財政系統內部監督方案

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為充分發揮財政監督在健全財政政策體系、深化財政體制改革、優化財政支出結構中的作用，進一步推進財政改革，加強全區財政資金安全管理，提升財政管理水平，充分發揮財政監督檢查職能，依照《財政部門內部監督檢查辦法》（2010年財政部令第58號），結合全局2012年工作目標，特制定如下實施方案：

一、指導思想

為進一步深入貫徹落實科學發展觀，認真落實全省經濟工作會議和全省財政工作會議精神，按照“圍繞中心，服務發展，創新方法，把握重點，強化建設，注重實效”的總體工作要求，牢固樹立大監督理念，加強收入、支出、會計和內部監督，狠抓“雙基”建設，建立科學有效的財政監督應急機制，建立財政監督成果與預算管理掛鉤機制，建立健全預算編制、執行和監督相互制約、相互協調的財政運行機制，努力提升財政監督層次和水平。

二、組織領導

為加強內部監督檢查的組織領導，成立區財政系統內部監督檢查領導小組。

三、檢查時限

2011年財政資金收支及財政資金安全管理等情況，必要時可追溯以前年度。

四、檢查的范圍和內容

（一）對各鄉鎮街道財政所內部財務收支、會計信息質量和內部控制情況進行內審；

（二）預算編制、預算執行、預算調整和決算等管理情況；

（三）國庫集中收付、財政和預算單位賬戶管理、國庫現金管理、印鑒管理、政府采購監督管理等情況；

（四）政府非稅收入管理、財政票據等管理情況；

（五）各業務科（室）和鄉鎮（街道）財政所資金和財政專項資金審批、撥付的工作流程及管理情況；

（六）行政事業單位及企業國有資產和財務管理情況；

（七）本部門及所屬單位的預算、資產和財務管理情況；

（八）財政部門內部控制制度建立與執行情況；

（九）對審計機關、上級財政部門等監督檢查和本部門內部監督檢查查出問題的整改落實情況；

（十）進一步鞏固“小金庫”治理成果，將“小金庫”問題列入檢查內容。

（十一）其他需要監督檢查的事項。

五、檢查目的和工作要求

1、進行內部監督檢查，是為了進一步完善財政部門內部管理制度，促進財政資金規范、安全、有效運行，全面提升財政監督層次和成效。

2、本局各科室（所）要按檢查組要求及時、全面、客觀地提供有關財務賬本、憑證、報表及相關材料。要積極配合檢查組工作，不得隱瞞不報，不得提供虛假情況，不得以任何方式阻撓檢查。檢查人員應遵紀守法、廉潔公正、堅持原則，按檢查的內容和要求認真開展檢查。

3、對檢查中發現的問題，本著實事求是的原則，發現問題及時處理和整改，筑建保護財政干部和財政資金安全的“防火墻”和“防盜網”，究其原因予以規范，并認真整改。發現財政違法行為的，依據國務院《財政違法行為處罰處分條例》及相關法律、法規進行處理。

六、檢查組織及時間

這次內部監督檢查，在區財政系統內部監督檢查領導小組統一領導下，由財政監督檢查局負責牽頭，抽調局科室人員組成若干組開展檢查，檢查工作在9月底前全面完成。