保險股份制改造論文

導(dǎo)語：保險股份制改造論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

在新形勢下，國有保險公司的現(xiàn)有體制已難以適應(yīng)開放市場的競爭要求，必須從淺層次的政策調(diào)整向深層次的制度創(chuàng)新轉(zhuǎn)變；必須適時改革國有獨資制度，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。股份制是現(xiàn)代企業(yè)制度的最典型形式，國有保險公司改革的根本出路在于實施股份制改造，使之真正成為適應(yīng)市場的法人實體和競爭主體。

一、改革國有獨資制度的必要性

國有獨資制度是計劃經(jīng)濟體制的產(chǎn)物。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步確立，國有獨資制度顯現(xiàn)出諸多弊端。

（一）國有獨資制度不利于建立現(xiàn)代管理體制和經(jīng)營機制

國有獨資保險公司盡管已進(jìn)行了一系列的改革，但仍帶有濃厚的計劃經(jīng)濟色彩。主要表現(xiàn)在：

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊，投資主體單一。單一的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是落后的生產(chǎn)力水平下的一種產(chǎn)權(quán)形式。我國傳統(tǒng)公有制主體也是單一的，所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)和收益權(quán)都屬于國家。這種單一的產(chǎn)權(quán)形式，因產(chǎn)權(quán)不清晰、責(zé)任不明確、財產(chǎn)不流動，效益也就不可能最大化。在市場經(jīng)濟條件下，這種單一主體的財產(chǎn)形式就是一種落后的形式。

2.產(chǎn)權(quán)不清晰，難以形成有效的法人治理結(jié)構(gòu)，成為政企不分、政府行政權(quán)力干預(yù)企業(yè)行為的基礎(chǔ)。在傳統(tǒng)的企業(yè)制度下，國家所有的財產(chǎn)是靠行政壟斷、行政命令來運行的。政府集所有者和經(jīng)營者權(quán)力于一身，使國企成為政府行政機構(gòu)的附屬物，國有獨資保險公司也不例外。管理上由政府機構(gòu)直接管理，機構(gòu)設(shè)置上按行政區(qū)域進(jìn)行設(shè)置，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)由政府機構(gòu)考核后任命，公司做出的決策要報政府機構(gòu)審批，展業(yè)手段依靠政府行政力量，這就違背了公司的自主經(jīng)營、自我發(fā)展的基本原則，導(dǎo)致公司行為扭曲，經(jīng)營效益低下。而現(xiàn)代企業(yè)制度則實行終極所有權(quán)與法人所有權(quán)分離，各類股東代表推選董事會托管國有資產(chǎn)，股東與董事會之間是信任托管關(guān)系。這樣，所有者及其權(quán)能從企業(yè)外部進(jìn)入內(nèi)部，由公司董事會自主行使，政府與企業(yè)之間形成一種新型的關(guān)系。

（二）國有獨資制度不利于從金融資本市場和勞動力市場實現(xiàn)資源配置

市場經(jīng)濟是以市場為基礎(chǔ)配置資源的經(jīng)濟形式。商品市場、金融市場和勞動力市場是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的三大支柱市場。

1.國有獨資形式，難以實現(xiàn)資本擴張。金融市場是市場體系的動脈，它的主要功能是以多渠道、多方式融資實現(xiàn)資源配置。股份制保險公司的資本規(guī)模可以通過資本市場自行調(diào)節(jié)，可以根據(jù)經(jīng)營狀況作出適當(dāng)變化，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。如：股份制保險公司要擴充資本金，可以通過股票、長期債券等信用工具，在資本市場上融資；而國有獨資公司要擴充資本金，只有靠財政撥款這一渠道，而這種渠道幾乎是不可能的。資本實力是一家公司參與國際競爭的前提，國際著名的保險公司無不具有強大的資本實力。

2.國有獨資形式，難以增強償付能力。國有獨資公司由于無法通過資本市場及時補充資本金，故無法及時增強償付能力，尤其是壽險公司在利差報擴大的情況下，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險很難降低。

3.國有獨資形式，阻礙了按要素分配和按勞分配相結(jié)合的分配機制的建立。勞動力市場的作用就是運用市場機制調(diào)節(jié)勞動力供需關(guān)系，它通過用人單位選擇求職者，求職者選擇用人單位的雙向選擇機制，推動人才的合理流動，實現(xiàn)勞動力資源的合理配置。而傳統(tǒng)的國企、勞動力調(diào)配完全由國家計劃決定，導(dǎo)致能進(jìn)不能出、能上不能下，人浮于事，吃大鍋飯等諸多的弊端。在分配機制方面，西方經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為，個人收入是按要素分配的，勞動、資本、土地和企業(yè)家才能是四種基本生產(chǎn)要素，工資、利息、地租和利潤被認(rèn)為是這四種生產(chǎn)要素的價格。在市場經(jīng)濟條件下，各類生產(chǎn)要素都商品化了，都要通過市場買賣才能進(jìn)入生產(chǎn)和使用領(lǐng)域，這就決定了使用要素的企業(yè)，必須向生產(chǎn)要素的提供者支付工資、利息、地租和利潤。按要素分配是市場經(jīng)濟的分配制度，它鼓勵人們通過市場向社會提供各種生產(chǎn)要素，發(fā)揮市場經(jīng)濟動力系統(tǒng)的作用，從而有利于實現(xiàn)資源的有效配置。但按要素分配容易造成兩極分化，因此，社會主義市場經(jīng)濟應(yīng)該把按要素分配和按勞分配結(jié)合起來，并建立完善的社會保障體系。

（三）國有獨資制度不利于向現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展

加入WTO后，中國保險市場將不可避免地成為國際保險市場的一個重要組成部分。而國有獨資制度與開放經(jīng)濟條件下保險資本多元化、保險業(yè)務(wù)國際化的內(nèi)在要求是不相適應(yīng)的。伴隨著國際市場的開放，國際保險業(yè)出現(xiàn)了大規(guī)模兼并和重組浪潮；銀行、保險融通，保險業(yè)橫向擴展，金融一體化已成為發(fā)展潮流。國際保險資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整，大型國際保險公司在國際競爭中正處于優(yōu)勢地位。國有保險公司只有利用新經(jīng)濟提供的機遇和發(fā)展中國家的優(yōu)勢，實現(xiàn)跨越式的發(fā)展戰(zhàn)略，建立現(xiàn)代股份制度，順應(yīng)保險業(yè)的國際發(fā)展潮流，才能在國際競爭中生存和發(fā)展。

二、建立現(xiàn)代股份制的重要性

（一）國企改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度

1993年黨的十四屆三中全會明確了國有企業(yè)的改革方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度。同志在黨的十五大報告中指出：“現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向。要按照‘產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)’的要求，對國有大中型企業(yè)實行規(guī)范的公司制改革，使企業(yè)成為適應(yīng)市場的法人實體和競爭主體。”這段話為大中型國企改革指明了方向，作出了規(guī)劃，明確了政府和企業(yè)的權(quán)利和責(zé)任，是國有保險公司進(jìn)行體制改革的方針。

（二）股份制是現(xiàn)代企業(yè)制度的典型形式

現(xiàn)代企業(yè)制度的主要特征有以下三點：

1.出資者所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)相分離。出資者所有權(quán)是一種終極所有權(quán)，在現(xiàn)代企業(yè)制度下，除非企業(yè)宣告破產(chǎn)，出資者投入企業(yè)的資本不得抽回，這樣，出資者投資形成的財產(chǎn)實際上成為企業(yè)可以永久占有和使用的財產(chǎn)。企業(yè)依法占有和使用法人財產(chǎn)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，并取得相應(yīng)的經(jīng)營收益，這些權(quán)利統(tǒng)稱為法人財產(chǎn)權(quán)。一般來說，出資者所有權(quán)可以在股東之間分割，也可以轉(zhuǎn)讓；法人財產(chǎn)則統(tǒng)一屬于企業(yè)，不可分割，一般不轉(zhuǎn)讓。由于法人財產(chǎn)權(quán)實際上包括了經(jīng)營管理權(quán)，所以它與資產(chǎn)所有權(quán)相分離，當(dāng)然也就意味著所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，而且這種分離更加徹底，有利于企業(yè)成為獨立的市場經(jīng)濟主體。

2.實行有限責(zé)任制。有限責(zé)任制把股東個人的財產(chǎn)同他投入公司的資產(chǎn)區(qū)分開來，當(dāng)公司負(fù)債時，股東承擔(dān)的責(zé)任以他投入公司的資產(chǎn)額為限。這就減輕和分散了投資風(fēng)險，有利于資本集中，同時也為經(jīng)理階層的管理活動創(chuàng)造了有利條件。

3.實行法人治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的管理體制。法人治理結(jié)構(gòu)由股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理階層及相應(yīng)的職能機構(gòu)組成。其中股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，決定公司的重大事務(wù)，并選舉產(chǎn)生董事會，董事會代表全體股東在股東大會閉會期間行使所有權(quán)，由董事會決定經(jīng)理人選，經(jīng)理階層行使資產(chǎn)經(jīng)營管理權(quán)。企業(yè)權(quán)力機構(gòu)、經(jīng)營和監(jiān)督機構(gòu)權(quán)責(zé)明確、互相制約、各司其職。

（三）股份制是公有制的一種有效實現(xiàn)形式

我國《公司法》規(guī)定了股份制的兩種法律形式：即股份有限公司和有限責(zé)任公司。國有獨資公司是有限責(zé)任公司的一種形式。黨的十四屆三中全會《決定》指出：“某些特殊產(chǎn)品的公司和軍工企業(yè)應(yīng)該由國家獨資經(jīng)營”，因而國有獨資的形式將被限制在一個很窄小的范圍內(nèi)。

股份制是實現(xiàn)國有企業(yè)機制大轉(zhuǎn)換、結(jié)構(gòu)大調(diào)整、資產(chǎn)大重組的較為理想、較為有效的形式。現(xiàn)代股份制，一方面保證了社會資產(chǎn)在其物質(zhì)形態(tài)上的整體性和為社會共同占有、使用的特性；另一方面又由于資產(chǎn)的票據(jù)化、證券化，而在其價值形態(tài)上具有可分割性和市場價格的不確定性。現(xiàn)代股份制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)和股票市場運行機制相結(jié)合，既保證了社會資產(chǎn)有效率地使用和流動，又保證了所有權(quán)在經(jīng)濟上的規(guī)范實現(xiàn)和社會所有者自由處置財產(chǎn)的可能。所以，馬克思曾高度評價股份制度，認(rèn)為股份資本是私人資本轉(zhuǎn)化為社會資本的一種形式，是資本主義私有制經(jīng)濟將走向自我否定的一種表現(xiàn)。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，股份制是公有制的一種有效的實現(xiàn)形式。

（四）股份制具有較大的優(yōu)越性

在開放的充分競爭的保險市場環(huán)境中，股份制保險公司具有較大的制度優(yōu)勢。表現(xiàn)在：

1.股份制是一種十分迅速而有利的集資方式。股份制企業(yè)具有投資主體多元化的特點，它是在保持資產(chǎn)原所有制的條件下，迅速積聚和集中資金的有效形式，并轉(zhuǎn)化為社會化的生產(chǎn)資料，由社會共同占有與使用。股份制保險公司多元化的資本供給機制，既可以在極短的時間內(nèi)集中大規(guī)模的社會資本，改變國有獨資公司資本極度短缺的被動局面，又可以將經(jīng)營風(fēng)險分散到資本市場乃至整個市場體系中去，為保險業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展創(chuàng)造制度條件。

2.股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式和企業(yè)財產(chǎn)形式，有利于提高資本運作效率。股份制企業(yè)實現(xiàn)了所有者和經(jīng)營者的分離，產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、權(quán)責(zé)清楚，使企業(yè)在市場中真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)營主體。大型商業(yè)性保險公司的交叉持股結(jié)構(gòu)，有利于抵消經(jīng)營環(huán)境急劇變化而造成的沖擊效應(yīng)；通過兼并、收購、退出等股本變更行為，可以很好地適應(yīng)保險業(yè)發(fā)展本地化的要求，有利于在保險市場上高效率地配置保險資源。

3.股份制經(jīng)濟是開放型、國際化經(jīng)濟，有利于保險業(yè)的全球化、一體化發(fā)展。股份制是吸引外資的一種靈活、受歡迎的形式和渠道。股份制經(jīng)濟的國際化，是跨國集團公司發(fā)育、形成和發(fā)展的基礎(chǔ)。股票的發(fā)行和交易的國際化，形成了財產(chǎn)關(guān)系的國際化；股權(quán)的國際性滲透，形成了國際性經(jīng)營關(guān)系。

4.股份制保險公司通過完善法人治理結(jié)構(gòu)，可以獨立行使各種企業(yè)管理權(quán)限，排除政府行政干預(yù)。股份公司的戰(zhàn)略決策通過董事會形成，決策的內(nèi)容能夠根據(jù)市場環(huán)境的變化適時調(diào)整，排除政府部門不當(dāng)干預(yù)造成的戰(zhàn)略失敗和滯后效應(yīng)。

國有獨資制度由于其固有的不適應(yīng)性，在競爭性、國際性、全球化的保險市場上的運行成本將會越來越高；只有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，才能建立、健全適應(yīng)未來競爭性市場要求的決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系，才能真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的法人實體和市場主體。

（五）現(xiàn)代股份制為轉(zhuǎn)變機制創(chuàng)造了基本的制度條件

同志在十五大報告中指出：“對國有大中型企業(yè)實行規(guī)范的公司制改革，使企業(yè)成為適應(yīng)市場的法人實體和競爭主體”，推動“企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制”。企業(yè)經(jīng)營機制是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中自我調(diào)節(jié)方式的總和。企業(yè)要真正成為市場競爭主體，必須轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，在法人產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上，具有自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)營機制，才能在市場競爭中發(fā)展壯大。國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程，就是建立和健全企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)制度，理順各種經(jīng)濟關(guān)系，真正成為市場競爭主體的過程；企業(yè)規(guī)范化公司制改造，為經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換提供了產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)和組織保證，轉(zhuǎn)機以改制為前提，改制以轉(zhuǎn)機為保障，沒有機制的轉(zhuǎn)換，改制成果就難以鞏固和發(fā)展。

三、股份制改造的基本思路

（一）投資主體多元化是建立規(guī)范化公司的基礎(chǔ)

同志在黨的十五大報告中指出：“公有制實現(xiàn)形式可以而且應(yīng)當(dāng)多樣化。一切反映社會化生產(chǎn)規(guī)律的經(jīng)營方式和組織形式都可以大膽利用。要努力尋找能擴大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實現(xiàn)形式。”根據(jù)上述指導(dǎo)思想，國有保險公司在國有資本控股的前提下，可以采取多種渠道充實和不斷增強資本實力，建立多元化、網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)。多元化股權(quán)，是指國有保險公司股權(quán)由多種性質(zhì)的所有制經(jīng)濟主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東。這樣，有利于增強國有公司適應(yīng)國民經(jīng)濟運行的能力，有利于保險資源的合理配置和大規(guī)模資本的合理集中。

（二）完善法人治理結(jié)構(gòu)

法人治理結(jié)構(gòu)是在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的條件下，所有者、董事會與高級管理人員按國家法律規(guī)定的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系構(gòu)成的組織結(jié)構(gòu)。本質(zhì)上是所有者與人之間的關(guān)系，即股東會與董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理之間的相互關(guān)系。

在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)是獨立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，它擁有財產(chǎn)管理權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)、生產(chǎn)經(jīng)營的指揮權(quán)和監(jiān)督權(quán)。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度必須全面行使這些權(quán)力。這種企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度不是實行橫向分權(quán)制度，而是實行縱向授權(quán)制度。企業(yè)民主管理的范圍擴大了，而且更具有實質(zhì)性的內(nèi)容。

在股份制改造中，如何處理新老“三會”的關(guān)系？即企業(yè)的黨委會、工會、職代會（老三會）與公司法人治理結(jié)構(gòu)中的股東會和董事會、監(jiān)事會（新三會）的關(guān)系。首先，處理好新老三會關(guān)系的指導(dǎo)思想是同志在十五大報告中的三句話：“要建設(shè)好公司領(lǐng)導(dǎo)班子，發(fā)揮企業(yè)黨組織的核心作用，堅持依靠工人階級的方針。”其次，從新老三會的存在根據(jù)看，各有其自身的組織系統(tǒng)和運作機制。隨著股份制企業(yè)形式的發(fā)展，新老三會的關(guān)系也在不斷地演變和發(fā)展。公司的治理結(jié)構(gòu)是基于公司股本結(jié)構(gòu)，依據(jù)股份權(quán)利而建立起來的一種所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的委托的契約制度關(guān)系。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理人員作為組織系統(tǒng)發(fā)揮作用是公司治理的內(nèi)在需要，也是市場機制、市場競爭作為外在壓力的必然產(chǎn)物。企業(yè)中的黨委會、職代會、工會，則是按黨的性質(zhì)、黨章規(guī)定、社團組織、職工民主權(quán)利而產(chǎn)生的組織系統(tǒng)。企業(yè)中的黨組織的任務(wù)，是實行思想政治領(lǐng)導(dǎo)，對企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、行政工作起保證、監(jiān)督作用。實行縱向授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)制度后，企業(yè)黨組織的領(lǐng)導(dǎo)人可以根據(jù)法定程序進(jìn)入企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，兼任相應(yīng)的行政職務(wù)，以發(fā)揮黨組織的政治核心作用。第三，新老三會應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分作為組織的作用和作為個人的作用。作為組織系統(tǒng)，老三會不應(yīng)直接插手公司法治結(jié)構(gòu)的安排，但可通過系統(tǒng)內(nèi)部成員在其中發(fā)揮作用。

（三）建立網(wǎng)絡(luò)型、扁平型的組織結(jié)構(gòu)。

企業(yè)組織體制的結(jié)構(gòu)類型是由經(jīng)濟體制的模式?jīng)Q定的。過去，我國實行的是高度集中的計劃經(jīng)濟體制，與此相適應(yīng)，就形成了一種以縱向管理為主的金字塔式的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。國有保險公司也不例外，現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)仍是垂直狀、多層次、總分公司的模式。實踐證明，這種組織結(jié)構(gòu)是不適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求的。因為這種組織結(jié)構(gòu)形成的等級制度，強調(diào)的是縱向聯(lián)系而缺乏橫向聯(lián)系，權(quán)力和信息都由金字塔頂端流向底層，信息的傳遞、戰(zhàn)略決策的執(zhí)行、戰(zhàn)略決策的監(jiān)督方面都是低效率的，無法適應(yīng)瞬息萬變、高度競爭的市場環(huán)境。

因此，國有保險公司必須以現(xiàn)代股份制為基礎(chǔ)，以資本權(quán)力為核心，適時改革現(xiàn)行的金字塔式的總分公司管理模式，建立新的網(wǎng)絡(luò)型、扁平型組織結(jié)構(gòu)，以徹底解決多層次管理模式中存在的信息不對稱、行為不對稱，從而風(fēng)險責(zé)任不對稱分布的問題，為高效率市場化運作創(chuàng)造條件。網(wǎng)絡(luò)型組織最吸引人的地方，在于它的橫向聯(lián)系發(fā)達(dá)，可以以更快的速度、更少的耗費、更佳的效果傳遞信息。發(fā)展網(wǎng)絡(luò)組織是當(dāng)今世界上改革管理組織結(jié)構(gòu)的一大趨勢。

改革現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)可以采取以下方式：（1）改革現(xiàn)行的總分公司式管理體制，成立一定數(shù)量的全資、合資的子公司，建立新型的母子公司。強化總公司的管理職能，弱化省市級分公司的職能；總公司直接管理地市級分公司；地市分公司以下只設(shè)展業(yè)、辦事機構(gòu)，以減少中間管理層次。母子公司管理模式可以突破任何形式的行業(yè)和地域方面的限制，實行跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制綜合經(jīng)營。（2）條件具備時，將國有保險公司發(fā)展成以保險業(yè)為主、跨行業(yè)經(jīng)營、綜合性、大型的跨國公司。