農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革研究論文

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【摘要】隨著我國農(nóng)村信用合作社的發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟的完善,農(nóng)村信用社長期積累起來的問題越來越充分地暴露出來,出現(xiàn)了許多自身難以克服的矛盾,其中產(chǎn)權(quán)關(guān)系的扭曲和經(jīng)營體制的不順已嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展。本文就農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的背景以及目前農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度存在的缺陷進(jìn)行了分析，并提出了簡要的對策建議。

【關(guān)鍵詞】產(chǎn)權(quán)制度?政府?董事會股份制

一、引言

我國農(nóng)村信用社經(jīng)過近50年的曲折發(fā)展,已成長為資產(chǎn)、負(fù)債及其職工規(guī)模僅次于四大國有銀行的“合作”金融組織,不少地區(qū)的農(nóng)村信用社規(guī)模已超過了當(dāng)?shù)貒秀y行的規(guī)模,如廣東順德市農(nóng)村信用社合作聯(lián)社的儲蓄存款業(yè)務(wù)已占據(jù)全市80%的市場份額,成為推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的主要支柱。但是,由于農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、法律地位一直未能很好地界定,導(dǎo)致農(nóng)村信用社經(jīng)營體制的不順,從而嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展,出現(xiàn)了許多自身難以克服的矛盾與問題。

二、目前農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度的不足

中國人民銀行制定的《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》中明確指出：農(nóng)村信用社是由社員人股組成，實行社員民主管理，主要為社員提供服務(wù)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)。社員以其出資額為限承擔(dān)風(fēng)險和民事責(zé)任，這些規(guī)定表明農(nóng)村信用社在法律上屬于集體所有，即為全體社員共同所有，其產(chǎn)權(quán)屬于公共產(chǎn)權(quán)，但其產(chǎn)權(quán)制度以及相應(yīng)法律關(guān)系卻是模糊的，農(nóng)村信用社實際上處于所有者缺位狀態(tài)，主要表現(xiàn)在：

（一）法人治理結(jié)構(gòu)尚需進(jìn)一步完善

（1）理事會職能作用發(fā)揮不夠充分。其一，理事議事能力不足。目前農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事會成員中除保留2-3名職工理事外，另增選了7名非職工理事，主要以個體私營主及行政村干部為主。參事議事能力尚有差距。其二，認(rèn)識不夠到位。有的職工理解統(tǒng)一法人僅僅是換了塊牌子而已，對參與民主管理，正確行使權(quán)力缺乏主動性，“內(nèi)部人”控制的現(xiàn)象依然比較突出。

（2）決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)界定模糊。一方面，省聯(lián)社與各縣（市）理事長簽訂的目標(biāo)責(zé)任書，有些內(nèi)容和條款完全是經(jīng)營管理方面的，但責(zé)任之下，讓理事長置身經(jīng)營之外顯然不太可能；另一方面，聯(lián)社自身管理中也確有沿襲過去的所謂傳統(tǒng)經(jīng)驗和老方法，經(jīng)營管理中的大小事情，習(xí)慣上仍由一把手定奪，使得身兼黨委書記的理事長在實際工作中既抓決策，也還得抓經(jīng)營上的事情。

（二）監(jiān)事會職能作用脆弱

目前，從監(jiān)事會運作情況看，由于沒有具體的操作指引，一些聯(lián)社的監(jiān)事會主要是通報監(jiān)審工作情況，并沒有完全按監(jiān)事會的職能實施對聯(lián)社業(yè)務(wù)、財務(wù)活動和社務(wù)情況的全面有效監(jiān)督，監(jiān)事會會議成了稽核檢查工作匯報會。在監(jiān)事會組成人員中，外部監(jiān)事占多數(shù)。而外部監(jiān)事由于金融理論和銀行業(yè)務(wù)知識相對貧乏，無力發(fā)揮其監(jiān)事的作用。（三）產(chǎn)權(quán)關(guān)系未能完全明晰

產(chǎn)權(quán)關(guān)系未能完全明晰，主要表現(xiàn)在股本金的穩(wěn)定性較差，資格股所占比例太大，而投資股所占比例太小，產(chǎn)權(quán)的明晰性依然不清。

（四）信息披露和風(fēng)險提示不夠

由于受經(jīng)營理念和實際經(jīng)營業(yè)績不景氣的制約，信用社執(zhí)行信息披露制度，對公眾公開披露自身經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營活動時，其實施起來效果還是存在不明顯、不意愿的特征。

（五）經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換不明顯

從已過渡到統(tǒng)一法人的通道農(nóng)村信用社看，大多遵循的還是以往的管理經(jīng)營模式，缺乏應(yīng)有的網(wǎng)點整合、成本核算、企業(yè)化績效考核手段和方法，尤其是信貸方面，更是依賴基層信用社作為前沿陣地，與改革前沒有大的區(qū)別，風(fēng)險識別與評價體系、嚴(yán)格的審貸分離制度和賞罰分明的信貸營銷戰(zhàn)略并未完全建立。

三、對農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的幾點建議

農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)計必須通過改革產(chǎn)權(quán)模式，明晰產(chǎn)權(quán)，完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)村信用社健全完善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，形成相互制衡、相互監(jiān)督的內(nèi)部制約體系，從而實現(xiàn)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換，逐步走向自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險和自我發(fā)展的良性軌道。具體而言，本文提出如下建議：

（一）以完善法人治理為重點，著力提高信用社科學(xué)決策能力

一是完善社員代表大會制度,切實保障社員的民主管理權(quán)。二是充分發(fā)揮理事會職能作用。聯(lián)社要結(jié)合信息披露等有關(guān)規(guī)定，注重加強對外部理事金融業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)，更好地發(fā)揮理事會議事和決策作用。三是強化監(jiān)事會的職能。監(jiān)事會直接對社員代表大會負(fù)責(zé)，依法對理事長、主任的履職行為進(jìn)行監(jiān)督。四是管理人員實行招聘制。五是制定嚴(yán)格的職責(zé)分工制度。在完善法人治理結(jié)構(gòu)過程中，嚴(yán)格界定“三會”的職責(zé)，真正實現(xiàn)決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)的分離，明確業(yè)務(wù)分工，形成職責(zé)明確、分工合理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督制約的機制。

（二）以明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系為抓手，激活信用社發(fā)展動力

一是合理選擇產(chǎn)權(quán)制度。要充分結(jié)合本地實際，因地制宜選擇既符合本地區(qū)、本部門實際情況，又符合國家規(guī)定的組織形式；其次要把明晰產(chǎn)權(quán)與完善法人治理結(jié)構(gòu)、落實內(nèi)部管理責(zé)任緊密結(jié)合起來，建立一套決策、管理、監(jiān)督相互制衡以及激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機制。二是加快對農(nóng)村信用社現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)的清理和處置工作。農(nóng)村信用社要加強對股本金的管理和規(guī)范，必須采取積極有效的措施，吸引個體經(jīng)營大戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織等愿意“理事”、能夠管理的投資人入股投資，來擴大投資股的比例，以確保股本金的真實、穩(wěn)定和股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性，努力實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多樣化和投資主體多元化。

（三）以效益為中心，努力提升信用社經(jīng)營能力

改革后，農(nóng)村信用社應(yīng)盡快適應(yīng)統(tǒng)一法人體制的要求,樹立和落實科學(xué)的發(fā)展觀，以優(yōu)化

資源配置為切入點，充分調(diào)動一切積極因素，把規(guī)模、效益、質(zhì)量、安全相統(tǒng)一的經(jīng)營管理目標(biāo)落實到實踐之中，切實推進(jìn)經(jīng)營機制和管理方式的創(chuàng)新。

(四)以管理為核心，增強信用社抗御風(fēng)險的能力

統(tǒng)一法人以后，基層農(nóng)村信用社要全面推行授權(quán)授信管理。不斷完善審計監(jiān)督職能，強化事前、事中、事后監(jiān)督。要按照市場經(jīng)濟原則和有效管理的要求，整合理資源，增強信用社抗御風(fēng)險的能力。

(五)明晰產(chǎn)權(quán)，實行股份制

實行股份制是農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的內(nèi)在需求。首先，農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展使城鄉(xiāng)差別逐步縮小，城鄉(xiāng)一體化的經(jīng)濟格局客觀上要求農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展適應(yīng)這種變化。其次，“三農(nóng)”內(nèi)涵的變化，使農(nóng)村信用社的支農(nóng)性質(zhì)發(fā)生了飛躍，金融服務(wù)的需求層次有了較大的提高。信用社如果停留在合作制基礎(chǔ)上止步不前，業(yè)務(wù)功能將大打折扣，將面臨失去市場的危險。第三，以縣為單位實行統(tǒng)一法人為農(nóng)村信用社提供了股份制經(jīng)營的基礎(chǔ)。過去基層社的獨立法人體制，其經(jīng)營規(guī)模小，服務(wù)領(lǐng)域窄，管理層次低，資本金不足，很難實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的股份制改造。縣(市)聯(lián)社實行統(tǒng)一法人后，實行股份制，明晰產(chǎn)權(quán)，落實經(jīng)營責(zé)任，將有利于農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展。第四，國有商業(yè)銀行進(jìn)入城市開展業(yè)務(wù)。支農(nóng)任務(wù)落在了農(nóng)村信用社肩上。如果農(nóng)村信用社堅持合作制性質(zhì)，將會出現(xiàn)理論與實踐相結(jié)合過程中的嚴(yán)重錯位。