我國中小企業(yè)信貸保證保險制度論文

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[摘要]中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中起著舉足輕重的作用，但融資難問題是阻礙其發(fā)展的瓶頸。為有效地解決該問題，我國已從多方面入乎，但均未取得顯著的成效，適時推出中小企業(yè)貸款保險制度不失為一種明智的選擇。建立中小企業(yè)信貸保證保險制度符合國家扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策，會得到信貸機構(gòu)的支持，可以拓展保險公司業(yè)務(wù)，提高經(jīng)濟效益。建立我國中小企業(yè)信貸保證保險制度，應(yīng)合理選擇該制度建立的方式；實行強制保險，差別費率，防止逆向選擇；實行比例賠付、免賠額等措施，防止道德風險；實行再保險、共同保險方式，分散風險；完善損失補償機制；建立信用機制，提高信貸主體的透明度；健全法律，增加懲罰力度。

[關(guān)鍵詞]信貸保證保險；逆向選擇；道德風險；信用機制

中小企業(yè)融資難問題是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，我國為解決該問題已從多方面著手，在一定程度上擴展了中小企業(yè)融資途徑。但這些措施還不能完全滿足中小企業(yè)發(fā)展的資金需求，所以適時推出中小企業(yè)信貸保證保險制度是極為必要的。該制度的建立具有重大的經(jīng)濟效益及社會效益。

一、中小企業(yè)信貸保證保險的涵義

信貸保證保險是指以信用風險為保險標的的保險。它包括兩類保險：一類是狹義的保證保險，另一類是信用保險。它們的保險標的都是被保證人的信用風險，當被保證人未按照基礎(chǔ)合同約定履行義務(wù)，使權(quán)利人遭受經(jīng)濟損失時，保險人負代為履行付款義務(wù)(給付保險賠償金)責任。凡被保證人根據(jù)權(quán)利人的要求，由保險人承擔自己(被保險人)信用的保險，屬狹義的保證保險；凡權(quán)利人要求保險人擔保對方(被保證人)信用的保險，屬信用保險，權(quán)利人即被保險人。

狹義的中小企業(yè)信貸保證保險的被保證人指的是中小企業(yè)，它在保證保險中作為投保人，通常是保費的繳納者；受益人是債權(quán)人，在中小企業(yè)信貸保證保險中指向中小企業(yè)貸款的金融機構(gòu)。信用保險的權(quán)利人指的是向中小企業(yè)貸款的金融機構(gòu)，它是信用保險的投保人，通常是保費的繳納者，同時也是保險合同的受益人；被保險人是債務(wù)人，即中小企業(yè)；保險責任是被保險人到期不能履行還本付息的風險。

二、建立中小企業(yè)信貸保證保險制度的意義

(一)增強中小企業(yè)信用等級，緩解中小企業(yè)資金需求

中小企業(yè)貸款難的原因之一是由于大型商業(yè)銀行對中小企業(yè)的還款能力存有疑慮，而中小企業(yè)又無充足的資產(chǎn)作為抵押。中小企業(yè)信貸保證保險制度的建立可以使中小企業(yè)信用等級得到升級，將有效地消除大銀行對中小企業(yè)還款能力的顧慮，當中小企業(yè)不能如期還本付息時，保險公司要按照保險合同約定履行替中小企業(yè)還本付息的責任，銀行也不會因此而遭受損失。因此，在具有中小企業(yè)貸款保險制度的情況下，中小企業(yè)將可以和其他大企業(yè)一樣從銀行獲得更多的貸款，以滿足自身發(fā)展的需求。

(二)降低信貸金融機構(gòu)的風險，提高銀行資金收益率

近年來，我國商業(yè)銀行的存款總額在逐年擴大，而貸款總額相對縮小，存貸比自1995年首次突破“廣后，逐步放大。由此可以看出，我國的商業(yè)銀行存在著大量的剩余資金，銀行的資金利用率較低，不利于銀行本身的發(fā)展。但銀行在提高收益率的同時必須考慮資金的安全性，如只注重收益而忽略資金安全則有可能對銀行更加不利，所以銀行在資金運用上常常處于矛盾的境地。若中小企業(yè)信貸保證保險制度得以建立，則商業(yè)銀行可以在保險公司的參與下，將資金貸給中小企業(yè)，既可以提高資金的收益率又可以保證資金的安全。

(三)拓寬保險業(yè)務(wù)，提高保險公司整體競爭力

保險公司承辦中小企業(yè)貸款保險業(yè)務(wù)，可以擴大保險公司的業(yè)務(wù)量，增強保險公司的競爭實力。自1980年我國恢復辦理國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，我國的保險業(yè)得到了迅速發(fā)展，截至2006年底，保險業(yè)總資產(chǎn)達1.9萬億元，但我國的保險深度與保險密度仍然很低，總體上來說，仍處于發(fā)展階段，競爭能力與發(fā)達國家相比還比較弱。加之我國加人WTO后，國外的保險公司不斷涌人，國外保險公司具有技術(shù)與資產(chǎn)等方面的優(yōu)勢，將給我國的民族保險業(yè)造成巨大的威脅。發(fā)展中小企業(yè)貸款保險業(yè)務(wù)，可以使我國的保險公司增加資金實力，提高整體競爭能力。

(四)促進金融深化與宏觀經(jīng)濟的迅速發(fā)展

開展中小企業(yè)貸款保險業(yè)務(wù)，一方面可以使銀行、保險公司等金融部門之間相互配合，擴大自身業(yè)務(wù)，增加其資金實力，促進金融深化進程，增加金融部門對宏觀經(jīng)濟的貢獻率；另一方面，該業(yè)務(wù)還可以解決生產(chǎn)部門，尤其對中小企業(yè)的資金短缺問題，促進中小企業(yè)等生產(chǎn)部門發(fā)展；最后，金融部門與生產(chǎn)部門的發(fā)展是相互促進的，其任何一方的發(fā)展都離不開對方的支持，它們的發(fā)展是互為因果、輪番促進的。開展中小企業(yè)貸款保險業(yè)務(wù)，可以為之創(chuàng)造出一種相互促進、相得益彰、和諧發(fā)展的大好局面。

三、中小企業(yè)信貸保證保險制度建立的可行性

(一)建立中小企業(yè)信貸保證保險制度符合國家扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策

我國政府一直在積極為中小企業(yè)解決資金短缺難題，如創(chuàng)建中小企業(yè)板、設(shè)立擔保機構(gòu)、進行銀行制度改革等，雖然有較大的財力投入，但效果不佳。推出中小企業(yè)信貸保證保險業(yè)務(wù)，符合國家扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策要求，客觀上會得到政府的大力支持。因為，該業(yè)務(wù)屬于一種純商業(yè)行為，保險公司是以盈利為最終目的，無須政府太多投入。在這種情況下，保險公司實際上是為政府分擔了部分職責，政府再通過諸如稅收等優(yōu)惠政策予以扶持，就可以在不增加財政支出的基礎(chǔ)上緩解中小企業(yè)資金短缺這一棘手問題。

(二)建立中小企業(yè)信貸保證保險制度會得到信貸機構(gòu)的支持

信貸風險是銀行等信貸金融機構(gòu)面臨的重大風險之一，如違約數(shù)額較大，則會對其穩(wěn)定經(jīng)營造成威脅。信貸金融機構(gòu)可以通過避免、自留、轉(zhuǎn)移等多種方式進行風險管理。進行風險管理時，風險主體應(yīng)根據(jù)自身抵抗風險的能力以及風險的大小來選擇防范風險的最佳方式。對于這樣重大的風險，風險轉(zhuǎn)移是銀行等信貸機構(gòu)處理風險的最好選擇，而保險又是風險轉(zhuǎn)移中最完善、最合理的方式。因此，信貸保證保險制度的建立必將得到信貸機構(gòu)的支持。

(三)建立中小企業(yè)信貸保證保險制度可以拓展保險公司業(yè)務(wù)，提高經(jīng)濟效益

我國的保險業(yè)經(jīng)過二十多年的迅猛發(fā)展，正在逐漸走向成熟，已在各種傳統(tǒng)險種以及近年來推出的汽車信貸保證保險、住房信貸保證保險、出口信貸保證保險等險種的經(jīng)營方面取得了豐富的經(jīng)驗。無論對標的風險的評估，對風險的技術(shù)處理，還是對風險的承保能力都已達到了一定的水平。另外，近年來我國的保險人才不斷涌現(xiàn)，保險精算師的數(shù)額在逐年增加，為信貸保證保險條款的設(shè)計及保險費率的計算提供了人員上的保障。最后，通過開辦中小企業(yè)信貸保證保險業(yè)務(wù)能給各保險公司帶來經(jīng)濟效益。

四、建立中小企業(yè)信貸保證保險制度可能存在的問題

建立中小企業(yè)信貸保證保險制度在中小企業(yè)、金融機構(gòu)、保險公司三方“共贏”的同時，還會產(chǎn)生不少問題，其中最嚴重的問題是“逆選擇”與“道德風險”。

“逆選擇”是由于信息不對稱引起的。中小企業(yè)對自己的經(jīng)營水平、還款能力有著充分的了解，而保險公司對各中小企業(yè)的具體情況沒有深入了解，常常處于信息不對稱狀態(tài)。在這種情況下，那些經(jīng)營狀況好，還款能力強的企業(yè)不愿意投保，而那些經(jīng)營狀況差，還款能力弱的企業(yè)則非常愿意投保，這最終將危及保險業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營，更不利于信貸保證保險制度的實施

“道德風險”則主要主要來自中小企業(yè)和銀行等信貸機構(gòu)兩方面。對于中小企業(yè)而言，如果投保了信貸保證保險，往往會將資金運用到高風險的項目，如果投資成功則會給企業(yè)本身帶來巨大的投資回報，倘若投資失敗也會有保險公司為其償還貸款；對銀行等信貸機構(gòu)而言，有了信貸保證保險往往會忽視債務(wù)人的信用等級，對于本不應(yīng)貸款的客戶，大量放款，以追逐利潤的最大化。道德風險的存在給信貸保證保險制度的建立帶來了難度，應(yīng)為此籌劃相應(yīng)的策略，以化解這些負面因素的影響，充分發(fā)揮其積極作用。

五、建立我國中小企業(yè)信貸保證保險制度的總體思路

(一)合理選擇中小企業(yè)信貸保證保險制度建立的方式

建立我國中小企業(yè)信貸保證保險制度的方式大體有兩種模式：一是籌建新型的專業(yè)保險公司來承辦中小企業(yè)的信貸保證保險業(yè)務(wù)，出資形式可以由政府承擔或由某些大機構(gòu)牽頭組建股份公司；二是由現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)保險公司在原有基礎(chǔ)上開辦該種業(yè)務(wù)，由專門的下屬部門從事中小企業(yè)的信貸保證保險業(yè)務(wù)。考慮到我國的現(xiàn)狀，后一種形式應(yīng)該更為合適。因為這樣不僅可以為國家節(jié)省財政資金，避免重復建設(shè)的問題，還可以增強我國現(xiàn)有公司的實力，樹立國家民族保險晶牌。綜上所述，建立我國中小企業(yè)信貸保證保險制度的最佳方式是利用現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)保險公司，先開展試點業(yè)務(wù)，待機會成熟再全面放開。

(二)實行強制保險，差別費率，防止逆向選擇

為了避免出現(xiàn)“逆選擇”問題，我國應(yīng)該對中小企業(yè)貸款采取強制性政策。如果實行自愿投保，那么銀行對于實力較強的中小企業(yè)貸款則不愿投保，而對實力較差的中小企業(yè)貸款卻非常愿意投保，這將不利于保險公司的長遠經(jīng)營。鑒于此種情況，對于中小企業(yè)貸款應(yīng)采取強制性的貸款保險。

但采取強制性保險，采取相同費率，會產(chǎn)生對各個投保主體有失公平的問題。因為，保險公司在制定保險費率時，是根據(jù)投保者的風險等級進行計算的，對于違約風險較小的績優(yōu)公司的貸款，應(yīng)實行較低的保險費率；而對于違約風險較大的績差公司的貸款，應(yīng)實行較高的保險費率。所以，在實行強制保險，防范逆選擇的同時，還應(yīng)對于不同的信貸主體實行差別費率，以保證公平合理。

(三)實行比例賠付、免賠額等措施，防止道德風險

信貸保證保險過程中，無論是信貸機構(gòu)還是中小企業(yè)都會出于利潤最大化的動機，人為的增加貸款風險以及資金運用風險，產(chǎn)生道德風險。實行比例賠付、免賠額等措施是防范道德風險的有效方法。

比例賠付是指在貸款發(fā)生損失時，保險公司只對貸款進行部分賠償，其余部分由中小企業(yè)和銀行承擔。實施比例賠付可以使中小企業(yè)和銀行等貸款機構(gòu)在發(fā)生貸款損失時，承擔部分損失。所以，貸款機構(gòu)在貸款時會非常謹慎，中小企業(yè)在利用資金時也會再三珍重，從而有效地防止道德風險。

免賠額是指被保險人根據(jù)保險合同，在賠付之前，先要自己承擔的損失額度。其實施的意義有兩個：第一，免賠額可以大大減少保險公司的工作量，減少賠付率，提高其償付能力。第二，免賠額的實施，可以使信貸機構(gòu)貸款后保持對貸款人的監(jiān)督，督促中小企業(yè)合理運用資金。由此看來，免賠額同樣可以抑制道德風險。

(四)實行再保險、共同保險方式分散風險

大額的信貸保證保險如果一旦債務(wù)人違約失信則會給保險公司的穩(wěn)定經(jīng)營帶來巨大的影響，直接損害其它投保人的利益。因此，保險公司對于數(shù)額較大的信貸保證保險應(yīng)采取合理的風險分散機制，以避免風險集中。具體方法有再保險和共同保險。

再保險是指原保險人在與投保人簽訂保險合同后，與再保險人簽訂再保險合同，當貸款發(fā)生損失時，原保險人和再保險人按合同約定進行賠償。再保險使原保險人在不損失保險業(yè)務(wù)的情況下，分散了巨額風險，防止了風險集中，是原保險人經(jīng)常采取的一種化解巨額風險的方式。

共同保險是指由多家保險公司對同一巨額風險共同承保。共同保險同樣也可以做到使保險公司擴大承保能力，分散巨額風險的作用。

(五)完善損失補償機制

加強代位追償原則的實施，完善損失補償機制是促進中小企業(yè)信貸保證保險制度健康發(fā)展的重要保障。代位追償是指當債務(wù)人違約失信，保險公司代之向債權(quán)人履行了賠償義務(wù)之后，所取得的向債務(wù)人追償?shù)暮戏?quán)益。保險公司為了能有效地對債務(wù)人進行追償，可以建立自己的追償隊伍，或者委托專業(yè)追賬中介機構(gòu)履行代位追償?shù)臋?quán)利。在權(quán)利人的積極配合下，代位追償可以使保險公司的損失得到部分補償，降低信貸保證保險的經(jīng)營成本。

(六)建立信用機制，提高信貸主體的透明度

信用機制被稱為市場調(diào)節(jié)的一雙“隱形的手”，相對于法律來講，是一種成本更低的機制。一個沒有信用機制的社會是不可能有真正的市場經(jīng)濟的。發(fā)展中小企業(yè)信貸保證保險制度同樣也離不開信用機制，只有建立完善的信用機制，才能保證信貸業(yè)務(wù)的順利實施。建立信用機制應(yīng)做到：首先，建立信用中介機構(gòu)。充分發(fā)揮機構(gòu)征集信息、評估中小企業(yè)信用等級的功能，解決信用信息的征集、分析和共享問題，使保險人能夠提高獲取信息的速度，降低使用信息的成本，同時也為企業(yè)進行信用風險管理提供便利。其次，建立信用記錄體系。信用記錄體系是指對合同的每個主體，包括銀行、中小企業(yè)、保險公司等的每一次行為進行相關(guān)的記錄，并以此為依據(jù)對相關(guān)主體進行評估，對于信用低下的主體要建立“黑名單”，形成各部門共享的資源。其作用主要是對信貸主體起到激勵與約束功能，對于良好信用記錄的主體，可以樹立良好的社會形象，以獲得更多的合作機會；而對于記錄信用較差的主體，則會起到相反的作用。

(七)健全法律，增加懲罰力度

中小企業(yè)信用保險是一新鮮事物，僅僅靠信用機制這雙“隱形的手”進行軟約束是遠遠不夠的，還應(yīng)用法律、法規(guī)這雙“有形的手”進行硬約束。但目前我國的保險法、公司法、擔保法等相關(guān)法律對此也少有涉及，尤其是對于以隱瞞、欺詐等手段騙取貸款或騙保者的違約失信行為仍缺乏相應(yīng)的制裁措施。所以，我國要盡快出臺相關(guān)的法律、法規(guī)，對失信行為嚴厲制裁，從而從根本上消除信貸者的不良動機。

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