金融道德論文范文10篇

看完錄象片《金色的啟示》，我的心靈受到深刻的震撼，我對秦婕、趙軍他們?nèi)娜鉃閮簟楸Ｐl(wèi)貨幣舍身跳火車而感到由衷的敬佩；對信貸干部高俊所進(jìn)行的一筆筆權(quán)錢交易百感到無盡的厭惡。為什么同樣的時代、同樣在金融戰(zhàn)線，有人兢兢業(yè)業(yè)、一身正氣，憑自己高尚是思想情操贏得了人們的尊敬，而有人卻抵不住金錢的誘惑，最終滑向犯罪的泥塘？原因是多方面的，但最根本的還是一個職業(yè)道德修養(yǎng)問題。

面對目前的新形勢，我們應(yīng)該義無返顧地樹立起全心全意為人民服務(wù)的思想。忠于職守、廉潔奉公、竭誠服務(wù)、腳踏實(shí)地地學(xué)習(xí)和實(shí)踐。

是啊，人生猶如一個大舞臺，面對臺下眾多的觀眾，并不是每人都能演好自己的角色，那么我們應(yīng)該如何把握自己、陶冶情操、培養(yǎng)高尚的職業(yè)道德，不讓自己跌跟斗呢？答案只有一個：那就是要懂得自愛、嚴(yán)于律已和善于審獨(dú)。

自愛、自律與慎獨(dú)曾是我國儒家學(xué)派傳統(tǒng)修身養(yǎng)性之道，今天，同樣適用于我們廣大金融工作者。

人的一生一舉一動都在書寫著自己的歷史，只有懂得自愛的人，才不至于誤入迷途；只有懂得自愛的人，才能為自己譜寫生命的贊歌，因此說自愛是培養(yǎng)職業(yè)道德中重要一環(huán)。秦婕面對單調(diào)、瑣碎的儲蓄工作，一心為公、默默地奉獻(xiàn)著自己的青春，以高尚的職業(yè)道德，贏得了人們的尊敬，那是因?yàn)樗米詯郏悔w軍雖處平凡崗位，但他為工作而奮不股身，這種敬業(yè)精神，同樣值得人們學(xué)習(xí)，那是因?yàn)樗米詯郏欢刨J干部高俊，由于不自愛，利用權(quán)錢交易，徹底淪喪了職業(yè)道德，也葬送了自己的前途，受到人們的唾棄。幸福的人生人人相似，不幸的人生各有不同，但不幸的根源在于他們懂得自愛。

寫到這兒，我不僅想到東晉時的陶侃，他在洵陽任縣吏時，因管理漁政之便，給老母送去一條腌魚，不料老母將魚送回，并責(zé)備他："汝為吏，以官物見餉，非唯不能益吾，乃以增吾憂也！"陶侃頓時醒悟，從此不負(fù)母望，一生清廉，兩袖清風(fēng)。

布勞代爾（FernandBraudel）將金融活動歸結(jié)為資本主義經(jīng)濟(jì)活動的最高形態(tài)（具有超越分工的傾向），列寧則將之歸結(jié)為資本主義最后階段（金融寡頭壟斷）的核心部分。在深受馬克思制度分析影響的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家眼里，金融是信用關(guān)系從“前資本主義”簡單生產(chǎn)擴(kuò)展到資本主義再生產(chǎn)過程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。總之，金融是與資本主義生產(chǎn)方式密切關(guān)聯(lián)著的。從這個意義上說，金融危機(jī)總是對資本主義生產(chǎn)關(guān)玒的挑戰(zhàn)。當(dāng)人們的物質(zhì)利益在金融危機(jī)中受到損害時，人們便對資本主義制度的有效性發(fā)生疑問。不僅如此，人們還進(jìn)一步對カ場經(jīng)濟(jì)制度的基本原理發(fā)生疑問。在所有這些疑問之上，人們最終會懷疑∶來自西方社會的“資本主義”經(jīng)濟(jì)制度，是否真的適用於非西方文化傳統(tǒng)諸社會的經(jīng)濟(jì)？我在這篇短文里提出來討論的，就是由金融危機(jī)所揭示的、在經(jīng)濟(jì)活動與道德基礎(chǔ)之間的關(guān)系，以及在“非西方社會”（non-westernsocieties）諸經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代化過程（從傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)到現(xiàn)代工業(yè)的“轉(zhuǎn)型期”）中，傳統(tǒng)與現(xiàn)代化的沖突問題（關(guān)於這些問題的更深入的討論，參閱文末參考文獻(xiàn)）。

金融固然歸根結(jié)柢是一種信用關(guān)系，但是“金融”這種信用關(guān)系所要求於一個社會的道德基礎(chǔ)的條件卻比一般信用關(guān)系強(qiáng)得多。托賓（JamesTobin，諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎獲得者）在為《新珀?duì)柛窭追蚪?jīng)濟(jì)學(xué)大詞典》撰寫的“金融”詞條里說∶一張借據(jù)，僅當(dāng)它進(jìn)入流通領(lǐng)域時，即被債權(quán)人拿來當(dāng)做“信用”轉(zhuǎn)讓給第三方時，才具有“金融”的意義。在韋伯（MaxWeber）的論述傳統(tǒng)中，金融，尤其是現(xiàn)代信息技術(shù)基礎(chǔ)上的股票カ場這樣的金融活動，可以被理解為一種“大眾參與”的過程。在這里，我把“大眾”定義為超越了“私人聯(lián)系”所能維系的竤體的規(guī)模。與托賓的定義一致，當(dāng)我們考察一張借據(jù)能夠成為一項(xiàng)“金融工具”的前提時，馬上會注意到金融與“信用一般”之間的本質(zhì)差異∶在傳統(tǒng)社會里相當(dāng)常見的借據(jù)，只要求借貸方對出據(jù)方的信任關(guān)系。這種關(guān)系可以而且經(jīng)常僅僅依癠於私人聯(lián)系（血緣、地緣、業(yè)緣）；在大眾參與的金融過程中，出具這張借據(jù)的個人的信譽(yù)，對多次轉(zhuǎn)讓以后的債權(quán)人而言幾乎沒有甚么意義。沒有誰會因?yàn)椴徽J(rèn)識一家企業(yè)的老板而拒絕購買普遍被看好的該企業(yè)的股票（盡管許多人會因?yàn)檎J(rèn)識那家企業(yè)的老板而購買該企業(yè)的股票）。金融過程所依賴的，不再是幾乎每一個能夠生存下來的社會的道德傳統(tǒng)中都具備的人與人之間的“私人信任關(guān)系”（即建立在上述私人聯(lián)系基礎(chǔ)上的信任關(guān)系），而是必須依賴於“非個人”（super-individual）的、“超越私人聯(lián)系”的，被哈耶克（F.A.Hayek）稱作“抽象規(guī)則”（abstractrules）的那種制度。這種制度在韋伯那里被稱作資本主義的“支撐體系”（suppportivesystem），包括獨(dú)立的審計(jì)和會計(jì)系統(tǒng)、獨(dú)立的司法與法庭抗辯系統(tǒng)，以及使“自由契約制度”（freecontracting）

得以有效的其他種種制度。事實(shí)上，當(dāng)我們（跟著韋伯）如此重視資本主義制度的“可計(jì)算性”的時候，我們必須看到，如果不是因?yàn)檫@些“支撐體系”的超越私人聯(lián)系的性質(zhì)，如果不是因?yàn)檫@種“非人性”的制度里的“鐵面官僚”的冷淡，無情地排除或極大地減弱了那些時刻包圍著我們的、無孔不入的“私人聯(lián)系”的影響，那么資本主義的“可計(jì)算性”就難以存在。

讓我從股票交易中提出一個簡單的例子來說明上面的論點(diǎn)。在美國流行的網(wǎng)上股票交易商當(dāng)中，明確地規(guī)定了所謂“跳一價(jià)位”（stickup）制度。就是說，當(dāng)股票交易的委癠方向方發(fā)出交易指令時，如果指令是“賣空”，那么方只能在カ場價(jià)格從下降過程中停穩(wěn)的某個價(jià)位再跳上一個價(jià)位時執(zhí)行委癠方的指令。跳一價(jià)位的規(guī)定是為了防止股票カ場在高度不穩(wěn)定期間被短期炒家炒到崩盤的地步，因?yàn)閺睦碚撋险f，賣空股票的數(shù)量可以無限大地超出股票發(fā)行的總量。當(dāng)股票從一個過高的價(jià)位下滑時，往往引發(fā)“雪崩效應(yīng)”，手中執(zhí)有股票的人會爭先恐后賣出股票，而原本沒有股票的人，出於投機(jī)，會大量賣空股票。跳一價(jià)位的規(guī)定使得賣空行為相對於原本持有股票而現(xiàn)在賣出股票的行為而言，處於劣勢。例如當(dāng)IBM股價(jià)一天之內(nèi)從105美元下滑到100美元時，如果中間沒有停頓，那么在跳一價(jià)位規(guī)則下，賣空方基本上無利可圖，甚至可能虧損（如果股價(jià)跌到100美元以下才停住并且反彈到100美元，那么按照“隨行就カ”marketorder指令執(zhí)行的賣空就會造成虧損）。

跳一價(jià)位規(guī)則也許或者肯定對社會整體而言利大於弊，但是它所要求於社會的道德基礎(chǔ)是甚么呢？我還是想用具體的例子來說明這個要求。在跳一價(jià)位的規(guī)定下，委癠方事實(shí)上只有兩個選擇∶（1）向方發(fā)出“隨行就カ”指令。在該指令下，委癠契約關(guān)系規(guī)定，方必須“盡最大努力”（besteffort）為委癠方賣一個好價(jià)錢；（2）向方發(fā)出“限定價(jià)格”（limitorder）指令（當(dāng)然包括“止蝕限定價(jià)格”）。在該指令下，方要么不賣，要么只在委癠方限定的價(jià)格以上將股票賣出。對華爾街的許多股票及其期權(quán)（options）而言，價(jià)格在一天之內(nèi)的變動可以大大超出1%的幅度，例如計(jì)算機(jī)業(yè)三巨頭之一的Dell，其股票常常在一天之內(nèi)變動10%左右。最近的例子是1998年1月11日，在一分鐘走勢圖上顯示，Dell從85美元幾乎不停地跌至79美元，然后再上升到87美元。與此同時，Dell的期權(quán)價(jià)格，以一月份到期的85美元出售權(quán)為例，則毫無停留地從2.5美元上升到6美元再下跌到2美元，一天內(nèi)的變動幅度幾乎達(dá)到300%.熟悉香港股票操作制度的讀者會注意到，這正是股票交易人謀私利做“老鼠倉”的大好時機(jī)。仍以Dell為例。如委癠人發(fā)出的指令是“隨行就カ”購買一月份85美元出售期權(quán)，那么人完全有理由按照當(dāng)日最高價(jià)格6美元為委癠人“買進(jìn)”期權(quán)，而實(shí)際上自己以例如當(dāng)日行價(jià)3美元買進(jìn)再轉(zhuǎn)讓給委癠方，獲利100%.如果委癠人發(fā)出的是賣空指令，那么在跳一價(jià)位規(guī)則下，人仍可以在當(dāng)日的較高和較低兩個價(jià)位上自己賣空，然后把那些在較低價(jià)位上賣空的股票“轉(zhuǎn)讓”給委癠人（即在低價(jià)位上買回并在同一價(jià)位上借出該股票給委癠人）。盡管有詳細(xì)的規(guī)則禁止人這樣做，但由於監(jiān)督成本太高，委癠人事實(shí)上很難知道自己的指令是在哪一個價(jià)位上執(zhí)行的，除非委癠人能夠看到交易當(dāng)天“場內(nèi)專家”（specialist，或market-makers）的交易記錄。我在香港曾經(jīng)聽一位交易所的朋友說，香港交易機(jī)構(gòu)里幾乎人人都有“老鼠倉”。這或許是夸大的，但離現(xiàn)實(shí)應(yīng)當(dāng)不會太遠(yuǎn)。另一方面，以我個人多年的經(jīng)驗(yàn)，美國的網(wǎng)上交易員，至少那些著名的互聯(lián)網(wǎng)交易公司，不太可能做“老鼠倉”。所以我相當(dāng)放心地發(fā)出“隨行就カ”指令，并經(jīng)常於事后得知成交價(jià)格比我期望的更加理想。這個例子說明，跳一價(jià)位規(guī)則或任何金融制度，其事實(shí)上的有效性常常主要依賴於規(guī)則執(zhí)行者的道德自律，在監(jiān)督成本高昂的場合尤其如此。這也是諾斯（DouglasNorth，諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎獲得者）所說的“第一方監(jiān)督”（thefirst-partyenforcement）。

我曾在其他文章里詳細(xì)介紹過，在成熟的資本カ場里，各大交易公司不僅為競爭客戶而珍惜自身名譽(yù)，而且還要競相為客戶提供可靠和權(quán)威的信息諮詢。后者比前者更加難能可貴，也更難以靠第二方（即參與契約的其他當(dāng)事人）或第三方（即與契約利益無涉的仲裁者）來監(jiān)督。由於技術(shù)上的原因，依靠道德自律以外的其他方式來監(jiān)督人行為的成本高昂，許多原本對合作雙方都有利可圖的項(xiàng)目，在缺乏道德共識的社會環(huán)境里就無法實(shí)行。試想，假如我發(fā)現(xiàn)每一次我的“隨行就カ”賣空的指令得到的結(jié)果都比我預(yù)期的價(jià)格低得多，我就不會繼續(xù)使用這一指令方式，於是在未來的交易中，當(dāng)カ場變化劇烈時（限定價(jià)格的指令往往無法執(zhí)行），在我和我的交易人之間就做不成任何交易。

摘要：我國改革開放以來，經(jīng)濟(jì)總量迅速增長、人民財(cái)富日益增加。然而面對著民間巨額理財(cái)需求，我國的金融機(jī)構(gòu)卻存在著大量理財(cái)人員的缺口和人員素質(zhì)的不足。針對目前高職院校的培養(yǎng)目標(biāo)和理財(cái)專業(yè)人員的培養(yǎng)特點(diǎn)，本文主要從課程體系、技能訓(xùn)練、教學(xué)方法等幾方面對理財(cái)專業(yè)人員的培養(yǎng)進(jìn)行了論證與探索。

關(guān)鍵詞：理財(cái)專業(yè)人員；三層雙軌制；證券投資；綜合素質(zhì)

前言

中國改革開放30年的光輝路程，既有風(fēng)雨也有成果，最為世人所矚目的就是中國取得的巨大的經(jīng)濟(jì)成功。在這30年中，中國GDP年均增長達(dá)到9.5％，成為GDP增幅的世界第一，這個速度是同期世界經(jīng)濟(jì)年均增速的3倍。中產(chǎn)階級和豪富階層在中國迅速形成，并有相當(dāng)一部分人的理財(cái)觀念從激進(jìn)投資和財(cái)富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財(cái)務(wù)安全和綜合理財(cái)方向發(fā)展，中國已經(jīng)成為全球個人金融業(yè)務(wù)增長最快的國家之一。各種理財(cái)產(chǎn)品、理財(cái)服務(wù)層出不窮，人們的理財(cái)觀念有所轉(zhuǎn)變，理財(cái)需求日益旺盛，理財(cái)市場作為一個新興的市場開始發(fā)展起來[1]。然而與全民理財(cái)大趨勢所不協(xié)調(diào)的是，我國專業(yè)理財(cái)人員的大量缺失和專業(yè)素質(zhì)的不完善。作為為客戶提供全面理財(cái)規(guī)劃的專業(yè)人士，理財(cái)人員應(yīng)該是一位知識豐富、工作高效、耐心和藹、待人誠懇、可以向客戶提供全面與建設(shè)性意見的咨詢專家。從這一角度而言，高職院校培養(yǎng)的理財(cái)專業(yè)人員，應(yīng)該是順應(yīng)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，了解中國國情與中國金融市場特點(diǎn)，具備實(shí)踐與理論雙軌、道德素養(yǎng)與職業(yè)操守兼?zhèn)涞木C合素質(zhì)型人才。

這里所說的“綜合素質(zhì)型”主要包含四點(diǎn)要求：一是道德素質(zhì)，包括對理財(cái)事業(yè)的責(zé)任感和使命感、良好的職業(yè)道德、團(tuán)結(jié)合作的觀念和艱苦奮斗的創(chuàng)業(yè)精神；二是身心素質(zhì)，包括健康的體魄、較強(qiáng)的心理承受力、成功的信心、良好的競爭意識與應(yīng)變能力等；三是業(yè)務(wù)素質(zhì)，包括廣博的知識面、較強(qiáng)的溝通能力和客戶服務(wù)能力等；四是技能素質(zhì)，包括資金管理技能、財(cái)務(wù)分析技能、風(fēng)險(xiǎn)防范技能、產(chǎn)品組合技能、理財(cái)建議與規(guī)劃技能等[2]。

從以上素質(zhì)能力培養(yǎng)出發(fā)，高職理財(cái)專業(yè)人員的培養(yǎng)應(yīng)是一個全面立體的教學(xué)過程。

根據(jù)本科生培養(yǎng)方案及校歷規(guī)定，本學(xué)年本科生畢業(yè)實(shí)習(xí)計(jì)劃安排及要求如下：

1、畢業(yè)實(shí)習(xí)參加者為金融學(xué)專業(yè)一班11名留學(xué)生、國際與貿(mào)易專業(yè)15名留學(xué)生共計(jì)26人。

2、畢業(yè)實(shí)習(xí)時間為2008年2月25日至2008年3月28日。

3、2008年4月2日，學(xué)生將個人實(shí)習(xí)報(bào)告（2000字左右）、畢業(yè)實(shí)習(xí)鑒定與考核成績表交給指導(dǎo)老師。

4、畢業(yè)實(shí)習(xí)的組織方式采取以生源所在地為主，其他地點(diǎn)為輔的原則，建議學(xué)生回到家鄉(xiāng)所在地，到相關(guān)經(jīng)濟(jì)部門參加實(shí)習(xí)。

5、對留學(xué)生的要求須按照學(xué)校及學(xué)院里的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真完成實(shí)習(xí)計(jì)劃；凡未參與實(shí)習(xí)者將不能取得規(guī)定學(xué)分，不準(zhǔn)予畢業(yè)。離校實(shí)習(xí)前，學(xué)生須攜帶金融學(xué)院出具的相關(guān)介紹信及“畢業(yè)實(shí)習(xí)鑒定表”。到實(shí)習(xí)單位實(shí)習(xí)時，向其出具介紹信；實(shí)習(xí)結(jié)束時由實(shí)習(xí)單位填具“畢業(yè)實(shí)習(xí)鑒定表”并加蓋公章。該鑒定表將作為考核學(xué)生畢業(yè)實(shí)習(xí)狀況的重要依據(jù)之一。應(yīng)以良好的精神風(fēng)貌參加實(shí)習(xí)工作，實(shí)習(xí)期間，須遵守實(shí)習(xí)單位的各項(xiàng)工作紀(jì)律及相關(guān)要求，講文明、講職業(yè)道德，不得發(fā)生損害實(shí)習(xí)單位利益的言行。實(shí)習(xí)結(jié)束返校后將實(shí)習(xí)報(bào)告（按教字[2006]56號格式要求，文件附后）及“畢業(yè)實(shí)習(xí)鑒定表”交與指導(dǎo)教師，由其評閱。凡未在規(guī)定時間內(nèi)提交實(shí)習(xí)報(bào)告或“實(shí)習(xí)鑒定表”者，不能獲得畢業(yè)實(shí)習(xí)成績。

一、專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)

金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)是：專業(yè)基礎(chǔ)知識扎實(shí)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融管理、服務(wù)一線需要、具有良好職業(yè)道德和敬業(yè)精神的高素質(zhì)應(yīng)用型人才。

二、學(xué)制

基準(zhǔn)學(xué)制為三年，實(shí)行學(xué)分制教學(xué)管理模式，修業(yè)年限2-5年。

三、培養(yǎng)規(guī)格及要求

（一）基本要求

一、目前湖北科技職業(yè)學(xué)院投資與理財(cái)專業(yè)在職業(yè)道德與金融服務(wù)意識培育中的探索

（一）開設(shè)職業(yè)道德教育與金融服務(wù)意識培育的專門課程

目前湖北科技職業(yè)學(xué)院對投資與理財(cái)專業(yè)學(xué)生的職業(yè)禮儀和職業(yè)道德有一定的重視，而且也通過一定的途徑開展了職業(yè)道德與金融意識的培養(yǎng)。跟大多數(shù)高職院校一樣，湖北科技職業(yè)學(xué)院投資與理財(cái)專業(yè)都設(shè)置開設(shè)了禮儀類的公共選修課，開展相關(guān)講座，教師在進(jìn)行專業(yè)課程教學(xué)和實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)中穿插進(jìn)行職業(yè)道德的培養(yǎng)，但總體效果不太明顯。針對這些問題，湖北科技職業(yè)學(xué)院投資與理財(cái)專業(yè)針對金融行業(yè)的特殊性增設(shè)了《金融禮儀》這門課程，使得學(xué)生意識到金融行業(yè)自身的行業(yè)特點(diǎn)。另外還開設(shè)了《金融法規(guī)》這門課程，金融職業(yè)道德的自律性，不是與生俱來的，而是在長期的金融實(shí)踐中，在金融法規(guī)的約束下逐漸形成的，金融法規(guī)有利于金融職業(yè)道德觀的確立。因而開始《金融法規(guī)》這門課程的學(xué)習(xí)具有非常重要的意義。

（二）依靠企業(yè)平臺，利用頂崗實(shí)踐推進(jìn)職業(yè)道德教育與金融服務(wù)意識培育

工學(xué)結(jié)合的人才培養(yǎng)模式，培養(yǎng)企業(yè)所需人才，既滿足了企業(yè)提升人才素質(zhì)、保障后備人才選拔的需要，同時也為學(xué)院實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)與企業(yè)需求的“零距離”對接奠定了基礎(chǔ)。尤其是對學(xué)生的職業(yè)價(jià)值觀教育產(chǎn)生了直接的影響。湖北科技職業(yè)學(xué)院投資與理財(cái)專業(yè)依靠這個平臺，積極開展這個方面的內(nèi)容，例如在校園內(nèi)顯著建筑、走廊等位置上張貼校企合作企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)和企業(yè)的核心文化標(biāo)語。專業(yè)實(shí)訓(xùn)實(shí)驗(yàn)室的布置要體現(xiàn)“教學(xué)工廠”的要求，營造濃厚的企業(yè)文化氛圍，邀請企業(yè)家直接向?qū)W生宣講企業(yè)精神等。

二、目前湖北科技職業(yè)學(xué)院投資與理財(cái)專業(yè)在職業(yè)道德與金融服務(wù)意識培育中的問題

編者按：本文主要從財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的市場定位；財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)現(xiàn)狀與課程體系建設(shè)；財(cái)務(wù)管理專業(yè)教學(xué)改革中的幾個關(guān)鍵問題進(jìn)行論述。其中，主要包括：許多高校尤其是財(cái)經(jīng)類大學(xué),陸續(xù)開始招生、財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)歸根到底取決于人才市場的需求、財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生未來的職業(yè)發(fā)展可以定位為成為未來的工商企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)、對于財(cái)務(wù)管理專業(yè)建設(shè),不同的高校有不同的做法、培養(yǎng)模式和思路的不同具體體現(xiàn)在專業(yè)基礎(chǔ)課與專業(yè)主干課的設(shè)置上、如何體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的特色、財(cái)務(wù)管理課程與高級財(cái)務(wù)管理課程內(nèi)容的劃分、如何培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的實(shí)踐能力、是否需要單獨(dú)開設(shè)職業(yè)道德教育課程等，具體請?jiān)斍橐姟?/p>

摘要：對于財(cái)務(wù)管理專業(yè)建設(shè),各高校在人才培養(yǎng)模式和專業(yè)課程體系設(shè)置上仍然存在很大差異。首先明確了財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的市場定位,進(jìn)而探討了在教學(xué)過程中如何擴(kuò)大學(xué)生的國際視野以及如何提高學(xué)生的實(shí)踐能力等問題。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理專業(yè)市場定位課程體系

財(cái)務(wù)管理專業(yè)自1998年被教育部列為管理學(xué)下的二級學(xué)科以來,許多高校尤其是財(cái)經(jīng)類大學(xué),陸續(xù)開始招生,目前已經(jīng)有幾屆財(cái)務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生走向人才市場。經(jīng)過幾年的發(fā)展,財(cái)務(wù)管理專業(yè)雖然在學(xué)科建設(shè)上取得了一定的成就,但各高校在財(cái)務(wù)管理專業(yè)的人才培養(yǎng)模式、課程體系建設(shè)等方面仍然存在較大差異。究其原因,主要是對財(cái)務(wù)管理專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的定位不清晰,進(jìn)而導(dǎo)致教學(xué)計(jì)劃、課程體系設(shè)置沒有充分體現(xiàn)出財(cái)務(wù)管理的專業(yè)特色。因此,有必要進(jìn)行財(cái)務(wù)管理專業(yè)的教學(xué)改革,以便更好地滿足社會對財(cái)務(wù)管理專業(yè)的人才需求。

一、財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的市場定位

財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)歸根到底取決于人才市場的需求。如果培養(yǎng)出來的學(xué)生無法被人才市場接受,那么這個專業(yè)的生存與發(fā)展就存在問題了。碩士論文那么,財(cái)務(wù)管理專業(yè)應(yīng)該培養(yǎng)什么樣的財(cái)務(wù)管理人才呢?在2000年國家教育部高等學(xué)校工商管理類專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會關(guān)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)的指導(dǎo)性教學(xué)方案中提出,財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)是:培養(yǎng)德、智、體、美全面發(fā)展,適應(yīng)21世紀(jì)社會發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)需要,基礎(chǔ)扎實(shí)、知識面寬、綜合素質(zhì)高、富有創(chuàng)新精神,具備財(cái)務(wù)管理及相關(guān)的管理、經(jīng)濟(jì)、法律、會計(jì)與金融等方面的知識和能力,能夠從事財(cái)務(wù)管理工作的工商管理高級專門人才。

【內(nèi)容摘要】由于院校差異，各高校在金融工程專業(yè)人才培養(yǎng)定位和專業(yè)能力定位有所不同，本文以貴州商學(xué)院為例，提出了地方本科院校金融工程專業(yè)“一低一高”人才培養(yǎng)定位和“3+4”專業(yè)能力定位，并據(jù)此進(jìn)行了2個課堂的實(shí)踐教學(xué)體系、7個能力的實(shí)驗(yàn)教學(xué)體系和4種形式的實(shí)驗(yàn)教學(xué)安排的設(shè)計(jì)，介紹了貴州商學(xué)院金融工程專業(yè)及實(shí)驗(yàn)教學(xué)建設(shè)的特色，以供地方本科院校金融工程專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)體系設(shè)計(jì)借鑒。

【關(guān)鍵詞】專業(yè)定位;金融工程;實(shí)驗(yàn)教學(xué)體系;專業(yè)特色

一、地方本科金融工程專業(yè)人才培養(yǎng)及專業(yè)定位

金融工程發(fā)源于美國，其專業(yè)開始主要設(shè)置碩士學(xué)位解決實(shí)際金融問題的人才培養(yǎng)，專業(yè)人才培養(yǎng)定位包括設(shè)置在工程學(xué)院強(qiáng)調(diào)數(shù)學(xué)建模培養(yǎng)金融工程師、設(shè)置在數(shù)統(tǒng)學(xué)院強(qiáng)調(diào)數(shù)學(xué)理論培養(yǎng)數(shù)理金融理論人才、設(shè)置在金融學(xué)院或商學(xué)院強(qiáng)調(diào)職業(yè)導(dǎo)向和案例教學(xué)培養(yǎng)金融機(jī)構(gòu)工作的實(shí)用型人才三個方向［1］。目前將近300所院校開設(shè)了金融工程本科專業(yè)。國內(nèi)金融工程專業(yè)大多數(shù)開設(shè)在經(jīng)管學(xué)院、金融學(xué)院或商學(xué)院，各個院校的人才培養(yǎng)定位也有所區(qū)別，具有金融碩博點(diǎn)的重點(diǎn)高校主要培養(yǎng)理論型兼顧應(yīng)用型人才，地方性普通高校主要培養(yǎng)應(yīng)用型、管理型人才，然而在地方性普通高校由于師資力量、生源基礎(chǔ)限制，基本以描述性與定性內(nèi)容進(jìn)行教學(xué)，缺乏數(shù)理分析和定量分析內(nèi)容，人才培養(yǎng)更多強(qiáng)調(diào)實(shí)踐，培養(yǎng)操作為主的應(yīng)用型金融人才，與金融學(xué)專業(yè)化、差異化不明顯［2］。因此地方本科院校尤其是西部地區(qū)地方本科院校應(yīng)該定位服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的應(yīng)用型金融人才，探索并完善“辦學(xué)特色與社會需求相融合、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育與專業(yè)教育相融合、實(shí)踐教育與行業(yè)協(xié)同相融合、素質(zhì)教育與核心價(jià)值觀相融合、個性化培養(yǎng)與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)相融合”的本科人才培養(yǎng)體系。根據(jù)貴州商學(xué)院金融工程專業(yè)能力定位上就低掌握金融產(chǎn)品交易與分析能力、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作與管理能力，掌握金融計(jì)量和數(shù)理分析能力，培養(yǎng)具有大量從事最基本金融業(yè)務(wù)操作型應(yīng)用型人才，逐步了解金融量化交易與分析能力、計(jì)算機(jī)編程與金融建模能力、金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力、金融風(fēng)險(xiǎn)管理能力，培養(yǎng)少量理論型兼顧應(yīng)用型人才，為其進(jìn)一步發(fā)展奠定基礎(chǔ)。通過“一低一高”專業(yè)能力定位和“3+4”能力培養(yǎng)模塊培養(yǎng)大量應(yīng)用型基礎(chǔ)人才，少量理論兼顧應(yīng)用型高端人才。

二、金融工程專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)體系

(一)基于金融工程專業(yè)人才培養(yǎng)的“二個課堂”實(shí)踐教學(xué)體系。根據(jù)人才培養(yǎng)定位，金融工程專業(yè)既需要培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)操作分析能力、管理能力、設(shè)計(jì)能力、研究能力和創(chuàng)新能力，又需要培養(yǎng)學(xué)生具有良好社會責(zé)任感、創(chuàng)新精神、職業(yè)道德、職業(yè)素養(yǎng)。這些能力需要通過課堂內(nèi)和課堂外“二個課堂”共同完成，這些能力同樣需要專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)和專題實(shí)踐“二個課堂”來共同完成［3］。專業(yè)實(shí)驗(yàn)課堂通過課程實(shí)驗(yàn)、專題實(shí)驗(yàn)、項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)、案例教學(xué)等，培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力;專題實(shí)踐通過專業(yè)學(xué)科競賽、社團(tuán)活動、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動、認(rèn)知實(shí)習(xí)、專業(yè)實(shí)習(xí)、畢業(yè)實(shí)習(xí)、專題講座、社會實(shí)踐、公益服務(wù)、畢業(yè)論文、科研項(xiàng)目、文體活動等，培養(yǎng)學(xué)生社會責(zé)任感、創(chuàng)新精神、職業(yè)道德、職業(yè)素養(yǎng)，提升學(xué)生的綜合素質(zhì)。通過二個課堂建立“實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)、實(shí)踐、實(shí)習(xí)”四實(shí)一體的實(shí)踐教學(xué)體系［4］。(二)基于金融工程專業(yè)能力定位的“七個模塊”實(shí)驗(yàn)教學(xué)體系。金融工程專業(yè)尤其應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持理論教學(xué)和實(shí)驗(yàn)教學(xué)相結(jié)合，除了需要扎實(shí)的理論功底，也要進(jìn)行一定的實(shí)驗(yàn)操作才能將理論知識進(jìn)行應(yīng)用，培養(yǎng)學(xué)生在金融計(jì)量和數(shù)理分析、金融產(chǎn)品交易與分析、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作與管理，金融量化交易與分析、金融建模、金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)、金融風(fēng)險(xiǎn)管理七個模塊的動手能力。金融產(chǎn)品交易與分析實(shí)驗(yàn)包括股票投資交易與分析、外匯交易與分析、期貨與期權(quán)交易與分析，主要是指通過股票、外匯、期貨與期權(quán)的仿真模擬交易平臺給學(xué)生開設(shè)虛擬賬戶，學(xué)生運(yùn)用所學(xué)投資交易的策略技巧和方法等知識分析金融產(chǎn)品基本面和技術(shù)面，進(jìn)行模擬交易操作，總結(jié)投資策略，掌握投資技巧。金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作與管理包括商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)、商業(yè)銀行管理決策實(shí)驗(yàn)、互聯(lián)網(wǎng)金融綜合實(shí)驗(yàn)、個人理財(cái)規(guī)劃實(shí)驗(yàn)、企業(yè)投融資實(shí)驗(yàn)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合實(shí)驗(yàn)、投資銀行業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)，主要是通過實(shí)驗(yàn)平臺模擬案例，完成若干業(yè)務(wù)任務(wù)，熟悉商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、投融資企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)、投資銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)用型和操作型崗位的具體工作內(nèi)容和工作流程。金融計(jì)量和數(shù)理分析是向?qū)W生介紹Eviews軟件的線性回歸、非線性回歸、異方差性、序列相關(guān)性等，使學(xué)生學(xué)會使用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法和技術(shù)科學(xué)數(shù)據(jù)分析與評價(jià)、金融分析、經(jīng)濟(jì)預(yù)測、銷售預(yù)測和成本分析等。并在此基礎(chǔ)上從現(xiàn)實(shí)問題研究出發(fā)，選取多個財(cái)經(jīng)類熱點(diǎn)方向，以相關(guān)的經(jīng)典文獻(xiàn)和最新優(yōu)秀成果為學(xué)習(xí)對象，變換不同的研究方法和研究模型進(jìn)行深入學(xué)習(xí)，引導(dǎo)學(xué)生發(fā)散思維，發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，解決問題，鼓勵學(xué)生進(jìn)行實(shí)證論文寫作和課題申報(bào)。金融量化交易與分析是學(xué)生通過數(shù)量化方式及PY-THON計(jì)算機(jī)程序化進(jìn)行量化投資技術(shù)投資處理，包括量化選股、量化擇時、股指期貨套利、商品期貨套利、統(tǒng)計(jì)套利、算法交易，資產(chǎn)配置，風(fēng)險(xiǎn)控制等，最終發(fā)出買賣指令，以獲取穩(wěn)定收益。金融建模是以實(shí)際建模案例為基礎(chǔ)，運(yùn)用MATLAB軟件以解決實(shí)際金融問題為主題，訓(xùn)練學(xué)生在金融數(shù)據(jù)環(huán)境下運(yùn)用計(jì)算機(jī)建模方法解決實(shí)際的能力。金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)是通過案例實(shí)驗(yàn)形式讓學(xué)生掌握金融產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、融資主體信用評級、項(xiàng)目盡調(diào)、法務(wù)審核、產(chǎn)品協(xié)議、產(chǎn)品設(shè)計(jì)與定價(jià)、商家銷售與資金募集、產(chǎn)品運(yùn)維、投后風(fēng)險(xiǎn)管理和產(chǎn)品兌付等。金融風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論，聯(lián)系中國金融市場實(shí)踐，收集信息，分析數(shù)據(jù)，進(jìn)行金融市場風(fēng)險(xiǎn)分析與管理、金融模擬風(fēng)險(xiǎn)投資與控制等。(三)基于地方本科院校金融工程專業(yè)實(shí)際的“四種形式”實(shí)驗(yàn)安排。在金融工程專業(yè)人才培養(yǎng)方案制定中，專業(yè)實(shí)驗(yàn)分為課程實(shí)驗(yàn)、專題實(shí)驗(yàn)、項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)和案例實(shí)驗(yàn)四種形式［5］。課程實(shí)驗(yàn)是在理論課程學(xué)習(xí)過程中，根據(jù)課程內(nèi)容需要進(jìn)行相對應(yīng)內(nèi)容的一定實(shí)驗(yàn)以加深理論知識掌握，比如金融工程專業(yè)國標(biāo)規(guī)定的專業(yè)核心課中證券投資學(xué)、金融風(fēng)險(xiǎn)管理、金融工程學(xué)、金融計(jì)量學(xué)，還有國際金融、期貨與期權(quán)、商業(yè)銀行經(jīng)營管理、互聯(lián)網(wǎng)金融、個人理財(cái)、保險(xiǎn)學(xué)、投資銀行學(xué)、PYTHON語言程序設(shè)計(jì)、MATLAB語言、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)等課程中根據(jù)教學(xué)進(jìn)度安排一定的實(shí)驗(yàn)課時。專題實(shí)驗(yàn)是在證券、期貨、基金等公司行業(yè)使用較多的應(yīng)用課程，主要是一些計(jì)量軟件和量化投資或金融建模軟件如EVIEWS、PYTHON、MATLAB等軟件應(yīng)用。項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)是作為專業(yè)能力項(xiàng)目單獨(dú)安排一定的獨(dú)立時間進(jìn)行實(shí)驗(yàn)，一般放在一個學(xué)期的單獨(dú)幾周完成，如證券投資模擬交易、金融量化投資實(shí)驗(yàn)、金融建模實(shí)驗(yàn)、金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)、企業(yè)投融資決策實(shí)驗(yàn)等。案例實(shí)驗(yàn)是以案例形式引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行驗(yàn)證實(shí)驗(yàn)并讓學(xué)生模仿操作，掌握實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的操作及相應(yīng)知識，進(jìn)而進(jìn)行創(chuàng)新性解決問題。如實(shí)證分析與寫作實(shí)驗(yàn)、金融建模實(shí)驗(yàn)和金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)，都可以以已發(fā)表的實(shí)證論文、已完成的金融模型和金融產(chǎn)品為案例，引導(dǎo)學(xué)生完整的進(jìn)行流程操作，讓學(xué)生模仿熟悉掌握每個操作步驟及注意事項(xiàng)，進(jìn)而進(jìn)行創(chuàng)新性撰寫實(shí)證論文、金融建模和金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)。地方本科院校可以根據(jù)師資水平、生源基礎(chǔ)、培養(yǎng)目標(biāo)定位等決定專業(yè)實(shí)驗(yàn)體系的內(nèi)容，同樣可以根據(jù)學(xué)校制度和學(xué)時等安排實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的實(shí)驗(yàn)形式，具體實(shí)驗(yàn)形式如表1所示。金融產(chǎn)品交易與投資分析、金融機(jī)構(gòu)管理與業(yè)務(wù)操作、金融計(jì)量和數(shù)理分析3個模塊作為金融工程必須掌握的實(shí)驗(yàn)課程安排在課程實(shí)驗(yàn)中，也可以安排在第3～5學(xué)期的最后兩周集中進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)，金融建模、金融風(fēng)險(xiǎn)管理、金融量化交易與分析、金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)4個模塊作為學(xué)生可以區(qū)別化側(cè)重學(xué)習(xí)的實(shí)驗(yàn)課程由學(xué)生自主重點(diǎn)選修，地方本科院校根據(jù)自身特點(diǎn)選擇其中一兩個模塊作為本校金融工程的專業(yè)特色重點(diǎn)打造。所有實(shí)驗(yàn)內(nèi)容在每項(xiàng)實(shí)驗(yàn)教學(xué)過程中均可以學(xué)科競賽形式開展。

按金融倫理學(xué)理論，所有金融活動的行為和方式必須符合一定的倫理規(guī)則。一般而言，這種行為方式反對自私自利，反對為了自我利益而犧牲他人利益、集體利益或國家利益；強(qiáng)調(diào)在公開、公平、公正、仁義及道德的市場環(huán)境中戰(zhàn)勝對手；不贊成金融市場的短期行為和過度投機(jī)，重視理性投資及社會責(zé)任投資；倡導(dǎo)財(cái)富的獲得要通過合理合法的渠道，而不應(yīng)不擇手段；財(cái)富的使用和管理也應(yīng)在力求滿足自身利益最大化的同時達(dá)到社會利益的最大化，而不是只注重前者而忽視甚至摒棄后者。這倫理規(guī)則在金融市場中的具體表現(xiàn)則為金融交易的公平性、誠實(shí)守信和遵守道德規(guī)范，一旦被踐踏，金融市場就會成為一個爾虞我詐、弱肉強(qiáng)食的場所，其后果是少數(shù)人因之謀取了暴利，但社會福利卻大量損失。金融倫理對于股票市場而言，則尤其重要。中國股市的基石到底是什么?以前較有代表性的觀點(diǎn)是由《證券知識讀本》率先提出的：“上市公司質(zhì)量是證券市場的基石。”我們認(rèn)為，這一論斷雖然從微觀架構(gòu)上指出了市場得以穩(wěn)定的一個基礎(chǔ)，較之于其他各隔靴瘙癢式的表象描述無疑是一大步，但它沒有抓準(zhǔn)基石本身，上市公司質(zhì)量充其量只是股票“大廈”得以構(gòu)建的“磚瓦”，股市參與各方的誠信等基本倫理準(zhǔn)則是否切實(shí)履行，才是真正意義上的基石之所在。所以，從本源上看，中國股市問題是個倫理問題。但迄今為止，中國股市中的倫理問題還沒有得到足夠重視。本文從構(gòu)成股票市場的三要素即股票發(fā)行者、投資者、交易中介機(jī)構(gòu)的敗德行為來剖析中國股市發(fā)展中的深層次問題。不當(dāng)之處，尚祈方家指正。股市上的敗德行為可以概括為兩個方面：逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。引發(fā)這兩個問題的直接原因在于股市普遍存在的信息不對稱。

逆向選擇是股票交易進(jìn)行之前發(fā)生的信息不對稱問題具體表現(xiàn)為股票發(fā)行方為引誘投資方購買其股票而采取的欺騙行為。信息不對稱的存在，使普通股票的潛在購買者難以識別有較高預(yù)期收益且低風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)良公司和有較低預(yù)期收益且高風(fēng)險(xiǎn)的不良公司。在此情況下，股票購買者只愿意支付發(fā)行股票的公司平均質(zhì)量的價(jià)格——這個價(jià)格介于不良公司股票的價(jià)值與優(yōu)良公司股票的價(jià)值之間。但對于上市公司而言，若是優(yōu)良公司，它們知道其所發(fā)行的股票的價(jià)格被低估，因而不愿意按投資者的出價(jià)賣出股票。愿意向投資者出售股票的只有不良公司，因?yàn)槠浒l(fā)行價(jià)高于股票本身的價(jià)值。如果投資者是理性的，他們就會盡量減少持有或不持有不良公司的股票。發(fā)行者和投資者的雙重理性導(dǎo)致的結(jié)果是：很少有公司能通過發(fā)行股票來籌措資金，股票市場就難以正常運(yùn)行。倘若信息是完全的，逆向選擇問題就不會產(chǎn)生。

也就是說，如果投資者對上市公司的了解與上市公司經(jīng)理一樣充分，他們就能識別優(yōu)良公司和不良公司，愿意為優(yōu)良公司股票支付足額的價(jià)值，優(yōu)良上市公司也愿意在市場上推銷其股票。這樣，股市就會把資金配置到業(yè)績優(yōu)良的公司，這是股市的一個最基本的功能。問題是，在現(xiàn)實(shí)生活中，投資者對上市公司的了解遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如融資者，融資者利用自身的信息優(yōu)勢，采取諸如捏造應(yīng)收賬款、忽略壞賬、放大主營業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)包裝、內(nèi)線交易、指令匹配等手段夸大業(yè)績，粉飾危機(jī)，欺騙投資者，逆向選擇問題因之產(chǎn)生。此類事例不勝枚舉，如紅光產(chǎn)業(yè)是成都的一家電子產(chǎn)品制造商，通過與會計(jì)師、律師、地方監(jiān)督官員合謀炮制虛假賬目上市，在股市上籌措了4億元巨資，但該公司連續(xù)兩年篡改財(cái)務(wù)報(bào)告，把16800萬元實(shí)際虧損篡改為盈利7074萬元，后證監(jiān)會暴露了該公司的造假行為，該公司股票直瀉，致使8000多名中小投資者囚受欺騙而賠錢。

道德風(fēng)險(xiǎn)是股票交易進(jìn)行之后發(fā)生的信息不對稱問題，表現(xiàn)為股票的發(fā)行者通過掩蓋信息來侵犯股票購買者權(quán)益的一切敗德行為。股市道德風(fēng)險(xiǎn)可概括為兩個方面：其一，莊家與上市公司聯(lián)手推動股價(jià)上漲，通過“博傻機(jī)制”的放大效應(yīng)欺騙投資者特別是中小投資者。以“中科創(chuàng)業(yè)”為例：呂梁收購康達(dá)爾之前，覺察了康達(dá)爾虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的黑洞，知道它遠(yuǎn)非該業(yè)董事長所描述的業(yè)績良好，但呂梁還是以7億元巨資收購了康達(dá)爾，注冊成“中科創(chuàng)業(yè)”，呂梁為什么這么“愚蠢”?其實(shí)呂梁壓根就沒有想過要重組康達(dá)爾，利用二級市場上康達(dá)爾已經(jīng)相當(dāng)集，的流通籌碼來炒作圈錢是其真正目的。其二，大股東利用直接借貸、擔(dān)保貸款、挪用子公司資金等伎倆吞噬小股東權(quán)益。以廣東科龍為例：該公司是一家H股公司，曾被《福爾斯》雜志評選為世界300家最佳中小企業(yè)。廣東科龍公司2001年5月和6月為其母公司容生集團(tuán)提供了總計(jì)2．3億元的擔(dān)保貸款，不久，容生集團(tuán)還以廣東科龍公司為擔(dān)保人向中閆農(nóng)業(yè)銀行貸款2．1億元，更有甚者，容生集團(tuán)還要求廣東科龍公司為其支付根本不存在的廣告費(fèi)用。截至2001年l2月，容生集團(tuán)共欠廣東科龍公司約13億元，廣東科龍公詞股票，交易因之于2001年底被暫停。

加強(qiáng)信息披露是解決股市逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的直接辦法。發(fā)達(dá)國家的通行做法是設(shè)立私人信息公司，專門搜集有關(guān)卜市公司財(cái)務(wù)狀況的信息，然后賣給證券投資者。在美國，諸如標(biāo)準(zhǔn)普爾公司、穆迪公司和價(jià)值線個公司就專門從事此類工作，它們將各種公司的資產(chǎn)負(fù)債以及投資活動的信息搜集起來，出版這些數(shù)據(jù)，并賣給投資者。不過，由于存在搭便車的問題，私人生產(chǎn)和銷售信息的系統(tǒng)只能部分解決證券市場上的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)在搭便車問題使得私人市場不能夠生產(chǎn)出足夠的信息以消除導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的情況下，政府干預(yù)就必不可少。發(fā)達(dá)國家的第二個解決辦法就是政府對股票市場實(shí)施管理，強(qiáng)制市公司披露真實(shí)信息，使投資者得以識別上市公司優(yōu)劣概括起來，發(fā)達(dá)國家解決逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題的辦法就是把民間力量和政府力量結(jié)合起來，各盡所長。發(fā)達(dá)國家的這條經(jīng)驗(yàn)，中國完全可以借鑒，在加強(qiáng)證監(jiān)會監(jiān)管力度的同時應(yīng)該鼓勵私人信息公司的發(fā)展，為投資者提供準(zhǔn)確的上市公司信息。不過，中同股市的自身特征決定發(fā)達(dá)罔家的經(jīng)驗(yàn)只能部分解決中周股市上的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。中罔股市有兩個不同于發(fā)達(dá)國家股市的特點(diǎn)：其一，它不足白而上產(chǎn)生的，而是自上而下建立的，或者說，它是政府生出來的；其二，由于市公司主要是經(jīng)過改造的罔有企業(yè)，政府既是股票的主要供給者又是監(jiān)管者，因此，政府既是運(yùn)動員又是裁判員。這兩個特點(diǎn)直接導(dǎo)致了逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。因?yàn)檎压善笔袌龆ㄎ粸閲衅髽I(yè)改制脫貧的工具，使得一些次級國企也取得了發(fā)行股票的資格，上市公司良莠不齊，股票市場成為國有企業(yè)圈錢的場所。如果政府對上市公亡d實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)管，或許可以減輕逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題的嚴(yán)重性，但政府本身就是股票的主要供給者，運(yùn)動員和裁判員的雙重身份使政府下不了決心對自己實(shí)行嚴(yán)厲的監(jiān)管。本來證監(jiān)會的主要作用是保護(hù)投資苦免受上市公司經(jīng)理的欺騙，但在實(shí)際T作中，證監(jiān)會本該承擔(dān)的責(zé)任被完全異化。所以，解決中國股市逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，政府必須從股市淡出，徹底改變目前的政策市局面。

只靠強(qiáng)化信息披露和改變政策市局面等經(jīng)濟(jì)手段并不能徹底解決中國股市的倫理問題，重構(gòu)中國股市道德體系才是治本之策。根據(jù)證券市場的行業(yè)特征，結(jié)合《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》的基本要求．我們認(rèn)為，可以從四方面人手來重構(gòu)中國股市道德體系。其一，構(gòu)建善惡分明、是非分明和美丑分明的股票市場道德標(biāo)準(zhǔn)，部分個人和機(jī)構(gòu)就有可能在高收益的誘惑下跨越道德界限甚至法律界限去追逐暴利，就會損害廣大中小投資者的利益，就會擾亂股市正常的運(yùn)行秩序，而這正是中國股市道德危機(jī)的集中體現(xiàn)。重構(gòu)股票市場道德標(biāo)準(zhǔn)首先要厘定的是多高的收益水平才是正常的，才是健康的，才是道德的；其次要厘定的是獲得收益的手段和途徑是否符合公原則，是否符號正義精神，唯利是圖、見利忘義甚至損人利己的行為決不符合新時期股市的道德標(biāo)準(zhǔn)；最后要厘定的是從股市獲取的收益的使用是否有利于社會價(jià)值的再創(chuàng)造。簡言之，重構(gòu)之后的中國股市的道德標(biāo)準(zhǔn)包括四點(diǎn)：依靠知識和智慧獲取公平利潤、依靠正直和誠信獲取陽光利潤、依靠拼搏和創(chuàng)新獲取功德利潤、依靠人人為我和我為人人獲取良心利潤。其二，構(gòu)建既吸取中華民族傳統(tǒng)美德精華，又發(fā)映時代特征、時代精神和世界潮流的股票市場價(jià)值取向。中國股票市場不僅具有市場經(jīng)濟(jì)的一般共性，更具有社會主義經(jīng)濟(jì)體制、政治體制和道德體制的個性。發(fā)展中國股票市場，在遵循市場經(jīng)濟(jì)的物質(zhì)利益的原則的同時，還必須堅(jiān)持社會主義的價(jià)值觀、人生觀和道德觀，必須將個人利益和集體利益，局部利益和全局利益，短期利益和長遠(yuǎn)利益結(jié)合起來，同時不斷增強(qiáng)人們的自立意識、競爭意識、效率意識、民主法制意識和開拓創(chuàng)新精神，弘揚(yáng)解放思想、實(shí)事求是、勇于創(chuàng)新，知難而進(jìn)的時代精神。其j，構(gòu)建正義和良知受到全社會尊敬和褒揚(yáng)，邪惡和無恥受到全社會譴責(zé)和鞭撻的股市道德環(huán)境。良好的道德環(huán)境是弘揚(yáng)正氣鏟除邪惡，重構(gòu)股市正確價(jià)值取向和建立理性投資理念的外部充要條件。媒體要大肆報(bào)道股市上的敗德行為、輿論宣傳要堅(jiān)持正確的導(dǎo)向，為構(gòu)建良好的股市道德環(huán)境作出貢獻(xiàn)。其四，以正直誠信、勤勉盡責(zé)、廉潔保密、自律守法為核心內(nèi)容，重構(gòu)證券從業(yè)人員職業(yè)道德規(guī)范。

誠信是人類社會共有的道德原則和行為準(zhǔn)則，也是我國傳統(tǒng)文化傳承下來的優(yōu)良品德。誠和信都有誠實(shí)不欺之義，但是細(xì)分來看，二者也有一定的區(qū)別:“誠”側(cè)重于人性實(shí)現(xiàn)和人的本真存在之完成，“信”則側(cè)重于人際關(guān)系的履行方面。當(dāng)前我國社會轉(zhuǎn)型期，出現(xiàn)了誠信缺失和各種道德亂象，在學(xué)術(shù)領(lǐng)域也出現(xiàn)了同樣的問題。學(xué)術(shù)誠信是人類一般道德規(guī)范在學(xué)術(shù)活動中的具體體現(xiàn)，它與學(xué)術(shù)事業(yè)的內(nèi)在特征有關(guān)，并隨著學(xué)術(shù)本身的發(fā)展和學(xué)術(shù)與社會關(guān)系的變遷而不斷充實(shí)和豐富［1］。學(xué)術(shù)誠信主要包括兩層含義:第一，學(xué)術(shù)出版的相關(guān)主體對學(xué)術(shù)研究要講求“誠”;第二，對其他研究者及其勞動成果要講求“信”。但是當(dāng)前學(xué)術(shù)浮躁之風(fēng)盛行，在各種利益的驅(qū)動下，一稿多投(發(fā))、論文剽竊等學(xué)術(shù)不端行為時有發(fā)生，給期刊學(xué)術(shù)誠信帶來極壞的負(fù)面影響［2］。一方面影響了期刊出版的可信度和公信力，造成了學(xué)術(shù)信任危機(jī);另一方面也反映出我國的期刊學(xué)術(shù)誠信領(lǐng)域缺乏監(jiān)管和治理機(jī)制，近年來學(xué)術(shù)誠信也成為學(xué)術(shù)界的熱門研究問題。區(qū)塊鏈技術(shù)作為一種全新的信息技術(shù)形式，近幾年來頗受關(guān)注，具有去中心化、不可篡改性和開放性等特性，因此具有在多種場景應(yīng)用的可能。2016年10月中國政府《中國區(qū)塊鏈技術(shù)和應(yīng)用發(fā)展白皮書》在一定程度上指引和加速了區(qū)塊鏈在我國各領(lǐng)域的應(yīng)用進(jìn)程。目前區(qū)塊鏈在不同領(lǐng)域的應(yīng)用已經(jīng)取得了一定的成效，針對期刊學(xué)術(shù)誠信方面也可以借鑒，利用區(qū)塊鏈技術(shù)特點(diǎn)，為構(gòu)建期刊學(xué)術(shù)誠信體系提供新的視角和思路。

一、學(xué)術(shù)期刊出版誠信缺失的主要表現(xiàn)形式

(一)出版之前:學(xué)術(shù)論文寫作中存在學(xué)術(shù)不端現(xiàn)象剽竊、抄襲和侵占，是學(xué)術(shù)不端的最主要表現(xiàn)之一，目前存在的情況也最多。表現(xiàn)為:引用他人成果，故意不注明出處;故意將他人未發(fā)表的全部或部分學(xué)術(shù)成果作為自己的研究成果發(fā)表，使人們誤將其視為原創(chuàng)作品。特別是目前的系統(tǒng)和軟件還不完善，存在著一定“盲點(diǎn)”，一些“隱形”的學(xué)術(shù)不端難以發(fā)現(xiàn)，更難以監(jiān)管。一稿多投和重復(fù)發(fā)表。一稿多投是指將同一篇論文同時向多個刊物投稿。重復(fù)發(fā)表是指將公開出版的會議論文集或類似出版物形式發(fā)表的論文再次發(fā)表［3］;在沒有征得首發(fā)和再發(fā)期刊同意的情況下，將中文發(fā)表的論文用其他文字在外文學(xué)術(shù)期刊上再次發(fā)表。論文數(shù)據(jù)造假。主要包括偽造數(shù)據(jù)、篡改數(shù)據(jù)和買賣數(shù)據(jù)。偽造數(shù)據(jù)是指未經(jīng)過正常的渠道或者實(shí)驗(yàn)過程，憑空捏造出論文數(shù)據(jù);篡改數(shù)據(jù)是指故意在數(shù)據(jù)上弄虛作假，故意對自己不期望得出的結(jié)果進(jìn)行挑選或者刪除，或者故意使用非正式或者誤導(dǎo)性的統(tǒng)計(jì)手段對自己的研究成果和結(jié)果進(jìn)行有偏向性或歪曲的表述;買賣數(shù)據(jù)是指論文中的數(shù)據(jù)是真實(shí)的，但不是作者本人實(shí)驗(yàn)所得，是由他人做出來的，論文作者通過花錢購買到的數(shù)據(jù)。(二)出版之中:專家評審缺乏公正性和權(quán)威性審稿專家與被審論文不相匹配。一方面，審稿專家的能力和水平參差不齊，編輯在選擇送審時也不可能一一具體了解，可能導(dǎo)致對稿件的誤審誤判，從而使評審結(jié)果的權(quán)威性受到質(zhì)疑。另一方面，送審時專業(yè)匹配困難。目前學(xué)術(shù)研究領(lǐng)域極度細(xì)分、研究內(nèi)容高度融合，加之交叉學(xué)科領(lǐng)域研究成果層出不窮，因此找到與送審論文精確匹配的專家存在困難，可能難以客觀公正地評價(jià)論文。部分評審專家濫用學(xué)術(shù)權(quán)力和信譽(yù)。論文的評審專家是學(xué)術(shù)活動的重要參與者，在論文的評審過程中，如果他們?yōu)E用學(xué)術(shù)權(quán)力和信譽(yù)，不能誠信履職，利用職務(wù)便利或?qū)W術(shù)地位、學(xué)術(shù)評議評審權(quán)力在論文評審過程中弄虛作假，就會對學(xué)術(shù)成果做出不實(shí)或者不公正的評價(jià)。同行評議的結(jié)果不會對外公布，也可能導(dǎo)致審稿專家不負(fù)責(zé)任、權(quán)利濫用和持有偏見。可以說，以上行為是學(xué)術(shù)活動中的權(quán)力變性與異化的產(chǎn)物［4］。(三)出版之后:學(xué)術(shù)評價(jià)缺乏公信力和論文復(fù)證難以實(shí)現(xiàn)學(xué)術(shù)評價(jià)缺乏公信力。學(xué)術(shù)評價(jià)與學(xué)術(shù)發(fā)展之間的互動雖然已成為事實(shí)，但是兩者之間的和諧可以說尚不存在［5］。以刊評文是現(xiàn)在的普遍現(xiàn)象，評判一篇論文的好壞，甚至不看內(nèi)容，只是關(guān)注其是否發(fā)表在SCI、SSCI、CSSCI等期刊上。那么對刊物的評價(jià)，又主要是依靠閱讀量、下載量、引用量、在線關(guān)注量等計(jì)量指標(biāo)。得到的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)存在以下問題，公信力值得質(zhì)疑:一是創(chuàng)新性越高的研究，在短時間內(nèi)被引用的可能性越低，而那些與不一定具有學(xué)術(shù)價(jià)值的熱點(diǎn)問題相關(guān)的論文卻很容易被頻繁引用。二是虛擬自由的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境和其他人為因素導(dǎo)致數(shù)據(jù)造假的現(xiàn)象層出不窮。論文復(fù)證難以實(shí)現(xiàn)。論文的復(fù)證指的是讀者、出版機(jī)構(gòu)等采用論文中的研究數(shù)據(jù)和研究方法對實(shí)驗(yàn)重新進(jìn)行一次操作，以檢驗(yàn)和證明得出結(jié)果是否與原研究成果相符合，從而判斷學(xué)術(shù)成果的真實(shí)性、可信性和可靠性。復(fù)證不僅是檢驗(yàn)學(xué)術(shù)期刊出版內(nèi)容真實(shí)性和科學(xué)性的有效手段，也是學(xué)術(shù)期刊出版的核心價(jià)值與主要功能［6］。但是目前由于存在無法找到原始數(shù)據(jù)和源程序代碼，或者研究結(jié)果可能被人為操縱，如研究者通過控制變量來操縱結(jié)果等，因此論文復(fù)證在一定程度上難以實(shí)現(xiàn)，從而使學(xué)術(shù)成果的真實(shí)性和可靠性遭到了質(zhì)疑。

二、學(xué)術(shù)期刊誠信缺失的主要原因剖析

(一)缺乏學(xué)術(shù)出版誠信保障體系在歐美一些國家，已經(jīng)有了比較完善和科學(xué)的學(xué)術(shù)誠信保障體系，例如國際學(xué)術(shù)版權(quán)保障體系(IF-LA)，對有效抑制學(xué)術(shù)造假事件起到了積極作用。但我國在此方面起步較晚，學(xué)術(shù)誠信缺乏保障造成了學(xué)術(shù)誠信不良的產(chǎn)生。(二)缺乏數(shù)字化監(jiān)督管理體系我國絕大部分的期刊文獻(xiàn)數(shù)字保護(hù)措施不足，沒有加密、防盜拷的監(jiān)管技術(shù)，致使文檔很容易被下載。有些文檔下載之后還可以隨意編輯，增加了抄襲、剽竊的可能性。另外，目前主要使用的各類學(xué)術(shù)不端檢測系統(tǒng)不夠完善、效果有限。(三)缺乏聯(lián)動體系和有效的管理及懲罰措施在作者、期刊、讀者和管理部門之間沒有形成一個有機(jī)聯(lián)系的整體。一旦出現(xiàn)了以上的學(xué)術(shù)不誠信問題，一方面不能及時或者有效地對上下游進(jìn)行追索，另一方面根本沒有專門的法律法規(guī)，來對其進(jìn)行認(rèn)定和依法懲處。

三、區(qū)塊鏈技術(shù)解決學(xué)術(shù)期刊出版誠信缺失問題的機(jī)理