中外銀行業(yè)貸款分類比較論文

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一、國際銀行業(yè)貸款分類方法

根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會的調(diào)研報告，目前國際銀行界關(guān)于風險分類的方法可歸為三類：

1.以統(tǒng)計為基礎(chǔ)的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經(jīng)理人模型等，均屬于以統(tǒng)計為基礎(chǔ)的方法。為構(gòu)建模型，首先要識別能夠反映違約概率的財務(wù)變量，并運用歷史數(shù)據(jù)估計每一個變量對違約的影響程度，即變量的系數(shù)。然后，將要考察的貸款有關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進而得出相對應(yīng)的貸款等級。這些方法大多是用于一些中小客戶，少數(shù)銀行用于大客戶。

2.有限的以專家判斷為基礎(chǔ)的方法

同上述純粹的自動處理方法相比，有些銀行的分類以統(tǒng)計方法為基礎(chǔ)，但是允許分類人員對分類結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進行一定程度的調(diào)整。具體實現(xiàn)方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類結(jié)果，然后分類人員對分類結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進行一定程度的調(diào)整，最后得出最終的分類結(jié)果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對分類結(jié)果的影響程度。

3.以專家判斷為基礎(chǔ)的方法

即依靠專家的個人判斷能力對貸款進行分類.有超過一半的銀行在對他們的大型客戶進行分類時采用的是這種方法，另外有超過一半的銀行在對他們的中小型客戶進行分類時采用的也是這種方法.統(tǒng)計模型在這些銀行里的作用差異是很大的。總之，采用這種無任何客觀約束的專家判斷方法，在所有情況下，評級人員在進行評級時有權(quán)偏離統(tǒng)計模型的評級結(jié)果。

二、花旗銀行貸款分類做法

花旗銀行風險管理體系的核心即是其內(nèi)部評級系統(tǒng)，應(yīng)當說花旗銀行的內(nèi)部評級系統(tǒng)技術(shù)領(lǐng)先，功能完善，不僅擁有和處理了大量的樣本和數(shù)據(jù)，而且使用了計量經(jīng)濟學、統(tǒng)計學和計算機等領(lǐng)域的先進的科研成果。正是依靠這一系統(tǒng)，花旗銀行得以進行有效的風險分析和管理，確保其各項業(yè)務(wù)的安全、有效。

1.主要評級方法和技術(shù)

花旗銀行風險評級體系由客戶評級和債項評級構(gòu)成。其中客戶評級是通過使用驗證過的統(tǒng)計模型(債務(wù)評級模型)、外部評級機構(gòu)打分模型或主觀判斷方法得出的。債項評級使用客戶評級結(jié)果作為起點，然后再考慮其他一些影響貸款損失的因素.

債務(wù)評級模型(DebtRatingModels)是花旗銀行自有的。基于統(tǒng)計的信用風險模型，建立于大量的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗基礎(chǔ)之上。該模型從1990年開始使用，到目前已經(jīng)過15年的檢驗和數(shù)據(jù)提煉，模型目標是在不同的地區(qū)和不同的行業(yè)之間，在缺乏有效的資本和股票市場的情況下，在缺乏外部評級的情況下，采用一致的評級框架評估借款人的信用風險，在風險評估方面獲得較大的一致性.通過對地區(qū)和行業(yè)違約概率及損失率的度量，把風險評級和客觀的損失度量聯(lián)系起來。花旗銀行還建立了自己的預(yù)警體系。據(jù)介紹，其預(yù)警體系較早地對安然事件、東南亞金融危機.阿根廷危機等進行了報警，大大減少了該行的損失.花旗銀行已經(jīng)將特定違約損失率(IGD)作為債務(wù)評級模型的一部分，對貸款違約時的損失進行了度量。對LGD的研究是按照地區(qū)和行業(yè)進行的.目前已公布了美國和拉美地區(qū)的LGD數(shù)據(jù).數(shù)據(jù)表明：LGD的使用占全部美國資產(chǎn)組合的33%，而占拉美地區(qū)資產(chǎn)組合的32%.

2.內(nèi)部評級系統(tǒng)的應(yīng)用

內(nèi)部評級在花旗銀行的風險管理主要有兩方面作用：一是對全部風險進行識別，檢測和分析，即報告風險；二是對可能或已經(jīng)出現(xiàn)的風險進行有效的管理，從而在防范和控制風險的前提下創(chuàng)造和提高風險收益。

總之，花旗模型體系的成功之處在于實現(xiàn)了該行自身多年的經(jīng)驗和計量技術(shù)的結(jié)合.另外花旗銀行不僅具有世界各地各種金融產(chǎn)品的經(jīng)營經(jīng)驗，還有一支由具有高學位、研究經(jīng)驗相當豐富的人員組成的研究隊伍，其實力與任何頂級評級機構(gòu)相比，毫不遜色.為了保持和發(fā)展其研究實力，花旗對其研究人員按職責和貢獻確定薪酬。

三、中國銀行業(yè)與國際銀行業(yè)貸款分類的差距

1.分類的基本思路不符合巴塞爾新資本協(xié)議的有關(guān)要求

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議有關(guān)評級維度的規(guī)定，內(nèi)部評級法下合格的評級體系有獨立的、性質(zhì)截然不同的兩個維度一是借款人違約風險，二是特定的交易風險。第一維評級必須針對借款人是否有違約風險，同時借款人不同貸款的評級必須一致，而不管每筆交易性質(zhì)是否有差異；第二維評級必須反映交易本身特定的風險要素，如抵押.優(yōu)先性、產(chǎn)品類別等。目前大多數(shù)國內(nèi)商業(yè)銀行的分類方法與上述要求相差甚遠，只有少數(shù)商業(yè)銀行的分類方法是符合上述要求的。

2.客戶分組不細

目前，國有商業(yè)銀行的客戶評級(包括授信)基本不對客戶進行分組，對所有類型的客戶評級(授信)采用的基本是同一個模型、同一個公式、同一套方法，這必然會導(dǎo)致評級(授信)的定量計算結(jié)果僅對部分客戶群適用。

3.行業(yè)因素考慮不夠

國內(nèi)商業(yè)銀行在對客戶進行評級時對行業(yè)因素的考慮遠遠不夠.如某國有商業(yè)銀行的客戶評級系統(tǒng)在對客戶進行評級時，對企業(yè)在行業(yè)中的地位是通過企業(yè)財務(wù)指標與行業(yè)標準值的比較來實現(xiàn)的，對企業(yè)所在行業(yè)的風險狀況是通過定性部分對行業(yè)發(fā)展狀況給予了1分的權(quán)重來實現(xiàn)的，上述方法雖然對行業(yè)因素有所考慮，但方法欠科學，尤其是對不同行業(yè)的風險狀況評估做的還遠遠不夠。

4.規(guī)模因素考慮不夠

國內(nèi)商業(yè)銀行在對客戶進行評級時對規(guī)模因素的考慮方法上尚欠科學，力度不夠。如某國有商業(yè)銀行的客戶評級系統(tǒng)，它包括定量評價和定性評價兩個部分，其對規(guī)模因素的考慮也是通過上述兩個部分來體現(xiàn)的。在定量評價(權(quán)重75%)部分，不同規(guī)模的企業(yè)按照各自所對應(yīng)的標準值(分為大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)三種)來確定各項財務(wù)指標的得分。得分的高低取決于企業(yè)所在規(guī)模分組中的相對地位，這樣會使得不同規(guī)模企業(yè)的得分缺少可比性。

5.缺少對區(qū)域因素的考慮

目前國內(nèi)商業(yè)銀行的評級系統(tǒng)均缺少對區(qū)域因素的考慮，造成不同地區(qū)同樣評級企業(yè)之間的違約概率存在較大差異，同一類別貸款的違約損失率存在很大差異。

四、改進的建議

1.通過科學的客戶分組完善客戶評級體系

國有商業(yè)銀行應(yīng)按照巴塞爾協(xié)議的要求，借鑒國外商業(yè)銀行的做法，并結(jié)合國內(nèi)實際，在分類前首先對客戶進行分組，在分組的基礎(chǔ)上，針對不同類型的客戶選擇不同的模型和方法進行分類。只有客戶分類準確性提高了，建立在客戶分類基礎(chǔ)之上的貸款分類才可能準確。

2.將行業(yè)因素的影響科學地反映到貸款分類中去

行業(yè)風險和客戶在行業(yè)中相對于競爭者的地位對債務(wù)人的信用質(zhì)量有很大影響。建議將行業(yè)因素的影響科學地反映到貸款分類中去。首先根據(jù)一定標準(如盈利和增長、穩(wěn)定性和外部環(huán)境等)將不同行業(yè)分為低風險行業(yè)、中等風險行業(yè)以及高風險行業(yè)；然后，根據(jù)企業(yè)在行業(yè)中的地位將企業(yè)劃分為四類：產(chǎn)品領(lǐng)先者、重要的國內(nèi)或地區(qū)市場競爭者、中下層的競爭者和弱競爭者；最后對客戶分類進行調(diào)整，一般處于低風險甚至中等風險行業(yè)中的高端客戶將不被降級，高風險行業(yè)中的低端客戶一般屬于問題貸款類別，其他根據(jù)情況對分類進行適當調(diào)整。

3.重視規(guī)模因素對客戶評級的作用

規(guī)模因素是衡量企業(yè)風險狀況的一個重要因素，一般規(guī)模較大的企業(yè)抗風險能力較強，規(guī)模較小的企業(yè)抗風險能力較弱。一些國際性大銀行在對客戶進行評級時，規(guī)模因素通常是作為一項單獨的因素，賦予了較高的權(quán)重。建議國內(nèi)商業(yè)銀行在對客戶進行評級時參照國際大銀行的做法，將規(guī)模因素作為一項單獨的因素，賦予合理的權(quán)重。

4.將區(qū)域因素的影響反映到貸款分類中去

鑒于中國各個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平，市場環(huán)境、法制環(huán)境等方面差距較大，而上述因素對企業(yè)的違約概率以及違約損失率都會產(chǎn)生重要影響，建議在評級及分類時選擇適當?shù)闹笜藢^(qū)域因素考慮到評級和分類中去，以準確反映企業(yè)的違約概率以及貸款的違約損失率，保證同一評級客戶在不同地區(qū)違約概率的一致性，同一分類貸款在不同地區(qū)的違約損失率的一致性。

5.加快國別風險的研究，建立國別風險評價體系

國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國外商業(yè)銀行的經(jīng)驗，加緊國別風險的研究，建立自己的國別風險控制體系，將國別風險運用到客戶評級。貸款分類等環(huán)節(jié)中去，為下一步的資產(chǎn)全球化布局打下堅實的基礎(chǔ)。

6.統(tǒng)計方法和技術(shù)的應(yīng)用

國有商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國外商業(yè)銀行的做法，將統(tǒng)計方法和技術(shù)運用到貸款分類中去，以提高模型的準確性和精確度。