信用調研報告范文10篇

200×年初，我們××信用社接聯社統一安排，對轄內14825戶農戶進行了評定和年檢工作，這是我社在全省信用社改革后，繼續大力開展信用工程的一年，是在信用站撤消后，對全鎮50個村進行全面重新評定年檢的一年，所以任務重，工作大，時間緊，目前巳年檢農戶8895戶，年檢面達60%，我社爭取4月份全面結束年檢工作，此項工作正在緊張進行之中。現就開展農戶信用等級年檢工作調查情況匯報如下：

一、組織開展年檢工作措施

1．宣傳發動、營造氛圍。我社成立了以主任為組長的“創建農村信用工程領導農小組”，各網點相應成立了農戶信用等級評定年檢專班，全社上下高度認識農戶信用等級年檢工作的重要性，認真組織，周密部署，使全鎮信用評定工作得以順利開展。同時利用橫幅、標語等形式進行宣傳，營造良好的創建氛圍。

2．社農聯動，落實年檢。我社依靠地方兩級組織，深入村組、農戶摸清“三個底子”，即農戶底子、村組底子、鄉鎮經濟底子，并按上級規定標準建立相關農戶經濟檔案，年檢內容包括農戶總資產、負債、經營項目、規模變動、年收入支出、貸款使用情況、信用狀況、有無重大變故等。同時發揚“挎包銀行”精神，開展“送到期存款、送小額貸款、送科技信息”的“三送”活動，在工作中堅持“三帶”，即帶感情、帶責任、帶貸款，并采用“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的發放方式，手續簡便，農民手持貸款證象手持活期存折一樣方便，農戶踴躍參加，甚至出現爭評信用戶的局面。

3．嚴格年檢標準、把住關口。對信用戶，我社嚴把關口，一是年檢標準關，重點檢查農戶是否存在拖欠信用社貸款本息的不良記錄以及其他不守信用的行為；二是組織保障關，成立多個資信評定小組，與村級干部密切配合，并明確責任，包村包戶到崗到人；三是授信頒證關，堅決做到成熟一個，年檢一個，對年檢合格者，及時頒發《貸款證》。對年檢為不同信用等級的及時調整，讓誠信者得到實惠。對信用等級評定實行動態管理，信用級別能升能降，不搞終身制。，

二、我社在年檢工作中發現的問題：

農村信用社因農而生，因農而興，為農村經濟乃至整個國民經濟的快速發展作出了較大貢獻。隨著國家宏觀經濟調控的加大，新時期的“三農”狀況發生了急劇的變化。面對這種新形勢，農村信用社的支農工作出現了怎樣的變化？農村信用社怎樣適時調整支農思路？帶著這些問題，20****年1月11-14日，××主任和縣信用聯社主任××率領相關部門同志，對××鎮20****年度支農資金需求狀況進行調查摸底。結果發現，新時期“傳統農業”正向“現代農業”型轉變，農民致富的心態和門路發生了巨大的改變，對資金需求由溫飽期的“小打小鬧”向小康社會的“規模型”轉變，農村信用社支農資金需求由“輸血型”向“造血型”轉變。現將調查情況報告如下：

一、××信用社基本情況

××鎮座落于××市西郊，交通發達，經濟活躍，是全縣經濟文化重鎮。全鎮轄21個村（場），三個居委會，居民總戶數119****戶，總人口51561人，其中農村居民7482戶，21630人，稻田面積28167畝，20****年人平純收入3500元。近年來，在信用社的支持下，××鎮農村產業結構調整步伐不斷加快，良種豬、湘黃雞、農產品加工和瓜果蔬菜生產已初具規模，化工、建材、交通運輸等民營經濟和教育已形成地方特色，財稅收入占全縣的七分之一。

××信用社有營業網點5個，員工29人，其中信貸員7人（含代辦員1人）。20****年末，各項存款余額7697萬元，本年增加10****萬元，各項貸款余額5113萬元，全年累放貸款5317萬元，累收4753萬元，凈放563萬元，貸占存比例66.4%。其中不良貸款余額2576萬元，本年壓縮346萬元，年末不良貸款占比50.4%，較年初下降13.6個百分點。財務總收入319萬元，其中利息收入279萬元。貸款收息率5.5%，總支出269萬元，實現利潤50.3萬元，較上年增盈33萬元，信用社通過調整經營思路，加大對“三農”的信貸投入，有效地促進了本地經濟特別是農村經濟的發展，實現了農民增收、財政增稅和信用社增效的三贏目標，信用社已實實在在地成為支農的主力軍。

二、農戶資金需求狀況

調查人員分成兩個組與××鎮黨委主要領導和松山、神山、龍喚村“兩委”干部進行了座談，并抽樣對上述三個村30戶農戶和××鎮不同類型的10個民營企業進行了資金摸底測算和征求對信用社支農服務的意見。

為了解我縣山區農村信用社幫助當地農民脫貧致富情況，我縣聯社選擇了北浴、陳漢、柳坪三個信用社，對其近年來信貸支持農戶和地方經濟發展等情況進行了深入調研，現將這次調研的情況以及存在的問題和困難報告如下：

一、信貸資金支持農民脫貧致富情況

我縣是國家級貧困縣，北浴、陳漢、柳坪三個鄉又是我縣的重點貧困鄉。農村信用社作為山區各鄉唯一向農戶和鄉村企業提供信貸服務的金融機構，承擔著義不容辭的支農責任，信用社通過組織存款，大量發放貸款充分利用山區資源優勢積極主動地支持廣大山區農戶和農村經濟組織的發展，取得了良好效果。

北浴鄉現有6個行政村，3300多個農戶，13000多人口，其中貧困的農戶占農戶總數的三分之一。為幫助這些農戶早日擺脫貧困，走上富裕之路，北浴信用社立足當地資源環境，發揮山區優勢，重點支持了蠶桑、木耳、茶葉、板栗、天麻、雨花菜等種植業和竹木加工、礦泉水、滑石粉等一批具有山區特色的開發項目，其中已扶持種植蠶桑的農戶100余戶，發放貸款75萬元；木耳生產的農戶80戶，發放貸款40多萬元；種植茶葉的農戶190戶，發放貸款35萬元。在支持農村經濟組織，大力培育發展山區特色企業中，該社以扶持生產竹筷、涼席等竹器加工和開發礦產資源為思路，努力支持了竹器加工廠5家，礦泉水廠2家，滑石粉廠2家，累計共發放信貸資金80萬元，不僅滿足了這些企業的資金需求，而且解決了130多個農村富余勞動力的就業機會，增加了農民的收入。目前該鄉已有1000多戶農民在北浴信用社存在著信貸業務關系，貸款支持面累計達到了87%，其中發放小額農戶貸款829萬元，僅今年，北浴信用社就累計投放貸款392萬元，凈投放達188萬元，全部用于幫助農民脫貧致富。陳漢、柳坪兩社在幫助農民群眾脫貧致富中也同樣結合當地自然資源優勢，重點扶持了一大批特色山區產業和項目。如陳漢社發放貸款近100萬元，著力支持了朱灣、三河等村養蠶戶300多戶，蠶桑種植面積達1000余畝，發放貸款52萬元支持發展規模型養豬專業戶3戶，其中一戶養豬多達300多頭。另外向2家竹席加工廠發放啟動資金5萬元，使這兩家私營企業呈現了良好的發展勢頭，產銷兩旺，產品遠銷浙江、江蘇等地。柳坪社投入貸款4萬元，主動支持了由5位農民合伙創辦的大型養豬場，該養豬場面積1000多平方米，培育養殖種豬、母豬、二元雜交豬、土雜豬和仔豬等共計3000多頭，經營效益年年增長。另外還貸款3萬元支持了一個有12名工人投股辦成的個體磷礦。

二、扶貧支持上存在的問題和困難

由于貧困山區經濟發展受資金、交通、信息和信用環境等多方面條件限制，經濟基礎薄弱，農村信用社通過信貸資金支持幫助農民脫貧致富，遇到了很多實際問題和困難。這些存在的問題和難點主要表現在以下幾個方面：

改革開放以后，中國經濟進入高速發展階段。同時銀行及非銀行類金融機構也得到空前的發展，尤其是證券公司，基金公司，以及保險公司的業務范圍更是層出不窮。特別是2001年中國加入世貿組織以后，中國市場對境外金融機構更加的開放，大量境外金融產品涌入中國。人民銀行作為銀行中的“銀行”，也是金融業統計工作的管理機構；因此隨著金融業的發展人民銀行的統計工作正面臨空前的挑戰。爭對目前新型機構和業務的不斷涌現，人民銀行必須做到規范、協調、統一以加強金融統計工作的標準化建設，并不斷適應完善現代金融統計工作。我處根據人民銀行下發《中國人民銀行關于印發〈金融機構編碼規范〉的通知》及《中國人民銀行關于〈金融工具常用統計術語〉等四項行業標準的通知》現將統計工作標準化建設的工作情況匯報如下：

一、目前信用社統計工作現狀

1.基層統計人員素質不高

當前信用社統計人才總體素質不高，統計人員的統計知識、金融理論以及計算機操作水平欠缺。部分基層統計人員對各科目統計數據的來源和處理方式無法熟練掌握，對操作中出現的問題不能及時的解決。

2.基層信用社統計設備配置

當前信用社設備配置普遍比較落后，跟不上金融發展的要求。

必須把加快建立我國適應現代市場經濟要求的社會信用體系作為一項系統工程，動員全社會力量全力推進。

一、推進社會信用體系建設的基本目標和指導思想

我們認為，本屆政府推進社會信用體系建設的基本目標應該是：爭取用五年左右的時間，基本建立我國社會信用體系的基本框架和運行機制。形成以道德為支撐、產權為基礎、法律為保障的市場經濟條件下的現代社會信用制度。與現代信用體系相關的法律法規、信用服務企業主體、信用制度和誠實守信的社會環境基本形成，信用市場體系有較大發展。全社會的信用意識和信用道德水平顯著提高，社會失信行為得到有效遏制，市場經濟秩序明顯好轉。覆蓋社會經濟生活各個方面的社會信用體系初步建立。

社會信用包括企業信用、個人信用和公共信用（主要指政府行政和司法的公信力）。企業信用是建立社會信用體系的重點和突破口，個人信用是基礎，政府信用是關鍵。因此，社會信用體系建設總的指導思想應是：以黨的十六大精神和十六屆三中全會決定為指導，以建成完善的社會主義市場經濟體制和更具活力、更加開放的經濟體系為目的，以規范和整頓市場經濟秩序為突破口，以培育企業信用、個人信用為重點，以培育市場化運作的現代信用服務企業為支撐，充分發揮政府推動和引導作用，有重點、有步驟地推進社會信用體系建設。

社會信用體系建設，要堅持“政府推動、市場運作、統一規劃、分步實施、重點帶動、社會參與”的原則，按照“完善法規、特許經營、商業運作、專業服務”的方向，規范有序地向前推進。

二、有步驟、有重點地推進社會信用體系建設

我國建立信用制度起步較晚。20**年9月18日**市政府了《**市行政機關歸集和公布企業信用信息管理辦法》。這是我國社會信用體系建設中邁向法制化進程的第一步。近年來，浙江省工商局根據省委省政府建設“信用浙江”的總體要求，積極探索以市場主體為對象、以經濟戶口為基礎，以信息化為手段，以信用評價為杠桿，以信用格式為內容、以信用資產培植為目標的企業信用監管體系，積累了一定的經驗，取得了一定的成效，但也遇到了不少新情況,碰到了不少新問題。最核心的問題是企業信用監管中的法律問題。

一、企業信用監管中的法律問題

（一）企業信用主管機關沒有法定

在市場經濟發展比較成熟的國家，一般都有較為健全的國家信用管理體系。而我國在這方面起步較晚，目前，尚處于摸索階段，制度化水平很低，工商、稅務、銀行、等部門雖都在積極探索對企業實行信用監管的模式，但由于企業信用主管機關沒有法定，再加上各部門缺乏良好的溝通，部門之間各自為陣，你監管我監管大家都監管，你評比我評比大家都評比，一方面造成企業無所適從，疲于應付各部門的監管與評比；另一方面也造成了行政機關信用資源的嚴重浪費。

（二）企業信用體系建設缺乏法律保障

由于企業信用法律滯后，企業信用記錄、企業信用公示、企業信用激勵、企業信用等級評定、企業信用警示等企業信用體系建設缺乏法律保障。雖然，近年來，浙江省工商局對建立企業信用體系建設進行了有益的探索，陸續出臺了一些相關的規范性文件，對企業信用體系建設起了積極的推動作用，但限于文件效力原因，對政府有關部門沒有制約作用，實際操作中存在諸多問題：1、分散在各部門的信用信息難于整合。由于法律上沒有規定各部門有義務要向工商部門提供企業信用信息，致使工商部門現有收集的企業信用信息缺乏全面性和權威性。2、企業信用公示缺乏法律保障。使各級政府對企業嚴重失信行為的公示慎之又慎。擔心公示后，企業會家破人亡，會產生嚴重后遺癥。因此，在公示中多見“紅名單”少見“黑名單”。3、企業信用等級評定由誰來組織實施，法律沒有明確規定.造成形式多樣，有政府點“將”的，有部門自報任“將”的。信用等級評定也出現“五花八門”，如工商部門評“三等七級”，銀行部門評“三等九級”。4、對失信企業采用限制措施法律沒有明確。造成一地有經驗，各地都效仿，但在實施中憂心重重。5、對誠實企業實行免檢，免質量抽查等信用激勵措施缺乏法律依據。因此，亟須制定法律為企業信用體系建設創造條件和提供保障。

一、社會信用制度的淵源概述

信用是一切制度和規范得以確立和運行的基礎,是經濟秩序和社會秩序建立的依靠。誠實守信在中國自古即為修身立國之本。中國數千年的文明史中,誠實信用的道德要求源遠流長。孔子曰:“人而無信,不知其可也。”(《論語·為政》)反映了中華傳統文化的主流理念。傳統的信用倫理可追溯到西周時期。“以質劑結信而止訟。”(《周記·地官司徒·司市》)春秋時期,“信”的意義得到了儒家的闡釋,與“忠”、“孝”、“仁”、“義”并列,成為儒家處理一般社會關系的惟一的倫理準則。至漢代,契約的結尾都有“以印為信”的套語,明清時代則常見“恐后無憑,立此契為信”等等。這種將信用的建立落實到每一次具體契約關系中的做法,貫穿了中國傳統契約全部的發展過程。中國傳統契約的效力確立過程,也是信用價值的意義和權威在社會中得到普及的過程。歷經數千年熏陶的誠實信用的道德要求在中國的商業文化中始終處于根基的位置。中國商人歷來以“誠信”與“不欺”作為倫理要旨。認為“善商者,處財貨之物,而修文明之行,是故雖利而不污,……故利以義制。”明清時代的晉商、徽商、閩商、粵商等商幫都表現出中國商人以儒道作為商道的根本傳統。即所謂“以誠待人,以信接物、以義為利、仁心為質。”始創于清朝康熙年間的北京同仁堂,其堂訓:“求珍品,品味雖貴必不敢減物力,講堂譽,炮制雖繁必不敢省人工。”無疑是其300多年誠信文化的真實寫照。

西方人的信用精神,在馬克斯·韋伯的《新教倫理與資本主義精神》一書中有精確的描述,他征引美國早期政治家、作家本杰明·富蘭克林的一系列論述:“切記,信用就是金錢。”、“影響信用的事,哪怕十分瑣屑也值得注意。”信用不單是那種隨處可見的商業上的精明,而是一種精神氣質。誠實之所以有用,是因為它可以保證信用。韋伯認為,這些正是典型的資本主義精神。西方現代商業倫理都一直沿襲著韋伯這一主流思想。從相互信任的理由中產生出誠信的客觀概念,即合乎道德,人們把這種誠信理解為具有約束力,這種可信任性一開始就是國際貿易世界的基石。遵守社會誠信,追求公平正義的價值觀念是西方商人人格和商人精神的集中體現。

信用成為法治理念根值于羅馬法,由“主觀的善意與客觀的平衡所構成,要求當事人在民事活動中誠實,善意行使權利,履行義務。”19世紀末,為了協調契約自由和自由放任主義帶來的矛盾和沖突,受社會本位法律思想的影響,立法者將誠實信用等道德規范引入法典。如法國民法典第1134條規定“契約應以善意履行之。”德國民法典第242條“債務人須依誠實與信用,并照顧交易慣例,履行其給付。”誠實信用原則被奉為現代民商法的最高原則,學者謂之“帝王條款”。當今世界的經濟關系已經把誠實信用作為基本的行為準則,如《聯合國國際貸物銷售合同公約》、《國際商事合同通則》等重要的國際法律文件都對誠實信用原則進行了鄭重規定。而且世界主要經濟發達國家的民商法,也都對誠實信用作了規定。中國的社會主義市場經濟正在構造和探索中前進,其開放性和世界性特征對誠實信用原則提出了道德法律化的迫切要求。中國合同法確立的誠信原則正是順應這一潮流的立法舉措。

二、建立我國企業信用制度的緊迫性和必要性

建國以來,在長期的計劃經濟體制下,各種資源由國家配置,企業信用完全依附國家信用,企業缺乏樹立良好形象的內在動力,企業信用先天不足。以信用為基礎的契約經濟也隨之終結。隨著社會主義市場經濟休制在我國的初步建立,市場機制的作用日益發揮。相應“市場失靈”、“市場缺陷”也逐步顯現出來。法治精神的缺乏使得經濟倫理的底線——社會信用的建立缺少動力。傳統的信用文化和計劃經濟體制下的社會信用體系被打破,市場經濟條件下的信用體系未建立起來,導致整個社會“信用真空”。當前企業信用缺乏遠不止于假冒偽劣泛濫、合同欺詐、逃避債務、偷稅漏稅、走私騙匯、虛假注冊、黑幕交易、價格陷井、偽裝上市等等表現。據統計,2002年全國企業三角債逾15萬億元,因逃避債務造成的直接損失約1800億元,因惡意違約造成的直接損失約55億元,金融犯罪案件達7000多起,涉案金額逾52億元,消費者對虛假失信行為的投訴達10萬多件。有著誠實守信數千年傳統美德的中國,今天正遭受前所未有的嚴重信用危機。

加強企業信用監管是工商行政管理工作的重要內容，對企業的信用情況進行科學分類，建立一種重點突出、責任明確、機制靈活、方法有效、保障有力的監管制度體系是加強企業信用監管的有效途徑。20年底以來，濟南市工商行政管理局在繼承市場巡查成功經驗的基礎上，探索推行了區域經濟監管責任制，這項制度以經濟戶口管理為基礎，以工商所為屬地監管責任主體，以登記管理與屬地管理有機結合，以日常性、綜合性動態監管為基本職能，以巡查制為主要方式，將加強企業信用監管擺到核心位置，科學劃分企業信用類別，根據信用類別劃分情況，對企業實施異距離監管。該局落實區域經濟監管責任制的實踐表明，它不僅為強化企業信用監管創造了有利條件，而且使企業信用監管的途徑和方法更加豐富完善，有效促進了監管職能到位。

一、企業信用類別的認定原則

科學認定企業信用類別是加強企業信用分類監管的前提和基礎，直接關系到企業信用監管的效果，為保證企業信用類別認定和監管的科學性，認定企業信用類別應當遵循以下原則：

（一）內部認定的原則。企業信用監管是一項系統工程，在整個信用監管工作中，工商行政管理機關是承擔企業信用監管工作的職能部門之一。在社會法制建設進程不斷加快，各級政府全面推進依法行政，問責追究更加嚴肅的新形勢下，對認定企業信用類別這項工作的定位，必須慎之又慎。工商行政管理機關對企業實施信用分類監管，不能囊括“天下”，必須從職能實際出發。企業信用類別的認定和應用是為監管工作服務的，企業信用類別認定情況，僅限于內部掌握，不能向社會公布。濟南市工商局通過落實區域經濟監管責任制，將工商行政管理職責按照法律法規的規定加以細化，分清獨立職責、為主職責和配合職責，將企業信用監管的定位嚴格限定在工商行政管理職責范圍之內，然后根據業務實際，設定信用分類監管指標，確保不越位、不缺位，使企業信用監管的外延范圍更加明晰，有效把握了加強企業信用監管的總體方向。

（二）依法認定的原則。工商行政管理機關作為市場監管執法部門，加強企業信用分類監管必須依照法律法規的規定進行。同時，認定企業信用類別，必須在企業發展的現實階段為分界點，充分考慮企業在現實階段以前的守法經營情況，以及在現實階段以后的守法經營表現，這樣才能夠更加科學全面地對企業在一定階段內的信用情況進行綜合分析把握，避免主觀臆斷。濟南市工商局在對企業信用狀況進行分類的過程中，把企業被工商行政管理部門依法立案處罰的情況，全部納入企業的信用檔案作為失信信息，并按照《行政許可法》等相關法律法規規定的罰種的輕重程度，確定企業的信用程度，為企業信用分類提供了比較有說服力的事實依據。

（三）統一認定的原則。工商行政管理機關實施企業信用監管，是一項長期性、綜合性的工作，工商行政管理機關內部的具體職能部門很多，如果各個具體的職能部門都對企業信用類別進行認定顯然是不科學、不現實的，因此，對企業信用類別的認定，必須由工商行政管理機關統一指定的內部職能部門，根據統一的標準具體實施，承擔企業信用類別認定的部門，不但要對企業的基本情況比較熟悉，而且要具備綜合職能，便于對企業的信用情況進行及時把握。濟南市工商局根據推行區域經濟監管責任制、企業按照工商所管轄區域，統一建立經濟戶口，實行經濟戶口屬地監管的實際，明確規定工商所是認定企業信用類別的部門，對企業信用類別的認定實行歸口管理，有效保證了認定企業信用類別的統一性。

從我國區域經濟發展狀況看，縣域經濟是我國經濟發展的重要支柱，發展縣域經濟是全面建設小康社會的重要環節和任務。當前，我國農村經濟發展進入了戰略性調整的新的歷史階段，“三農”經濟成為縣域經濟的亮點之一。農村信用社如何更好地支持縣域經濟發展，實現服務和經營同步，是農村信用社改革和發展中面臨的一個重要課題。對此，筆者對20****年以來轄內農村信用社支持縣域經濟發展情況進行了調查。

一、農村信用社支持縣域經濟發展的現狀

××是傳統的農業縣，面對中小型企業甚少這一經濟格局，農村信用社按照“立足社區，服務三農”的戰略定位，圍繞農業產業結構調整和農民增收，創造性地開展金融支農工作促進了縣域經濟的快速發展。

1．農戶小額信用貸款成為支農服務的重點品牌。農戶小額信用貸款以其靈活和便捷的管理方式，深得農戶青睞。20****年以來，××縣聯社把其當作支農的品牌來經營和打造，對農戶的生產、生活、消費、多種經營等領域進行了大力扶持，使農戶小額信用貸款成為農村信用社資金營運的主渠道，成為農村家喻戶曉，深受農民歡迎的服務品牌。截止200×年4月末，全縣發放農戶貸款證22050戶,對21589戶農戶發放了農戶小額信用貸款，占轄內農戶總數的61.48%，累計發放農戶小額信用貸款21558萬元，占貸款累放的57.18%，農戶小額信用貸款余額達8534萬元，占貸款總額的41.15%，基本上解決了農民貸款難問題。

2．培優培強農業主導產業，提升農民增收水平。圍繞縣委、縣政府提出的“山上辦綠色銀行，山下建優質糧倉，水里興特色養殖”的優化農業產業結構的思路，××縣農村信用社充分發揮信貸杠桿在促進農業產業結構調整中的作用，不斷加大信貸投入力度，大力支持和引導農民向“專、精、特、新”種養殖業發展，造就了食用菌、水產業、烤煙業多個特色產業和主導產業，成為縣域經濟增長的亮點。

例一：20****年以來，累計發放食用菌貸款2560萬元，扶持了4780戶從事食用菌生產的農戶，目前全縣從事該產業的農戶占30%，且規模不斷擴大，茶菇、爆花菇、草菇發展至千家萬戶，僅20****年栽培量就達1.2億筒，實現產值1.6億元。僅生產經營食用菌一項，每戶農戶戶均純收入達6000元以上，且純收入在5萬元以上的有近100戶。如德勝鎮黎明村、宏村鎮孔沅村、龍安鎮王沙坑村等已成為食用菌生產基地和依托食用菌的富裕村，食用菌也已成為××農村產業結構調整的主導產業之一。

農村信用社是農村金融主力軍，是最好的聯系農民的金融紐帶，其穩健經營關乎國計民生和社會穩定。但是，從市場經濟機制和行業管理體制雙軌運行中的情況來看，現狀不容樂觀，尤其是資產質量低劣，不良貸款比重大，資金周轉緩慢，盈利性太差，負債結構粗放，籌資成本偏高，組織資金處于劣勢，況且社會拖逃賴廢貸款現象嚴重，維權難度較大。諸此矛盾都因政策扶持不力所致，對農村信用社生存發展構成威脅，本課題組就“縱觀財務狀況，呼請政策扶持”、“不良貸款成因及對策”、“維權現狀與思考”作了調研，并對農村信用社穩健經營亟需政策支撐作了呼吁，現分項報告如下。

一、縱觀財務狀況，呼請政策扶持

常寧市農村信用社現有24個中心農村信用社，60多個分社、380多名員工，截至9月底各項存款余額達到105678萬元，比上年底凈增17580萬元，增長19.96%，各項貸款余額達到70752萬元，比上年底凈增12576萬元，增長21.62%，存款、貸款增幅增額居同城同業首位。但是，財務狀況堪憂。今年9月底止，財務總收入1515.4萬元，其中利息總收入1305.6萬元，財務總支出1673.2萬元，其中利息總支出712.9萬元，稅金支出64萬元，虧損157.8萬元。2003年，財務總收入4410萬元，其中利息總收入3486萬元，財務總支出4553萬元，其中利息支出1499.4萬元，虧損93.7萬元，歷年虧損12331萬元。2000年底前待核銷應收利息569.2萬元。近三年來，繳納各種稅收602.8萬元，其中2001年繳納193萬元，2002年底繳納195.5萬元，2003年度繳納214.3萬元。

為適應農村信用社改革的需要，信用社自身要清產核資，明晰產權，澄清底子，認真分析經營中的問題和矛盾，取得黨政領導的重視和支持，實行以聯社為一級法人機構獨立核算，自負盈虧的管理模式。同時要根據《國務院關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》的精神，對農村信用社稅收應出臺減免政策，以消化農村信用社歷史包袱，促進農村信用社穩定、持續、健康發展。一應減免營業稅或降低營業稅率。二應減免企業所得稅或稅前利潤彌補前五年虧損延長彌補前十年虧損。三應減免核收抵貸資產產權過戶的各項稅費。四應減免處理抵貸資產、閑置房產的土地增值稅。五應減免戶產稅土地使用稅。六應對2000年底以前待核銷利息政府實行專項資金扶持。如果省政府出臺優惠的稅收政策到位，就常寧市農村信用社2003年底而言，核銷2000年底待核銷利息125.9萬元，繳納稅收214.3萬元，繳納拍賣抵貸資產增值稅70萬元，那么，2003年度會實現盈利316.5萬元，增效410萬元，利潤率由-2.16%，提高到7.3%，增幅9.46%，資本金利潤由-5.4%，提高到18.2%，增幅23.6%。

二、不良貸款成因及對策

根據調閱有關資料，常寧市農村信用社2002年底不良貸款占比為65.55%，2003年底不良貸款在上年底基礎上絕對額壓縮6478萬元，比例下降11.31%，但仍然占貸款總額的44.24%，農業貸款、其他貸款占比較高，2002年占66%以上，2003年占44%以上。