法律合規管理體系與法律合規部分析

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構建地方資產管理公司法律合規管理體系的三重價值

滿足監管部門、國有股東日益嚴格的合規監管要求銀保監會于2019年出臺的《關于加強地方資產管理公司監督管理工作的通知》（銀保監辦發〔2019〕153號）明確規定，銀保監會負責制定地方資產管理公司的監管規則，各省（區、市）人民政府履行地方資產管理公司監管責任，各地方金融監管部門具體負責對本地區地方資產管理公司的日常監管，該文件首次明確了地方資產管理公司為地方金融機構且正式納入地方金融監管局（或金融辦）監管。此外，為加強對地方資產管理公司的合規監管，銀保監會還陸續出臺了《關于規范金融資產管理公司不良資產收購業務的通知》（銀監辦發〔2016〕56號）、《關于適當調整地方資產管理公司有關政策的函》（銀監辦便函〔2016〕1738號）、《關于開展不良貸款轉讓試點工作的通知》（銀保監辦便函〔2021〕26號）等規范性文件，對地方資產管理公司的展業和業務類型、資產轉讓、鼓勵與禁止等進行了明確，監管日趨嚴格。各省（區、市）也陸續出臺了加強地方資產管理公司的文件。可見建立完善的法律合規管理體系是滿足監管要求的應有之義。

有效防范已知和未知的經營風險

地方資產管理公司圍繞不良資產批量收購處置與處置、受托收購業務、配資合作業務、重組與重整、困境企業托管、破產管理、特殊機會投資等開展業務，其使命與定位決定了業務特質：一是非標性。金融機構轉讓的不良資產包括不良貸款、應收賬款等均為非標資產，沒有統一的標準、定價、轉讓場所等。二是特殊性。不僅是資產本身特殊，為銀行等機構窮盡訴訟、仲裁等手段無法收回或者收回存在極大難度的不良資產，更有著債務人破產、不誠信、逃廢債的現實困難，與正常類資產的債務人誠信度區別明顯。三是周期性與損失風險。不良資產受經濟周期性波動與企業經營生命周期的影響，其數量與金額存在明顯的周期性特征，而其收購與處置工作順利與否也與經濟發展息息相關。銀行等機構掌握大量有關不良資產紙質、電子檔案以外的信息，而資產管理公司收購不良資產的盡調時間短、獲取資料有限的特點決定了信息不對稱，在收購資產后往往面臨著信息少、處置難、易虧損的風險。因此行之有效的合規管理體系可以在不良資產盡調、估值、內部審批、轉讓與公告、資料交接、處置等各環節發揮作用，規范業務行為，控制人為因素與干擾，降低決策風險、市場風險、操作風險、道德風險，即是“合規創造價值”的體現。增強地方資產管理公司的競爭優勢建立科學的法律合規管理體系，對資產管理公司與員工在日常經營活動過程中可能出現的不當行為進行預防、應對、監督、評價，從而實現體系化與制度化的自我監督與管理的目的。開展有效的法律與合規管理，使企業行為由被動合規轉向主動合規，形成合法合規經營的良好氛圍，可以系統性避免監管與合規風險，有助于資產管理公司在激烈的競爭中獲得口碑與優勢，有效提高競爭力。

構建地方資產管理公司法律合規管理體系的原則

保持法律合規管理的相對獨立性，從“輕內重外”轉向“內外兼修”資產管理公司的法律合規部門通常是公司法律合規管理的牽頭部門，也是日常合規管理的辦事機構，因此保持法律合規管理的相對獨立性一定意義上指合規部門的獨立性，明確其第二道防線職能。該部門不僅承擔著法律管理、合規管理、內控管理、反洗錢任務，還承擔著對接監管、應對檢查的職能，因此一個獨立運轉的法律合規部是保持法律合規管理相對獨立的重要體現和必然要求。資產管理公司有經營指標和業績壓力，往往存在“重經營輕管理”“重業務輕合規”的現象，公司存在違規的問題未及時發現或者已經發現但輕信可避免的心理，最終被監管處罰導致經濟損失、聲譽損失。要以合規風險管理為本，以內規外法為準繩，為各項業務設定紅線、劃定底線，依托現有的資源開展合規排查、政策宣導等，使各項合規政策在全體成員中內化于心、外化于行，成為行動指南。與風險管理、財務管理、審計、紀檢監察等部門有效銜接與統一資產管理公司法律合規管理部門與內部各職能部門之間，并非孤立的無關聯的個體，而是各司其職的有機統一體。要在頂層設計下，做到厘清邊界、互不交叉、職責清晰，既能各司其職、獨立運行，又可互相統籌、助力協同，實現公司資源的集約與共享，建立健全大合規的內部支撐與保障體系，實現整體協同，助力公司持續、穩定、健康發展。突出不良資產管理的業務特點，既要全面覆蓋，又要突出重點一方面，根據《中央企業合規管理指引（試行）》的要求，建立法律合規管理體系，堅持全業務、全組織機構的原則，覆蓋決策、制定、監督的全流程，強化責任意識，獨立客觀的履行職責。另一方面，要結合地方資產管理公司的定位與業務特點，其具有重資產、訴訟（仲裁）多、周期長的特點，因此要重點加強資產盡調、收購、轉讓、動產、不動產與無形資產評估、債務減免等環節的法律合規管理工作，要對有關人員加強有關主營業務所涉法律與合規方面的培訓，提高業務技能，同時要重點加大合規底線的內部檢查與處罰力度，做到正向引導與反向教育相結合，在內部培育形成主動合規的文化氛圍。法律合規管理體系的頂層設計與組織架構建立一個運作良好的合規頂層設計與組織體系，是確保日常性合規管理體系有效發揮作用的必要保證，是發揮業務部門第一道防線、法律合規管理部第二道防線、內部審計（含紀檢監察部門）第三道防線的基本前提。在一家建立了現代公司治理結構的地方資產管理公司，合規組織通常包括四個層級：一是董事會下設的合規管理委員會，二是首席合規官（或者總法律顧問），三是法律合規部門，四是公司下設部門或分支機構的合規部門或合規專員（聯絡員）。其中，合規管理委員會要由董事長、公司高級管理團隊擔任其成員，對合規管理負有最高責任；首席合規官（總法律顧問）應具有較高的行政層級，一般應當是公司副總經理及以上人選擔任。公司可以根據合規要求以及子公司、分公司的發展規模與人數，在子公司、分公司設置對應的合規部門。而對于人數、業務較少的分支機構，至少要設置合規專員或者聯絡人員，以便于對接總部和屬地監管、履行內部合規職能。

法律合規部的日常管理模塊

法律合規部作為公司法律合規管理體系的重要組成部分和合規管理的牽頭部門，其日常管理模塊具有自身的特殊性，需要根據資產管理公司的特點進行分解與劃分，既要管理、控制合規風險，又要促進公司業務穩健發展。設置法律合規部日常管理模塊的具體指導思路有利于案件管理、訴訟清收與法院執行地方資產管理公司以不良資產收購、管理和處置為主營業務，在法律合規模塊部分，需要體現出行業特點和法律工作重心，將管理模塊中的案件管理、外聘律師管理、訴訟清收以及法院執行等內容體現出來，提高訴訟（仲裁）管理效率與數據準確性。充分反映地方金融合規監管的特點地方資產管理公司接受地方金融監管局的直接監管，各地地方金融監管局每年都會對地方資產管理公司進行一次及以上的現場檢查和非現場檢查，同時監管部門還要求地方資產管理公司按月或者按季度報送數據以及非定期數據報送。因此，在管理體系中，要重點體現定期、不定期數據，監管定期檢查、不定期檢查（包括檢查通知、底稿、檢查意見與反饋、整改報告）等內容統計和歸檔內容，以便于形成歷史資料和應對后續檢查。合規文件學習與培訓并重地方資產管理有關的監管規定不斷更新和出臺，在合規管理體系中，除了需要將《民法典》《民事訴訟法》《公司法》《合伙企業法》以及有關司法解釋，最高法的關于資產管理的會議紀要，有關擔保糾紛、遠期收購承諾、差額補足、資產轉讓等經典案例收集歸類，還應當將《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》（財金〔2012〕6號）、《加強地方資產管理公司監督管理工作的通知》（銀保監辦發〔2019〕153號）、《中國銀保監會辦公廳關于開展不良貸款轉讓試點工作的通知》（銀保監辦便函〔2021〕26號）等銀保監會以及所在省市地方金融監管局的規定、通知等整理、歸類。同時，加強自身學習與向全員提供培訓也必不可少，因此培訓視頻與課件在模塊中應當清晰列示。

日常管理模塊的組成

在日常管理模塊的組成上，基于以上思路，同時兼顧模塊管理的完整性與邏輯性，應當包括以下具體模塊、要素。法律文件審查與咨詢法律文件審查與咨詢是使用頻率最高的模塊，公司日常的法律文件審查，合同草擬、修改與簽訂，法律風險防范，法律咨詢等均應當通過該模塊進行。通常情況，企業的法律文件用印分為類三類：證照類、行政類、業務類。證照類法律文件指向外部提供的蓋章營業執照、納稅證明、財務報告、法定代表人身份證信息，為提高管理效率，該類文件可以無須法律審查直接用印。對于行政類、業務類，均應在獲得有關審批文件或者批復后，提交法務人員進行審查。對于業務人員的法律咨詢，原則上口頭（含電話、微信等）咨詢口頭答復（不作為正式意見），通過法律合規系統書面申請則書面正式回復。法律法規與監管規定將關于資產日常管理與維護、資產處置、資產抵質押、土地與房屋管理、破產與重整重組、稅收、訴訟、執行、交易所規定等相關的法律、司法解釋，地方資產管理公司監管機構的規章、規定以及其他規范性文件歸類到該獨立模塊，并不斷更新。監管報送與檢查該模塊設立的主要目的是將日常的監管報送、報表報告、定期與不定期檢查的資料與原始數據、檢查底稿、整改報告等整理歸納，保持數據統一和口徑統一，以便于應對后續檢查與監管抽查，防止出現前后矛盾的情況。此外，統一歸類到該模塊，還可以避免交接工作造成的信息丟失。內部合規檢查金融企業為了防范風險，提高企業管理工作的合規性，通常定期會對公司資產收購、資產管理、處置等業務進行合規檢查或者抽查，以發現經營問題及時整改。因此，將內部合規檢查設立為獨立模塊，把檢查通知、底稿、整改通知、整改報告收集、整理、歸類，有助于查缺補漏、提高員工合規意識，助力業務持續健康發展。法律文件（合同）范本管理一家成熟的金融企業，必然有規范的法律文件或者合同范本體系。獨立起草或者委托外聘律師擬定規范的法律文件以便于直接使用，不僅可以降低法律風險、減少差錯率，還可以提高法務人員的法律審查效率、節約時間。而科學的、可以反復適用的法律文件范本，能較好地對外展示企業文化與風險偏好，給交易對手或合作方留下專業、規范的印象。

合規培訓與課件管理

合規是金融企業的必要要求，法律與合規知識與文化持續貫穿于業務發生的全過程，基于上述已確定的原則，合規培訓是提高員工法律與合規意識、增加合規知識、助推業務開展的必要手段，因此定期合規培訓尤為重要，不僅可以有效防范違規風險，還能促進主業開展、創造合規價值。訴訟與仲裁案件管理基于前述資產管理公司的主營業務特點，訴訟與仲裁作為不良資產清收與處置的主要手段，必然要對案件進行全流程管理。以訴訟為例，該子模塊應當包括立案、財產保全、庭審、判決、執行、財產線索、主審法官、執行法官、代理律師、律師費、回款金額等信息。前述信息應當對業務部門開設填寫權限，由具體經辦人員填報后提交，管理部門采集、加工數據。完善、準確的統計數據信息不僅可以掌握全公司訴訟、仲裁信息，提高決策效率，還將有利于向發債（或首次公開募股）承銷券商、監管機構提供數據，減少另行收集信息、加工信息的時間損耗。法律合規風險提示法律合規風險提示是為了應對突發的狀況或者新出臺的監管規定等而擬定的防范或者抵御風險的警示文件，例如2020年初突發新冠肺炎疫情，造成了很多交易或者合同無法依約按時履行，采取何種措施才能減少損失、減少賠償，違約的法律后果如何等問題接踵而至，擬定一份科學的風險提示并提出解決辦法成為核心任務，因此毫不延遲、足夠敏感的風險提示應當受到重視并加入管理模塊，使金融企業避免風險與潛在損失。法律合規管理體系的不斷發展地方資產管理公司的法律合規管理并非限定于前述內容，而是根據集團或者本級企業的風險治理架構、管理政策、策略、企業經營狀況、司法環境、監管環境的變化而動態調整。而一套健全的、各模塊有機統一的、與本企業相適應的法律合規管理體系，不僅能有效降低企業經營風險，保障各業務可持續發展，還將有利于建設法治企業，為地方資產管理公司的長遠發展保駕護航。

作者：翟文峰