財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告

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為促進(jìn)我市財(cái)政部門(mén)進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制，切實(shí)履行財(cái)政職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)政管理水平，根據(jù)《財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》（財(cái)政部令第58號(hào)）、《州財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2018年度財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的通知》和我局2018年財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃的要求，我局組織開(kāi)展了2018年度財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)將有關(guān)檢查情況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心安排部署我局2018年度內(nèi)部監(jiān)督檢查工作

5月初，我局根據(jù)州財(cái)政局2018年度內(nèi)部監(jiān)督檢查工作安排，局領(lǐng)導(dǎo)班子成員召開(kāi)專(zhuān)門(mén)會(huì)議研究部署我局2018年度財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，要求會(huì)計(jì)法規(guī)股按內(nèi)部監(jiān)督檢查相關(guān)文件和工作安排的要求制定《市財(cái)政局2018年內(nèi)部監(jiān)督檢查工作方案》，確定局預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、綜合股為2018年內(nèi)部監(jiān)督檢查對(duì)象。明確工作目標(biāo)、檢查內(nèi)容范圍、工作步驟，把內(nèi)部控制的建立與執(zhí)行情況，預(yù)算管理、國(guó)庫(kù)管理及總會(huì)計(jì)管理情況，接受上級(jí)財(cái)政部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)和內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況等作為重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容。同時(shí)，把內(nèi)部監(jiān)督檢查工作分為自查階段、重點(diǎn)檢查階段、整改落實(shí)階段,扎實(shí)開(kāi)展各階段工作任務(wù)，使2018年度內(nèi)部監(jiān)督檢查工作有序開(kāi)展。

二、內(nèi)部監(jiān)督檢查工作開(kāi)展情況

5月初，會(huì)計(jì)法規(guī)股根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的安排和部署，將《市財(cái)政局2018年內(nèi)部監(jiān)督檢查工作方案》印發(fā)給被檢查的三個(gè)股室；截止5月26日，預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、綜合股按時(shí)完成了自查，并將自查情況形成書(shū)面報(bào)告經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)送了局會(huì)計(jì)法規(guī)股；5月27日，會(huì)計(jì)法規(guī)股將檢查通知書(shū)下發(fā)到三個(gè)股室，抽調(diào)三名工作人員組成檢查小組對(duì)三個(gè)股室進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查采取查閱賬本、傳票和文件檔案資料及問(wèn)詢(xún)等方式開(kāi)展，對(duì)三個(gè)股室2017年內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行情況進(jìn)行了逐一查看。從審計(jì)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況方面入手，檢查預(yù)算股2017年預(yù)算、決算編制情況及財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理情況；對(duì)綜合股管理的政府非稅收入專(zhuān)用票據(jù)、罰沒(méi)收入專(zhuān)用票據(jù)和社會(huì)基金專(zhuān)用票據(jù)等從領(lǐng)用、登記、以舊換新方面進(jìn)行了逐一核查，全面了解財(cái)政專(zhuān)用票據(jù)的管理情況，以票管收核查了2017年政府非稅收入數(shù)額；從國(guó)庫(kù)2017年全年總預(yù)算會(huì)計(jì)預(yù)算內(nèi)-明細(xì)賬入手檢查了市財(cái)政局2017年財(cái)政收支管理情況，通過(guò)翻閱總賬報(bào)表、明細(xì)賬報(bào)表、和原始憑證了解會(huì)計(jì)核算管理情況，核查了賬戶(hù)的開(kāi)立是否符合國(guó)家規(guī)定及相關(guān)程序。檢查結(jié)果形成工作底稿，底稿履行了簽字手續(xù)。

三、檢查結(jié)果

（一）預(yù)算、國(guó)庫(kù)、綜合三股室內(nèi)部控制制度建立逐步完善，基本實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制，達(dá)到了相互管理、相互監(jiān)督和相互制約的目的。

（二）預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)一步規(guī)范，并認(rèn)真按照《預(yù)算法》編制了四本預(yù)算，專(zhuān)項(xiàng)資金使用和重大民生執(zhí)行有理有據(jù)；國(guó)庫(kù)股建立健全了國(guó)庫(kù)管理制度，制定了全面、系統(tǒng)、規(guī)范的操作規(guī)程，合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，并采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程，確保國(guó)庫(kù)所有資金的安全，會(huì)計(jì)科目核算規(guī)范，保證金額準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)信息無(wú)誤，落實(shí)收入核算，復(fù)核的雙崗責(zé)任制，嚴(yán)格預(yù)算收入的收納、劃分、留解和退付管理，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的審核，嚴(yán)格審核撥款依據(jù)和撥款信息，確保撥款合規(guī)、及時(shí)和準(zhǔn)確；通過(guò)檢查財(cái)政專(zhuān)用票據(jù)，財(cái)政專(zhuān)用票據(jù)管理規(guī)范，特別是進(jìn)一步規(guī)范了非稅收入在保管、發(fā)放、購(gòu)領(lǐng)、使用、核銷(xiāo)等日常管理，堅(jiān)持分次限量、驗(yàn)舊換新、票款同步的原則，加強(qiáng)了非稅收入專(zhuān)戶(hù)的管理，確保非稅收入及時(shí)足額入庫(kù)。

四、存在的問(wèn)題及建議

（一）人力資源欠缺，ab角之間輪換較為困難，難以做到精細(xì)化管理。建議配備人員，實(shí)現(xiàn)ab角輪換，達(dá)到相互制約，管理全覆蓋。

（二）我局相關(guān)股室與有關(guān)部門(mén)和單位協(xié)調(diào)配合不夠，導(dǎo)致有些財(cái)政政策和信息掌握不全。建議加強(qiáng)與內(nèi)部各股室、中心及相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，形成相互了解、相互支持的格局，達(dá)到不推諉扯皮，共同把工作做好的目的。