資金運營管理論文

導(dǎo)語：資金運營管理論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1引言

面對經(jīng)濟全球化的挑戰(zhàn)，各類企業(yè)都面臨這巨大的競爭壓力，如不能充分利用企業(yè)資金進行有效的管理和運營，將難以在現(xiàn)代競爭中立于不敗之地。雖然我國企業(yè)資金運營管理的研究起步較晚，但是與國際接軌較快，發(fā)展迅猛，已經(jīng)取得了一系列成果。

2資金運營管理的現(xiàn)狀分析

2.1不良資產(chǎn)導(dǎo)致資金運營受阻。各類企業(yè)都面臨不良資產(chǎn)的問題，這其中應(yīng)收賬款無法及時收回的主要原因是企業(yè)缺乏風(fēng)險防控意識，客戶信用調(diào)查不徹底、不充分。應(yīng)收賬款也是企業(yè)資金的組成部分，作為企業(yè)“閑置資金”，對于企業(yè)的運營規(guī)模大小有著重要的影響，長期發(fā)展下去可能導(dǎo)致工藝產(chǎn)品落后，技術(shù)服務(wù)更新不及時等問題，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營利潤下滑，對于資金的良好運營帶來負面影響。2.2企業(yè)理財方式單一。企業(yè)內(nèi)部資金運營效率低下的重要原因是企業(yè)理財方式太單一，資金收入的高低直接影響企業(yè)資金的運營。通過科學(xué)的預(yù)算規(guī)劃和風(fēng)險分析，確定適合本公司的理財產(chǎn)品，利用公司的閑置資金創(chuàng)造更多的價值。現(xiàn)實中不少單位將大量的資金進行單一的投資，往往會造成難以控制的風(fēng)向，一旦出現(xiàn)問題將導(dǎo)致不可承受的巨額損失。面對越來越多的理財產(chǎn)品，企業(yè)需要有清晰的定位和科學(xué)的規(guī)劃，這樣才能提升企業(yè)的償債能力。2.3資金運營靈活性較差，資金利用率不高。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，即使是在經(jīng)營較為成熟的大中型企業(yè)，其資金運營也經(jīng)常采用傳統(tǒng)的管理模式。雖然傳統(tǒng)的管理模式和運營方式具有發(fā)展成熟、經(jīng)驗積累豐富的優(yōu)勢，但是缺乏現(xiàn)代管理的靈活性和技術(shù)性，管理結(jié)構(gòu)和可操作性均不能滿足現(xiàn)代企業(yè)管理對于資金運營的要求。

3提升企業(yè)資金運營管理的對策

3.1建立資金的預(yù)算管理體系。企業(yè)集團成立以企業(yè)負責(zé)人為首，財務(wù)、計劃、生產(chǎn)、銷售等相關(guān)部門負責(zé)人參加的資金預(yù)算管理委員會在資金預(yù)算管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，采取全員與全過程參與的全面預(yù)算方法，以收入定支出，以產(chǎn)出定投入，反復(fù)平衡測算，認真編制出年度資金預(yù)算各企業(yè)、各部門根據(jù)年度資金預(yù)算安排，結(jié)合本單位的具體情況，編制月度資金預(yù)算報總部審核，由總部據(jù)以統(tǒng)一平衡，合理安排，各單位嚴格按總部批復(fù)的月度資金預(yù)算控制收支，以充分有效地利用資金在使用過程中的時間差和空間差，保證資金的合理運用。3.2挖掘集團內(nèi)部資金潛力。在集團公司中，既有新開辦的子公司，又有原有子公司的關(guān)閉和合并等；這就導(dǎo)致集團公司資金既需要向子公司及分公司分配，同時也存在部分子公司大量閑置固定資產(chǎn)的浪費，這種情況不僅僅包括資金，還包括固定資產(chǎn)、工程物資及庫存材料等。這種供需的不平衡現(xiàn)象容易導(dǎo)致大量資源的浪費，為此，建議集團公司從以下兩個方面入手，挖掘集團公司潛力：（1）建立健全閑置資產(chǎn)統(tǒng)計與利用體系，通過引入現(xiàn)代化的管理手段和管理平臺，實現(xiàn)各類資源網(wǎng)上登記與查詢，做好內(nèi)部融通工作，實現(xiàn)優(yōu)先內(nèi)部資源利用，然后外部采購的目的，使得物盡其用，節(jié)約資源。（2）優(yōu)化重組、盤活閑置資源。對于閑置和積壓的資產(chǎn)，組織專業(yè)人員進行資產(chǎn)評估和資產(chǎn)性能評價，并根據(jù)科學(xué)合理的程序?qū)崿F(xiàn)廢舊資產(chǎn)的處理，降低企業(yè)隨意處置導(dǎo)致的損失，盡可能實現(xiàn)資金回收。3.3嚴格對外投資決策與審批程序。掌握科學(xué)合理的資金投向，一方面實行集團集中審批制各企業(yè)對外投資必須進行可行性研究，搞好市場調(diào)研，建立科學(xué)的決策程序，正確估計投資項目的預(yù)期現(xiàn)金流量，通過收入現(xiàn)值與所需資本支出的比較，選擇投資方案，報集團審批，集團根據(jù)整體安排，對有競爭力的投資項目，給予優(yōu)先安排，保證資金的需求，避免集團內(nèi)重復(fù)建設(shè)，保證資源的優(yōu)化配置。另一方面，利用集團內(nèi)部資金集中的優(yōu)勢，按照各個分公司的貢獻比例進行技術(shù)創(chuàng)新資金的調(diào)配，集中優(yōu)勢資金重點研發(fā)新技術(shù)和大項目，并在運行過程中堅持效益第一的原則，盡可能發(fā)揮資金優(yōu)勢，確保資金的合理使用，提高公司內(nèi)部進行運營管理效率。3.4發(fā)揮資金整體優(yōu)勢，降低貸款利息支出。集團公司或者各個分公司能夠從金融系統(tǒng)獲得貸款的關(guān)鍵因素是償還本息的能力，相對而言，集團公司的經(jīng)濟實力雄厚，經(jīng)濟效益較好，償還能力值得信賴，貸款能力較強；但是部分子公司和分公司的經(jīng)營狀況不是很好，融資能力較差，由于財務(wù)狀況的原因很難從金融機構(gòu)獲得信貸支持，這種不平衡的現(xiàn)象影響到集團公司整體發(fā)展。為此建議，集團公司借鑒國內(nèi)外先進管理體系，實行公司對外統(tǒng)借統(tǒng)還，盡可能發(fā)揮基團優(yōu)勢。尤其是在主要金融機構(gòu)可以在國家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上實行上下浮動政策，基團公司憑借其強大的信貸能力，對比選擇最優(yōu)的信貸條件。此外，還可以利用不同貸款期限差額利率的方式，通過時間差，合理安排各類貸款業(yè)務(wù)的流程和時間節(jié)點，達到降低利息支出的目的。

4結(jié)語

通過上文的研究，可以看出我國企業(yè)在資金運營方面的重視程度仍然不夠，在重視程度和管理手段上還有巨大的提升空間，筆者通過大量資料調(diào)研與分析，總結(jié)得出四項提升企業(yè)資金運營管理的策略，具有一定的推廣價值。

作者:姜宇 趙悅 彭佳昱 單位:沈陽工學(xué)院

參考文獻

[1]張新.淺析高速公路財務(wù)資本運營管理的實施措施[J].市場研究,2017（4）.

[2]王剛.淺析企業(yè)資本運營中存在的問題及完善策略[J].經(jīng)濟技術(shù)協(xié)作信息,2017（13）.