目的”雖不“惡”但也未必“良”的法，權(quán)且稱之為“欠佳之法”或“待完善之法”。法治是“良法”之治?！渡鐣?huì)保險(xiǎn)法》的目的無疑是良好的、進(jìn)步的，但它的效果并不佳，因此，還不能稱之為“良法”，可稱之為“待完善之法”。所謂“不佳”及“待完善”，表現(xiàn)為該法的一些重要條款沒有切實(shí)體現(xiàn)目的，又突出地表現(xiàn)在有關(guān)職工社會(huì)保險(xiǎn)方面。因此“完善”的關(guān)鍵，是解決好職工社會(huì)保險(xiǎn)制度方面的問題，從而使該法成為“良法”。

二、現(xiàn)行職工社會(huì)保險(xiǎn)制度存在的主要問題

（一）對(duì)職工的參保登記、繳費(fèi)權(quán)保護(hù)不力

《社會(huì)保險(xiǎn)法》所規(guī)定的維護(hù)參保人利益是從“維護(hù)公民參加社會(huì)保險(xiǎn)”開始的，即參保本身就是公民的權(quán)利。參保是公民個(gè)人參保，首先需登記，繼而繳費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)入個(gè)人賬戶。但該法似乎并未將“個(gè)人參?！弊鳛槭滓h(huán)節(jié)，而是側(cè)重于用人單位繳納保險(xiǎn)費(fèi)。如第57條、58條規(guī)定了用人單位申請(qǐng)單位社保登記和為職工進(jìn)行社保登記的事項(xiàng)，但對(duì)于用人單位不為職工登記的處理，只是“按照該單位上月繳費(fèi)額的110%確定應(yīng)當(dāng)繳納數(shù)額”，然后“由社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)按照規(guī)定結(jié)算”，至于職工是否獲得登記和繳費(fèi)，未作相應(yīng)規(guī)定。登記、如實(shí)繳費(fèi)的事項(xiàng)不落實(shí)，職工的社保權(quán)利無從談起。

（二）重要事項(xiàng)的管理機(jī)構(gòu)未確定或不統(tǒng)一

對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)未作明確規(guī)定?，F(xiàn)在仍是根據(jù)1999年國(guó)務(wù)院頒布的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》，由省級(jí)政府規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收或社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征收。目前“征收”主要發(fā)生在職工參保方面，職工參保從登記到繳費(fèi)（征收）、核實(shí)繳費(fèi)、強(qiáng)制繳費(fèi)等經(jīng)常性管理本應(yīng)聯(lián)系在一起，依現(xiàn)行法，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)經(jīng)常性的管理，但征收事項(xiàng)卻不一定由它負(fù)責(zé)，假定是由稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)，勢(shì)必發(fā)生征收業(yè)務(wù)在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和稅務(wù)機(jī)關(guān)之間翻來轉(zhuǎn)去的情況，造成在管理上的嚴(yán)重脫節(jié)，不利于職工參保權(quán)的保護(hù)。處理社保違法的機(jī)構(gòu)未確定或未統(tǒng)一?！渡鐣?huì)保險(xiǎn)法》中有幾處提到“由有關(guān)行政部門”對(duì)社保違法行為進(jìn)行處罰或采取強(qiáng)制措施，但未規(guī)定具體部門。

（三）處理違法的程序繁雜

按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》，處理社會(huì)保險(xiǎn)投訴、舉報(bào)、違法事項(xiàng)的國(guó)家機(jī)關(guān)（機(jī)構(gòu)）主要是人社部門、社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（或加上稅務(wù)機(jī)關(guān)），這些機(jī)構(gòu)本是同一系統(tǒng)，在同一統(tǒng)籌區(qū)互為上下級(jí)，但在處理事項(xiàng)的范圍上，兩機(jī)構(gòu)的職能在性質(zhì)上重疊，在程序上彎來轉(zhuǎn)去，處理周期長(zhǎng)。職工參保是基于勞動(dòng)關(guān)系，由于勞資雙方均可以單方解除勞動(dòng)關(guān)系，勞動(dòng)關(guān)系具有易變性，待投訴處理完畢少說也要半年以上，此時(shí)勞動(dòng)者很難留在原單位。

（四）參保權(quán)法律救濟(jì)規(guī)定混亂

《社會(huì)保險(xiǎn)法》第61條規(guī)定：個(gè)人認(rèn)為社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)侵害其社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。第83條規(guī)定：個(gè)人與所在用人單位發(fā)生社會(huì)保險(xiǎn)爭(zhēng)議的，可以依法申請(qǐng)調(diào)解、仲裁，提訟。用人單位侵害個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益的，個(gè)人也可以要求社會(huì)保險(xiǎn)行政部門或者社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)依法處理。這些法律救濟(jì)的規(guī)定，看似考慮得很全面，卻很難有效執(zhí)行。個(gè)人社保權(quán)是一個(gè)有機(jī)的整體，卻人為制造了救濟(jì)上的分割：登記、核定、支付保險(xiǎn)待遇的救濟(jì)對(duì)著經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，征收救濟(jì)對(duì)著征收機(jī)構(gòu)即經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或稅務(wù)機(jī)關(guān)，對(duì)征收處理不服的對(duì)著那個(gè)未明確的“有關(guān)行政部門”，并加上“用人單位侵害個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益的，個(gè)人也可以要求人社部門處理”，如對(duì)處理（包括不作為）不服，依法可以申請(qǐng)復(fù)議或，而這些機(jī)關(guān)、機(jī)構(gòu)都由他們的本級(jí)政府或上級(jí)機(jī)關(guān)作為復(fù)議機(jī)關(guān)，這樣一來，復(fù)議機(jī)關(guān)大概有十個(gè)之多。

（五）與勞動(dòng)仲裁的關(guān)系糾纏不清

根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》，職工不能自行參保，即不能自行申請(qǐng)登記也不能自行繳費(fèi)，而是由用人單位申請(qǐng)登記，保險(xiǎn)費(fèi)由用人單位代扣代繳。可見，職工參保的前提是該職工與一個(gè)用人單位存在著勞動(dòng)關(guān)系并且該單位承認(rèn)這一關(guān)系。社保關(guān)系與勞動(dòng)關(guān)系是聯(lián)系在一起的；如發(fā)生爭(zhēng)議，這兩項(xiàng)爭(zhēng)議也聯(lián)系在一起。這就產(chǎn)生了兩種不同的法律關(guān)系混合在一起，在司法程序上牽扯不清的問題：社保關(guān)系是行政法律關(guān)系，而勞動(dòng)關(guān)系卻不是。依現(xiàn)行法，發(fā)生社保爭(zhēng)議按行政復(fù)議、行政訴訟程序處理；發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議按申請(qǐng)仲裁、民事訴訟程序處理。根據(jù)《勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解仲裁法》規(guī)定，社保爭(zhēng)議屬于勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁的受案范圍。如果發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議，實(shí)際上也一定包含有社保爭(zhēng)議的內(nèi)容，這時(shí)的社保爭(zhēng)議須以勞動(dòng)爭(zhēng)議的處理為前提，具有附帶性，仲裁機(jī)構(gòu)應(yīng)一并裁決；對(duì)勞動(dòng)關(guān)系爭(zhēng)議裁決不服，可向法院；但對(duì)社保爭(zhēng)議裁決不服是否可向法院？理論和實(shí)踐上都存在著很大爭(zhēng)議。依現(xiàn)行法，在一個(gè)按民事訴訟法審理的勞動(dòng)關(guān)系爭(zhēng)議案件中夾雜著一個(gè)本屬于行政法律關(guān)系的社保爭(zhēng)議，對(duì)社保爭(zhēng)議一并審理確實(shí)于法無據(jù)。問題還不僅如此———如果職工一方僅提出社保爭(zhēng)議（包括投訴），可以要求人社部門或者保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)處理。但此時(shí)如果用人單位提出存在勞動(dòng)爭(zhēng)議，則人社部門和征收機(jī)構(gòu)則無權(quán)處理，而應(yīng)由仲裁機(jī)構(gòu)處理。如此，案件就回到前述的申請(qǐng)勞動(dòng)（含社保）仲裁—仲裁—不服仲裁—一審判決—不服一審判決上訴—二審裁判的漫漫程序，期間或最終，社保爭(zhēng)議部分又因“社保爭(zhēng)議”不屬法院受理民事案件的受理范圍而無果，還得回到行政程序，但行政程序又因無權(quán)處理勞動(dòng)爭(zhēng)議而把案件推給勞動(dòng)仲裁。

三、改革完善職工社會(huì)保險(xiǎn)法律制度的思路和建議

（一）以保障參保人利益為根本目的，對(duì)相關(guān)條款作調(diào)整、明確

主要是明確職工是社會(huì)保險(xiǎn)行政法律關(guān)系的相對(duì)人，職工自與用人單位發(fā)生勞動(dòng)關(guān)系之日起，即與行政機(jī)關(guān)成立了社會(huì)保險(xiǎn)行政法律關(guān)系。社保法律關(guān)系的制度設(shè)計(jì)和實(shí)際處理，應(yīng)完全遵循行政法律關(guān)系的原則和重要規(guī)則，明確規(guī)定在社保關(guān)系存續(xù)期間，職工享有申請(qǐng)登記、繳費(fèi)、知情、投訴、享受待遇等權(quán)利。一是明確規(guī)定在用人單位不為職工申請(qǐng)辦理社保登記的情況下，職工有權(quán)自己到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)登記，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)查實(shí)勞動(dòng)關(guān)系存在后予以登記，并通知用人單位履行繳納義務(wù)；逾期未履行的，由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)處以罰款；收到罰款決定后仍不履行的，按月處罰款，直至繳交。用人單位不服以上處理的，可以申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。二是明確規(guī)定職工有權(quán)要求經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)用人單位不履行義務(wù)，侵犯自己社保權(quán)利的行為進(jìn)行查處，而不必經(jīng)勞動(dòng)仲裁裁決。處罰方式為警告或罰款，收到罰款決定后仍不履行義務(wù)的，按月處罰款；仍不履行的，強(qiáng)制執(zhí)行；用人單位不服以上處理的，可以申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。三是明確將職工的社保登記、繳費(fèi)、知情、投訴、享受待遇等權(quán)利均納入社保行政法律關(guān)系保護(hù)范圍。個(gè)人對(duì)于行政機(jī)關(guān)對(duì)這些權(quán)利有侵犯或怠于保護(hù)的，可以申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。

（二）調(diào)整、明確社保行政管理權(quán)的劃分，改變“龍多不治水”的狀況

一是明確征繳機(jī)構(gòu)一律由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)。社保登記、繳費(fèi)、支付保險(xiǎn)待遇屬同一事項(xiàng)的不同環(huán)節(jié)，由不同的機(jī)構(gòu)管理，實(shí)際上是制造矛盾，橫生枝節(jié)，既不利于政府自己的管理，也不利于行政相對(duì)人行使權(quán)利，還嚴(yán)重影響有關(guān)機(jī)關(guān)、單位和個(gè)人監(jiān)督。二是將人社部門對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)事項(xiàng)的直接管理權(quán)原則上一并交給經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，包括調(diào)查權(quán)、處罰權(quán)、強(qiáng)制措施實(shí)施權(quán)，同時(shí)加強(qiáng)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的力量。人社部門作為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的上級(jí)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)制定規(guī)章、政策，指導(dǎo)、監(jiān)督，如處理行政復(fù)議、受理、查處對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其人員的投訴、舉報(bào)等。三是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接對(duì)本級(jí)政府負(fù)責(zé)，有權(quán)協(xié)調(diào)衛(wèi)生、民政、財(cái)政、工商等行政管理部門所涉及的社會(huì)保險(xiǎn)事項(xiàng)。

（三）協(xié)調(diào)社保管理與勞動(dòng)監(jiān)察的關(guān)系

將勞動(dòng)監(jiān)察機(jī)構(gòu)職能中的社保監(jiān)察事項(xiàng)交由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)行使，勞動(dòng)監(jiān)察的職能應(yīng)重新定位。主要理由是該兩機(jī)構(gòu)的該項(xiàng)職能重疊且勞動(dòng)監(jiān)察機(jī)構(gòu)對(duì)社保事項(xiàng)的監(jiān)管實(shí)際上是不到位的。

（四）對(duì)勞動(dòng)仲裁制度進(jìn)行修改，協(xié)調(diào)社會(huì)保險(xiǎn)管理與勞動(dòng)仲裁的關(guān)系

篇9

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及醫(yī)療改革的不斷完善，城市居民已經(jīng)逐步建立起了與他們本身經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相符合的醫(yī)療保險(xiǎn)體系，但是轉(zhuǎn)型期農(nóng)民工群體卻被排斥在這個(gè)體系之外，他們沒有權(quán)利平等的享受這個(gè)待遇。并且，轉(zhuǎn)型期農(nóng)民工大部分都是青壯年，很少去關(guān)心自己的身體健康狀況，這使得轉(zhuǎn)型期農(nóng)民工參加醫(yī)療保險(xiǎn)的積極性不高。

二、建立和完善我國(guó)轉(zhuǎn)型期農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的相關(guān)對(duì)策及建議

（一）建立與轉(zhuǎn)型期農(nóng)民工特點(diǎn)相適應(yīng)的特色養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。適當(dāng)降低繳費(fèi)基數(shù)，目前我國(guó)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)中規(guī)定的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例沒有考慮到農(nóng)民工群體的現(xiàn)實(shí)收入水平，超出了農(nóng)民工自身的承受能力，因此影響了農(nóng)民工群體對(duì)參保的熱情。面對(duì)這種情況，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)慕档屠U費(fèi)基數(shù)，降低農(nóng)民工參保的門檻高度，從而提高其參加保險(xiǎn)的熱情。合理調(diào)整繳費(fèi)年限，針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的續(xù)費(fèi)期間較長(zhǎng)，在到達(dá)一定的年齡段后才可以領(lǐng)取基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的情況，可以采取針對(duì)不同工作的累計(jì)年限分別進(jìn)行不同對(duì)待的方法，并且根據(jù)累計(jì)年限的不同等級(jí)來分別收取不同的繳納金額，以便讓更多的人參與到保險(xiǎn)之中。

（二）建立強(qiáng)制性的參加生育保險(xiǎn)制度。女性農(nóng)民工在生產(chǎn)和孕檢期間所應(yīng)享受的生育保險(xiǎn)待遇往往會(huì)因?yàn)橛萌藛挝坏男б娉杀径貌坏奖Ｕ?，?duì)于我國(guó)的勞動(dòng)力市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展有著十分不利的影響，因此，為了使女性農(nóng)民工的合法的社保權(quán)益得到切實(shí)的保障，應(yīng)當(dāng)取消對(duì)生育保險(xiǎn)戶籍限制，不應(yīng)僅限于當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)企業(yè)職工，而是涵蓋所有職工人群，包括農(nóng)民工都應(yīng)被強(qiáng)制納入生育保險(xiǎn)范圍，切實(shí)保障農(nóng)民工特別是女性農(nóng)民工的勞動(dòng)權(quán)利。

（三）制定靈活的農(nóng)民工失業(yè)保險(xiǎn)制度。轉(zhuǎn)型期農(nóng)民工在失業(yè)過程中，如果沒有及時(shí)享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇，在城市就可能失去經(jīng)濟(jì)來源，也沒有勞動(dòng)部門免費(fèi)提供的就業(yè)機(jī)會(huì)，那么就要承擔(dān)失業(yè)所帶來的巨大的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和心理壓力。針對(duì)這一問題，各地區(qū)可根據(jù)本地社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度和財(cái)政能力，制定靈活的農(nóng)民工失業(yè)保險(xiǎn)制度，因地制宜，統(tǒng)籌考慮，適當(dāng)?shù)恼{(diào)整農(nóng)民工失業(yè)保險(xiǎn)金和一次性生活補(bǔ)助費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。但是，農(nóng)民工失業(yè)保險(xiǎn)金應(yīng)當(dāng)不低于城市居民的最低生活保障的待遇，只有這樣，才能提高農(nóng)民工參加失業(yè)保險(xiǎn)的積極性，才能保障農(nóng)民工在失業(yè)期間的正常生活。

（四）建立分級(jí)、分類的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。轉(zhuǎn)型期農(nóng)民工的就業(yè)類型主要為正規(guī)就業(yè)和靈活就業(yè)兩種，針對(duì)這兩種不同的就業(yè)類型，可以實(shí)施不同的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。對(duì)于正規(guī)就業(yè)的農(nóng)民工群體，可以給與與城市職工平等的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)。而對(duì)于靈活就業(yè)的農(nóng)民工群體而言，可以建立大病醫(yī)療保險(xiǎn)，制定最低繳費(fèi)限額，以便當(dāng)農(nóng)民工因突發(fā)疾病而造成的緊急壓力時(shí)給予保障。目前就醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展的現(xiàn)狀而言，很大一部分農(nóng)民工因?yàn)闂l件限制不符合而不能參加保險(xiǎn)，因此不能及時(shí)有效的對(duì)疾病進(jìn)行治療。所以，政府及有關(guān)部門應(yīng)該擴(kuò)大參保人群的范圍，加大資金的投入，增加指定醫(yī)院的數(shù)量，依法保護(hù)農(nóng)民工自身合法利益，來徹底解決農(nóng)民工看病難，看病貴的問題。

三、結(jié)語(yǔ)

篇10

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金，指數(shù)化策略，問題，中國(guó)

根據(jù)有效市場(chǎng)假設(shè)，在定價(jià)有效率的市場(chǎng)中，“市場(chǎng)組合”(即那些由整個(gè)市場(chǎng)的全部金融資產(chǎn)組成的投資組合)對(duì)每單位風(fēng)險(xiǎn)提供了最高的收益水平，因而在特性上與市場(chǎng)組合相似的資產(chǎn)組合能夠捕獲市場(chǎng)的定價(jià)效率，而如果采取那些試圖取得優(yōu)于市場(chǎng)表現(xiàn)的策略，除了幸運(yùn)之外，不可能取得徹底成功。指數(shù)化策略是以這樣一種理論為基礎(chǔ)通過復(fù)制特定的市場(chǎng)指數(shù)而實(shí)施的一種消極的投資組合策略。雖然評(píng)價(jià)指數(shù)化策略的好壞并不是一個(gè)簡(jiǎn)單的問題，國(guó)外學(xué)者在這方面也存在著很大的分歧，但是，指數(shù)基金在西方發(fā)達(dá)國(guó)家的盛行已是不爭(zhēng)的事實(shí)。所以，我們應(yīng)該考慮如下問題：既然我們一直強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金投資應(yīng)該多元化，應(yīng)該利用適合養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金特點(diǎn)的一切投資工具和投資策略，以確保其保值增值，那么，中國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金是否可以運(yùn)用指數(shù)化策略呢?中國(guó)的金融市場(chǎng)還不成熟，指數(shù)化策略基本上還沒有在中國(guó)的基金運(yùn)作實(shí)踐中起到真正的運(yùn)用，中國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的人市也還處于醞釀和試驗(yàn)階段，這些因素又會(huì)對(duì)指數(shù)化策略的運(yùn)用產(chǎn)生什么樣的影響呢?本文通過分析養(yǎng)老基金指數(shù)化策略的依據(jù)、可能存在的問題及其在中國(guó)的適用性，回答了這些問題。

1、指數(shù)化策略適用子養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金投資的理論依據(jù)

1.1指數(shù)化策略的優(yōu)點(diǎn)

一般來說，實(shí)行指數(shù)化策略的養(yǎng)老基金管理者并不試圖用基本分析方法來區(qū)分價(jià)值高估或低估的股票，也不試圖利用技術(shù)分析方法預(yù)測(cè)股市的變化并由此來構(gòu)造投資組合，在預(yù)測(cè)投資回報(bào)方面也不做任何努力，他們唯一的目標(biāo)是根據(jù)基準(zhǔn)指數(shù)來設(shè)計(jì)投資組合并獲得該指數(shù)的投資回報(bào)率。與積極的投資策略相比，指數(shù)化策略至少具有以下優(yōu)點(diǎn)：

(1)可能獲得更高更穩(wěn)定的投資回報(bào)。從理論上講，如果市場(chǎng)是相當(dāng)有效的，那么，對(duì)于積極的管理者來說獲得額外回報(bào)將是很困難的，而且他們得因此支付更高的費(fèi)用和成本。因?yàn)椋c積極管理的養(yǎng)老基金相比，運(yùn)用指數(shù)化策略的養(yǎng)老基金一般傾向于進(jìn)行更小的交易量，傭金、手續(xù)費(fèi)(含保管費(fèi)和轉(zhuǎn)讓費(fèi))、執(zhí)行成本(含市場(chǎng)沖擊成本和市場(chǎng)同步成本)和機(jī)會(huì)成本都可能較低，這使得其交易成本大幅度降低，繳納的有關(guān)稅收也少得多，因而投資回報(bào)可能更高。有研究表明，指數(shù)基金的成本費(fèi)用與積極管理的基金相比，每年約低0.83到2.72個(gè)百分點(diǎn)。在控制了影響支出的一些因素后，也有研究發(fā)現(xiàn)，指數(shù)基金的成本每年大約低30-40個(gè)基點(diǎn)：”。如果把指數(shù)基金與積極管理的基金的投資業(yè)績(jī)歷史記錄相比較，同樣可以發(fā)現(xiàn)積極管理的基金并不占優(yōu)勢(shì)。例如，盡管美國(guó)的指數(shù)基金落后于市場(chǎng)指數(shù)回報(bào)率近40個(gè)基點(diǎn)，但大多數(shù)積極管理的基金同樣被證實(shí)落后于與他們標(biāo)準(zhǔn)相同的市場(chǎng)指數(shù)，而且平均水平比市場(chǎng)指數(shù)回報(bào)率落后得更多，達(dá)110個(gè)基點(diǎn)。而且，運(yùn)用指數(shù)化策略的養(yǎng)老基金傾向于追求長(zhǎng)期收益，投資回報(bào)相對(duì)來說也比較穩(wěn)定。

(2)更好地解決委托—問題。由于信息不對(duì)稱等原因，基金管理者的能力、職業(yè)道德和努力程度很難準(zhǔn)確把握，投資者很難確定基金管理者是否在全心全意為自己的利益最大化服務(wù)，特別棘手的委托—問題就凸現(xiàn)出來。而且，無論什么樣的行為評(píng)估程序，其統(tǒng)計(jì)有效性都可能由于過低的訊雜比(SignaltoNoiseRatio)而降低，基金管理者的真實(shí)能力也可能被市場(chǎng)波動(dòng)的干擾因素所掩蓋。在發(fā)展中國(guó)家，證券市場(chǎng)的回報(bào)率可能更反復(fù)無常，訊雜比將會(huì)極差。在這種情況下，在養(yǎng)老基金委員會(huì)選擇基金經(jīng)理時(shí)，政治上的游說及門弟、學(xué)歷、工作經(jīng)歷等因素將起很大的作用，這就在一定程度上降低于基金管理服務(wù)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性及效率。因此，養(yǎng)老基金投資者在判斷基金經(jīng)理能力和忠誠(chéng)度從而選擇基金經(jīng)理上遇到了困難。這種困難使得養(yǎng)老基金投資者更喜歡指數(shù)化策略，因?yàn)?，與積極管理的基金相比，指數(shù)基金經(jīng)理的能力更容易判斷——主要是把他們獲取的回報(bào)率與相關(guān)指數(shù)回報(bào)率相比較，也更容易比較——主要是比較各基金經(jīng)理的跟蹤誤差(指數(shù)化策略組合的回報(bào)率與基準(zhǔn)指數(shù)的回報(bào)率之差)?；鸾?jīng)理的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更容易得到監(jiān)督或控制，因?yàn)?，基?zhǔn)指數(shù)一般由投資者選定或批準(zhǔn)，基金經(jīng)理的工作只是復(fù)制或模擬基準(zhǔn)指數(shù)來設(shè)計(jì)投資組合并獲得該指數(shù)的投資回報(bào)率，基金經(jīng)理利用投資決策權(quán)為自己謀利的現(xiàn)象將受到一定的限制，例如：基金經(jīng)理一般不能購(gòu)買對(duì)自己有利但不包含在基準(zhǔn)指數(shù)中的股票。這樣，棘手的委托—問題就迎刃而解了。

1.2養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金基本特征決定了指數(shù)化策略的適用性

指數(shù)化策略是否適合于養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金不僅取決于其本身的優(yōu)點(diǎn)，更要取決于養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的基本特征。從養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的本質(zhì)來看，它是國(guó)家為解決養(yǎng)老問題而運(yùn)用法律手段籌集的?？顚Ｓ玫馁Y金，是對(duì)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃的參與者的一種負(fù)債，是退休人口的基本生活來源。一般來講，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金具有法律強(qiáng)制性、社會(huì)政策目的性、政府干預(yù)性、社會(huì)化精算測(cè)定、數(shù)額龐大和從收到支時(shí)間間隔長(zhǎng)等幾個(gè)基本特征。

前3個(gè)基本特征決定了養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金在強(qiáng)調(diào)安全性、流動(dòng)性、收益性、多元化和社會(huì)效益相統(tǒng)一的同時(shí)，把安全性作為首要的最基本的原則，并更強(qiáng)調(diào)社會(huì)效益性。后3個(gè)基本特征表明，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金不僅有數(shù)額龐大的穩(wěn)定的可用于長(zhǎng)期投資的資金，而且這些資金的投資目標(biāo)應(yīng)該是獲取比較穩(wěn)定的收益以支付養(yǎng)老金。這就使得養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金對(duì)流動(dòng)性的要求主要局限于滿足支付養(yǎng)老金的需要，而一定時(shí)期內(nèi)的養(yǎng)老金支付又是可以大致測(cè)定的(包括支付時(shí)間和支付金額)，因而養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金對(duì)流動(dòng)性的要求比一般的投資公司要低。在這種情況下，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)然會(huì)把提高長(zhǎng)期總投資收益率作為投資的核心目標(biāo)，而使短期收益率的重要性大大降低。

我們知道，指數(shù)化策略需要大額資金，因?yàn)?，市?chǎng)指數(shù)為了反映市場(chǎng)的定價(jià)效率與整體走勢(shì)必須包括大量證券，資金數(shù)額太小根本就無法復(fù)制市場(chǎng)指數(shù)；指數(shù)化策略需要可用于長(zhǎng)期投資的資金，因?yàn)?，指?shù)化策略傾向于較少的交易，傾向于避免市場(chǎng)的短期波動(dòng)而追求比較穩(wěn)定的可觀的長(zhǎng)期收益。此外，指數(shù)化策略有利于抑制市場(chǎng)過分投機(jī)帶來的波動(dòng)，促進(jìn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，這有利于國(guó)家宏觀政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，我們不難發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的基本特征決定了指數(shù)化策略比較適合于養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金。這就為指數(shù)化策略成為養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資策略之一提供了重要依據(jù)。

2、指數(shù)化策略可能存在的問題

最近十幾年來，世界范圍內(nèi)指數(shù)基金的發(fā)展引起了人們對(duì)指數(shù)化策略可能對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的負(fù)面影響的關(guān)注。

2.1扭曲基準(zhǔn)指數(shù)中所包含的證券的價(jià)格

許多研究者十分擔(dān)心運(yùn)用指數(shù)化策略的養(yǎng)老基金會(huì)盲目購(gòu)買基準(zhǔn)指數(shù)中所包含的證券。因?yàn)椋B(yǎng)老基金的資本數(shù)額十分龐大，如果1只運(yùn)用指數(shù)化策略的養(yǎng)老基金在1個(gè)既定指數(shù)上投入了100億元，而一種證券以0.5%的權(quán)重進(jìn)入了這一指數(shù)，那么該養(yǎng)老基金就必須購(gòu)買0.5億元的這種證券。反之，若一種公司證券被從指數(shù)中剔除，該養(yǎng)老基金將不得不出售該公司證券。有人認(rèn)為，養(yǎng)老基金的這種行為可能會(huì)導(dǎo)致基準(zhǔn)指數(shù)中所包含的證券的價(jià)格被明顯扭曲，或者基準(zhǔn)指數(shù)所包含證券的價(jià)值被人為提高或貶低，因而會(huì)降低證券市場(chǎng)的資源配置效率。

這些顧慮乍一看好像是正確的，但它們應(yīng)該以證券市場(chǎng)的其余部分作為背景來加以解釋。若運(yùn)用指數(shù)化策略的養(yǎng)老基金購(gòu)買了0.5億元的某一股票，且這一股票的價(jià)格上漲超過了某一“公正的價(jià)值”，許多了解情況的投資者將選擇出售該股票。如果市場(chǎng)是有效的話，我們將會(huì)發(fā)現(xiàn)，隨著許多股票從投機(jī)者手中轉(zhuǎn)至該養(yǎng)老基金，發(fā)行此股票的公司的所有權(quán)結(jié)構(gòu)會(huì)被改組。在理想的有效的市場(chǎng)上，這種變化對(duì)價(jià)格的影響應(yīng)該是零。對(duì)標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)等指數(shù)的研究表明，在一個(gè)擁有大量的指數(shù)和運(yùn)用指數(shù)化策略的機(jī)構(gòu)投資者的地方，上市公司證券被選人指數(shù)或被從中剔除通常會(huì)導(dǎo)致證券價(jià)格及其資本成本的扭曲。然而，這種影響看上去并不是很大田。我們認(rèn)為，如果規(guī)模過于龐大(相對(duì)于所在的金融市場(chǎng)規(guī)模而言)，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金大規(guī)模運(yùn)用指數(shù)化策略及其帶來的羊群效應(yīng)(HerdingEffect)有可能扭曲證券價(jià)格，降低證券市場(chǎng)的資源分配效率。在這種情況下，如果把養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金交由多個(gè)不同的投資經(jīng)理運(yùn)作，控制單個(gè)投資經(jīng)理運(yùn)作的基金規(guī)模，并引導(dǎo)他們相互競(jìng)爭(zhēng)，投資經(jīng)理之間將在投資策略上產(chǎn)生分化，即：一部分采取積極策略，一部分采取消極策略；采取消極策略的投資經(jīng)理又以不同的市場(chǎng)指數(shù)為基準(zhǔn)，那么，上述問題應(yīng)該可以得到比較有效的解決。

2.2惡化公司治理

一些研究者批評(píng)運(yùn)用指數(shù)化策略的養(yǎng)老基金經(jīng)理不關(guān)心上市公司股東和經(jīng)理之間的委托—問題，稱這些養(yǎng)老基金是公司治理的搭便車者，因?yàn)槠渌嗽谶@方面付出了努力。他們認(rèn)為，如果一家企業(yè)因?yàn)閷?duì)經(jīng)理的不恰當(dāng)激勵(lì)而導(dǎo)致了現(xiàn)金流的減少，一個(gè)積極的投資組合經(jīng)理還有機(jī)會(huì)奪取公司的控制權(quán)，改變公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)以獲取更多的現(xiàn)金流，并在一定程度上從由此帶來的股票價(jià)格上漲中受益。我們認(rèn)為，這些情況的存在以及參與此類活動(dòng)的投機(jī)者的重要性是不可否認(rèn)的。然而，雖然我們可以將公司治理的失敗看作是對(duì)市場(chǎng)有效性的破壞，但是，有限責(zé)任公司的正常邏輯是給予股東投票的權(quán)利而不是投票的義務(wù)，所以任何投資者都有參與公司治理的權(quán)利，也有不參與公司治理的權(quán)利。此外，積極的基金管理者對(duì)公司治理的過分參與也有可能會(huì)影響有限責(zé)任公司管理者的決策，從而使原有的問題進(jìn)一步惡化。

2.3降低市場(chǎng)有效性

運(yùn)用指數(shù)化策略曲養(yǎng)老基金還因?yàn)椴粎⑴c證券投機(jī)，不預(yù)測(cè)未來的投資回報(bào)，不購(gòu)買“貶值”證券等行為而受到批評(píng)。從理論上講，如果整個(gè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向了指數(shù)基金，市場(chǎng)有效性毫無疑問會(huì)急劇惡化，問題也將會(huì)惡化。然而，在一個(gè)無數(shù)經(jīng)濟(jì)人競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)投機(jī)利潤(rùn)的世界里，接近市場(chǎng)有效性的狀態(tài)是存在的。在這種情況下，指數(shù)基金是有益的。指數(shù)基金的優(yōu)點(diǎn)是與投機(jī)者之間的競(jìng)爭(zhēng)程度有關(guān)的，這種競(jìng)爭(zhēng)將使得通過積極管理很難獲得超額回報(bào)。如果在一個(gè)國(guó)家里有“太少”的投機(jī)者和太多的指數(shù)投資者，那么，通過積極管理獲得的投資回報(bào)率將大大超過指數(shù)的回報(bào)率。然而，實(shí)際情況是，在任何國(guó)家里都是投機(jī)者遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于指數(shù)投資者。

2.4強(qiáng)化基金產(chǎn)業(yè)的集中

由于運(yùn)用指數(shù)化策略本身是一個(gè)固定成本的行為。一個(gè)管理小規(guī)模指數(shù)基金的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)一旦建立，同樣的系統(tǒng)就可以適用于規(guī)模更大的資產(chǎn)。對(duì)更大規(guī)模的基金而言，每單位資產(chǎn)的銷售成本和分配成本也會(huì)更低。這就使得大投資者的費(fèi)用十分低，較大的指數(shù)基金因此也可能獲得豐厚的壟斷收入。而且，這種情況可能會(huì)使那些尋求管理指數(shù)基金的新公司面臨進(jìn)入障礙，從而導(dǎo)致指數(shù)基金行業(yè)的顯著集中。這是指數(shù)基金發(fā)展的不利影響之一。與之相比，積極管理的基金沒有這么大程度的伴隨基金規(guī)模增長(zhǎng)的回報(bào)增長(zhǎng)。相反，許多積極管理的經(jīng)理把大規(guī)模資產(chǎn)管理當(dāng)作妨礙他們獲取超額利潤(rùn)的障礙。有證據(jù)表明，在美國(guó)增長(zhǎng)型基金的“最優(yōu)”規(guī)模是15億美元左右，價(jià)值型基金的“最優(yōu)”規(guī)模是5億美元左右，混合基金的“最優(yōu)”規(guī)模是20億美元左右。這種適度規(guī)模與美國(guó)指數(shù)基金業(yè)的現(xiàn)狀形成了鮮明對(duì)比，美國(guó)指數(shù)基金業(yè)已經(jīng)被特大型基金所控制。我們認(rèn)為，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金由于規(guī)模龐大很容易產(chǎn)生這樣的不利后果，這就需要政府通過立法等手段加以調(diào)控，例如，把養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金交給多個(gè)基金管理人運(yùn)作，以降低每個(gè)基金管理人所控制的資金數(shù)額；建立養(yǎng)老基金管理人之間的恰當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)機(jī)制，抑制羊群效應(yīng)；禁止壟斷或操縱市場(chǎng)等。

3、中國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)用指數(shù)化策略

作為發(fā)展中國(guó)家，中國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)用指數(shù)化策略將面臨4個(gè)主要問題：第一，較低的市場(chǎng)有效性使得人們懷疑指數(shù)化策略在中國(guó)運(yùn)用的理論基礎(chǔ)；第二，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金應(yīng)該采取什么樣的指數(shù)化策略才符合我國(guó)的實(shí)際情況?第三，乏流動(dòng)性的證券市場(chǎng)導(dǎo)致的較大的運(yùn)行錯(cuò)誤，將影響?zhàn)B老社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)用指數(shù)化策略獲得預(yù)期回報(bào)；第四，政府能夠做些什么來幫助養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)用指數(shù)化策略?

（1)較低的市場(chǎng)有效性的影響。最近幾年的有些研究表明：與OECD國(guó)家的基金狀況相比，剛出現(xiàn)基金的國(guó)家的基金價(jià)格演變存在著顯著差異。新興市場(chǎng)被認(rèn)為有更高的違規(guī)性，更高的長(zhǎng)期回報(bào)，更高的交易成本和更大的可預(yù)測(cè)性mo因此，一般來說，如果中國(guó)的市場(chǎng)有效性整體上比較差，對(duì)積極管理的經(jīng)理來說就很有可能在基金管理過程中獲取額外收益。

關(guān)于這個(gè)問題，認(rèn)為，要看市場(chǎng)缺乏有效性的原因。理論上認(rèn)為，在中國(guó)，可能導(dǎo)致較低的市場(chǎng)有效性的因素主要有：第一，信息的取得。較差的信息披露法律制度、不發(fā)達(dá)的信息產(chǎn)業(yè)潛在地說明了中國(guó)的信息可獲得性較差。第二，人力資本。較差的人力資本暗示了只有很少的資金人能夠在可觀察到的價(jià)格水平上果斷避免錯(cuò)誤。第三，交易成本。不完善的市場(chǎng)機(jī)制常常會(huì)產(chǎn)生高額交易成本，因此，看起來某一統(tǒng)計(jì)水平上的市場(chǎng)有效性被打破，實(shí)際并不是一個(gè)獲利機(jī)會(huì)。然而，如果這些因素在導(dǎo)致較低的市場(chǎng)有效性方面起作用，它并不一定說明積極的管理就一定是較好的選擇。積極管理同樣將因信息不充分、金融工具缺乏而受損。如果由于高交易成本而形成市場(chǎng)無效率，這種無效率對(duì)積極管理者也不是獲利機(jī)會(huì)。關(guān)鍵是，在中國(guó)，投資者與基金經(jīng)理之間的委托—問題更為嚴(yán)重，金融法律制度還很不成熟，對(duì)金融部門的監(jiān)管受到很大的限制，這只會(huì)使指數(shù)化策略更有吸引力。

(2)如何運(yùn)用指數(shù)化策略。信奉指數(shù)化策略的投資者認(rèn)為，金融市場(chǎng)處于不斷的發(fā)展變化之中，人們很難提前預(yù)測(cè)，通過積極預(yù)測(cè)單個(gè)證券的回報(bào)來獲取額外收益只不過是一種幻想，最好的選擇是被動(dòng)地模擬市場(chǎng)變化。為了最好地模擬市場(chǎng)、分散風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該選取特定的市場(chǎng)指數(shù)，建立指數(shù)化資產(chǎn)組合。由于指數(shù)化策略的運(yùn)用者更注重長(zhǎng)期的盈利目標(biāo)，一般不過多地考慮市場(chǎng)的短期波動(dòng)，交易僅僅在股票發(fā)行、合并等情況發(fā)生時(shí)才進(jìn)行。此外，與積極管理的基金經(jīng)理對(duì)未來回報(bào)不做任何許諾不同，指數(shù)化策略的運(yùn)用者一般允諾獲取公眾可觀察得到的市場(chǎng)指數(shù)回報(bào)率?？梢?，指數(shù)化的投資組合也就是一個(gè)被動(dòng)地獲取等同于市場(chǎng)指數(shù)的回報(bào)的資產(chǎn)組合。然而指數(shù)化策略的運(yùn)作并不像一般人想像得那么簡(jiǎn)單。只有高明的基金經(jīng)理才能很好地運(yùn)用指數(shù)化策略獲取近似于市場(chǎng)指數(shù)的回報(bào)。

指數(shù)化策略的第一步就是基準(zhǔn)指數(shù)的選擇。在選取市場(chǎng)指數(shù)時(shí)，一般認(rèn)為，最有用的一種市場(chǎng)指數(shù)是那種使每種證券的權(quán)重同其市場(chǎng)資本總額成比例的市場(chǎng)指數(shù)。對(duì)于這種指數(shù)容易建立指數(shù)化資產(chǎn)組合，而這樣的資產(chǎn)組合不需要針對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)做出反應(yīng)。事實(shí)上，每一種證券市場(chǎng)指數(shù)都是對(duì)分散化與流動(dòng)性進(jìn)行權(quán)衡的結(jié)果。大的市場(chǎng)指數(shù)傾向于高度分散化和缺乏流動(dòng)性；較小的市場(chǎng)指數(shù)有時(shí)在分散化上似乎顯得不夠充分，但相比較而言一般更具流動(dòng)性。而且，如果在某一金融市場(chǎng)內(nèi)選擇的資產(chǎn)組合是高度分散化的，這些資產(chǎn)組合之間多數(shù)被證實(shí)是高度相關(guān)的。只要能夠充分分散化，在考慮指數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)二回報(bào)特性時(shí)，指數(shù)定證券的作用并不太重要。一般認(rèn)為，選擇高流動(dòng)證券以形成良好分散的指數(shù)將是一個(gè)比較好的策略。當(dāng)然，要考慮市場(chǎng)流動(dòng)性，應(yīng)注意2方面因素：市場(chǎng)影響成本(當(dāng)發(fā)出市場(chǎng)交易指令時(shí)遇到的價(jià)格降低)和市場(chǎng)恢復(fù)能力(市場(chǎng)在一次交易后恢復(fù)到最初狀態(tài)所需的時(shí)間)。在進(jìn)行指數(shù)的程序化交易時(shí)降低市場(chǎng)影響成本，可以降低指數(shù)化基金的跟蹤誤差，而市場(chǎng)恢復(fù)能力的大小也會(huì)對(duì)跟蹤誤差產(chǎn)生影響。

在確定基準(zhǔn)指數(shù)后，接著要考慮的問題是用何種方法來復(fù)制該指數(shù)。很顯然，最簡(jiǎn)單的方法是“全復(fù)制法”，即按照權(quán)重比例購(gòu)買基準(zhǔn)指數(shù)中的全部證券，構(gòu)造復(fù)制性投資組合(RepeatingPortfolio，使得基金持有的資產(chǎn)組合與基準(zhǔn)指數(shù)完全一致，因而將獲得與基準(zhǔn)指數(shù)相同的回報(bào)率，同時(shí)面臨支付交易成本的風(fēng)險(xiǎn)。“全復(fù)制法”的優(yōu)勢(shì)在于：因?yàn)榘嘶鶞?zhǔn)指數(shù)中的全部證券而顯得比較容易操作，也減少了不斷更新組合以尋求再平衡的需要。但是，由于兼并、破產(chǎn)、股票分割、發(fā)放股利、新股上市、股票回購(gòu)等事件的發(fā)生會(huì)使所使用的權(quán)重發(fā)生變化，因而在這些情況下還是需要進(jìn)行調(diào)整以避免投資組合價(jià)值的不連續(xù)變化。然而，許多國(guó)家的市場(chǎng)指數(shù)都有設(shè)計(jì)缺陷，其中最常見的一個(gè)問題是市場(chǎng)指數(shù)中包含高度不流動(dòng)的證券(這一點(diǎn)在中國(guó)十分明顯)。當(dāng)一個(gè)市場(chǎng)指數(shù)包含有過多的非流動(dòng)性證券時(shí)，這一市場(chǎng)指數(shù)通常將面臨較高的交易成本。此時(shí)，“全復(fù)制”的投資組合將由于對(duì)整個(gè)指數(shù)進(jìn)行交易時(shí)面臨的較大的交易成本而導(dǎo)致較大的運(yùn)行錯(cuò)誤(與市場(chǎng)影響成本和跟蹤誤差有關(guān))。

為了克服這種缺陷，有人主張運(yùn)用另一種指數(shù)化：持有一個(gè)與基準(zhǔn)指數(shù)資產(chǎn)組合P不同的資產(chǎn)組合P，，并且使與P，相連的交易成本比真實(shí)指數(shù)P的交易成本更低，P和P，仍然保持高度相關(guān)，目的是通過解決交易成本問題來使運(yùn)行錯(cuò)誤最小化。一般情況下，就是用少于基準(zhǔn)指數(shù)中證券數(shù)量的證券構(gòu)造有代表性的復(fù)制性投資組合。

運(yùn)用指數(shù)化策略的第3個(gè)方法是運(yùn)用指數(shù)期貨。由于與構(gòu)造并維持分散的投資組合相比，運(yùn)用指數(shù)期貨可以降低交易成本和托管費(fèi)用，降低市場(chǎng)沖擊成本，所以，指數(shù)期貨在養(yǎng)老基金投資中可以得到比較廣泛的運(yùn)用：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金經(jīng)理可以通過購(gòu)買或出售指數(shù)期貨修改投資組合的B值(購(gòu)買指數(shù)期貨會(huì)提高投資組合的B值，出售會(huì)降低e值)從而控制投資組合的風(fēng)險(xiǎn)；可以利用套頭交易防止不利的股價(jià)波動(dòng)；可以構(gòu)造指數(shù)化投資組合；還可以創(chuàng)造投資組合保險(xiǎn)。

當(dāng)然，適當(dāng)?shù)臅r(shí)候也可以運(yùn)用指數(shù)期權(quán)。一般來說，投資者可以通過購(gòu)買股票看跌期權(quán)來保護(hù)投資組合中的該股票，防止股價(jià)下跌帶來的損失。但是，養(yǎng)老基金持有的投資組合一般是由大量的股票構(gòu)成的；如果購(gòu)買股票中每種股票的看跌期權(quán)，交易費(fèi)用將相當(dāng)昂貴。在這種情況下，養(yǎng)老基金如果通過在一個(gè)合適的股票指數(shù)期權(quán)中取得適當(dāng)?shù)念^寸，就可以在投資組合分散化的同時(shí)抵御不利的價(jià)格變動(dòng)。但是，運(yùn)用指數(shù)期貨存在2個(gè)缺點(diǎn)：(1)指數(shù)期貨合約到期，養(yǎng)老基金將需要應(yīng)用下一個(gè)可得到的合約來重新建立這種關(guān)系，這稱為“滾動(dòng)”(Rollover)的過程。在進(jìn)行這種滾動(dòng)時(shí)，大規(guī)模的指數(shù)化養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金將損失數(shù)額相當(dāng)大的交易成本。(2)在經(jīng)濟(jì)水平上，當(dāng)指數(shù)期貨是“凈零供應(yīng)”(NetZeroSupply)時(shí)，指數(shù)期貨的運(yùn)用有一個(gè)基本的缺陷：因?yàn)槊慨?dāng)有一個(gè)期貨購(gòu)買者時(shí)，就必須有一個(gè)等規(guī)模且方向相反的出售者。假設(shè)一國(guó)GDP的50%投資于應(yīng)用指數(shù)期貨的指數(shù)化基金，很難找到處于交易另—端的銷售者。運(yùn)用指數(shù)期權(quán)也存在著市場(chǎng)規(guī)模約束問題。如果指數(shù)期貨期權(quán)被特大規(guī)模的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金所運(yùn)用，指數(shù)期貨棚權(quán)市場(chǎng)的有效性可能會(huì)被破壞，運(yùn)行錯(cuò)誤將增加。這些正是規(guī)模巨大的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金所面臨的難題，它也決定了指數(shù)期貨期權(quán)在養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金投資中的運(yùn)用將是比較有限的。

概括以上分析，我們認(rèn)為：

第一，當(dāng)組成基準(zhǔn)指數(shù)的證券的流動(dòng)性滿足在整個(gè)指數(shù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行低成本程序化交易的要求時(shí)，“全復(fù)制”是可行的。對(duì)于養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金來說，“全復(fù)制”對(duì)分析和計(jì)算能力的要求也是最低的。

第二，當(dāng)基準(zhǔn)指數(shù)中含有較多的非流動(dòng)性證券時(shí)，有代表性的復(fù)制性投資組合策略能夠起作用；然而，它在分析和計(jì)算方面的要求相當(dāng)復(fù)雜。

第三，當(dāng)流動(dòng)性指數(shù)期貨市場(chǎng)存在時(shí)，合成指數(shù)基金常常是比較好的選擇。在成熟的市場(chǎng)上，其交易成本比較低，監(jiān)管和行政成本也都比較低。另一方面，運(yùn)用指數(shù)期貨將放棄運(yùn)用“全復(fù)制法”可享有的某些權(quán)利，如貸出證券收入。

第四，當(dāng)基準(zhǔn)指數(shù)含有不成比例的非流動(dòng)性成份時(shí)，指數(shù)期貨和指數(shù)期權(quán)尤其具有吸引力。但由于養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的巨大規(guī)模，應(yīng)用將受到限制。

在中國(guó)，由于證券市場(chǎng)缺乏流動(dòng)性，現(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)方面的技術(shù)還比較落后，衍生金融工具市場(chǎng)十分不發(fā)達(dá)，運(yùn)用指數(shù)化策略的最簡(jiǎn)單的辦法就是全復(fù)制，指數(shù)基金與指數(shù)構(gòu)成相同。但如果能從指數(shù)構(gòu)成中有效地剔除不成比例的非流動(dòng)性證券，效果可能更好。如果適當(dāng)?shù)匕l(fā)展流動(dòng)性高的指數(shù)期貨期權(quán)市場(chǎng)，實(shí)施全復(fù)制策略的養(yǎng)老基金運(yùn)用指數(shù)期貨／期權(quán)還可以獲取高額邊際收益。當(dāng)然，指數(shù)化策略還可以用來構(gòu)造一種可以保證投資回報(bào)率的金融產(chǎn)品變體，而這正是中國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌部分(具有確定收益的特性)所需要的。

(3)中國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)用指數(shù)化策略是否可以獲得預(yù)期回報(bào)。有些專家擔(dān)心，在發(fā)展中國(guó)家，較差的證券市場(chǎng)流動(dòng)性以及證券市場(chǎng)指數(shù)的缺陷會(huì)使得指數(shù)化策略產(chǎn)生嚴(yán)重的跟蹤誤差。在中國(guó)，由于金融市場(chǎng)還不完善，運(yùn)用證券市場(chǎng)指數(shù)進(jìn)行指數(shù)化策略同樣存在著一些困難：一是，現(xiàn)有的市場(chǎng)指數(shù)中的大量證券不是充分流動(dòng)的，降低了市場(chǎng)指數(shù)所代表的信息的真實(shí)性，使得應(yīng)用這些指數(shù)進(jìn)行指數(shù)化策略變得十分困難。因?yàn)椋狈α鲃?dòng)性的證券市場(chǎng)會(huì)通過“陳舊價(jià)格”(在時(shí)間t2時(shí)的指數(shù)計(jì)算被迫應(yīng)用時(shí)間t1時(shí)的非流動(dòng)證券交易的信息)使指數(shù)的信息內(nèi)容受損，指數(shù)將因此無法準(zhǔn)確反映金融市場(chǎng)的變化。二是，證券市場(chǎng)指數(shù)的管理程序有待改進(jìn)。指數(shù)的組成應(yīng)當(dāng)隨著時(shí)間的推移而改進(jìn)，并反映經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，并且這一程序應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于各種特殊利益。三是，指數(shù)的種類和數(shù)量都不豐富，特別缺乏特殊指數(shù)和次級(jí)指數(shù)，使得基金在選擇指數(shù)時(shí)顯得捉襟見肘。但是，有研究表明，在發(fā)展中國(guó)家實(shí)行某些證券市場(chǎng)指數(shù)的交易計(jì)劃是可行的。盡管在一天之內(nèi)能夠達(dá)到的一籃子規(guī)模(BasketSize)顯然比美國(guó)要小得多，但是，發(fā)展中國(guó)家的基金可能比美國(guó)的指數(shù)基金資產(chǎn)規(guī)模小得多，因而，這并非一個(gè)關(guān)鍵性的制約因素。而且，有研究表明，發(fā)展中國(guó)家的養(yǎng)老基金運(yùn)用指數(shù)化策略可以獲得理想的回報(bào)。在印度，IDBI共同基金以NSE50指數(shù)為基準(zhǔn)進(jìn)行指數(shù)化策略，它每年的運(yùn)行錯(cuò)誤僅為0.35%。

我們對(duì)我國(guó)目前的指數(shù)型基金進(jìn)行了考察，發(fā)現(xiàn)指數(shù)型基金天元1999年9月20日至2000年11月24日之間的平均周收益率為0.6721%，而同期上市綜合指數(shù)的平均周收益率為0.4782%；優(yōu)化指數(shù)型基金興和、普豐1999年8月2日至2000年11月24日的平均周收益率分別為0.4879%和0.5389%，同期上市綜合指數(shù)的平均周收益率為0.4769%。而且，無論是根據(jù)夏普指數(shù)，還是根據(jù)特雷納指數(shù)和詹森指數(shù)；這3只基金的表現(xiàn)都不錯(cuò)(見表1)。此外，我們還對(duì)安順、天元等10只基金的表現(xiàn)進(jìn)行了研究，我們發(fā)現(xiàn)(如表2和圖1所示)，基金的超額收益率與貝塔系數(shù)(***)基本上是負(fù)相關(guān)的，這就是說，在不考慮其他因素的作用下，基金的風(fēng)險(xiǎn)偏好越高，則其回報(bào)率越低。這也進(jìn)一步證明了消極的投資組合策略的優(yōu)勢(shì)?？梢?，只要操作正確，中國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)用指數(shù)化策略是有可能獲得預(yù)期回報(bào)的。但是，隨著養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金可投資資金的規(guī)模逐漸膨脹，大規(guī)模的指數(shù)化策略有可能影響金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和有效性，因此，中國(guó)的金融市場(chǎng)必須不斷得到發(fā)展和完善，才能為養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金指數(shù)化策略提供市場(chǎng)基礎(chǔ)。

基金每周收益率根據(jù)《中國(guó)證券報(bào)》各基金每周一的凈值公告計(jì)算而來，并根據(jù)《中國(guó)證券報(bào)》上同期刊登的新股配售公告采用以下方法對(duì)新股配售的影響進(jìn)行剔除：根據(jù)新股發(fā)行配售和上市的實(shí)際日期，在發(fā)行日到上市日之間的配售成本按銀行存款利息計(jì)算，將上市日當(dāng)日的成交均價(jià)與資金成本之間的差作為新股配售帶來的超額收益。在各基金的當(dāng)期收益率計(jì)算中從期末凈資產(chǎn)值中扣除這一部分添加的資產(chǎn)。在下一個(gè)時(shí)期的期初，這一部分新增的資產(chǎn)看成是基金中新添加的份額，因?yàn)檫@一部分資產(chǎn)價(jià)值實(shí)際上已經(jīng)加入到了基金的凈資產(chǎn)值中，它是一筆暫時(shí)不可流動(dòng)的資產(chǎn)。本文每一時(shí)期的分析結(jié)果都使用這一扣除新股配售影響之后的收益率序列。

由于各基金的設(shè)立時(shí)間有一定的差異，本文針對(duì)不同的基金采用了不同的考察期，分別為：基金普惠、安信、裕陽(yáng)、興華的考察期為1999年3月29日至2000年11月24日；基金安順、裕隆的考察期為1999年6月21日至2000年11月24日；基金興和、普豐的考察期為1999年8月2日至''''2000年11月24日；基金天元的考察期為1999年9月20日至2000年11月24日；基金裕元的考察期為1999年11月29日至2000年11月24日。