財務科廉政防范指導方案

時間:2022-06-14 02:18:00

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財務科廉政防范指導方案

為深入貫徹落實黨風廉政建設責任制,通過完善廉政預警和防范機制,做好要害部位、關鍵環節的防范工作,最大限度地降低腐敗風險。增強全局領導干部責任意識、廉政風險意識,拓展從源頭上防治腐敗工作領域,加強內控機制建設,健全預防腐敗工作長效機制,現制定局財務科開展廉政風險點防范管理實施方案:

一、工作目標

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,全面貫徹落實科學發展觀,按照有關會議精神特別是全系統黨風廉政建設工作會議精神,緊緊圍繞財務管理、政府采購等要害部位、關鍵環節,綜合運用教育、制度、監督、改革等措施,集中力量抓好防范管理,從源頭上杜絕不廉潔行為的發生和防范管理風險。

二、賬務科廉政風險點及其表現

賬務科主要職責:1、做好會計核算工作,及時收繳各項資金,記錄各種賬簿,上報各種會計報表;2、負責做好資金管理,對本單位經濟活動和資金往來進行會計審核和監督;3、辦理各種報銷業務,按時發放工資;4、負責各種票據的領、發、存、銷工作;5、負責做好本局內部財務審計工作;6、負責全局固定資產的監督管理;7.負責財務預決算的編制以及執行情況的檢查分析,及時提出財務建議;8、負責做好會計檔案資料的立卷、歸檔、保管工作。

廉政風險點主要表現在:1、票據不妥善保管,造成票據丟失;

2、在票據核銷過程中,私自銷毀票據,隱匿收入;3、報銷單據審核把關不嚴,不按有關規定嚴格執行;4、賬務處理程序不嚴謹,會計記賬、結賬不規范,會計信息不準確,不完整,造成會計信息失真;5、收支賬目不清。

三、廉政風險點防范管理措施

對上述廉政風險點,要綜合采取加強教育、合理分權、完善程序等多種措施,進行有效地防范。

(一)財務管理

1.針對項目經費審批中的風險點

防范管理措施:(1)業務專項經費,主要由機關科室提出使用方案,賬務科對業務專項經費從預算執行和審核政策方面進行把關。(2)對基層建設專項補助等涉及全系統的大額項目經費,由賬務科對項目資金分配進行全程監督。(3)按照預算批復及預算執行情況撥付各項目經費。(4)所有項目經費,要經分管領導審核后,報市局黨組會審核通過。

2.針對財務事項審批的風險點

防范管理措施:(1)嚴格審批財務審核、呈批、報銷程序。凡行政性支出均由列支科室提出書面申請或列出支出計劃,經辦公室、財務科審核后報局長審批;審批同意后,財務科再辦理結算、報銷事項。(2)認真落實差旅、會議費等管理規定,按照“先審核出差、會議飯店,再審核報銷差旅費、會議費”的程序審批核準、報銷差旅費、會議費。

3.針對財務報銷審核的風險點

防范管理措施:(1)嚴格按照《會計基礎工作規范》和《電算化工作規范》進行會計建賬、報銷、審核、記賬、結賬、報告分析以及票據、會計檔案管理等工作。(2)加強對財務事項審批、報銷審核等重點崗位的監督管理,切實做到不報人情帳。(3)規范財務收支審批人員和審核人員的權限,嚴格實行審批和審核責任制。

4.針對財務日常管理中風險點

防范管理措施:(1)規范財務管理,加強財務監督。規范財務工作。嚴格執行各項財經法規、制度。全面、真實、及時的提供財務會計信息,為領導決策等提供有用的決策信息。(2)加強財務監督。嚴格落實資金管理的有關規定,堅持會計出納分設、銀行印鑒分管和按月監督核對的原則。財務工作堅持規范化、制度化,賬務處理嚴格執行國家會計基礎規范要求。(3)加強財務印章的管理和使用,定期與銀行核對,確保本局資金的安全、完整。(4)全面落實“收支兩條線”,所有收費全部納入財務管理,及時、足額上繳行政性收費,支出納入預算管理。防止亂報、虛報等腐敗行為出現,規范資金的合理活動,增強會計數字信息的準確性,防止會計信息的失真。(5)嚴格行政性收費票證的管理使用。嚴格按照省局的要求,統一使用由省財政廳印制的各種行政管理專用票證,財務科設專職票管員進行票證管理,做好票證的領發、保管、使用、填制、結報、記帳、制表、繳銷、歸類裝訂、保存等工作,并對使用票證的科室的票證管理工作進行指導、檢查和監督。

(二)政府采購

針對政府采購中提出采購審核意見的風險點

防范管理措施:(1)細化崗位職責,建立三人分段審查(審核)制度,合理分權,進一步完善內控管理機制。(2)凡組織大額貨物、工程(服務)項目的采購,堅持采用競價采購方式,邀請紀檢監察部門參與全過程的監督,并按規定程序逐級報審;對公開招標采購項目,堅持委托市財政局進行公開招標,避免內部人員接觸投標對象,泄露招標秘密。(3)評標小組和參與招標的所有工作人員必須堅持按規范程序實施操作,評標標準必須經過評標小組集體討論通過。(4)對易發生廉政風險點相關崗位的工作情況進行抽查,對出現的問題及時進行整改。(5)設立監督電話或舉報箱,接受群眾的監督。

(三)資產報廢處置

針對侵吞資產報廢所得和侵占報廢資產的風險點

防范管理措施:(1)建立資產采購、保管分離制度。采購人員建立資產采購登記,保管人員審核采購人員的登記情況,并審核登記入庫,資產發放時進行資產出庫登記,由領用單位進行審核和登記。(2)完善資產報廢處置流程。按照《固定資產管理辦法》的有關規定,制定詳細的資產處置、審批等流程。

四、具體工作要求

推進財務科廉政風險點防范管理意義重大、任務艱巨,要按照局黨組的統一部署,精心組織,周密安排,狠抓落實。

(一)加強組織領導。廉政風險點防范管理是一項全新的工作,加強組織領導是關鍵。把這項工作擺在重要位置,列入議事日程,建立健全工作機制,切實做好賬務科廉政風險點防范管理的組織、協調、實施、考核等工作。

(二)認真組織實施。要在賬務科全體干部組織學習上級相關文件精神,不斷提高參與風險點防范管理工作的積極性和主動性。緊緊圍繞賬務科廉政風險點防范管理的熱點、難點問題,進一步完善管理措施,健全工作流程,嚴格遵守相關制度規定,按照程序開展財務審計工作;不斷強化業務技能,加強財務管理工作。狠抓各項工作制度和防范措施的落實,督促各崗位嚴格按照風險點管理要求做好本職工作。

(三)明確工作責任、狠抓工作落實。堅持“誰主管,誰負責”的原則,一級狠抓一級,層層落實。賬務科科長對廉政風險點的防范管理工作負全面領導責任。