當(dāng)代金融論文范文

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篇1

初次聽到胡總書記的“八榮八恥”論述時(shí)，我就有一種說不出來的感覺，就仿佛久旱逢甘霖一般，因?yàn)樗鉀Q了一個(gè)困擾在我心頭多年而又不知該如何去處理的難題。一直以來我都覺得，自從上世紀(jì)80年代初推出開放搞活理論以后，到現(xiàn)如今，在市場經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)下，我國的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)取得了飛躍的發(fā)展，國民生產(chǎn)總值有了大跨步的提高。

但是就在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的同時(shí)，我國國民整體素質(zhì)的提高幅度卻遠(yuǎn)沒有跟上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步，這也就造成了現(xiàn)今社會(huì)中出現(xiàn)的各種各樣的不正常現(xiàn)象，例如：拜金主義、崇洋等等，嚴(yán)重地拖了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后腿。胡總書記提出的“八榮八恥”論述正確地把握了時(shí)代所產(chǎn)生的問題的癥結(jié)，并提出了解決問題的方法，鮮明地區(qū)分了光榮和羞恥的界限，為全體公民樹立正確的社會(huì)主義榮辱觀，提供了極其重要的參考依據(jù)。

在“八榮八恥”中，我著重想談一談的就是“以熱愛祖國為榮，以危害祖國為恥”這一條，因?yàn)槿绻f“八榮八恥”是正確的社會(huì)主義人生觀、價(jià)值觀、世界觀、榮辱觀的話，那么“以熱愛祖國為榮，以危害祖國為恥”就是這個(gè)論述的總綱，所有的其它七條都是圍繞著這條展開的，如果做不到這條，那其它的也不可能做的到。

不過，我現(xiàn)在想提出這么一個(gè)問題，在現(xiàn)今的社會(huì)究竟怎么做才叫熱愛祖國呢？我們都知道，在古代“忠君愛國”是每一個(gè)人首先要牢記的觀念；在時(shí)期，同仇敵愾，抗擊日寇的侵略就是熱愛祖國，但是在現(xiàn)今這個(gè)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的和平年代，什么才叫熱愛祖國呢？從小學(xué)到大學(xué)，每一所學(xué)校都沒有間斷過對(duì)我們的愛國主義教育（－），一個(gè)個(gè)為祖國拋頭顱、灑熱血的英雄兒女被我們牢記于心，不斷的激勵(lì)著我們。不過畢竟英雄的時(shí)代已經(jīng)離我們遠(yuǎn)去，這些教育（－）對(duì)我們并不具有太多的現(xiàn)實(shí)意義，無法明確的指引現(xiàn)今的年輕人，從而也造成了現(xiàn)今社會(huì)中的兩種走極端的人，一種是以“憤青”為代表，他們極端的抵制日、美等國，是這些國家的東西就不讓使。應(yīng)該這是不對(duì)的，畢竟人家的技術(shù)要比我們先進(jìn)，我們應(yīng)該引進(jìn)來，從而加以學(xué)習(xí)和利用。另一種則是以“哈韓、哈日”一族為代表，他們瘋狂的追逐著這些國家的一切，連自己是哪國人都忘了，這些當(dāng)然是更不可取。

其實(shí)在現(xiàn)今社會(huì)有很多行為都可以被稱國，例如：做好本職工作是愛國；為國家多繳稅，按時(shí)繳稅就是愛國；甚至在植樹節(jié)栽了一棵樹，也可以算是熱愛祖國的行為。總結(jié)起來，我覺得在現(xiàn)今時(shí)代的熱愛祖國應(yīng)該體現(xiàn)為：從每一件小事做起，通過自身的努力，為祖國爭榮，不給祖國抹黑，為祖國的發(fā)展做貢獻(xiàn)，爭取早日使祖國騰飛，這是我們每一個(gè)國民都應(yīng)該做到的。

事情說起來容易，但做起來并不容易。現(xiàn)在有很多人都認(rèn)為學(xué)歷高的人，素質(zhì)也高，也就更知道愛國，但事實(shí)卻并不是這樣。我在這里給大家講個(gè)真實(shí)的故事：我有一個(gè)同學(xué)現(xiàn)在在美國留學(xué)，他在一家郵局打工，他的老板叫大衛(wèi)，是個(gè)人很好的小老頭。來這個(gè)郵局的大多數(shù)人都認(rèn)識(shí)他，有時(shí)候顧客的信忘記貼郵票，他都會(huì)自己出錢幫人家貼好寄走，是個(gè)樂于助人，并不執(zhí)著于金錢的人。有一天早上上班的時(shí)候，郵局收到了一張明信片，是寄給以前住在大衛(wèi)家的一個(gè)中國女孩的，但這個(gè)女孩去年十二月份的時(shí)候已經(jīng)回中國了，不知道為什么最近突然有人寄這張卡片來。本來這類明信片只需要直接寫上“人已不在”投回郵筒就好了，但大衛(wèi)卻突然生起氣來，我同學(xué)感到很奇怪，問他怎么了？接著大衛(wèi)就開始跟他義憤難平的講了起來：

原來一年前這個(gè)女孩突然到郵局來，說想找工作。當(dāng)時(shí)好像只有在郵局工作的另外一個(gè)中國女孩周惺在，于是周惺就跟大衛(wèi)說有人來找工作。大衛(wèi)以為這個(gè)女孩是周惺的朋友，于是二話沒說就讓她來上班了。工作了不久，女孩說想找房子住，因?yàn)橐厴I(yè)了，想?yún)⒓恿水厴I(yè)典禮再走，但是目前的房子合同到期了，幾個(gè)月短期的房子又不好找，問可不可以住在大衛(wèi)家里面。大衛(wèi)家里正好有一間房子空著，于是就讓這女孩住進(jìn)來了。這個(gè)女孩看了房間以后，要求換床，換地毯……好像把大衛(wèi)當(dāng)房東看。大衛(wèi)當(dāng)時(shí)很困惑：為什么你開始要求住進(jìn)來的時(shí)候把我當(dāng)朋友看，一分鐘后我馬上就變成了你的房東，要幫你換這換那的。但大衛(wèi)還是丟下工作馬不停蹄的買了新地毯新床……不過講好要收女孩的房租。但是更麻煩的事情卻在后面。女孩住進(jìn)來后，就不斷對(duì)大衛(wèi)指手劃腳，而且一點(diǎn)也不顧及別人，凡事只圖自己方便。舉個(gè)例子說，女孩跟大衛(wèi)說需要冰箱空間放東西，于是大衛(wèi)幫她騰了空間出來。女孩卻還質(zhì)問大衛(wèi)：為什么你要買這么多牛奶？！占了冰箱這么多地方？大衛(wèi)心想：這是我的房子，我喜歡freshmilk，況且我還只買了兩瓶……。大衛(wèi)說，住在他家里的另一個(gè)中國女孩子周惺都說，對(duì)這個(gè)女孩子跟大衛(wèi)和他妻子說話的方式難以置信。這還只是很多事情中的一件，后來大衛(wèi)和他妻子終于受不了了，于是要求這個(gè)女孩離開。女孩說可以，但是需要時(shí)間找房子，大衛(wèi)同意了。這之后沒幾天，估計(jì)是禮拜一或二，這個(gè)女孩跟大衛(wèi)說希望提前預(yù)支自己的工資，因?yàn)橐话愦笮l(wèi)付工資是在每周的最后一天上班的時(shí)候付，也就是星期六。大衛(wèi)就提前開了一張支票給她，當(dāng)天下午她就把支票存入了自己的賬戶。接下來第二天，當(dāng)大衛(wèi)下班回家的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)這個(gè)女孩的屋子已經(jīng)人去樓空，留下一堆垃圾，而且沒有付前面的房租。當(dāng)大衛(wèi)氣急敗壞的跑到銀行想要阻止那張支票的時(shí)候，已經(jīng)來不及了。

篇2

關(guān)鍵詞:微觀金融;金融經(jīng)濟(jì)學(xué);教學(xué)改革

中圖分類號(hào):G4

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1672-3198(2010)21-0235-02

1 金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心內(nèi)容與課程建設(shè)情況

金融經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)生于20世紀(jì)50年代,隨后理論界開始不斷地運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究金融學(xué)中的均衡與套利、單期風(fēng)險(xiǎn)配置以及跨期風(fēng)險(xiǎn)配置、最優(yōu)投資組合、最優(yōu)消費(fèi)與投資、證券估值與定價(jià)等,逐漸形成并發(fā)展起來的一門嶄新的經(jīng)濟(jì)學(xué)與金融學(xué)交叉性的學(xué)科。在20世紀(jì)50年代前,金融學(xué)作為經(jīng)濟(jì)學(xué)二級(jí)學(xué)科,其學(xué)科體系層次是單薄的,其內(nèi)容主要是貨幣銀行與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系及其在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用,即我們現(xiàn)在所說的宏觀金融學(xué),其研究方法論與當(dāng)時(shí)研究實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)的方法論相同,以定性的思維推理和描述分析為主,數(shù)理與計(jì)量分析均以實(shí)質(zhì)產(chǎn)品為研究對(duì)象,還未涉及到金融服務(wù)與產(chǎn)品,這與當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)和金融實(shí)踐是相符的。以哈里馬柯維茨的投資組合理論為標(biāo)志,現(xiàn)代金融研究在內(nèi)容上從宏觀進(jìn)入到微觀,金融產(chǎn)品本身成為研究對(duì)象,方法也上引進(jìn)了數(shù)理分析工具,此后金融學(xué)科層次內(nèi)容和分析方法漸漸豐富發(fā)展起來,到20世紀(jì)90年代成為一門獨(dú)立的學(xué)科,1990年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)授予了三位金融經(jīng)濟(jì)學(xué)家,這表明金融經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一門學(xué)科具有重要的地位。

金融經(jīng)濟(jì)學(xué)是現(xiàn)代金融的理論核心,主要研究微觀經(jīng)濟(jì)主體(個(gè)人與公司)在不確定性條件下的金融決策行為及其結(jié)果,是一門分析金融市場均衡機(jī)制的具有較強(qiáng)理論性的金融學(xué)專業(yè)基礎(chǔ)課。金融經(jīng)濟(jì)學(xué)中最重要的是無套利假設(shè)和一般經(jīng)濟(jì)均衡框架,所研究的中心問題是在不確定的金融市場環(huán)境下對(duì)金融資產(chǎn)定價(jià),其核心理論包括資產(chǎn)定價(jià)基本定理,投資組合理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)、套利定價(jià)理論(APT)、期權(quán)定價(jià)理論、市場有效性理論、利率期限結(jié)構(gòu)等都是這一框架中的組成部分。根據(jù)金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論框架,其研究的核心內(nèi)容是金融市場的均衡機(jī)制,除了研究傳統(tǒng)的一般經(jīng)濟(jì)均衡框架(競爭均衡機(jī)制)外,金融經(jīng)濟(jì)學(xué)更注重研究無套利均衡機(jī)制,這是金融市場特有的均衡機(jī)制,因此《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》既包含一般均衡定價(jià)機(jī)制的內(nèi)容,也包含金融市場的特殊均衡機(jī)制即無風(fēng)險(xiǎn)套利均衡機(jī)制的內(nèi)容。由此,可以學(xué)習(xí)和研究金融市場資產(chǎn)定價(jià)的兩種基本方法:均衡定價(jià)法和套利定價(jià)法。

金融經(jīng)濟(jì)學(xué)屬于理論經(jīng)濟(jì)學(xué),是微觀金融的基礎(chǔ)理論課,為其它相關(guān)課程提供分析方法、分析框架和分析工具,是對(duì)學(xué)生有關(guān)微觀金融運(yùn)行邏輯和方法的培訓(xùn)。鑒于金融經(jīng)濟(jì)學(xué)所涉及內(nèi)容在微觀金融中對(duì)金融市場均衡及資產(chǎn)定價(jià)研究的方法論、邏輯思維和基本模型的重要性,在金融市場、證券投資和金融工程等專業(yè)本科和研究生的課程體系中,目前國內(nèi)外大學(xué)均將《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》作為研究生的一門重要的主干課程進(jìn)行設(shè)置,國外如麻省理工學(xué)院斯隆管理學(xué)院、斯坦福大學(xué)商學(xué)院、賓夕法尼亞大學(xué)沃頓學(xué)院等非常重視此課程的教學(xué)。國內(nèi)的一些重點(diǎn)大學(xué)如清華大學(xué)、北京大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、南開大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、東北財(cái)經(jīng)大學(xué)等也在本科和研究生的培養(yǎng)中引進(jìn)《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》課程。目前,現(xiàn)代金融理論與實(shí)踐發(fā)展已形成兩條主線,一是針對(duì)實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,主要研究金融與經(jīng)濟(jì)增長和發(fā)展關(guān)系的宏觀金融,另外就是針對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)以金融產(chǎn)品和金融投融資為研究對(duì)象的微觀金融,這二者之間有很深的緊密關(guān)系,但二者的運(yùn)行機(jī)制越來越呈現(xiàn)差異,因而研究的方法也越來越具有相對(duì)獨(dú)立性。對(duì)宏觀金融和微觀金融運(yùn)行機(jī)制的研究,需要在理論上確立二者的分析框架和分析方法,并對(duì)其加以比較,以深刻了解和把握現(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)的實(shí)際運(yùn)行。這種對(duì)現(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法和分析框架的培訓(xùn)和教育,完全應(yīng)該也可以在本科教育中就開始進(jìn)行。因此,經(jīng)過幾年的努力和精心準(zhǔn)備,《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》課程正式納入北京林業(yè)大學(xué)金融學(xué)專業(yè)培養(yǎng)方案,作為金融本科學(xué)生的專業(yè)基礎(chǔ)課。

2 金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)效果與教學(xué)質(zhì)量分析

北京林業(yè)大學(xué)于2009年在金融學(xué)本科正式開設(shè)《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》課程,經(jīng)過一年的教學(xué)實(shí)踐,《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》課程內(nèi)容引起同學(xué)們較大的關(guān)注和興趣。在這一年的課程教學(xué)實(shí)踐中有諸多體會(huì)與感受:第一,《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》課程涉及很多金融定量分析模型的教學(xué)內(nèi)容,如金融資產(chǎn)定價(jià)和金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量等,在教學(xué)方法上,除了課堂上的理論介紹外,在教學(xué)內(nèi)容注重對(duì)學(xué)生解決實(shí)際問題的實(shí)證研究能力培養(yǎng),這不僅是本課程應(yīng)有的教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法,并且這樣的教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法對(duì)傳統(tǒng)金融學(xué)的教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法是一種有益的補(bǔ)充。可以使定性的思維和定量的分析有機(jī)統(tǒng)一,同時(shí)也使得數(shù)理思維方法與經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)的教學(xué)和研究有機(jī)結(jié)合起來,系統(tǒng)地可操作性地解決金融問題。第二,本科生階段《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》涉及大量的數(shù)理和計(jì)量金融,同學(xué)們接受能力欠佳,其中原因之一就是此前缺少有關(guān)《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》基本方法和邏輯的訓(xùn)練和培養(yǎng),在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中涉及的數(shù)學(xué)模型方面的知識(shí)較少,特別是部分文科學(xué)生數(shù)學(xué)基礎(chǔ)較為薄弱,學(xué)習(xí)金融經(jīng)濟(jì)學(xué)時(shí)較為困難;第三,由于用很多時(shí)間講授應(yīng)在此前學(xué)習(xí)的內(nèi)容,而占用了本科生本應(yīng)該學(xué)習(xí)的更深入的金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容;第四,現(xiàn)有課程體系中,微觀金融方面僅開設(shè)了金融經(jīng)濟(jì)學(xué)和公司理財(cái)兩門課程,金融工程、風(fēng)險(xiǎn)管理等微觀課程尚未開設(shè),金融經(jīng)濟(jì)學(xué)難以與其它微觀課程形成良性互動(dòng),金融經(jīng)濟(jì)學(xué)作為基礎(chǔ)課程的作用不能充分發(fā)揮,未能達(dá)到預(yù)期教學(xué)效果。

為全面分析教學(xué)中的問題,總結(jié)教學(xué)經(jīng)驗(yàn)和評(píng)估教學(xué)效果,我們針對(duì)2007級(jí)金融專業(yè)70名本科生進(jìn)行了教學(xué)情況問卷調(diào)查。通過問卷分析,我們了解這一課程對(duì)本科層次學(xué)生的教學(xué)信息包括學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣、對(duì)課程的接受能力、教師的教學(xué)水平等,以此評(píng)估整體的教學(xué)效果,具體情況如下:第一,學(xué)生普遍認(rèn)為授課教師的學(xué)術(shù)水平與專業(yè)知識(shí)比較高,認(rèn)為“較好”或“很好”的超過95%以上。第二,學(xué)生普遍認(rèn)為教師授課方式較好。超過90%的學(xué)生認(rèn)為教師在“明確的教學(xué)目標(biāo),并能夠根據(jù)教學(xué)目標(biāo)安排和組織教學(xué)”方面“較好”或“很好”;92%的學(xué)生認(rèn)為教師在“與學(xué)生進(jìn)行交流”方面“較好”或“很好”;96%的學(xué)生認(rèn)為教師在根據(jù)教學(xué)情況,主動(dòng)有效地調(diào)節(jié)課堂節(jié)奏方面“較好”或“很好”;第三,學(xué)生普遍認(rèn)為授課教師的授課水平較高。94%的學(xué)生認(rèn)為“較好”或“很好”;第四,學(xué)生普遍認(rèn)為教師的教學(xué)手段較好;第五,學(xué)生普遍認(rèn)為教師上課表現(xiàn)很好。96%的學(xué)生認(rèn)為教師“在上課過程中是否情緒飽滿,注意調(diào)動(dòng)學(xué)生的情緒和情感”這方面“較好”或“很好”;98%的學(xué)生認(rèn)為教師上課時(shí)的儀表和教學(xué)態(tài)度“較好”或“很好”;96%的學(xué)生認(rèn)為教師在上課時(shí)"聲音洪亮、口齒清楚"方面“較好”或“很好”;第六,學(xué)生對(duì)授課內(nèi)容的理解一般。約有45%的學(xué)生認(rèn)為能夠很好理解所學(xué)內(nèi)容,33%的學(xué)生認(rèn)為能夠較好理解,17%的學(xué)生認(rèn)為只能一般理解,還有5%的學(xué)生認(rèn)為理解不了;第七,學(xué)生肯定教師在課前準(zhǔn)備和授課內(nèi)容安排上所作的努力。96%的學(xué)生認(rèn)為教師備課情況“較好”或“很好”;93%的學(xué)生認(rèn)為在授課內(nèi)容充實(shí)方面為“較好”或“很好”。

除了上述幾方面以外,學(xué)生認(rèn)為該課程知識(shí)量和信息量較多,希望能結(jié)合一定的實(shí)例進(jìn)行深入講解,對(duì)于涉及到數(shù)學(xué)模型的內(nèi)容,希望能夠有機(jī)房提供在電腦上模擬的機(jī)會(huì),建議在大二下學(xué)期開設(shè)此課程,并希望能夠加強(qiáng)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)深度,尤其是在數(shù)學(xué)模型和理論框架方面,以此為金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)。同時(shí)同學(xué)們也充分肯定了該課程開設(shè)的必要性和重要作用,認(rèn)為有利于更好地了解微觀金融的知識(shí)體系和理論方法。

3 金融經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的建設(shè)目標(biāo)及主要任務(wù)

金融經(jīng)濟(jì)學(xué)本科課程的開設(shè)為研究生階段金融學(xué)經(jīng)濟(jì)課程開設(shè)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),通過開展此課程建設(shè)和研究,特別是在這一年的教學(xué)實(shí)踐過程中,在教學(xué)上力求突破傳統(tǒng)的教學(xué)模式,形成一套既規(guī)范合理又具有創(chuàng)新精神的教學(xué)內(nèi)容及教學(xué)方法。在今后的幾年中,《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》課程建設(shè)的主要目標(biāo)和后續(xù)任務(wù)是:

第一,明確課程性質(zhì)和定位,界定課程教學(xué)主要內(nèi)容。如何更好地開設(shè)本科生的《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》,明確本科生《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》課程性質(zhì)和定位。對(duì)這個(gè)問題我們需要進(jìn)一步進(jìn)行專門研究,以此確定本科生《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》的教學(xué)目的和指導(dǎo)思想,界定《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》的教學(xué)內(nèi)容。鑒于本科階段《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》教學(xué)的基礎(chǔ)性,現(xiàn)階段可以將本科課程內(nèi)容定位于金融經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)理論介紹分析,重點(diǎn)突出本課程教學(xué)的目的性,增強(qiáng)學(xué)生學(xué)習(xí)的趣味性、操作性和感性認(rèn)識(shí),激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和創(chuàng)新性,拓展學(xué)習(xí)的深度與廣度。

第二,做好教學(xué)自評(píng)和考核工作,改進(jìn)教學(xué)方法和手段。每學(xué)期對(duì)課程進(jìn)行自評(píng),以便對(duì)教學(xué)情況進(jìn)行全面總結(jié)分析,查找教學(xué)過程中的難點(diǎn)問題,對(duì)教學(xué)內(nèi)容、方法和手段做出總結(jié)分析并不斷改進(jìn),充分運(yùn)用現(xiàn)代化教學(xué)手段來增加課堂教學(xué)信息量,使教學(xué)內(nèi)容生動(dòng)、形象,以提高教學(xué)效果。一是加大案例課程的比例,通過對(duì)各類典型案例的分析與講解,可以加深學(xué)生對(duì)基礎(chǔ)理論、專業(yè)理論的理解及理論與實(shí)踐相結(jié)合的切身體會(huì),有利于培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立分析、應(yīng)對(duì)、解決各種錯(cuò)綜復(fù)雜問題的能力,同時(shí)也有利于任課教師提高參與業(yè)務(wù)實(shí)踐的自覺性;二是增加專項(xiàng)問題研討,在教學(xué)過程中增加學(xué)生的參與度,強(qiáng)化學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性。課堂上可以采取教師引導(dǎo)與師生討論、學(xué)生自問自答相結(jié)合的方式,課堂下教師以引出問題、提示思路、激發(fā)興趣、指導(dǎo)查閱參考書目等為主要手段,強(qiáng)化學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性和思辨性,增強(qiáng)教學(xué)的廣度和深度。

第三,編寫金融經(jīng)濟(jì)學(xué)課程教材,提高教學(xué)質(zhì)量和效果。選擇和使用高質(zhì)量的教材是提高教學(xué)質(zhì)量和實(shí)現(xiàn)培育目標(biāo)的重要步驟,目前還沒有適合本科層次使用的《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》教材。我們按照選用教材、自編講義、編寫教材的步驟完成該課程的教材建設(shè)。隨著高校對(duì)微觀金融教學(xué)的重視,《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》的國內(nèi)版教材和引進(jìn)教材很多,一些投資學(xué)和金融工程教材也有大量的內(nèi)容與金融經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān),這些教材或多或少有些作為本科生教材不適合的地方,如編排體例沒有照顧本科生教學(xué)的基本概念、基本問題和基本邏輯的分明和突出,對(duì)金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的整體框架和分析方法的介紹不夠等。因此,在未來教學(xué)過程中,需要對(duì)教材使用和課件教案使用情況做出分析,將有益的心得、經(jīng)驗(yàn)和學(xué)生所提有價(jià)值的建議在編寫教材中體現(xiàn)出來。總之,在選擇和使用教材上我們應(yīng)堅(jiān)持教材編寫內(nèi)容與金融實(shí)踐的變革同步,并具有超前性,注意不斷更新,以保持教材的先進(jìn)性。

第四,加強(qiáng)課程資源庫建設(shè)力度,增加學(xué)習(xí)的廣度和深度。由于金融經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的理論性與復(fù)雜性,需要建立豐富的資源庫供學(xué)生學(xué)習(xí)參考,比如講義、課件PPT、案例庫、習(xí)題庫、論文素材庫、名師講解視頻庫等。通過對(duì)案例匯編成集,一方面可供教室上課講解之用,另一方面也可以用于課堂討論和學(xué)生自學(xué),擴(kuò)大知識(shí)面與實(shí)踐能力;習(xí)題庫里的習(xí)題內(nèi)容豐富、形式多樣、難度適中,可以作為教師檢驗(yàn)教學(xué)成果、學(xué)生復(fù)習(xí)備考之用;論文素材庫中的資料作為學(xué)生寫論文和研究報(bào)告的參考,有助于增強(qiáng)學(xué)生的理論素養(yǎng)及寫作能力。總之,課程資源庫的建設(shè),不但增加了學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣與學(xué)習(xí)積極性,同時(shí)也提高了學(xué)習(xí)的效率,擴(kuò)大了知識(shí)的廣度和深度,也為學(xué)生課外自學(xué)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)

[1]Markowitz.The Opitimization of a Quadratic Function Subject to Linear Constraints[J].Nacal Research Logistics Quarterly,1956,(3):111-133.

篇3

[論文摘要]實(shí)行全新的人力資源管理是農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展之路

當(dāng)前及今后很長一個(gè)時(shí)期，農(nóng)村信用社將面臨資金、管理、服務(wù)等多方面的激烈競爭，但競爭的核心問題還是人才的競爭。作為聯(lián)系與服務(wù)于“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社，要改變現(xiàn)有人才匱乏、年齡學(xué)歷結(jié)構(gòu)不對(duì)稱的現(xiàn)狀，就不得不轉(zhuǎn)換傳統(tǒng)的人事管理為科學(xué)的人力資源管理，實(shí)施可持續(xù)發(fā)展策略，不斷加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，全面實(shí)施“人才系統(tǒng)工程”。

1傳統(tǒng)勞動(dòng)人事管理帶來的制約現(xiàn)狀

1.1人才“斷層”

集中表現(xiàn)為四點(diǎn)：一是年齡型斷層，呈現(xiàn)出整體隊(duì)伍“大齡化”的趨勢，據(jù)筆者對(duì)轄內(nèi)員工結(jié)構(gòu)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，35歲以內(nèi)的員工占40％，36-45歲的占51％，46歲以上占9％；二是知識(shí)型斷層，缺乏計(jì)算機(jī)、法律、金融、會(huì)計(jì)、外匯等專業(yè)人才，行社分設(shè)后，受上級(jí)主管部門“零增長”政策的約束，未能及時(shí)補(bǔ)充“新鮮血液”(基層社更甚)，而且有好多專業(yè)人才被上級(jí)主管部門借走。三是結(jié)構(gòu)型斷層，由于前幾年實(shí)行的“一刀切”措施，出現(xiàn)基層社人員缺乏、城區(qū)社人員“扎堆”的現(xiàn)象，好多鄉(xiāng)鎮(zhèn)、分社電算化會(huì)計(jì)不員缺乏、外勤人員不夠，致使電算化報(bào)表質(zhì)量不好、效率不高，導(dǎo)致業(yè)務(wù)僅停留在單一、傳統(tǒng)的存貸匯上；四是綜合型斷層，當(dāng)前的改革時(shí)期，尤其缺乏具有高素質(zhì)的復(fù)合型人才。受員工業(yè)務(wù)、知識(shí)、能力水平的限制，出現(xiàn)越來越多的關(guān)系型、守?cái)傂汀⒔H型、簡單操作型人才，而真正缺少開拓型、務(wù)實(shí)型、知識(shí)型、經(jīng)營管理型的人才，已經(jīng)越來越甚地影響的制約著信用社業(yè)務(wù)的發(fā)展。

1.2勞資改革“滯后”

農(nóng)村信用社長期曲折的發(fā)展與變革，一是導(dǎo)致經(jīng)營效益難以在短時(shí)間內(nèi)有大的起色，基本長期處于虧損的地步，經(jīng)營績效改革進(jìn)程慢，落實(shí)到基層一線的工資收入不高；--是信用社產(chǎn)權(quán)制度改革遲緩，導(dǎo)致勞資改革一直未提到日程上來。再加上上級(jí)主管部門的考核制約、費(fèi)用管理，故多年未有大的變化，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其它商業(yè)銀行和專業(yè)銀行。而且，在已經(jīng)出現(xiàn)的“人員老化”中，出現(xiàn)“吃飯多、掙錢少”的負(fù)擔(dān)困境。醫(yī)改、房改、社會(huì)養(yǎng)老保障改革都很遲緩，多是自行提留、自行發(fā)放，大大加重了自身負(fù)擔(dān)，即使有的地方已經(jīng)開始改革，也是指那些經(jīng)營效益好的信用社。

1.3后繼管理資源庫“血液沉降”

從發(fā)展的角度并按下延5年時(shí)間來看，人員老化已經(jīng)成為信用信用社最大的難堪。多年來，農(nóng)村信用社受宏觀政策與管理環(huán)境影響，一直還未形成接收、培養(yǎng)、使用大學(xué)生資源的“血庫”，未使之在有效的崗位上開始適應(yīng)環(huán)境與鍛煉能力，而且已經(jīng)呈現(xiàn)“血液沉降”的趨勢。僅靠“士兵士將”與“土制火藥”已經(jīng)不可能趕上興業(yè)銀行那樣的效益與速度了，這形同“老牛拉破車”，只能體現(xiàn)出一種可貴的精神與能力。如何下好管理人才培育這步棋事關(guān)農(nóng)村信用社發(fā)展的全局。

2培育當(dāng)前農(nóng)村信用社人力資源發(fā)展環(huán)境的思考

2.1建立能上能下的人事管理機(jī)制，解決人才“斷層”現(xiàn)象

省聯(lián)社應(yīng)指導(dǎo)市、縣聯(lián)社建立“人才庫”，增設(shè)年齡、學(xué)歷、工齡、政團(tuán)、能力、培訓(xùn)等幾項(xiàng)人事年報(bào)分析表，充分掌握人才家底，并指導(dǎo)其進(jìn)行合理使用人才，做好“引入”與“導(dǎo)出”工作。有目的地引進(jìn)一些專業(yè)人才，有意識(shí)地導(dǎo)出一些不會(huì)干事、干不了事、不想干事的“家伙”。如果只管理業(yè)務(wù)指標(biāo)。用新信息經(jīng)濟(jì)理論來講，會(huì)產(chǎn)生信息不對(duì)稱的現(xiàn)象(重業(yè)務(wù)管理輕人事管理)。在用人制度上必須堅(jiān)持“能者上、平者讓、庸者下”的原則，在人才的選拔上，做到唯才是舉、量才錄用。對(duì)有真才實(shí)學(xué)、有發(fā)展?jié)撃艿那嗄陠T工，要有目的地進(jìn)行鍛煉、壓擔(dān)子，創(chuàng)造前期發(fā)展與培養(yǎng)的目標(biāo)，促其快速成長。對(duì)工作中卓有成效、貢獻(xiàn)較大的業(yè)務(wù)骨干、技術(shù)尖子，要給予職稱評(píng)聘、住房分配、工資晉級(jí)等方面的優(yōu)先或者獎(jiǎng)勵(lì)，體現(xiàn)人才價(jià)值，建立尊知識(shí)才的用人環(huán)境。對(duì)于年齡、知識(shí)型斷層，可以通過“引入”人才來解決；對(duì)于結(jié)構(gòu)型斷層，可以通過轉(zhuǎn)崗、城鄉(xiāng)互補(bǔ)、會(huì)計(jì)委派等來解決；對(duì)于綜合型斷層，可以通過培訓(xùn)、委托培養(yǎng)、代培、掛職鍛煉、函授等來解決

2.2實(shí)行具有激勵(lì)約束能力的勞資管理機(jī)制。

產(chǎn)生“鯰魚效應(yīng)”，激發(fā)人才潛能制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，合作社這種團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)難以產(chǎn)生較高的效率，因?yàn)閳F(tuán)隊(duì)生產(chǎn)中每個(gè)成員的報(bào)酬與其勞動(dòng)貢獻(xiàn)相關(guān)度較低，存在一種干好干壞差別不大的機(jī)制。這就使每個(gè)成員都有一種偷懶的動(dòng)機(jī)。盡量使他人多付出勞動(dòng)，而自己“搭便車”，由此帶來道德風(fēng)險(xiǎn)問題。合作社多年來最終還未明晰產(chǎn)權(quán)，所以多年來受“搭便車”問題困擾，只能是低效率運(yùn)轉(zhuǎn)。可以說，從上級(jí)主管部門到信用社自身進(jìn)行新一輪的勞資改革，已經(jīng)成為信用合作經(jīng)濟(jì)提高運(yùn)行效率的必選之路。用新的勞資管理機(jī)制作為一條有用的“鯰魚”，來激活池中其他魚的活力與潛能，建立公平合理的分配制度，健全完善一套科學(xué)的考核機(jī)制，應(yīng)該是可行而必然的。

2.3以人為本，構(gòu)筑沒有圍墻的人才資源庫

加強(qiáng)人力資源管理，打通用人機(jī)制通道，改善隊(duì)伍結(jié)構(gòu)狀況，構(gòu)筑沒有圍墻的人力資源庫，農(nóng)村信用社必須做到：實(shí)行干部競爭制度，打造干部“上下通道”；實(shí)行雙向選擇，打通員工橫向流動(dòng)體制；實(shí)行聘用制度，疏通人員進(jìn)出的渠道，走向市場，為人力資源保持“新鮮血液”。

2.4做好培訓(xùn)與后繼教育，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部“挖潛”工作

一是注重全員素質(zhì)的提高。有計(jì)劃、有步驟地開展多層次、多形式的職業(yè)培訓(xùn)，特別是新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技能的培訓(xùn)，大面積增強(qiáng)員工業(yè)務(wù)知識(shí)，提高農(nóng)村信用社員工的業(yè)務(wù)知識(shí)。促進(jìn)全員整體素質(zhì)由低層次向中、高、綜合層次轉(zhuǎn)變。二是注重后繼管理人才的培養(yǎng)。尤其做好對(duì)基層管理人才的選拔、培養(yǎng)、使用、鍛煉，適當(dāng)考慮經(jīng)過基層一線鍛煉并具有一定工作經(jīng)驗(yàn)的大中專學(xué)生和在各個(gè)崗位貢獻(xiàn)大、成績突出的崗位標(biāo)兵、技術(shù)能手和先進(jìn)工作者。三是引入競爭機(jī)制，全面推行競爭、競聘上崗，引進(jìn)競爭機(jī)制，按照“減員增效”的原則，實(shí)行優(yōu)化組合、競爭上崗，做到能者上、平者讓、庸者下，不斷鍛造內(nèi)力，增強(qiáng)經(jīng)營與管理活力。

3實(shí)行全新的人力資源管理是農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展之路

篇4

（一）教學(xué)目標(biāo)不明確

金融行業(yè)的迅速發(fā)展對(duì)金融人才提出了更高的要求，他們不僅需要全面掌握經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)，還要能夠熟練進(jìn)行市場運(yùn)作。因此，如何幫助學(xué)生構(gòu)建扎實(shí)的理論知識(shí)體系，提高學(xué)生的創(chuàng)新能力和實(shí)踐能力，實(shí)現(xiàn)學(xué)生知識(shí)、技能與經(jīng)濟(jì)社會(huì)的融合是金融學(xué)教學(xué)擔(dān)負(fù)的主要任務(wù)。現(xiàn)階段，國內(nèi)高校的教學(xué)通常能夠完成理論知識(shí)的傳授，卻忽視了對(duì)學(xué)生研究能力、實(shí)踐技能的培養(yǎng)，導(dǎo)致金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生走入崗位后，所學(xué)知識(shí)無處可用，業(yè)績不理想，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，無法滿足金融行業(yè)的人才需求。

（二）學(xué)科建設(shè)不完善，課程設(shè)置不科學(xué)

近年來，為適應(yīng)社會(huì)對(duì)金融人才的大量需求，開設(shè)金融專業(yè)的院校紛紛擴(kuò)大招生規(guī)模并進(jìn)行專業(yè)細(xì)分，實(shí)際上很多細(xì)分出來的新專業(yè)都是出于包裝需要，在教學(xué)內(nèi)容上與傳統(tǒng)的金融學(xué)并沒有顯著差異。然而，專業(yè)過度細(xì)分反而打破了課程設(shè)置與教學(xué)內(nèi)容的完整性與系統(tǒng)性。簡單的細(xì)化與分割，導(dǎo)致學(xué)生的知識(shí)結(jié)構(gòu)變窄，一些專業(yè)基礎(chǔ)理論在很多課程中都有涉及，卻都講的不透。金融學(xué)學(xué)科內(nèi)涵與外延的劃定及學(xué)科體系的建設(shè)成為迫切需要解決的問題。目前，多數(shù)高校金融學(xué)專業(yè)的課程設(shè)置仍偏重宏觀經(jīng)濟(jì)理論、貨幣銀行學(xué)、國際金融學(xué)等核心課程，對(duì)數(shù)理分析、計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用重視不夠，比如像經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)編程、數(shù)據(jù)庫等能夠輔助學(xué)生進(jìn)階的課程并未廣泛開設(shè)；而公司理財(cái)、證券投資、財(cái)務(wù)分析、金融工程、基金管理、資產(chǎn)定價(jià)等與時(shí)展聯(lián)系緊密的課程也未能實(shí)現(xiàn)知識(shí)與應(yīng)用的互動(dòng)。此外，金融學(xué)教學(xué)對(duì)國內(nèi)外金融發(fā)展的動(dòng)態(tài)追蹤仍是一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，教材陳舊、內(nèi)容良莠不齊的問題依然存在。近年來，金融體系一直在發(fā)生著新的變化，新問題的出現(xiàn)為教學(xué)和研究提供了豐富的素材。比如，國際上新興資本市場的崛起、金融危機(jī)的爆發(fā)、跨國并購、資產(chǎn)證券化等問題，以及國內(nèi)的資本市場發(fā)展、匯率改革、人民幣國際化、影子銀行等問題，都具有較高的研究價(jià)值。如果在教學(xué)中不能跟隨社會(huì)發(fā)展及時(shí)更新教學(xué)內(nèi)容，學(xué)生的認(rèn)知跟不上時(shí)代變化，如此的教學(xué)效果必然是不達(dá)標(biāo)的。

（三）教學(xué)方法單調(diào)，對(duì)研究能力的培養(yǎng)重視不足

很多高校在教授金融專業(yè)課程時(shí)，仍以灌輸式教學(xué)為主，在這種培養(yǎng)方法下，學(xué)生習(xí)慣了被動(dòng)接受，為應(yīng)對(duì)考試而強(qiáng)行記憶，主動(dòng)學(xué)習(xí)的積極性不高。針對(duì)學(xué)生學(xué)術(shù)研究能力的培養(yǎng)，教學(xué)中常用的方法是布置課程論文，由學(xué)生個(gè)人完成或者以小組形式完成。撰寫課程論文確實(shí)是鍛煉學(xué)生研究能力的有效方法，但實(shí)際效果卻參差不齊，難免流于形式。在學(xué)生獨(dú)立撰寫論文時(shí)，如果缺乏指導(dǎo)，且不存在嚴(yán)格的外部監(jiān)督，學(xué)生可能會(huì)在網(wǎng)絡(luò)上直接抄襲他人已有觀點(diǎn)，這不僅起不到促進(jìn)作用，反而滋長了不誠信的學(xué)術(shù)之風(fēng)。而在以小組形式開展學(xué)術(shù)研究時(shí)，往往出現(xiàn)“搭便車”的現(xiàn)象，無法保證每個(gè)學(xué)生都得到訓(xùn)練，單純的分工再拼湊也嚴(yán)重?fù)p害了研究的完整性。在教學(xué)改革中，高校也在積極嘗試新型教學(xué)模式，如案例教學(xué)、課堂討論、實(shí)驗(yàn)?zāi)M等，然而從長期禁錮的思維向發(fā)散創(chuàng)新的思維轉(zhuǎn)變?nèi)孕枰嗄甑慕虒W(xué)摸索，相應(yīng)的配套措施也需逐步完善。

（四）教師隊(duì)伍素質(zhì)仍需提高

作為教學(xué)的主要參與者與引導(dǎo)者，教師隊(duì)伍整體素質(zhì)的提高是教學(xué)質(zhì)量提高的關(guān)鍵因素。近年來，國內(nèi)金融學(xué)博士培養(yǎng)的跟進(jìn)與海歸博士的引進(jìn)為高校的教學(xué)隊(duì)伍補(bǔ)充了一大批高學(xué)歷人才，較大幅度地提高了教師整體素質(zhì)。然而，高校教師隊(duì)伍在學(xué)術(shù)研究、工作經(jīng)歷、教學(xué)經(jīng)驗(yàn)等方面還存在著結(jié)構(gòu)性問題，校內(nèi)導(dǎo)師和校外導(dǎo)師的分工與協(xié)調(diào)也存在脫節(jié)。針對(duì)教師個(gè)人而言，不合理的職稱評(píng)定制度還會(huì)對(duì)其教學(xué)任務(wù)與研究任務(wù)的分配造成負(fù)面影響。

二、學(xué)術(shù)研究在金融學(xué)教學(xué)中的作用

在金融學(xué)專業(yè)教學(xué)中強(qiáng)調(diào)對(duì)學(xué)生學(xué)術(shù)研究能力的培養(yǎng)，不僅有助于提高學(xué)生的綜合素質(zhì)，也有助于提高教師隊(duì)伍的教學(xué)與科研能力。

（一）學(xué)術(shù)研究能夠幫助學(xué)生更加準(zhǔn)確地理解

所學(xué)知識(shí)，提高學(xué)生的多種能力主要表現(xiàn)在：1.提高學(xué)生對(duì)理論知識(shí)的理解、掌握和實(shí)際運(yùn)用能力。學(xué)術(shù)研究活動(dòng)改變了以教師為中心的教學(xué)方式。使學(xué)生成為主角，為他們提供足夠的空間展示自己，可以激發(fā)其學(xué)習(xí)興趣，提高主動(dòng)性。在研究過程中，學(xué)生將理論知識(shí)用于分析現(xiàn)實(shí)問題，可以加深對(duì)知識(shí)的理解與掌握，大大縮小了教學(xué)與實(shí)際生活的距離。2.鍛煉學(xué)生思維，提高分析問題、解決問題的能力。在研究過程中，學(xué)生既要留心觀察經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)問題，又要大量地閱讀與思考，從實(shí)例中歸納分析出一般性結(jié)論，檢驗(yàn)已有理論的正確性。通過對(duì)金融市場已經(jīng)發(fā)生的或?qū)砜赡馨l(fā)生的問題進(jìn)行分析、討論，可以啟發(fā)學(xué)生的思路，提高學(xué)生分析和解決問題的能力。3.通過交流與討論，提高學(xué)生的表達(dá)能力、溝通能力。國外課堂常采用的小組討論方式，近年來也備受國內(nèi)老師追捧。教師可以讓學(xué)生自由結(jié)合成討論小組，根據(jù)班級(jí)的規(guī)模，每組可由4～8人組成。挑選經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)展開討論，針對(duì)不同的觀點(diǎn)展開進(jìn)一步的探討、辯論。學(xué)生通過小組討論的方式參與問題的各個(gè)環(huán)節(jié)，教師可以通過適時(shí)引導(dǎo)、簡單評(píng)論來參與學(xué)生的討論與分析。這既可以促進(jìn)師生之間的合作學(xué)習(xí)，也有助于學(xué)生之間互相啟發(fā)、取長補(bǔ)短，同時(shí)學(xué)生的表達(dá)能力與溝通能力也得到提高。

（二）注重學(xué)術(shù)研究有利于提高教師的教學(xué)與科研水平

在引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行學(xué)術(shù)研究時(shí)，教師需要關(guān)注專業(yè)領(lǐng)域的前沿發(fā)展，收集、更新、整理數(shù)據(jù)及案例，這就對(duì)教師的授課水平提出了高要求。要想講好金融學(xué)的課程，與同學(xué)形成良好互動(dòng)，要求教師不僅要有廣博而豐富的專業(yè)知識(shí)，還要了解相關(guān)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作，同時(shí)還要密切關(guān)注國內(nèi)外金融市場的風(fēng)云變幻和理論研究前沿。另外，在科研工作中積累的素材也可用于編寫教學(xué)案例，實(shí)現(xiàn)教學(xué)與科研的相互配合、相互促進(jìn)。可見，提高學(xué)術(shù)研究在教學(xué)內(nèi)容中的比例，重視學(xué)術(shù)活動(dòng)的開展，不僅能使教師積累教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，提高教學(xué)質(zhì)量，而且可以提高教師的專業(yè)素養(yǎng)與研究能力。

三、在金融學(xué)教學(xué)中推動(dòng)學(xué)術(shù)研究的途徑

為了推進(jìn)金融學(xué)專業(yè)研究型教學(xué)的開展，一方面，要轉(zhuǎn)變教學(xué)觀念，糾正師生“重應(yīng)試輕學(xué)術(shù)”的觀念，以現(xiàn)代教育思想為指導(dǎo)，深入開展學(xué)術(shù)思想的討論與學(xué)習(xí)；另一方面，要營造良好的教學(xué)環(huán)境，完善硬件設(shè)施的現(xiàn)代化建設(shè)，精心設(shè)計(jì)教學(xué)方法，抓住課堂互動(dòng)、課外實(shí)踐和評(píng)價(jià)反饋幾個(gè)主要環(huán)節(jié)，積極推進(jìn)研究型教學(xué)進(jìn)程。

（一）試驗(yàn)研究型課堂教學(xué)

與傳統(tǒng)的單向傳授課堂不同，所謂研究型課堂教學(xué)，是指以學(xué)生為主體，研究理論形成過程為主的教學(xué)方式。金融學(xué)作為一種社會(huì)科學(xué)，與現(xiàn)實(shí)聯(lián)系緊密，很多理論都可以通過觀察總結(jié)得出，或者放入現(xiàn)實(shí)社會(huì)進(jìn)行驗(yàn)證。老師可以通過設(shè)計(jì)問題情境，引導(dǎo)學(xué)生探索理論知識(shí)的產(chǎn)生，還原經(jīng)濟(jì)學(xué)家們的思維活動(dòng)，并鼓勵(lì)學(xué)生質(zhì)疑反思已有理論，發(fā)表獨(dú)立見解。研究型的教學(xué)課堂有很多種實(shí)現(xiàn)方式，比如案例探討，頭腦風(fēng)暴，問題情境，正反方辯論，小組討論等，每種方法都有其各自的適用條件，可以根據(jù)具體教學(xué)內(nèi)容進(jìn)行選擇。教師們通過掌握新型教育理念，就可以不拘于已有模式，根據(jù)課堂內(nèi)容和學(xué)生特點(diǎn)，自主設(shè)計(jì)教學(xué)方案，借助多媒體和信息技術(shù)，開展研究型教學(xué)試驗(yàn)，提高教學(xué)質(zhì)量。

（二）完善金融學(xué)學(xué)術(shù)研究方法

在傳統(tǒng)金融學(xué)專業(yè)教學(xué)中，定性分析往往占主導(dǎo)地位，定量分析比重則十分有限。如果沒有精確的數(shù)量分析，質(zhì)的規(guī)范性就難以把握；但無視定性分析，單純定量研究也會(huì)失去經(jīng)濟(jì)學(xué)意義。只有把兩者有機(jī)地結(jié)合起來，才能得到更準(zhǔn)確的結(jié)論，更好地揭示資金運(yùn)作的內(nèi)在規(guī)律。現(xiàn)代金融學(xué)的量化特征日益顯現(xiàn)。定量分析主要有兩種方式：一種是將理論模型化，即利用數(shù)學(xué)語言來表達(dá)某一理論的基本內(nèi)容；另一種是實(shí)證研究定量化，即運(yùn)用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來驗(yàn)證理論的適用范圍與正確性。近年來，西方國家的金融領(lǐng)域研究多數(shù)都是通過運(yùn)用數(shù)學(xué)工具來研究。國內(nèi)的量化分析仍處在起步階段，可以在借鑒國外成熟模型的基礎(chǔ)上結(jié)合我國實(shí)際情況進(jìn)行研發(fā)，但同時(shí)也要防止過度強(qiáng)調(diào)數(shù)量分析而忽視了經(jīng)濟(jì)含義。

（三）推動(dòng)教學(xué)手段的信息化進(jìn)程

網(wǎng)絡(luò)通訊、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、多媒體技術(shù)、虛擬現(xiàn)實(shí)技術(shù)等現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)的廣泛使用極大地影響著教學(xué)模式，使得高等教育的空間得到進(jìn)一步拓展。對(duì)于金融學(xué)專業(yè)教學(xué)而言，可以在教學(xué)中運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)手段，如實(shí)驗(yàn)室教學(xué)、市場模擬等，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，積累市場運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，達(dá)到事半功倍的教學(xué)效果。教學(xué)手段信息化不僅是對(duì)新技術(shù)與新資源的有效利用，最根本的是教學(xué)理念的變革。在信息化環(huán)境下，現(xiàn)代通訊手段實(shí)現(xiàn)了信息與知識(shí)的瞬時(shí)傳遞，徹底改變了信息獲取、知識(shí)傳遞的路徑，使得老師和學(xué)生能夠及時(shí)獲得市場動(dòng)態(tài)。當(dāng)代金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生，不僅要熟練掌握理論知識(shí)，更為重要的是具備挖掘、運(yùn)用、傳播信息的意識(shí)和能力，可以運(yùn)用科學(xué)方法從復(fù)雜的金融市場捕捉有效信息。

（四）鼓勵(lì)研究型自主學(xué)習(xí)與創(chuàng)新

篇5

自從1998年國家教育部批準(zhǔn)設(shè)立本科財(cái)務(wù)管理專業(yè)以來,財(cái)務(wù)管理專業(yè)已經(jīng)有了很大的發(fā)展。財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)是使學(xué)生了解國內(nèi)外財(cái)務(wù)與金融理論與實(shí)踐發(fā)展的歷史、現(xiàn)狀及其趨勢，掌握財(cái)務(wù)學(xué)基本理論、專業(yè)知識(shí)和財(cái)務(wù)管理的基本技能，熟悉有關(guān)財(cái)政、金融和企業(yè)財(cái)務(wù)方面的法律、方針和政策，成為具有較深的財(cái)務(wù)學(xué)理論素養(yǎng)和現(xiàn)代金融意識(shí)并能運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)手段進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的財(cái)務(wù)與金融方面的通用人才。財(cái)務(wù)管理屬于軟科學(xué)，財(cái)務(wù)管理研究的對(duì)象是主觀世界，研究問題的答案往往不是唯一的。財(cái)務(wù)管理畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)的過程，包括到實(shí)習(xí)單位跟崗(或頂崗)、調(diào)研、選題、收集資料、確定研究思路、撰寫論文。對(duì)學(xué)生來說除了要具備專業(yè)能力外，還要具備文字、語言能力、人際交往能力、團(tuán)結(jié)協(xié)作能力。這實(shí)際是學(xué)生綜合知識(shí)、綜合技能、綜合素質(zhì)運(yùn)用和發(fā)揮的過程，是對(duì)學(xué)生綜合素質(zhì)的鍛煉和檢驗(yàn)。財(cái)務(wù)管理的畢業(yè)論文的難點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）畢業(yè)論文資料、素材獲得難

畢業(yè)論文通常應(yīng)利用畢業(yè)實(shí)習(xí)來獲取相關(guān)的實(shí)踐素材，畢業(yè)實(shí)習(xí)一般應(yīng)在實(shí)際工作崗位進(jìn)行。相對(duì)而言會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生比較容易找到對(duì)口的實(shí)習(xí)崗位，學(xué)生可以到企業(yè)或事業(yè)單位的會(huì)計(jì)核算崗位實(shí)習(xí)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，或者去會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù)，而財(cái)務(wù)管理屬于企業(yè)較高層次的管理工作崗位，財(cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)習(xí)內(nèi)容常常涉及企業(yè)的商業(yè)秘密(如需要了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況如投資、成本、利潤、稅金、價(jià)格等)，學(xué)生實(shí)習(xí)幫企業(yè)干活不多，卻要給企業(yè)增加很多麻煩，所以企業(yè)一般不愿接納，更不愿意提供有關(guān)資料數(shù)據(jù)。

（二）畢業(yè)論文寫作主觀性強(qiáng)，無一定之規(guī)

財(cái)務(wù)管理的畢業(yè)實(shí)習(xí)論文環(huán)節(jié)的特點(diǎn)是主觀性強(qiáng)，論文寫作無一定之規(guī)。由于有的實(shí)習(xí)單位實(shí)習(xí)內(nèi)容不能事先確定，因此論文題目、論文素材、寫作方法及內(nèi)容的選擇都需要通過學(xué)生在實(shí)習(xí)中了解企業(yè)情況后自行確定。整個(gè)畢業(yè)論文環(huán)節(jié)要求學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際，充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，能針對(duì)企業(yè)實(shí)際情況提出問題、分析問題、解決問題。這是一個(gè)系統(tǒng)工程，不僅需要學(xué)生精通有關(guān)專業(yè)知識(shí)并對(duì)實(shí)習(xí)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況有深入的了解，還要涉及國家的方針政策、市場因素、技術(shù)經(jīng)濟(jì)因素等，需要有較強(qiáng)的綜合分析能力及寫作能力。這常常使得學(xué)生在畢業(yè)實(shí)習(xí)的一段較長時(shí)間內(nèi)，以及論文寫作初期均感到無從下手。因此財(cái)務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)論文若要寫好很不容易，但若寫成假大空，則花不了多少時(shí)間和精力就可完成。

二、畢業(yè)設(shè)計(jì)論文質(zhì)量下降的原因分析

（一）實(shí)習(xí)安排方面的原因

過去在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)與院校可以有同一系統(tǒng)的歸屬關(guān)系，對(duì)于學(xué)生的畢業(yè)實(shí)習(xí)企業(yè)比較愿意接納。學(xué)生實(shí)習(xí)前，先由教師去企業(yè)了解情況確定題目，再由教師帶學(xué)生去企業(yè)實(shí)習(xí)，能作到實(shí)習(xí)內(nèi)容與論文題目內(nèi)容相結(jié)合，有了問題也可及時(shí)解決。在現(xiàn)行市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)已成為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。院校與企業(yè)無隸屬關(guān)系，由于財(cái)務(wù)管理畢業(yè)論文環(huán)節(jié)具有實(shí)習(xí)調(diào)研等上述特點(diǎn)，企業(yè)一般不愿接納學(xué)生實(shí)習(xí)。因此，有相當(dāng)一部分學(xué)生的畢業(yè)實(shí)習(xí)單位只得由學(xué)生通過親朋好友自行聯(lián)系解決。實(shí)習(xí)時(shí)間安排在最后一學(xué)期開學(xué)后的前幾周，多數(shù)學(xué)生由于事前對(duì)實(shí)習(xí)單位情況不了解，所以論文題目事前不能確定，只有通過實(shí)習(xí)一段時(shí)間了解情況后才能確定。實(shí)習(xí)結(jié)束后回學(xué)校進(jìn)行論文寫作時(shí)間大約十周，答辯時(shí)間一般為六月底。

上述實(shí)習(xí)安排在客觀上會(huì)造成以下弊端：

1.畢業(yè)實(shí)習(xí)不能針對(duì)論文題目內(nèi)容作到有的放矢。

學(xué)生自己聯(lián)系實(shí)習(xí)單位會(huì)產(chǎn)生以下弊端：一是學(xué)生無經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)系的實(shí)習(xí)單位不一定合適。有的實(shí)習(xí)了二、三周才發(fā)現(xiàn)實(shí)習(xí)單位不正規(guī)，原始資料、數(shù)據(jù)不足，再換單位已浪費(fèi)了很多時(shí)間。由于實(shí)習(xí)收集不到論文所需的資料數(shù)據(jù)，寫論文如同無米下鍋，這是論文假大空的重要原因。二是老師沒有跟班帶隊(duì),有的學(xué)生在外地實(shí)習(xí)與教師相距遙遠(yuǎn)，不便于教師監(jiān)督指導(dǎo)。

2.畢業(yè)實(shí)踐論文環(huán)節(jié)在時(shí)間上不能得到充分保證。

在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)條件下，學(xué)生分配不再由學(xué)校分配而是要自主擇業(yè)，供需雙向選擇。畢業(yè)實(shí)踐論文環(huán)節(jié)在時(shí)間上不能得到充分保證有以下原因：

1.受考研的沖擊：考研時(shí)間正值畢業(yè)論文實(shí)習(xí)前期，學(xué)生無暇顧及實(shí)習(xí)單位的安排；此外個(gè)別院校為了便于學(xué)生考研，允許學(xué)生緩考，緩考時(shí)間正值畢業(yè)論文實(shí)習(xí)期。

2.受就業(yè)的沖擊：畢業(yè)實(shí)踐論文寫作時(shí)間正值學(xué)生就業(yè)找工作、面試時(shí)間。

3.受最后補(bǔ)考的沖擊：給予大學(xué)四年中課程不合格學(xué)生的最后一次補(bǔ)考機(jī)會(huì)的時(shí)間也與畢業(yè)論文實(shí)習(xí)期重合。

4.其他原因：有的學(xué)生還要打工掙錢，或是為了償還上學(xué)貸款、或是為了旅游。

由此可見，在市場經(jīng)濟(jì)條件下處于畢業(yè)時(shí)期的學(xué)生諸事纏身，難以將時(shí)間與精力全部投入到畢業(yè)實(shí)踐、論文寫作中去。上述市場經(jīng)濟(jì)對(duì)畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)帶來的不利影響，是造成高校畢業(yè)論文質(zhì)量下降的重要客觀原因。

（二）管理上存在的問題

1.有些院校對(duì)畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)的認(rèn)識(shí)和安排還停留在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代。對(duì)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)生了根本變革形式下的畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)工作缺乏深入細(xì)致的研究，仍然沿襲原來的管理制度和管理辦法，在遇到困難和阻礙的情況下更是缺乏對(duì)理論和實(shí)踐的研究。有的院校對(duì)畢業(yè)實(shí)習(xí)論文教學(xué)環(huán)節(jié)的重視程度不夠，缺乏對(duì)畢業(yè)設(shè)計(jì)論文工作的檢查和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，或者有標(biāo)準(zhǔn)不能認(rèn)真貫徹執(zhí)行和具體落實(shí)。管理部門人員短缺，管理經(jīng)驗(yàn)不足，有的學(xué)校無相應(yīng)的管理和指導(dǎo)機(jī)構(gòu)(如不設(shè)校系兩極答辯委員會(huì)等)。

2.對(duì)畢業(yè)設(shè)計(jì)論文工作要求不規(guī)范、不完整、不具體，對(duì)學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)論文結(jié)果無質(zhì)和量的具體標(biāo)準(zhǔn)，尤其是不合格的下限不明確，采取能放就放的態(tài)度。

3.對(duì)青年指導(dǎo)教師缺乏業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，指導(dǎo)教師的指導(dǎo)資格認(rèn)證和指導(dǎo)質(zhì)量控制不嚴(yán)。一些青年教師未經(jīng)培訓(xùn)就參加指導(dǎo)工作，由于缺乏指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)的知識(shí)，無法對(duì)學(xué)生實(shí)習(xí)調(diào)研、論文寫作進(jìn)行有效指導(dǎo)。

（三）教師方面的原因1.有的教師對(duì)論文指導(dǎo)不重視，責(zé)任心不強(qiáng)，精力沒有放到指導(dǎo)上。對(duì)學(xué)生實(shí)習(xí)調(diào)研不過問，放任自流。還有的教師對(duì)學(xué)生的畢業(yè)論文一字不批，一字不改，有的論文題目存在明顯問題。

2.指導(dǎo)教師數(shù)量短缺，有的一人指導(dǎo)多名學(xué)生。

3.指導(dǎo)教師水平有待提高。學(xué)生在論文中反映出的問題，有的追根尋源實(shí)際是教師的水平問題。

（四）學(xué)生存在的問題

1.投入到畢業(yè)實(shí)習(xí)論文寫作上的時(shí)間與精力不夠。其主觀原因在于學(xué)生對(duì)畢業(yè)論文不重視，認(rèn)為論文寫的好壞都可以過關(guān)，其客觀原因在于畢業(yè)實(shí)習(xí)論文寫作在時(shí)間上受到就業(yè)、考研、補(bǔ)考等沖擊。

2.寫作能力欠缺。有的學(xué)生不懂什么是論文體裁，錯(cuò)字漫天飛、詞不達(dá)義、語言表達(dá)能力差，綜合分析能力不強(qiáng)。究其原因在于平時(shí)學(xué)校較重視對(duì)學(xué)生進(jìn)行應(yīng)試能力的培養(yǎng)而忽視寫作訓(xùn)練。如平時(shí)的作業(yè)、考試客觀題多，主觀題少，更缺乏論文寫作訓(xùn)練。有的學(xué)生在大學(xué)四年中從來沒有接觸過論文，到畢業(yè)時(shí)，一下要寫一萬多字的畢業(yè)論文，并且要求理論聯(lián)系實(shí)際，能提出問題、分析問題、解決問題，難度確實(shí)不小。

三、提高財(cái)務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)論文質(zhì)量的措施

從近幾年實(shí)際情況來看，財(cái)務(wù)管理專業(yè)的畢業(yè)實(shí)習(xí)論文教學(xué)環(huán)節(jié)確實(shí)受到多方面的不利影響和制約，但關(guān)鍵在于學(xué)校的管理水平和管理質(zhì)量能否跟上，為此建議采取下列改進(jìn)措施：

（一）實(shí)習(xí)安排上的改進(jìn)

借鑒國外院校經(jīng)驗(yàn)，平時(shí)應(yīng)增強(qiáng)調(diào)研寫作實(shí)踐環(huán)節(jié)，為畢業(yè)實(shí)習(xí)論文寫作提早做一些鋪墊。

1.學(xué)生從進(jìn)入大三專業(yè)課的學(xué)習(xí)后，可利用假期布置一周左右的小調(diào)查或小實(shí)習(xí)，開學(xué)提交調(diào)查報(bào)告或?qū)嵙?xí)報(bào)告，以培養(yǎng)學(xué)生社會(huì)調(diào)研實(shí)踐能力，為畢業(yè)實(shí)習(xí)調(diào)研提早做一些鋪墊。

2.平時(shí)的作業(yè)、考試應(yīng)有一定比例的主觀題，在有的課程中應(yīng)增加小論文的寫作訓(xùn)練。以培養(yǎng)學(xué)生查閱文獻(xiàn)資料及寫作的能力，為畢業(yè)論文寫作打下基礎(chǔ)。

（二）教學(xué)管理上的改進(jìn)

院校各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高對(duì)畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)重要性的認(rèn)識(shí)，做好轉(zhuǎn)軌變型工作，即將畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟(jì)模式。在深入細(xì)致研究市場經(jīng)濟(jì)條件下畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)對(duì)策。建立一套完整的畢業(yè)實(shí)習(xí)論文管理制度和質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，并始終認(rèn)真貫徹執(zhí)行這些標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行校、系、教研室三級(jí)管理的措施，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

（三）教師方面的改進(jìn)

建立一支學(xué)術(shù)水平高、有責(zé)任感、敬業(yè)精神強(qiáng)、整體素質(zhì)高的指導(dǎo)教師隊(duì)伍是提高畢業(yè)實(shí)踐論文質(zhì)量的基本保證。

1.要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)青年教師的培訓(xùn)，提高青年教師的業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)把指導(dǎo)教師資格認(rèn)定關(guān)。

2.對(duì)每位指導(dǎo)教師的指導(dǎo)工作量應(yīng)有合理的限制，以講師為準(zhǔn)一般以不多于3人為宜，助教一般不得獨(dú)立任指導(dǎo)教師，以保證指導(dǎo)質(zhì)量。

3.加強(qiáng)指導(dǎo)教師的責(zé)任感，建立健全考核制度、嚴(yán)把論文質(zhì)量關(guān)，教師對(duì)學(xué)生的指導(dǎo)應(yīng)貫穿畢業(yè)實(shí)踐論文教學(xué)環(huán)節(jié)的全過程：

（1）實(shí)習(xí)前教師要向?qū)W生布置實(shí)習(xí)、調(diào)研和寫論文的大體步驟、方法、內(nèi)容。使學(xué)生對(duì)實(shí)習(xí)、調(diào)研、論文有個(gè)大體了解。要使學(xué)生作到三個(gè)明確：

第一：明確畢業(yè)論文的目的與任務(wù)；

第二：明確畢業(yè)論文的總體思路和方式方法以及應(yīng)該達(dá)到的要求；

第三：明確畢業(yè)論文的撰寫要求及各項(xiàng)規(guī)范性要求。待學(xué)生實(shí)習(xí)一段時(shí)間確定論文題目后，再下達(dá)具體任務(wù)書。

（2）實(shí)習(xí)中教師要及時(shí)了解學(xué)生實(shí)習(xí)情況及時(shí)指導(dǎo)。

（3）學(xué)生論文寫作階段每周至少與學(xué)生見一面，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。應(yīng)保留修改學(xué)生論文的初稿，以便檢查。

（4）建立競爭機(jī)制，畢業(yè)論文應(yīng)有一定比例的不及格率。

（四）不拘形式，讓學(xué)生真正從此環(huán)節(jié)收益

畢業(yè)實(shí)習(xí)的形式應(yīng)多種多樣，一是建立校外畢業(yè)實(shí)習(xí)基地，以保證學(xué)生畢業(yè)實(shí)習(xí)質(zhì)量及有關(guān)資料、數(shù)據(jù)的獲取。二是通過在校期間的模擬實(shí)踐，以彌補(bǔ)學(xué)生難以接觸實(shí)際工作中的財(cái)務(wù)管理問題。具體可以采取案例實(shí)踐或ERP沙盤仿真實(shí)驗(yàn)。通過模擬實(shí)踐，讓學(xué)生扮演財(cái)務(wù)經(jīng)理角色，對(duì)所出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析、判斷，并提出解決問題的方案。

【參考文獻(xiàn)】

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篇6

論文摘要:金融全球化是經(jīng)濟(jì)全球化的重要組成部分，是人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。金融全球化與中國是一種良性互動(dòng)關(guān)系，但它對(duì)中國的經(jīng)濟(jì)主權(quán)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。中國政府必須在對(duì)外開放中采取有效措施切實(shí)有效地維護(hù)中國的經(jīng)濟(jì)主權(quán)。

在當(dāng)代，中國作為實(shí)行全方位對(duì)外開放的發(fā)展中大國既受惠于經(jīng)濟(jì)全球化及其重要組成部分金融全球化提供的重大機(jī)遇，又面對(duì)著它們提出的主權(quán)方面的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。如何在金融全球化日益加快的進(jìn)程中積極而審慎地對(duì)待金融全球化、切實(shí)有效地維護(hù)國家的經(jīng)濟(jì)主權(quán)，是中國政府必須審慎考慮的重大問題。

一、 金融全球化及其表現(xiàn)

金融全球化可從不同的角度來闡釋。它既可以指金融資本或金融服務(wù)在全球范圍內(nèi)的自由流動(dòng)和配置，也可指現(xiàn)代金融制度在全球的擴(kuò)展，使世界各國金融政策趨同化，還可以指金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和金融全球監(jiān)管共識(shí)的達(dá)成。金融全球化主要的含義應(yīng)當(dāng)是指金融資本或金融服務(wù)在全球范圍內(nèi)的自由流動(dòng)和配置，從而使各國經(jīng)濟(jì)與金融的相互依存關(guān)系日益緊密的一種客觀歷史趨勢。

金融全球化主要表現(xiàn)為:一是金融自由化。20世紀(jì)8年代以后發(fā)達(dá)國家紛紛進(jìn)行金融改革、放松金融管制，掀起了金融自由化的浪潮。金融自由化為金融全球化提供了制度條件。二是金融市場全球化。全球金融電子網(wǎng)絡(luò)的形成，證券交易所或證券交易系統(tǒng)的聯(lián)合或合并，全球性、地區(qū)性的金融中心和大批離岸金融市場所構(gòu)成的覆蓋全球的金融市場運(yùn)作體系，標(biāo)志著全球統(tǒng)一的 “24小時(shí)”全球金融市場的形成，實(shí)現(xiàn)了金融交易的全球化。三是金融創(chuàng)新和金融資產(chǎn)的膨脹化。從 20世紀(jì)60年代起，各國金融機(jī)構(gòu)先后掀起了金融創(chuàng)新浪潮，隨后生出了令人眼花繚亂的金融衍生工具，金融資產(chǎn)迅速增長，不斷擴(kuò)張，全球經(jīng)濟(jì)虛擬化。四是國際金融證券化。它包括資產(chǎn)證券化和融資證券化。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，僅1996年到 1998年上半年，亞洲市場上通過公開方式發(fā)行資產(chǎn)證券達(dá) 30多億美元。從融資方式來看，20世紀(jì) 80年代以后國際債券的地位逐年上升，1985年國際債券在國際籌資總額中所占比重首次超過國際信貸，占國際籌資總額的58.9%。五是國際金融資本規(guī)模膨脹，全球經(jīng)濟(jì)頻繁波動(dòng)。

1990年以來，國際金融資本規(guī)模急劇擴(kuò)張，無論從總量上還是速度上已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)脫離了世界貿(mào)易和世界總產(chǎn)出等實(shí)物經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的增長，由于金融市場的內(nèi)生波動(dòng)性和全球金融資本無限供給，自由流動(dòng)，導(dǎo)致金融市場劇烈波動(dòng)，金融資產(chǎn)價(jià)格的暴漲暴跌更為頻繁。六是金融監(jiān)管國際化。隨著金融自由化的發(fā)展，國際金融資本巨額流動(dòng)于各個(gè)金融市場，特別是短期投機(jī)資本的追逐投機(jī)，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都會(huì)發(fā)達(dá)。墨西哥、東南亞、俄羅斯、巴西的金融危機(jī)使得世界各國都認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)的巨大破壞作用，金融安全成為世界各國經(jīng)濟(jì)安全首要關(guān)注的問題，金融監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)越來越受到重視。20世紀(jì)80年代以來，“巴塞爾協(xié)議”、“清邁協(xié)議”等的簽署，各個(gè)層次上的國際銀行監(jiān)督合作的空前發(fā)展，等等，所有這些都使世界各國的金融監(jiān)管更趨國際化。

二、金融全球化對(duì)我國經(jīng)濟(jì)主權(quán)的挑戰(zhàn)

在金融全球化迅猛發(fā)展的背景下，中國的金融對(duì)外開放不是迫于“胡蘿 b加大棒”壓力下的開放，而是出于發(fā)展經(jīng)濟(jì)的自發(fā)選擇。實(shí)行金融開放并逐漸融入國際金融體系的進(jìn)程給中國帶來了很大的經(jīng)濟(jì)利益，中國與國際金融的互動(dòng)是一種良性互動(dòng)。

但是，金融全球化對(duì)中國經(jīng)濟(jì)主權(quán)也提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)為:第一，發(fā)達(dá)國家主導(dǎo)的當(dāng)今國際金融體系缺乏事實(shí)上的公正、合理性，對(duì)中國等廣大發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)主權(quán)具有危害性。發(fā)達(dá)國家操縱著國際金融市場規(guī)則的制訂權(quán)和主要國際金融機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)權(quán)，國際金融機(jī)構(gòu)的各種規(guī)則制度，基本上是發(fā)達(dá)國家長期實(shí)行的金融管理規(guī)則的翻版。雖然規(guī)則建立后一視同仁，機(jī)會(huì)均等，但這種表面上的平等掩蓋了實(shí)際上的不平等。在現(xiàn)實(shí)中，中國等廣大發(fā)展中國家因?yàn)閷?duì)這一套規(guī)則一無所知?jiǎng)荼貙覍疫`規(guī)操作而受到懲罰，同時(shí)為了獲得金融全球化帶來的好處而被迫主動(dòng)對(duì)金融管理權(quán)限作出某些讓步，西方發(fā)達(dá)國家仍處于 “金融霸權(quán)”地位。第二，金融全球化在一定程度上導(dǎo)致有形的主權(quán)讓渡和無形的主權(quán)銷蝕將對(duì)中國的經(jīng)濟(jì)主權(quán)產(chǎn)生深刻的影響。亞洲金融風(fēng)暴期間，國際貨幣基金組織在向一些國家提供援助時(shí)，不僅規(guī)定要監(jiān)督援助資金的使用，而且還要求受援國改變經(jīng)濟(jì)政策，進(jìn)一步開放市場。這就對(duì)一個(gè)國家主權(quán)構(gòu)成嚴(yán)重干涉和破壞。一旦中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)問題而求助于國際組織，國際組織干涉中國經(jīng)濟(jì)主權(quán)亦不可避免。無形的主要銷蝕主要表現(xiàn)為金融全球化在不同程度上削弱了國家主權(quán)的行使。短期資本的不規(guī)則涌入和涌出，國際金融投機(jī)者在市場上的作亂，將會(huì)引發(fā)我國貨幣匯率波動(dòng)和資本市場的震蕩，在一定程度上將限制中國的利率主權(quán)，使現(xiàn)行的人民幣匯率制度面臨沖擊的風(fēng)險(xiǎn)。第三，金融危機(jī)的多米諾骨牌效應(yīng)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)主權(quán)的挑戰(zhàn)。金融危機(jī)主要是通過一體化的金融市場上投資者的從眾行為、資產(chǎn)組合選擇行為、資產(chǎn)相關(guān)操作以及預(yù)期心理等復(fù)合渠道在國家間傳遞的。金融市場的跨市場 “羊群效應(yīng)”和 “交叉感染”EI益顯著。金融資本市場的全球統(tǒng)一性，使民族國家依靠傳統(tǒng)的領(lǐng)土主權(quán)來保護(hù)一國的經(jīng)濟(jì)利益和安全成為不可能。中國之所以在東南亞金融危機(jī)中受損失較小，根本原因在于中國國內(nèi)市場的廣闊和中國經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，同時(shí)也與中國整個(gè)市場開放程度較低分不開。第四，金融全球化放大了中國金融體系的脆弱性和缺陷，引發(fā)信用危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)增大，給我國金融監(jiān)管當(dāng)局的能力提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在我國，目前的金融風(fēng)險(xiǎn)從自身來講主要來自兩個(gè)方面:一方面是國有銀行不良資產(chǎn)比例高，承受市場風(fēng)險(xiǎn)的能力、競爭力較差;另一方面是我國的金融市場發(fā)育程度低，金融改革幾近于零，法制建設(shè)落后，沒有健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，自我保護(hù)能力較差。隨著開放的進(jìn)一步深入，在外資大規(guī)模流入、在高競爭、名品牌戰(zhàn)略面前，中國金融體系的脆弱性和缺陷因行政手段的掩蓋的終結(jié)而被放大，極可能引發(fā)國內(nèi)金融界的信用危機(jī)，也對(duì)我國金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

三、金融全球化視域下國家經(jīng)濟(jì)主權(quán)的維護(hù)

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內(nèi)容摘要:行為金融學(xué)用行為分析方法探討和解決金融問題,本文研究了行為金融理論中的過度自信行為,具體分析了個(gè)體投資者、公司管理層、機(jī)構(gòu)投資者的過度自信行為,并探討了相應(yīng)對(duì)策。

關(guān)鍵詞:行為金融理論 投資 過度自信行為

過度自信行為已經(jīng)被越來越多的學(xué)者所關(guān)注,而且很多研究都證明了其存在于個(gè)體投資者、機(jī)構(gòu)投資者和公司管理層之中,在我國更是凸顯,股市投資者的集體非理性、企業(yè)的過度投資或者投資不足等問題一直存在,本文試圖從行為金融理論視角探討過度自信行為及其產(chǎn)生的負(fù)面影響。

行為金融理論概述

Markowitz、Sharpe、Fama、Merton等人的研究使現(xiàn)代金融理論得到了迅速發(fā)展,并且他們的研究成果構(gòu)成了經(jīng)典金融理論的核心,后來隨著金融發(fā)展和人們對(duì)于金融市場上股利之謎、股價(jià)溢價(jià)之謎等現(xiàn)象的研究,傳統(tǒng)的有效市場假設(shè)、資本資產(chǎn)定價(jià)模型受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。20世紀(jì)80年代行為金融學(xué)興起,它是運(yùn)用心理學(xué)、行為學(xué)、社會(huì)學(xué)等的研究成果與研究方式來分析金融活動(dòng)中人們決策行為的一門新興的交叉學(xué)科。目前來看是當(dāng)代金融理論中最具生命力的一個(gè)新的分支。它的主要貢獻(xiàn)在于將行為分析方法應(yīng)用于探討和解決金融問題。1951年,Burrell將心理學(xué)和金融結(jié)合起來研究,標(biāo)志著金融的新領(lǐng)域─行為金融領(lǐng)域出現(xiàn)。Slovice在1969年和1972年發(fā)表兩篇關(guān)于從行為學(xué)角度分析投資過程的論文,為行為金融的發(fā)表奠定了理論基礎(chǔ)。上世紀(jì)80年代中期以后,行為金融理論研究逐漸興起,期望理論得到認(rèn)可,研究了股票價(jià)格的異常波動(dòng)、股市中的“羊群效應(yīng)”等一系列問題。上世紀(jì)90年代以來,行為金融理論得到迅速發(fā)展,Shefrin和Statman于1994年建立了行為資產(chǎn)定價(jià)模型,并且有不少學(xué)者提出了對(duì)行為金融理論有意義的觀點(diǎn),例如,HSEE(2000)認(rèn)為行為金融是將行為科學(xué)、心理學(xué)和認(rèn)知科學(xué)上的研究成果運(yùn)用到金融市場中產(chǎn)生的學(xué)科,它基于心理學(xué)實(shí)驗(yàn)結(jié)果提出投資者決策時(shí)的心理特征假設(shè),在此基礎(chǔ)上研究投資者的實(shí)際投資決策行為。

總體來看,行為金融的理論基礎(chǔ),主要有以下幾種分析范式:期望理論(prospect theory)、套利限制(limits of arbitrage)、行為資產(chǎn)定價(jià)模型(BAPM)以及其他關(guān)于人類決策行為的理論。其中期望理論又可以包含以下一些頗具信服力的論斷:決策參考點(diǎn)(reference point)決定行為者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、損失規(guī)避(loss aversion)、非貝葉斯法則的預(yù)期、框架效應(yīng)(framing)。

過度自信行為分析

行為金融理論中最重要的心理偏差是過度自信,Gervais, Heaton 和 Odean (2002)將過度自信定義為, 認(rèn)為自己知識(shí)的準(zhǔn)確性比事實(shí)程度更高的一種信念, 即對(duì)自己的信息賦予的權(quán)重大于事實(shí)上的權(quán)重。過度自信是人類一個(gè)相當(dāng)普遍的心理現(xiàn)象,一些研究表明人們總是認(rèn)為自己能相對(duì)準(zhǔn)確地判斷某些領(lǐng)域一些具有不確定性的信息,并且對(duì)此深信不疑。大量研究也表明證券市場中投資者的心理存在著過度自信,并且過度自信心理會(huì)在投資行為中有所體現(xiàn)。一般說來,個(gè)體投資者、公司管理層、機(jī)構(gòu)投資者均存在過度自信心理。

(一)個(gè)體投資者過度自信行為分析

在中國證券市場上,個(gè)人投資者過度自信表現(xiàn)為:歸因偏差即很容易將股市投資的成功歸于自己的正確判斷,而把失敗歸因于客觀條件的變化。在歸因偏差的引導(dǎo)下,投資者堅(jiān)信他們掌握了必要進(jìn)行投機(jī)易的信息,所以經(jīng)常在不確定的未來價(jià)格情況下出現(xiàn)非理性的投資,而且在不知不覺中強(qiáng)化了自己過度自信心理。如2004-2007 年在股指一路上揚(yáng)的大好形勢下,據(jù)歷史數(shù)據(jù)顯示:2004-2006年滬深兩市全年的月平均新增開戶數(shù)一路飆升,其中個(gè)人賬戶占滬深兩市賬戶總數(shù)的90%以上。另外,行為金融學(xué)認(rèn)為投資者會(huì)過分相信自己能獲得高于平均水平的投資回報(bào)率,導(dǎo)致大量盲目交易。具體表現(xiàn)為“換手率”,在股市處于牛市時(shí),市場行情異常火爆,一個(gè)交易者成功的次數(shù)或許會(huì)大大超過他的預(yù)期,呈現(xiàn)出過度自信的特征,交易頻率大幅度增加。同時(shí)個(gè)體投資者的過度自信使其容易低估風(fēng)險(xiǎn),傾向于持有高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合。

(二)公司管理層過度自信行為分析

過度自信心理在公司管理層中更具有普遍性,已有很多研究表明管理層非理的普遍性。管理者非理性是高管人員中普遍存在的一種行為傾向。管理層的過度自信表現(xiàn)在投資決策中的投資不足和投資過度,自信的管理者往往會(huì)對(duì)證券有認(rèn)識(shí)上的偏差,一般會(huì)認(rèn)為有效的市場低估了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)證券,會(huì)偏愛企業(yè)內(nèi)部資金使得投資不足;在投資預(yù)算中,過度自信使他們堅(jiān)信高的投資回報(bào),投資時(shí)又會(huì)高估投資項(xiàng)目的價(jià)值和產(chǎn)生的現(xiàn)金流,容易投資一些凈現(xiàn)金流為負(fù)的項(xiàng)目,出現(xiàn)過度投資。在企業(yè)的并購活動(dòng)中,管理者的過度自信往往會(huì)表現(xiàn)為堅(jiān)信并購活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng),高估并購收益,盲目并購活動(dòng)極易產(chǎn)生。如果并購失敗,往往還會(huì)有一種“事后諸葛亮”的心理,認(rèn)為很可能會(huì)是這樣的結(jié)果,來加強(qiáng)自己的自信。管理層這種過度自信的直接后果就是損害股東利益。

(三)機(jī)構(gòu)投資者過度自信行為分析

機(jī)構(gòu)投資者在股票市場價(jià)格決定中起著非常重要的作用,尤其在我國股市中,可以從機(jī)構(gòu)投資者的心理偏好中看出“金融市場異常現(xiàn)象”的一些原因。因?yàn)樵谥袊善笔袌鲞@樣一個(gè)不成熟資本市場上,機(jī)構(gòu)投資者的過度自信心理偏好比較突出和顯著。同時(shí),也存在“歸因偏差”。當(dāng)股票價(jià)格處于上漲階段時(shí),機(jī)構(gòu)投資者會(huì)把持有股票的賬面收益率的增加歸結(jié)為投資決策的正確,偏好過度自信的心理;當(dāng)股票價(jià)格處于下跌階段時(shí),機(jī)構(gòu)投資者又過分相信自己掌握的信息,低估股價(jià)進(jìn)一步下跌的信息的精確性,往往在股票市場反彈時(shí)拋售。機(jī)構(gòu)投資者的這種過度自信心理在其投資決策過程中產(chǎn)生了重要影響,也使中國股票市場會(huì)出現(xiàn)用金融理論無法解釋的“異常現(xiàn)象”―暴漲暴跌、高換手率等。陳其安、唐雅蓓、張力公(2009)用實(shí)證研究也表明股票市場交易量隨著機(jī)構(gòu)投資者過度自信程度的提高而提高;當(dāng)機(jī)構(gòu)投資者過高估計(jì)其所掌握信息的精確性時(shí),其期望收益將隨著其過度自信程度的提高而減少。

綜上所述,過度自信對(duì)個(gè)體投資者、公司管理層、機(jī)構(gòu)投資者的決策行為都有很大影響,并且產(chǎn)生了一些不良的經(jīng)濟(jì)后果。鑒于此,對(duì)于個(gè)體投資者應(yīng)該重視投資者的非理性心理對(duì)股市的影響,加強(qiáng)對(duì)投資者的教育,增強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),促使他們的投資理念日趨理性。對(duì)于公司管理層,應(yīng)該完善公司的治理結(jié)構(gòu),通過合理化的制度來約束管理層的過度自信行為,進(jìn)而減少股東的損失。對(duì)于機(jī)構(gòu)投資者,更多的是強(qiáng)化政府監(jiān)管,完善股市相關(guān)制度,降低信息獲取成本來減弱機(jī)構(gòu)投資者過度自信心理偏好的負(fù)面影響。

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篇8

論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;創(chuàng)新;動(dòng)因; 對(duì)策

論文摘要:金融創(chuàng)新作為金融領(lǐng)域各種要素的重新優(yōu)化組合和各種資源的重新配置，已成為目前金融業(yè)核心競爭力的重要組成部分。隨著中國金融業(yè)的逐步開放、人民幣的國際化、以及國際金融市場風(fēng)險(xiǎn)全球化，我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新勢在必行。本文通過對(duì)我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的動(dòng)因的分析，并結(jié)合我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況，對(duì)我國商業(yè)銀行目前的金融創(chuàng)新問題提出了一系列的對(duì)策與建議。

金融創(chuàng)新自上個(gè)世紀(jì)60年代以來一直受到全球銀行業(yè)的大力追捧，并逐步發(fā)展成為各銀行集團(tuán)核心競爭力的一個(gè)重要組成部分，尤其是商業(yè)銀行。他們通過對(duì)金融制度、金融產(chǎn)品、交易方式、金融組織、金融市場等的創(chuàng)新和變革，以重新優(yōu)化組合金融領(lǐng)域各種要素，同時(shí)實(shí)現(xiàn)各種資源的重新配置，金融創(chuàng)新亦已成為金融體系促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“引擎”。我國商業(yè)銀行不僅需要面對(duì)國內(nèi)外激烈的市場競爭，在國際化過程中同時(shí)還要應(yīng)對(duì)國際金融全球化的巨大風(fēng)險(xiǎn)，所以深入分析我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的動(dòng)因，結(jié)合我國商業(yè)銀行目前金融創(chuàng)新的現(xiàn)狀，找到金融創(chuàng)新的突破口就顯得尤為重要。

一、金融創(chuàng)新的動(dòng)因分析

當(dāng)代金融創(chuàng)新起源于20世紀(jì)50年代末和60年代初，到80年代形成，到了90年代，金融創(chuàng)新理論基本上形成了體系，并成為金融研究的一個(gè)重要領(lǐng)域。其中具有代表性的觀點(diǎn)認(rèn)為:金融創(chuàng)新從微觀角度來看主要集中在金融市場格局的創(chuàng)新及其定價(jià)機(jī)制方面;而宏觀角度來看，則主要集中在金融創(chuàng)新對(duì)金融制度的影響。而金融創(chuàng)新目前的研究主要包括:動(dòng)因理論、運(yùn)行(傳導(dǎo))機(jī)制、經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析三個(gè)方面。其中商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的動(dòng)因分析則主要包括以下三個(gè)方面:

(一)根本動(dòng)因:追逐利潤

如果金融機(jī)構(gòu)沒有逐利的動(dòng)機(jī)，那么商業(yè)銀行就可能進(jìn)行金融創(chuàng)新。例如:我國在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期，銀行設(shè)立的目的是為經(jīng)濟(jì)發(fā)展籌集和分配資金，所有的資金運(yùn)用都是按照行政命令的方式制定和執(zhí)行，充其量就是政府的出納，絲毫沒有按照市場的需求來合理配置資金。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期時(shí)，由于其還不是真正意義上獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，還帶有部分計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩，金融創(chuàng)新的欲望也不足。但是，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革和金融體制改革的深化，特別是入世5年保護(hù)期的結(jié)束，金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)空間越來越大，利益性的經(jīng)營模式也逐步成為銀行金融業(yè)發(fā)展決策重要目標(biāo)。

(二)規(guī)避金融管制

無論在哪個(gè)國家，金融業(yè)一般要較其他行業(yè)受到更為嚴(yán)格的管理，當(dāng)政府的金融管制妨礙了金融業(yè)務(wù)活動(dòng)和金融業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，造成金融機(jī)構(gòu)利潤下降和經(jīng)營困難時(shí)，金融機(jī)構(gòu)為了自身的生存和發(fā)展，就會(huì)千方百計(jì)地通過金融創(chuàng)新，繞過金融管理當(dāng)局的法規(guī)限制，努力把約束以及由此造成的損失減少到最低限度，以便贏得競爭優(yōu)勢。比如:具代表性的金融創(chuàng)新產(chǎn)品有歐洲美元(1958，國際銀行機(jī)構(gòu))、歐洲債券(1959，國際銀行機(jī)構(gòu))、平行貸款(1959，國際銀行機(jī)構(gòu))、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬(1961，英國)和混合賬戶(60年代末，英國)。這些金融創(chuàng)新都能夠較好解釋該時(shí)期商業(yè)銀行與市場拓展相關(guān)聯(lián)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新和商業(yè)銀行的“逆境創(chuàng)新”、快速增長的財(cái)富對(duì)金融資產(chǎn)創(chuàng)新需求所引致的金融創(chuàng)新、以及金融市場管制措施越多的國家往往更容易成為金融創(chuàng)新的集中地等現(xiàn)象。

(三)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)和高科技的應(yīng)用

具有代表性的是70年代布雷頓森林體系完全崩潰與兩次石油危機(jī)所促成的為防范和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的金融創(chuàng)新。其中電子計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)步以及在金融行業(yè)迅速推廣也構(gòu)成該時(shí)期的背景的一部分。這個(gè)時(shí)期金融創(chuàng)新的主要目的是為了轉(zhuǎn)嫁市場風(fēng)險(xiǎn)，具有代表性的金融產(chǎn)品創(chuàng)新有浮動(dòng)利率票據(jù)(1970，國際銀行機(jī)構(gòu))、聯(lián)邦住宅抵押貸款(1970，美國)、外匯期貨(1972，美國)、外匯遠(yuǎn)期(1973，國際銀行機(jī)構(gòu))、浮動(dòng)利率債券(1974，美國)和利率期貨(1975，美國)等。20世紀(jì)70年代的通貨膨脹和匯率、利率反復(fù)無常的波動(dòng)，使投資回報(bào)率具有很大的不確定性，從而激勵(lì)各商業(yè)銀行不斷創(chuàng)造出能夠降低利率風(fēng)險(xiǎn)的新的金融工具。

另外一個(gè)重要的動(dòng)因就是高科技的應(yīng)用。尤其是現(xiàn)代通訊技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)在金融業(yè)中得到廣泛的應(yīng)用，并引發(fā)金融領(lǐng)域內(nèi)一場改變歷史的“技術(shù)革命”，使得以往無法實(shí)現(xiàn)的交融服務(wù)得以實(shí)現(xiàn)，并大幅度降低了成本費(fèi)用，使得金融機(jī)構(gòu)提高了擴(kuò)張區(qū)域性業(yè)務(wù)的功能。這也是一個(gè)推動(dòng)金融創(chuàng)新的重要因素。

(四)金融自由化

上個(gè)世紀(jì)80年代，由于世界性的債務(wù)危機(jī)的爆發(fā)，西歐各國普遍放松金融管制，金融自由化顯著增強(qiáng)。此階段金融創(chuàng)新產(chǎn)品大多以銀行表外業(yè)務(wù)的形式出現(xiàn)，具有代表性的金融創(chuàng)新產(chǎn)品有貨幣互換(1980，美國)、利率互換(1981，美國)、票據(jù)發(fā)行便利(1981，美國)、期權(quán)交易(1982，美國)、期貨交易(1982，美國)、可變期限債券(1985，美國)、汽車貸款證券化(1985，美國)等。由于金融管制部門對(duì)商業(yè)銀行存貸款利率的限制，迫使商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)以外尋找新的利潤增長點(diǎn)，使得這一時(shí)期的銀行表外業(yè)務(wù)得到空前創(chuàng)新和發(fā)展。同時(shí)各國對(duì)商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金提出了相應(yīng)要求，使得銀行采用諸如貸款出售(證券化)、備用信用證、互換交易等表外業(yè)務(wù)形式將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至表外，以減輕資本充足性的壓力并獲得較高收入。

二、我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新中存在的問題

(一)金融品種單一

消費(fèi)信貸、網(wǎng)上銀行、租賃、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)等只是少量開辦，仍處于初級(jí)的探索階段，投資銀行、商業(yè)銀行、國際金融和衍生金融工具業(yè)務(wù)等方面，尚有可觀的發(fā)展空間。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模仍然較小，在銀行的整體業(yè)務(wù)規(guī)模中占的比重仍然較低。從整體情況來看，中國的銀行整體規(guī)模還十分小。

(二)金融創(chuàng)新數(shù)量擴(kuò)張快、質(zhì)量低

由于金融創(chuàng)新主體素質(zhì)不高，創(chuàng)新的內(nèi)容顯得比較膚淺。同時(shí)我國金融創(chuàng)新的科技含量較小，深度不夠。我國金融所依托的硬件設(shè)施和軟件技術(shù)還很落后與西方國家的銀行業(yè)務(wù)電腦化、專業(yè)化、經(jīng)營管理的信息化還相距甚遠(yuǎn)。而且，我國網(wǎng)絡(luò)技術(shù)水平整體上還比較落后，也限制了我國金融創(chuàng)新水平的提高。

(三)業(yè)務(wù)創(chuàng)新不均衡

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指運(yùn)用貨幣資本來獲得利潤的業(yè)務(wù)，主要由部分組成，即現(xiàn)金資產(chǎn)、放款、證券投資和其他資產(chǎn)。從金融創(chuàng)新的動(dòng)因來看，我國金融創(chuàng)新的動(dòng)因有所偏差，金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新的微觀動(dòng)機(jī)則偏向于在無序競爭中搶占市場份額，出現(xiàn)了許多不計(jì)成本甚至負(fù)效益的金融創(chuàng)新。中間業(yè)務(wù)主要是指那些銀行不需動(dòng)用或較少動(dòng)用自己的資金僅以中間人的身份代客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)提供各類金融服務(wù)并收取服務(wù)費(fèi)和傭金的業(yè)務(wù)它具有風(fēng)險(xiǎn)低、盈利高、服務(wù)性強(qiáng)等特征。近年來，中間業(yè)務(wù)是一個(gè)發(fā)展很快的業(yè)務(wù)，其發(fā)展速度已大大超過了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。與國外商業(yè)銀行相比我國銀行經(jīng)營的中間業(yè)務(wù)主要是匯兌、結(jié)算等業(yè)務(wù)。

(四)金融創(chuàng)新環(huán)境約束

一方面，作為經(jīng)營主體來看，在很大的程度上，我國的金融體系仍存在一定程度的壟斷，四大國有銀行無論在機(jī)構(gòu)數(shù)量、從業(yè)人員以及資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模等方面都占有壟斷地位，這種行業(yè)的壟斷，不利于金融創(chuàng)新。另外，金融管制仍相當(dāng)嚴(yán)格，過多的金融管制抑制了金融創(chuàng)新。

另一方面，作為商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的消費(fèi)主體來看，社會(huì)公眾是商業(yè)銀行最大的客戶群。目前的情況是:我國城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄意識(shí)強(qiáng)但消費(fèi)意識(shí)、投資理財(cái)意識(shí)較弱通過商業(yè)銀行這個(gè)中介來投資理財(cái)、消費(fèi)的意識(shí)淡薄。目前全國城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款達(dá)萬億元民間手持資金約萬億元。但長期以來國人根深蒂固的消費(fèi)觀念使得消費(fèi)信貸、個(gè)人理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)至今仍不能像西方那樣成為銀行收入的主要來源之一。社會(huì)公眾金融意識(shí)淡薄不僅影響了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新也助長了銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的惰性從而沒有也不可能向消費(fèi)者提供全面、優(yōu)質(zhì)、高效的零售業(yè)務(wù)。

三、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的對(duì)策

(一)立足市場及客戶

金融創(chuàng)新是增強(qiáng)自身實(shí)力，提高自身競爭力的重要舉措，因此每一項(xiàng)金融品種的創(chuàng)新，都要與客戶緊密聯(lián)系起來，同時(shí)需與追求經(jīng)營效益最大化結(jié)合起來。這就從客觀上要求我們?cè)趧?chuàng)新時(shí)，既要考慮實(shí)際情況，又要符合市場需求和消費(fèi)者的需要。

(二)堅(jiān)持原創(chuàng)和高起點(diǎn)

在確定金融創(chuàng)新主攻方向時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)選擇技術(shù)原創(chuàng)型創(chuàng)新為突破口。其依據(jù)是:第一，技術(shù)原創(chuàng)型創(chuàng)新代表著當(dāng)今國際潮流，以此為突破口，可以發(fā)揮我國商業(yè)銀行的后發(fā)優(yōu)勢，保持技術(shù)上的高起點(diǎn)。第二，在我國還存在比較嚴(yán)格的金融管制的情況下，技術(shù)原創(chuàng)型創(chuàng)新受金融管制的程度相對(duì)較小，因此比較切實(shí)可行。

(三)加強(qiáng)創(chuàng)新科技含量

隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，金融創(chuàng)新的范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，金融創(chuàng)新的進(jìn)程進(jìn)一步加快。提高金融產(chǎn)品的科技含量，延伸金融的服務(wù)觸角，是商業(yè)銀行提高核心競爭力的關(guān)鍵。

(四)平衡業(yè)務(wù)間創(chuàng)新比重

加大存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。首要的任務(wù)是進(jìn)行存款產(chǎn)品和業(yè)務(wù)手段的創(chuàng)新，要大力發(fā)展個(gè)人銀行、企業(yè)銀行和網(wǎng)上銀行，推出高品位、多功能的金融產(chǎn)品，為客戶提供方便快捷的全方位服務(wù)，穩(wěn)定現(xiàn)有的客戶群。一是要提高匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的服務(wù)效率，保住已有的市場份額。二是要迅速增加業(yè)務(wù)的服務(wù)種類，擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍。三是要大力發(fā)展租賃業(yè)務(wù)，根據(jù)實(shí)際情況開展回租租賃、經(jīng)營租賃、杠桿租賃業(yè)務(wù)等。四是要積極開展各種咨詢業(yè)務(wù)，利用專業(yè)優(yōu)勢和不斷發(fā)展的信息網(wǎng)絡(luò)對(duì)企業(yè)和個(gè)人開展有關(guān)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、投資組合設(shè)計(jì)和家庭理財(cái)?shù)榷喾N咨詢服務(wù)。

參考文獻(xiàn)

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【關(guān)鍵詞】稅制改革 生活服務(wù)業(yè) 營改增

一、什么是“營改增”

2011年，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)方案。從2012年1月1日起，在上海交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)開展?fàn)I業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)。至此，貨物勞務(wù)稅收制度的改革拉開序幕。自2012年8月1日起至年底，國務(wù)院將擴(kuò)大營改增試點(diǎn)至10省市，北京或9月啟動(dòng)。截止2013年8月1日，"營改增"范圍已推廣到全國試行。國務(wù)院總理12月4日主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，決定從2014年1月1日起，將鐵路運(yùn)輸和郵政服務(wù)業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，至此交通運(yùn)輸業(yè)已全部納入營改增范圍。自2014年6月1日起，將電信業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)范圍。自2016年5月1日起，中國將全面實(shí)施“營改增”，營業(yè)稅將退出歷史舞臺(tái)，增值稅制度將更加規(guī)范。這是自1994年分稅制改革以來，財(cái)稅體制的又一次深刻變革。

二、生活服務(wù)業(yè)“營改增”的好處

1、“營改增”有利于降稅負(fù)和促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展

1993年底中國全面改革工商稅制，實(shí)行分稅制，《增值稅暫行條例》，于1994年實(shí)施增值稅，征稅范圍為貨物、修理修配勞務(wù)和進(jìn)口。與此同時(shí)，服務(wù)業(yè)征收營業(yè)稅，形成貨物、服務(wù)業(yè)適用不同稅種、不同計(jì)稅方式的局面。增值稅、營業(yè)稅并存阻礙了貨物、服務(wù)業(yè)的融合與分工，表現(xiàn)為貨物供應(yīng)商購買的服務(wù)無法抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，服務(wù)業(yè)需要對(duì)銷售額全額征營業(yè)稅，造成重復(fù)征稅。經(jīng)過不斷試點(diǎn)、擴(kuò)圍，增值稅逐步覆蓋到交通運(yùn)輸、郵政、電信及部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，2016年5月1日將全面實(shí)施營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)，營業(yè)稅將退出歷史舞臺(tái)。

2、生活服務(wù)業(yè)具有減稅明顯的作用

生活服務(wù)業(yè)主要包括餐飲、住宿、醫(yī)療、養(yǎng)老、教育、娛樂等行業(yè)。營業(yè)稅體制下，稅率為5%、5～20%（娛樂業(yè)），增值稅條件下改為6%，可抵扣的項(xiàng)目大量增加；小規(guī)模納稅人適用3%的簡易征收，相當(dāng)于從5%下降了40%。對(duì)生活服務(wù)業(yè)影響較大的規(guī)定有：

（1）年應(yīng)稅銷售額標(biāo)準(zhǔn)為500萬元（含）以下的納稅人為小規(guī)模納稅人，按3%簡易征收，稅率大幅降低，生活服務(wù)業(yè)中大量存在小規(guī)模納稅人，減稅明顯。

（2）大量減免稅規(guī)定：托兒所、幼兒園、養(yǎng)老、殯葬、婚姻介紹、教育、醫(yī)療等領(lǐng)域均有涉及。

三、生活服務(wù)業(yè)納稅人“營改增”后的變化

1.一般納稅人和小規(guī)模納稅人在稅收待遇上的不同：

（1）一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為可以自行開具增值稅專用發(fā)票，而小規(guī)模納稅人不能自行開具，購買方索取專用發(fā)票的，小規(guī)模納稅人只能到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開專用發(fā)票。

（2）一般納稅人購進(jìn)貨物或勞務(wù)可以憑取得的增值稅專用發(fā)票以及其他扣稅憑證按規(guī)定抵扣稅款，而小規(guī)模納稅人不享有稅款抵扣權(quán)。

（3）征稅辦法不同。一般納稅人適用一般價(jià)稅方法計(jì)稅，小規(guī)模納稅人適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。

2.生活服務(wù)業(yè)“營改增”后對(duì)納稅人的變化

（1）小規(guī)模納稅人

由于小規(guī)模納稅人在"營改增"后實(shí)行的是3%的征收率，與之前的營業(yè)稅稅率5%相比有了很大的下降，所以對(duì)于小規(guī)模納稅人而言，減稅效果會(huì)非常明顯，從而對(duì)大部分的生活服務(wù)業(yè)的企業(yè)來說，均能達(dá)到減稅的效果。

（2）一般納稅人

對(duì)于增值稅一般納稅人而言，則需要考慮進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣情況。現(xiàn)在我們舉例進(jìn)行比較。比如拿100元的營業(yè)額來說，不考慮其他稅費(fèi)，應(yīng)繳納營業(yè)稅5元（100×5%），“營改增”后，對(duì)增值稅一般納稅人而言，如沒有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，則應(yīng)繳納增值稅5.66元[100/（1+6%）×6%]，當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額為0.66元時(shí)，此時(shí)應(yīng)繳納增值稅5元（5.66-0.66），因此進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)達(dá)到銷項(xiàng)稅額的11.66%（也就是0.66/5.66）以上時(shí)，才能達(dá)到減稅的效果，所以“營改增”后，對(duì)于增值稅一般納稅人而言，要著重關(guān)注進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣情況。

四、推行生活服務(wù)業(yè)“營改增”稅收制度，企業(yè)的做法

1.注意對(duì)納稅人身份的選擇

對(duì)納稅人身份的選擇存在一定的納稅籌劃空間。根據(jù)規(guī)定，生活服務(wù)業(yè)的企業(yè)，年銷售額在500萬元以上（含500萬元）的應(yīng)認(rèn)定為增值稅一般納稅人，而年銷售額在500萬元以下的，如果會(huì)計(jì)核算健全，也可以登記為增值稅一般納稅人。這是對(duì)生活服務(wù)業(yè)企業(yè)一般納稅人與小規(guī)模納稅人認(rèn)定的條件。

對(duì)比了條件，我們?cè)俳Y(jié)合稅率或征收率考慮。目前生活服務(wù)業(yè)適用的稅率為6%，征收率為3%.對(duì)小規(guī)模納稅人來說，3%的征收率相對(duì)原營業(yè)稅5%的稅率來說，稅負(fù)是有明顯的下降，但小規(guī)模納稅人無法抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，也不得自行開具增值稅專用發(fā)票，即使到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開，也只能按照3%的征收率開具專票，影響企業(yè)的發(fā)展與擴(kuò)張。而對(duì)于增值稅一般納稅人而言，取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，但銷售適用的稅率為6%，如果可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額比較少的話，稅負(fù)相對(duì)較重。

2.注重增值稅發(fā)票的管理

“營改增”之前，生活服務(wù)業(yè)企業(yè)直接按照營業(yè)額納稅，可能不注重發(fā)票的管理，但是在“營改增”后，采購中企業(yè)應(yīng)重新制定相應(yīng)的采購合同模板，重新約定合同條款內(nèi)容，盡可能的取得增值稅專用發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票等抵扣憑證，降低企業(yè)整體稅負(fù)。另外，財(cái)務(wù)部門在取得增值稅專用發(fā)票后，應(yīng)在稅法規(guī)定期限內(nèi)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行認(rèn)證抵扣。

五、結(jié)論

我國面臨的“營改增”稅制改革，實(shí)質(zhì)上也是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，我國緊跟時(shí)代潮流，不斷探索適合自己國情的稅收體制，加強(qiáng)和完善其中的不足之處，作為當(dāng)代大學(xué)生，尤其是作為稅收學(xué)專業(yè)的學(xué)生，我們不僅要學(xué)好基本的稅收知識(shí)，我們還應(yīng)該更深層次的了解稅制體制，為我國的長期的稅制改革做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

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篇10

論文關(guān)鍵詞：新型合作醫(yī)療 醫(yī)保制度 問題 對(duì)策

論文摘要：文章主要以當(dāng)前農(nóng)村醫(yī)療的發(fā)展?fàn)顩r為出發(fā)點(diǎn)，提出新型合作醫(yī)療背景下農(nóng)村醫(yī)保制度存在的缺陷，并對(duì)建立健全農(nóng)村醫(yī)保制度的有效對(duì)策進(jìn)行分析與闡述。

自我國2003年提出新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度以來，在政府部門的領(lǐng)導(dǎo)與作用下，加大建設(shè)試點(diǎn)力度。經(jīng)過新農(nóng)合制度的運(yùn)轉(zhuǎn)，緩解了農(nóng)村的就醫(yī)壓力，但是農(nóng)村醫(yī)保制度仍存在缺陷亟待解決。

一、農(nóng)村醫(yī)保制度存在的缺陷

（一）農(nóng)村參保意識(shí)差

在新型合作醫(yī)療體系下，政府發(fā)揮組織、支持、引導(dǎo)作用，提倡農(nóng)民自愿參加與集體籌資相結(jié)合的方式，主要以“大病統(tǒng)籌”為主，構(gòu)建農(nóng)村醫(yī)療的互助共濟(jì)體系。但是農(nóng)村醫(yī)保并不像社會(huì)保險(xiǎn)一樣明確規(guī)定投保時(shí)間，對(duì)農(nóng)民的連續(xù)投保沒有限制，農(nóng)民沒有參保意識(shí)。雖然以自愿參加為原則，但是政府卻每年下發(fā)參合任務(wù)，鄉(xiāng)干部以行政手段干預(yù)農(nóng)戶參加，但是由于大多數(shù)農(nóng)民的參保意識(shí)差，為了完成任務(wù)，只好由鄉(xiāng)村墊付參保費(fèi)用，而農(nóng)民也只有在生病時(shí)才會(huì)核報(bào)，否則只好由鄉(xiāng)村承擔(dān)全部費(fèi)用。另外，由于農(nóng)村醫(yī)保的限制條件較多，看病時(shí)需指定醫(yī)院，對(duì)農(nóng)民十分不便，弱化了農(nóng)民的投保動(dòng)機(jī)。

（二）醫(yī)療保障模式過于單一

近年來，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)收入與生活水平的提高，很多農(nóng)民已不再滿足于過去“掏小錢、保小病”的簡單合作醫(yī)療模式，這種“溫飽式”的合作醫(yī)療已經(jīng)失去了對(duì)農(nóng)民的吸引力。而對(duì)于由于突發(fā)、大額的患病風(fēng)險(xiǎn)而給家庭帶來的經(jīng)濟(jì)損失，又很難得到醫(yī)療保障與醫(yī)療救治。這種情況與農(nóng)民的看病需要嚴(yán)重不符，弱化了農(nóng)村醫(yī)保制度對(duì)農(nóng)民的保障力度，并在一定程度上制約了農(nóng)村醫(yī)療保障事業(yè)的發(fā)展。另外，隨著人們對(duì)健康需求及醫(yī)療水平要求的不斷提高，合作醫(yī)療提供的低水平服務(wù)也不再受用。

（三）缺乏法律法規(guī)的有效保障

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，我國新型合作醫(yī)療保障制度尚處于初級(jí)探索階段，保障制度仍有待進(jìn)一步完善，而由于理論欠缺和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的不足，因此國家保障法律尚未形成，造成農(nóng)村醫(yī)保制度的建設(shè)與落實(shí)不能得到法律后盾的有力保障。而由于法律配合的欠缺，造成一些農(nóng)民不認(rèn)可醫(yī)保制度，由于怕承擔(dān)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，因此不愿意加入到醫(yī)保中，增加了農(nóng)村社會(huì)保障普及工作的難度。

二、建立健全農(nóng)村醫(yī)保制度

（一）充分發(fā)揮政府職能

以當(dāng)前新型合作醫(yī)療的發(fā)展來看，需要我國政府建立長期、穩(wěn)定的農(nóng)村醫(yī)保政策，以法律法規(guī)形式明確提出各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)負(fù)擔(dān)的比例，落實(shí)政府責(zé)任，并將農(nóng)村醫(yī)保的覆蓋率情況，納入地方政府考核指標(biāo)中，加大政府對(duì)農(nóng)村醫(yī)保的支持力度。一是各級(jí)政府將新型合作醫(yī)療的資金與社會(huì)醫(yī)療救助資金整合，共同設(shè)立“農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)基金”，并結(jié)合上半年農(nóng)民的人均純收入狀況，制定負(fù)擔(dān)比例，實(shí)現(xiàn)長效性增長機(jī)制，減少農(nóng)民的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。二是促進(jìn)醫(yī)保制度的嚴(yán)格落實(shí)，惠及當(dāng)?shù)厮修r(nóng)民，以政府監(jiān)督職能，督促當(dāng)?shù)氐膫€(gè)體雇主或者企業(yè)繳納職工醫(yī)保，并將勞務(wù)輸出人員納入當(dāng)?shù)蒯t(yī)保制度中，確保所有企業(yè)盡到社會(huì)責(zé)任。三是加大新型合作醫(yī)療的宣傳力度，只有讓農(nóng)民群眾認(rèn)識(shí)到醫(yī)保的重要性、優(yōu)惠性，才能真正得到他們的支持與擁護(hù)，促進(jìn)農(nóng)民積極參與。因此，各級(jí)政府可通過下發(fā)文件、廣播、報(bào)紙、電視、宣傳欄等多種方式向農(nóng)民介紹參加醫(yī)保的好處，讓農(nóng)民認(rèn)識(shí)到自己的權(quán)利和義務(wù)，了解相關(guān)醫(yī)保費(fèi)用籌集、醫(yī)藥費(fèi)使用和報(bào)銷等內(nèi)容，提高健康風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高參保自覺性。

（二）實(shí)現(xiàn)多元化醫(yī)療保障體系

由于我國農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，而統(tǒng)一的合作醫(yī)療保障模式無法滿足不同群體的需要。因此，農(nóng)村醫(yī)保制度的建立與完善，必須加快構(gòu)建政府、農(nóng)民共同參與的多元化農(nóng)村醫(yī)療保障體系，以滿足不同農(nóng)村發(fā)展情況對(duì)農(nóng)村醫(yī)療服務(wù)的不同需要：在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，加快推廣并宣傳新型合作醫(yī)療保險(xiǎn)制度，這主要由于在落后的農(nóng)村地區(qū)，人均收入與治療支出能力普遍偏低，而實(shí)現(xiàn)“廣覆蓋、低水平”的初級(jí)合作醫(yī)療，是滿足農(nóng)民就醫(yī)的根本保障；在中等發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)，重點(diǎn)推廣“大病醫(yī)療保險(xiǎn)”制度，因?yàn)樵谥械劝l(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)民，具備少量的醫(yī)療支付能力，但是“大病致貧”現(xiàn)象仍存在，這將是醫(yī)療改革的重點(diǎn)；在東部沿海等發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)，基本建立完備的農(nóng)村社會(huì)保障體系。因此，接下來應(yīng)全力構(gòu)建新型合作醫(yī)療的各項(xiàng)制度與服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，由于經(jīng)濟(jì)條件良好，當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提高了對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與需求，通過制度的完善，可滿足不同層次的醫(yī)保需要。

（三）建立健全農(nóng)村醫(yī)保的法律法規(guī)體系

社會(huì)保障制度是我國通過立法實(shí)現(xiàn)的一項(xiàng)強(qiáng)制性制度，其具體落實(shí)必須有完備的法律法規(guī)保駕護(hù)航。近年來，雖然我國新型合作醫(yī)療取得了一定進(jìn)步，但是農(nóng)村醫(yī)保中尚缺乏有效的法律體系保障。因此，加快法律法規(guī)建設(shè)勢在必行：一是建立與農(nóng)村社保基金相關(guān)的監(jiān)督法律。社會(huì)保障資金作為農(nóng)民看病的根本保障，任何單位及個(gè)人不得私自挪用，做到專款專用。二是由國家統(tǒng)一制定《農(nóng)村合作醫(yī)療法》，提出農(nóng)村醫(yī)保制度的具體落實(shí)方法。另外，應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，除了提出基本的立法之外，強(qiáng)化執(zhí)法力度才是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村醫(yī)保法制建設(shè)的根本，否則有章不循、有法不依，將失去立法的真正意義。因此，只有加大法律的落實(shí)力度，才能讓法律成為保證農(nóng)民合法權(quán)益的有力武器。

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