中小企業(yè)融資難對(duì)策

導(dǎo)語(yǔ)：中小企業(yè)融資難對(duì)策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、問題的提出

今天，中國(guó)的中小企業(yè)歷史功績(jī)已被理論界、業(yè)界認(rèn)可，可是由于中小企業(yè)自身的機(jī)制障礙和銀行面臨的制度制約，使中小企業(yè)融資非常難。本文從法律制度、金融機(jī)構(gòu)模式、財(cái)政方面等加以剖析，著重探討打破制約其健康成長(zhǎng)的環(huán)境，使信貸可得度得以提高。

二、法律制度方面的融資對(duì)策

1.完善法律體系，為中小企業(yè)發(fā)展提供必要的保障制度。我國(guó)雖然頒布了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但若無(wú)相關(guān)配套的財(cái)政、金融等領(lǐng)域的政策、法律，也難以從根本上解決中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。這就要求國(guó)家建立相關(guān)的配套機(jī)制和政策、法律，以規(guī)范、鼓勵(lì)和引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)貸款。

2.建立中小企業(yè)信用資質(zhì)評(píng)定制度。信用體系的建立，一方面，在一定程度上可以解決銀行在貸款時(shí)考慮的資金安全問題；另一方面對(duì)于約束企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)貸款也是十分必要的。中央政府應(yīng)盡快建立起全國(guó)的信用體系，把分散的和封閉的部門信用體系統(tǒng)一起來，建立統(tǒng)一的個(gè)人、企業(yè)信用檔案。需要者可查閱其資料，對(duì)其信用狀況會(huì)有一個(gè)基本了解，減少當(dāng)事人一方不必要的損失。

三、銀行方面的融資扶持

1.建立中小企業(yè)政策性銀行

1994年，我國(guó)先后組建了國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等三家政策性銀行，對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)起到了保證作用，促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，尤其是對(duì)投資期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大行業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了不可估量的推動(dòng)作用。據(jù)此，我國(guó)也應(yīng)建立為中小企業(yè)服務(wù)的政策性銀行，對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策要求的中小企業(yè)進(jìn)行融資支持，以解決部分中小企業(yè)融資困難。

2.建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)自有資金少、信用等級(jí)偏低，往往很難通過銀行嚴(yán)格等級(jí)評(píng)估。國(guó)家經(jīng)貿(mào)委于1999年頒發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，可現(xiàn)實(shí)情況并不容樂觀。目前，中國(guó)已出現(xiàn)了中小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可擔(dān)保面窄，這不僅體現(xiàn)在被擔(dān)保企業(yè)數(shù)量上，而且體現(xiàn)在擔(dān)保品種上。擔(dān)保品種僅局限于企業(yè)貼現(xiàn)和銀行承兌匯票上，民營(yíng)企業(yè)固定資產(chǎn)投資貸款擔(dān)保微乎其微，流動(dòng)資金貸款擔(dān)保也不到10%，尚未實(shí)現(xiàn)商業(yè)化動(dòng)作，并且中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在全國(guó)沒有普遍建立起來。只有普遍建立了中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，一些銀行敢向中小企業(yè)貸款，才可為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。只要中小企業(yè)信用擔(dān)保體系運(yùn)作良好，中國(guó)的失業(yè)、消費(fèi)疲軟、內(nèi)需不足、銀行惜貸等問題都會(huì)有所好轉(zhuǎn)。

3.建立復(fù)合型、多層次、多形式鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資服務(wù)體系

從融資渠道來說，可以是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等國(guó)有獨(dú)資銀行，也可以是農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作基金組織等，同時(shí)也可以建立以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)服務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)銀行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)互助基金會(huì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用保證金等融資機(jī)構(gòu)。

從融資方式來看，可以是銀行合作，也可以是民間組織或銀行與民間相結(jié)合。

4.建立中小企業(yè)合作銀行或中小企業(yè)互助基金會(huì)

在農(nóng)村，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)可由幾家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)本著自愿平等、互助協(xié)作、互惠互利的原則，共同按股出資成立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)互助基金會(huì)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)銀行。在某些縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不太復(fù)雜的情況下，可以以縣有關(guān)部門牽頭，成立以縣為單位的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)互助基金會(huì)。在中小城市，可組建社區(qū)銀行，由當(dāng)?shù)孛駹I(yíng)企業(yè)家出資，組建具有現(xiàn)代企業(yè)制度的中小企業(yè)合作銀行或社區(qū)銀行。

按照這種方式組建中小企業(yè)合作銀行或基金會(huì)，一方面有自身的特點(diǎn)，即產(chǎn)權(quán)清晰；另一方面，它局限于一定地域范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，對(duì)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和業(yè)主償債能力和信譽(yù)狀況較了解，并且因成立的目標(biāo)明確，是對(duì)中小企業(yè)融資，這樣就會(huì)緩解中小企業(yè)融資難的問題。

5.完善貨幣市場(chǎng)

貨幣市場(chǎng)又稱短期資金市場(chǎng)，它主要包括商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)、同業(yè)拆借市場(chǎng)、短期證券市場(chǎng)、短期外匯等內(nèi)容。其中商業(yè)票據(jù)對(duì)中小企業(yè)融資具有重要現(xiàn)實(shí)意義，因?yàn)槠睋?jù)融資方式與中小企業(yè)資金流動(dòng)性強(qiáng)、金額小、周期短和頻率高等特點(diǎn)相適應(yīng)，降低了中小企業(yè)融資成本。

針對(duì)國(guó)家加大金融對(duì)經(jīng)濟(jì)支持的同時(shí)，又對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的限制的情況，應(yīng)改革對(duì)銀行承兌匯票簽發(fā)實(shí)行比例控制規(guī)定，轉(zhuǎn)變?yōu)榘雌睋?jù)簽發(fā)額與保證金總額的一定比例進(jìn)行控制的制度。同時(shí)，一方面要改變中小金融機(jī)構(gòu)與國(guó)有商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入上受到歧視的窘境，促進(jìn)中小企業(yè)融資和經(jīng)濟(jì)發(fā)展；另一方面應(yīng)降低同業(yè)拆借市場(chǎng)的準(zhǔn)入資格，允許更多的中小金融機(jī)構(gòu)加盟，特別是那些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的省份和地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)，以加大金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)的支持力度。

6.進(jìn)一步改革農(nóng)村信用合作社

我國(guó)從1994年起對(duì)城市信用合作社和農(nóng)村合作社進(jìn)行改革，城市信用合作社改組為城市合作銀行，但實(shí)際上名稱大多為城市商業(yè)銀行；而農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)隸屬上從農(nóng)業(yè)銀行分離出來后，行政業(yè)務(wù)上歸縣聯(lián)社管。但農(nóng)村信用社存在一些問題，如：官辦色彩濃厚，與農(nóng)村信用社性質(zhì)不太符合，并且遠(yuǎn)未充分發(fā)揮其職能。

同時(shí)，要進(jìn)一步擴(kuò)大貸款利率的浮動(dòng)范圍，最終實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化。這樣農(nóng)村信用社就能夠在權(quán)衡自身風(fēng)險(xiǎn)和收益基礎(chǔ)上向企業(yè)特別是中小企業(yè)提供更多貸款，從而緩解經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的資金“瓶頸”。如：2002年3月，央行挑選了浙江瑞安、蒼南、黑龍江甘南、福建泉州、連江、內(nèi)蒙扎蘭屯等8個(gè)農(nóng)村信用社搞試點(diǎn)，允許存款利率上浮30%，貸款上浮100%，存貸款利率浮動(dòng)與幣供求相適應(yīng)，起到了抑制效益不好的企業(yè)向農(nóng)村信用社貸款的作用。

三、證券方面的扶持

1.建立區(qū)域性小證券市場(chǎng)

為了給中小企業(yè)提供更便捷的融資渠道，可建立一些區(qū)域性的小證券市場(chǎng)。比如，溫州、廈門、大連等地，民營(yíng)企業(yè)很發(fā)達(dá)，有些企業(yè)基礎(chǔ)很好、效益很高、市場(chǎng)很穩(wěn)定，老板在當(dāng)?shù)氐目诒草^好，手上有訂單，就是缺資金。只要得到資金，這些企業(yè)很快就會(huì)上規(guī)模、上檔次，甚至能打入國(guó)際市場(chǎng)，成為中國(guó)企業(yè)迎接國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的主力軍，但這些企業(yè)由于缺抵押物，很難從銀行獲得更多的貸款支持。若能發(fā)展一些區(qū)域性的證券市場(chǎng)，就能給他們解決資金問題。另外，多發(fā)展一些小交易所，多一些民營(yíng)企業(yè)上市場(chǎng)，還可以改變股市供不應(yīng)求的狀況。上市公司多了，整個(gè)股市就會(huì)由賣方市場(chǎng)變?yōu)橘I方市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)普遍下降，整個(gè)股市的投機(jī)性就會(huì)大大降低。

2.設(shè)立中國(guó)中小企業(yè)投資板

2002年10月10日開盤的中國(guó)中小企業(yè)投資板對(duì)于中國(guó)中小企業(yè)融資是一個(gè)福音，但第一批掛牌的中小企業(yè)全國(guó)暫為200家，這與近1000萬(wàn)家的中小企業(yè)來說，數(shù)量太少，不足以根本解決中小企業(yè)融資問題。為了更好地解決中小企業(yè)融資，可設(shè)計(jì)為以縣或市為區(qū)域設(shè)立中小企業(yè)投資板，主要由當(dāng)?shù)乩习傩胀顿Y。這樣，一方面可使本區(qū)域的企業(yè)籌集到資金；另一方面，使老百姓投資多元化，可取出存入銀行的錢投資到企業(yè)，同時(shí)也減輕了銀行存款的壓力。

3.推動(dòng)內(nèi)地中小科技企業(yè)登陸香港創(chuàng)業(yè)板

內(nèi)地高新技術(shù)企業(yè)現(xiàn)在發(fā)展的“瓶頸”問題是資金短缺。由于內(nèi)地設(shè)立創(chuàng)業(yè)板一再推遲，使高科技中小企業(yè)融資問題成為突出。鑒于目前情況，如果內(nèi)地可以順利到香港上市融資，將是其解決資金問題的一個(gè)良好途徑。內(nèi)地高新技術(shù)中小企業(yè)資源豐富，科技部認(rèn)定的高科技企業(yè)有2萬(wàn)多家，其中有2000余家獲得“火炬計(jì)劃”的重點(diǎn)扶持。

4.提高股票市場(chǎng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的促進(jìn)作用

目前，我國(guó)投票市場(chǎng)對(duì)公司上市的許多規(guī)定限制了高技術(shù)企業(yè)投票的上市。今后可采取以下改進(jìn)措施：首先，對(duì)于具有發(fā)展?jié)摿鸵?guī)模優(yōu)勢(shì)的民營(yíng)高科技企業(yè)，政策上應(yīng)給予傾斜，以便更多高科技企業(yè)盡快上市；其次，創(chuàng)立風(fēng)險(xiǎn)基金。基金可實(shí)行“共同投資、專家經(jīng)營(yíng)、組合投資”的運(yùn)作方式，基金的具體形式：一是直接向社會(huì)發(fā)行并公開上市流通的風(fēng)險(xiǎn)基金；二是設(shè)立中外合資風(fēng)險(xiǎn)投資基金。

四、財(cái)政政策的扶持

政府應(yīng)給予中小企業(yè)財(cái)政方面的扶持，實(shí)行稅收優(yōu)惠，制定各種中小企業(yè)稅收的減免寬限政策，提高其競(jìng)爭(zhēng)力。具體地說可體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.降低稅率。對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策等的中小企業(yè)，實(shí)行優(yōu)惠稅率，可參照國(guó)外的實(shí)踐和根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況設(shè)計(jì)，一般比普通稅率低3%～15%。如德國(guó)、日本對(duì)大部分中小企業(yè)免征營(yíng)業(yè)稅。

2.稅收減免。制定扶持中小企業(yè)創(chuàng)建的稅收優(yōu)惠政策，對(duì)于新創(chuàng)辦的中小企業(yè)，可以給予一定年限的稅收減免，對(duì)于成長(zhǎng)前景遠(yuǎn)大或新辦高科技中小企業(yè)的稅收減免年限可適當(dāng)延長(zhǎng)一些，幫助中小企業(yè)加速技術(shù)更新，開拓市場(chǎng)，提高其競(jìng)爭(zhēng)力。稅收減免，包括全額、定額、定比減免環(huán)節(jié)上，主要放在中小企業(yè)的創(chuàng)建初期（1年、3年）和產(chǎn)品與服務(wù)的出口上。

3.設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金。在我國(guó)財(cái)政預(yù)算分級(jí)管理體制下，按一定比例提取中小企業(yè)發(fā)展基金，或由財(cái)政和銀行共同出資組建，以對(duì)中小企業(yè)發(fā)展提供財(cái)政上的支持。

五、中小企業(yè)自身的努力

中小企業(yè)自身的努力，當(dāng)然有一些不是融資方面的，比如，中小企業(yè)應(yīng)克服自身存在且經(jīng)過努力可改的問題，像建立規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則辦事等。在社會(huì)上，一方面，要樹立良好的形象，建立良好的信譽(yù)，以贏得銀行給予貸款，以壯大自己；另一方面，中小企業(yè)也應(yīng)積極主動(dòng)向銀行借貸。

六、結(jié)論

中國(guó)的富于勞動(dòng)力即潛在失業(yè)人口，其規(guī)模為世界所罕見。伴隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)市場(chǎng)化、社會(huì)化、國(guó)際化和城市化的進(jìn)程，中小企業(yè)已成為推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，但其融資問題卻日益嚴(yán)重。對(duì)于改變中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，不應(yīng)從一個(gè)角度采取辦法，而應(yīng)多角度、多層次去考慮應(yīng)對(duì)措施，而且還應(yīng)采取相應(yīng)的配套措施。只有如此，才會(huì)緩解中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。

參考文獻(xiàn)：

[1]王召.降低準(zhǔn)備利率，改革金融結(jié)構(gòu).21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道，2003-01-02.

[2]衡代清.中小企業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)、問題和對(duì)策.經(jīng)濟(jì)體制改革，2002，(4).

[3]段曉興.論我國(guó)農(nóng)村合作金融的規(guī)范與發(fā)展.中國(guó)金融，1997，(8).

[4]龍安山.中小企業(yè)國(guó)際合作.上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2001，10.

[5]吳志攀.金融法.北京：北京大學(xué)出版社，1999，6.

[6]張小彩.國(guó)有商行一年伏兵，產(chǎn)權(quán)改革秘案已報(bào)國(guó)務(wù)院.財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)，2003-01-04.

[7]張文棋.臺(tái)灣中小企業(yè)融資體系的探討.現(xiàn)代臺(tái)灣研究.

[8]劉偉.轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中的國(guó)家、企業(yè)和市場(chǎng).華文出版社，2001.

[9].孫銘.三板不是垃圾桶.中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)，2002-08-01.

[10]中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)，2002-08-19.

[11]張秀冰.中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略思考.財(cái)經(jīng)貿(mào)易，1997，(1).