財務管理部在實踐活動會上的發言稿

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各位領導、同志們：

“依法經營，遵紀守法”主題實踐活動是集團公司總結公司系統依法經營工作，分析經營工作中存在問題，進一步加強依法規范經營、保證集團經濟安全開展的一項重要工作。上午，會議宣讀了曹總重要批示，遲組長作了重要講話，對開展主題實踐活動的必要性、重要性作了詳細闡述，并提出了明確要求。根據會議安排，下面我就主題實踐活動的安排、檢查發現問題的處理講幾點具體意見。

一、主題實踐活動安排

（一）目標要求

目標要求：通過開展主題實踐活動，普遍增強廣大干部職工遵紀守法意識，進一步提高依法治企、依法經營、依法管理能力，確保集團經濟安全。

集團公司成立以來，出臺了一系列制度規定和辦法，進一步規范經營管理工作，系統各單位依法經營、遵紀守法的情況總體是好的，但從內外部檢查情況看，有些單位存在擅自越權決策、管理不善，甚至發生違法違紀的問題，個別單位還比較嚴重。為進一步增強經營管理人員遵紀守法的觀念，提高提高依法經營、依法管理的能力，確保公司系統經濟安全，開展主題實踐活動具有重要的現實意義。

（二）內容及時間安排

此次主題實踐活動分四個階段進行：

1、學習動員階段。

10月23日到月底。集團公司召開主題實踐活動動員會議，安排部署實踐活動的各項工作；各單位回去后要馬上召開會議，傳達集團公司動員會精神，組織單位中層以上干部學習國家和集團公司財經紀律及相關規定，進一步提高依法經營，遵紀守法的意識；各單位領導班子召開專題會議，認真分析研究本單位存在的問題，提出貫徹落實方案。

2、對照整改階段。

11月份。各單位根據集團公司主題實踐活動的要求，認真開展對照檢查和整改。對今年審計署檢查發現的問題，嚴格按照審計署下達的整改意見落實整改，對審計署未檢查到的單位，要嚴格對照集團公司下發的規范整改意見開展自查自糾活動。對歷年來集團公司內部審計、財務稽查、效能監察、年度報告審計以及監事會等部門檢查發現的問題、提出的處理意見，要重新梳理，逐一檢查整改落實情況，要確保整改落實到位。系統各單位要及時將整改落實情況上報集團公司。

3、監督檢查階段。

12月份。集團公司將組織派遣檢查組按區域抽查整改落實情況，委托決算審計機構進行審計，檢驗活動成效。對通過開展自查發現存在的問題，但能夠認真整改到位的單位，集團不予追究責任；對自查不認真、整改不到位的違紀單位和有關責任人，集團公司將從嚴處理，在系統內進行通報，并責令其重新整改。

4、總結階段。

2009年1月，主要是總結經驗，完善措施，規范管理，要求各單位以此次活動為契機，加強依法經營管理長效機制的建設，建立健全管理制度，嚴格細化管理標準，落實責任和措施，做到嚴肅執行，違規必究。

（三）組織領導

1、集團公司成立主題實踐活動工作領導小組

成員單位：總經部、計劃部、人資部、工程部、財務部、資產部、審計部、監察部、政工部等部門負責人。

領導小組下設辦公室，掛靠財務部，負責組織和協調活動的具體實施。

2、各分分支機構、區域子公司和專業公司負責組織所轄企業主題實踐活動的組織領導，落實集團公司的各項整改要求，指導和監督企業開展有關工作。

（四）檢點

此次主題實踐活動根據審計署和集團公司內部審計、財務稽查發現的問題及整改落實情況，將系統各單位普遍存在的、有可能影響企業經濟、經營安全的問題列為檢查和整改重點，具體包括：

1、經濟安全情況。檢查企業是否存在“四亂一小”問題和隱患，投資、借款、擔保是否按照規定的權限和程序辦理。

2、企業關聯交易情況。檢查企業燃料交易、工程交易、收入費用分攤、資金往來、資產占用、廢舊物資處置等方面的規范性和合理性。

3、人工成本列支情況。檢查人工成本提取與列支的合規性，是否存在主業與多經人工成本交叉開支情況。

4、基建工程管理及資金使用情況。檢查基建前期費用和項目管理費用開支的必要性和合理性，設備招投、合同變更、預備費、風險儲備金、預留工程是否按集團規定辦理。

5、會計信息的真實性。檢查固定資產及存貨、應收及預付款項、應付及預收賬款、收入及成本費用、投資凈收益、人工成本和關聯交易額等項目的真實性和完整性。

6、集團成立以來各項檢查處理意見的整改落實情況。包括集團公司組織進行的內部審計、效能監察、財務稽查、年度報告審計、以及審計署、監事會等部門組織的各項檢查，提出處理意見的整改落實情況。

二、檢查發現問題的處理意見

為確保主題實踐活動中發現問題整改方案的可實施性與可操作性，將整改落到實處，集團公司對發現問題處理意見認真組織研究，要求各單位對照整改。

（一）規范整改原則

1、違反國家和集團公司規定的問題，必須堅決糾正；

2、涉及管理基礎工作的問題，要提出有效措施，切實加強管理，從源頭進行治理；

3、集團公司審計和財務稽查歷年下達的處理意見，要堅決整改到位；

4、企業自查并整改到位的問題，集團公司不予追究責任。企業自查不認真、整改落實不到位的，集團公司將從嚴處理違紀單位和有關責任人。

（二）具體整改要求

1、燃料采購、廠內二次費用及煤場服務取費問題。

經集團公司燃料管理部門批準自行采購的發電、供熱用煤，應在授權數量范圍內采購，入廠標煤單價不得高于集團公司核定水平，超過部分由主業收回。

單位委托關聯企業進行廠內短途倒運、車船清掃等廠內二次費用，堆存、煤場平整、煤溝清理等煤場管理服務費，按照服務合同向其支付勞務費用，并按規定渠道列支，不得超過集團公司核定標準，超過部分由主業收回。

2、物資采購及取費問題。

各單位委托關聯企業采購物資，其收取費用不得超過集團公司核定的標準，超過規定標準的部分由主業收回。

各單位向關聯企業購買其自制備品備件等物資，應執行國家指導價或當地同類物資市場平均價格，超出上述規定標準的部分由主業收回。

3、承攬主業項目問題。

關聯企業承攬主業設備檢修、技改、小型基建、環保等工程項目，應嚴格按照集團公司規定通過公開競標取得；關聯企業承攬主業一般土建工程和零星修繕工程，應執行當地建設主管部門頒布的定額和取費標準，同時不得超過集團公司制定的費用定額標準；多經企業通過非公開競標方式取得的項目不得對外轉包，否則其轉包收入由主業收回。

4、資產、產權處置問題。

資產、產權處置程序不規范問題，按照國家和集團公司有關規定，補充辦理相關審批手續。

未經公開競價或未經集團公司批準，關聯企業購入主業廢舊物資后不得轉售給第三方，否則轉售差價收入一律收繳主業。

5、粉煤灰處置問題。

主業停止向關聯企業支付粉煤灰補貼；粉煤灰處置原則上按要求有償出售。

6、使用主業資源問題。

各單位向關聯企業出租固定資產，應按有償使用原則，根據集團公司規定的折舊額、合理收益及相關稅金標準確定租金。出租資產能夠獨立產生收益的，收益率不得低于該項資產收益率的歷史平均值；出租資產不能獨立產生收益的，收益率不得低于銀行同期貸款利率。

各單位關聯企業使用主業水、電等資源，應承擔相關費用，其承擔的費用以不影響主業利潤為原則。

7、小機組問題。

主業機組與多經小機組的成本分攤應按照集團公司《關聯交易規范管理辦法》有關規定進行分攤。對于依附主業的小水電、尾水電站，通流改送增加的容量，原則上應由主業收購，有關方案報集團公司批準；依附主業的小火電，不符合國家節能、環保政策，應在規定時間內關停拆除。

8、墊付資金和擔保問題。

主業為多經企業墊付資金要在20**年年內收回，擔保到期后解除。

9、超計劃多提或超發工資及附加問題。

各單位應在集團下達的工資計劃和工資外人工成本預算內，提取并支付工資及相關費用。凡未經批準，擅自在計劃外多提或超發工資及附加費用的企業，在20**年計劃中扣回。

10、多經與主業交叉發放工資問題。

各單位和多經企業之間的人工成本應按從業人員崗位嚴格分開，各自負擔，雙方不得重復發放或交叉發放工資及附加費用。20**年多經向主業發放工資及附加的，按照發放工資額的10％，在20**年主業工資總額中進行扣罰。20**年起嚴格按規定執行，如果仍有交叉發放工資現象，將等額扣減主業工資總額。

企業領導人員實行年薪制，不得領取多經企業工資獎金等報酬，對于從多經企業領取工資、獎金和其它報酬的，按超發薪金處理。

11、企業年金問題。

根據企業經濟效益情況，嚴格按照集團公司關于企業年金管理辦法中規定的相應比例水平建立企業年金。

12、職工住房問題。

按照集團公司《印發%26lt;關于解決新建單位及異地調動職工住房困難問題的指導意見%26gt;的通知》、《轉發國資委〈關于規范中央企業住房補貼問題的意見〉的通知》及企業所在地政府相關政策規定執行。

13、虛列收入成本問題。

企業通過少列收入、多列成本隱藏利潤的，20**調增利潤；企業通過多列收入、少列成本虛增利潤的，應按集團公司有關規定相應扣減20**年已兌現的企業掛鉤工資和領導人員年薪。

14、其他問題。

計劃外列支技改、小型基建、修理費用的問題。相應調減20**年技改、小型基建、修理費用計劃，對于調減修理費用計劃的，相應調增20**年利潤。

招標不規范問題，向集團公司專題說明，視情況處理。

三、關于活動的總體要求

為確保此次主題實踐活動取得預期成果，現就總體工作提四點要求：

一是加強領導，落實責任。廣泛深入開展“依法經營，遵紀守法”主題實踐活動，是公司系統推進依法經營管理的一項重要舉措，對推動集團公司“8467”戰略目標的順利實施具有十分重要的意義。各單位要高度重視，加強領導，主要領導要親自抓，各職能部門明確分工，逐級分解落實責任，形成一級抓一級、層層抓落實的責任體系，齊心協力，切實抓出成效。

二是措施得力，整改到位。各單位要成立相應的領導小組及工作機構，由分管領導直接負責，職能部門具體落實。認真分析研究檢查查出的問題，將關聯交易、人工成本等突出問題列為整改重點，按照集團出臺的相關政策和規范整改意見，制定整改方案，在規定的時間內逐一落實整改，保證各項問題及時、徹底地得到整改。同時，圍繞整改問題，實事求是地分析企業管理上的漏洞，切實采取有效措施，預防違規違紀行為再次發生，進一步防范和化解經營風險。

三是加強監督檢查。各分公司（代表處）、區域子公司要加強對所轄企業的組織領導，及時了解工作進展，發現問題，提出要求并加以整改；各單位對具體負責落實的職能部門要加強組織領導，確保活動順利開展并取得實效。

四是做好總結提高。在主題活動結束時，各有關單位要專題向集團公司報送整改落實情況報告；各分支機構、區域子公司和有關專業公司要專題向集團公司報送活動組織開展情況報告。各單位要進一步總結經驗，加強長效管理機制建設，使各單位的依法經營管理水平邁上新臺階。

謝謝大家！