基本經(jīng)濟(jì)制度范文

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篇1

一、我國是社會(huì)主義國家，必須堅(jiān)持公有制作為社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)；

二、發(fā)展多種所有制經(jīng)濟(jì)是由我國生產(chǎn)力狀況決定的；

三、發(fā)展多種所有制經(jīng)濟(jì)是緩解我國現(xiàn)代化建設(shè)中各種矛盾的需要；

四、發(fā)展多種所有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求；

篇2

關(guān)鍵詞：社會(huì)資本；政府質(zhì)量；市場(chǎng)化程度；環(huán)境治理

中圖分類號(hào)：F062.2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1002-2104（2015）12-0045-08

當(dāng)下中國環(huán)境形勢(shì)日趨嚴(yán)峻和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)積聚增長，探尋有效的環(huán)境公共治理模式成為解決當(dāng)下中國環(huán)境問題癥結(jié)的關(guān)鍵“藥方”[1]。國外的理論研究已經(jīng)指出社會(huì)資本在環(huán)境治理中能夠“擔(dān)當(dāng)大任”，事實(shí)上，由社會(huì)資本所驅(qū)動(dòng)的社區(qū)治理、民間治理等自發(fā)式環(huán)境集體行動(dòng)在國外早已盛行，并產(chǎn)生了極為明顯的效果。但是，在中國，相應(yīng)的環(huán)境集體行動(dòng)數(shù)量少、規(guī)模小、影響微乎其微，反倒是一系列的環(huán)境倒逼了政府環(huán)境治理行為和模式。進(jìn)一步來看，近年來各地區(qū)環(huán)境群體性抗議事件成急劇增長態(tài)勢(shì)，但是從實(shí)際的效果來看，有的群體性抗議事件催生了政府逐步的改善環(huán)境治理方式，有效的提升了環(huán)境治理績效；而有的群體性抗議事件逐漸的演變成沖突性，在威脅社會(huì)穩(wěn)定的同時(shí)，反而并沒有及時(shí)有效的解決環(huán)境問題。那么，這背后差異的原因又是什么？從更一般的意義上講，中國的社會(huì)資本到底有多少、是否能夠影響以及在多大程度上影響環(huán)境治理，其背后的影響機(jī)制是什么？本文以中國日趨加劇和受關(guān)注的環(huán)境問題為研究對(duì)象，從一個(gè)更為全面和深入的視角，探討中國語境下社會(huì)資本是如何影響到環(huán)境治理的

，提出并驗(yàn)證社會(huì)資本制度環(huán)境與環(huán)境治理績效之間關(guān)系的基本假說，并提出以社會(huì)資本機(jī)制促進(jìn)環(huán)境治理的相關(guān)建議。

1研究基礎(chǔ)與邏輯起點(diǎn)

1.1社會(huì)資本界定及其度量

社會(huì)資本概念及其研究范式的提出是當(dāng)今經(jīng)濟(jì)學(xué)和社會(huì)學(xué)研究領(lǐng)域內(nèi)容和方法上的重要突破，社會(huì)資本與物質(zhì)資本、人力資本一起構(gòu)建了新的經(jīng)濟(jì)增長和社會(huì)發(fā)展理論模型，并廣泛地滲透到增長經(jīng)濟(jì)學(xué)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)和環(huán)境資源經(jīng)濟(jì)學(xué)等各個(gè)學(xué)科分支當(dāng)中。基于對(duì)以往研究的回顧和總結(jié)[2-5]，社會(huì)資本不外乎包括四種形式：一是信任關(guān)系；二是互惠與交換；三是共同規(guī)則、準(zhǔn)則和認(rèn)同；四是溝通、網(wǎng)絡(luò)與組織。

社會(huì)資本并不像實(shí)物資本那么容易發(fā)現(xiàn)、看出及測(cè)定[6]，對(duì)于局外人而言實(shí)物資本的存在是顯而易見的，相比之下，社會(huì)資本幾乎是完全不可見的，除非認(rèn)真努力地去調(diào)查人們用以組織自己的方法及那些指導(dǎo)其行為的權(quán)力義務(wù)。

1.2社會(huì)資本、制度環(huán)境與環(huán)境治理

越來越多的證據(jù)說明社會(huì)資本對(duì)增長、公平、貧困和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展等有重要影響[7]。許多環(huán)境問題，如全球氣候變暖、生物多樣性減少、污染都可以被稱之為大規(guī)模的集體行動(dòng)困境[8]。盡管環(huán)境集體行動(dòng)迫切需要，但是并不會(huì)自發(fā)對(duì)環(huán)境公共產(chǎn)品需求做出響應(yīng)。之前的研究已經(jīng)指出有兩類因素在集體行動(dòng)中發(fā)揮著重要作用：好的制度和高水平的社會(huì)資本。事實(shí)上許多好制度可能屬于社會(huì)資本的重要組成部分，或者受到社會(huì)資本的影響。在環(huán)境治理中，社會(huì)資本可以通過共享信息、協(xié)調(diào)行動(dòng)和集體決策三種機(jī)制影響到環(huán)境治理行為的交易成本，進(jìn)而決定著環(huán)境治理集體行動(dòng)的成敗。這三類機(jī)制在個(gè)體、社區(qū)、地區(qū)和國家層面均能夠發(fā)揮相應(yīng)的作用。

在共享信息上，在環(huán)境治理過程中，信息的豐裕程度和對(duì)稱程度決定著環(huán)境集體行動(dòng)能否實(shí)施和成功完成[9]。環(huán)境集體行動(dòng)的參與主體往往會(huì)根據(jù)所掌握的信息程度來選擇行動(dòng)的策略，一旦缺乏必要的信息或者知曉存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，其參與環(huán)境集體行動(dòng)的概率將會(huì)大大降低，而且作為一項(xiàng)策略互動(dòng)行為，還將蔓延式的影響到其他參與者的決策。溝通、網(wǎng)絡(luò)和組織通常可以有效的傳播信息、擴(kuò)大信息的覆蓋面，降低信息不對(duì)稱的程度，大大提高環(huán)境集體行動(dòng)的可能性。在協(xié)調(diào)行動(dòng)上，在環(huán)境集體行動(dòng)的過程中，行為主體并不會(huì)根據(jù)事先所設(shè)定的程序按部就班的參與行動(dòng)，而是會(huì)在參與過程中根據(jù)信息的變化來不斷的調(diào)整集體行動(dòng)策略，不可避免的是在調(diào)整的過程中利益沖突會(huì)不斷的涌現(xiàn)，此時(shí)，如果社會(huì)資本相對(duì)充足，比如擁有較強(qiáng)的信任關(guān)系、互惠機(jī)制以及公平有效的“游戲規(guī)則”，參與者之間沖突的可能性不僅會(huì)自發(fā)的降低，而且還會(huì)在其他社會(huì)資本的“干預(yù)”下得到進(jìn)一步的緩解。在集體決策上，集體決策是公共物品供給和市場(chǎng)外部性管理的必要條件，環(huán)境集體行動(dòng)可以被看作是一個(gè)不斷集體決策的過程，集體決策的過程往往也是意見達(dá)成一致的過程，意見一致的過程不僅受到?jīng)Q策規(guī)則的影響，而且還受到?jīng)Q策主體信任、互惠等因素的影響。因此，我們認(rèn)為，信任關(guān)系、互惠、社會(huì)準(zhǔn)則和溝通網(wǎng)絡(luò)組織等社會(huì)資本都能夠直接的影響到環(huán)境治理行為及其績效。

假說1：總體上看，社會(huì)資本有利于環(huán)境治理。

1.3制度環(huán)境（政府和市場(chǎng)）和社會(huì)資本的環(huán)境治理效應(yīng)

一個(gè)地區(qū)的社會(huì)資本越多并不總是意味其收益就越大，社會(huì)資本本身還存在著一個(gè)最優(yōu)區(qū)間或者水平，社會(huì)資本必須與所處（依賴）的制度環(huán)境相契合。在現(xiàn)有的研究中，絕大多數(shù)將社會(huì)資本看作是一個(gè)褒義詞，但是，從當(dāng)今社會(huì)制度文明和法制建設(shè)的角度來看，社會(huì)資本中還存在一些不合理、不合規(guī)甚至不合法的要素在其中。如社會(huì)關(guān)系往往與政治權(quán)力結(jié)合起來，形成政治上的裙帶關(guān)系，在中國特有的政治和社會(huì)結(jié)構(gòu)中，社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)往往會(huì)嵌入到政治治理的等級(jí)結(jié)構(gòu)中，使得私人權(quán)利與公共權(quán)力相結(jié)合，并進(jìn)一步加劇腐敗和不平等，繼而影響到社會(huì)一般的信任水平[10]。不可否定的是，其中一些要素在制度不健全的歷史時(shí)期中替代性的發(fā)揮了重要的作用，這好比是非正式制度在正式制度缺失的條件下所能夠發(fā)揮的作用。事實(shí)上，近年來中國各地區(qū)環(huán)境結(jié)果迥異在很大程度上是由于所在地區(qū)社會(huì)資本過度或者社會(huì)資本不足所造成，如由于社會(huì)信任水平的下降、互惠機(jī)制的缺乏以及社會(huì)組織網(wǎng)絡(luò)（互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)）的推波助瀾（惡意傳播謠言、網(wǎng)絡(luò)大V），打破一種和平式的抗議訴求，直接演變?yōu)槿后w性沖突或者加劇群體間的不信任，非但沒有解決環(huán)境問題，反而造成社會(huì)的不穩(wěn)定，進(jìn)一步惡化了原有的社會(huì)資本基礎(chǔ)。因此，我們提出第2個(gè)假說：

假說2：社會(huì)資本與環(huán)境治理之間可能存在著非線性關(guān)系，并不是社會(huì)資本越高、環(huán)境治理的效果越好，環(huán)境資本存在著一個(gè)適度水平；

推而廣之，社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理的影響不僅受制于其自身的社會(huì)資本水平，而且還會(huì)受到所在地區(qū)政府和市場(chǎng)兩種力量的影響。一方面，政府和市場(chǎng)兩種力量影響甚至決定著社會(huì)資本的水平，較高的政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度有利于培育社會(huì)資本，抑制社會(huì)資本中不利因素的影響；另一方面，政府和市場(chǎng)兩種力量影響著社會(huì)資本的環(huán)境效應(yīng)，社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理的影響必須依托于所處的環(huán)境，政府環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)揮著重要的作用。

當(dāng)然，需要指出的，政府質(zhì)量和市場(chǎng)程度可以直接的影響和作用到環(huán)境治理，本文所探討的重點(diǎn)是這兩類因素如何影響到社會(huì)資本的環(huán)境治理效應(yīng)。

在市場(chǎng)化程度較高的地區(qū)，往往能夠有效的處理好政府與市場(chǎng)的關(guān)系，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快、產(chǎn)品和要素市場(chǎng)相對(duì)發(fā)展、中介組織和法律相對(duì)健全[11]，這些都有利于培育、形成和積累社會(huì)資本。在公共服務(wù)水平更高的地區(qū)，社會(huì)整體福利水平相對(duì)較高、社會(huì)鴻溝相對(duì)較小、社會(huì)凝聚力較高、社會(huì)環(huán)境相對(duì)優(yōu)越，公共服務(wù)還可以通過影響經(jīng)濟(jì)增長、人力資本積累而促進(jìn)社會(huì)資本的形成與發(fā)展[12]。需要進(jìn)一步指出的是，當(dāng)下中國少部分地區(qū)的環(huán)境上升為社會(huì)沖突還與所在地區(qū)的市場(chǎng)化程度和政府質(zhì)量密切相關(guān)，尤其是后者，由于政府效率低下、公共服務(wù)供給不足和不均等，再加之與公眾之間缺乏及時(shí)有效的溝通機(jī)制和信息傳遞機(jī)制，會(huì)進(jìn)一步加劇社會(huì)資本不足或過度所帶來的各類弊端。對(duì)此，我們提出假說3：

假說3：社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理的影響受制于政府和市場(chǎng)兩種力量，政府質(zhì)量越高，社會(huì)資本的環(huán)境治理效應(yīng)越大；市場(chǎng)化程度越高，社會(huì)資本的環(huán)境治理效應(yīng)亦越大。

2社會(huì)資本測(cè)度

2.1度量方法：MIMIC模型

MIMIC模型的特性在于同時(shí)具有因的指標(biāo)（cause indicators）與果的指標(biāo)（effect indicators）。因的指標(biāo)在SEM中即為外因潛在變量的測(cè)量指標(biāo)，果的指標(biāo)為內(nèi)因潛在變量的測(cè)量指標(biāo)，該模型可以得到所有因的指標(biāo)和果的指標(biāo)對(duì)潛在變量的影響程度。

MIMIC模型的結(jié)構(gòu)決定了可測(cè)變量的選取將直接影響著社會(huì)資本測(cè)度的準(zhǔn)確性與可靠性。MIMIC模型本身只是提供了一個(gè)在合理選取指標(biāo)變量之后測(cè)度社會(huì)資本的有效手段，至于如何選取指標(biāo)變量更多的要依賴于社會(huì)資本理論形成和變化原因以及社會(huì)資本的綜合影響，而且由于各個(gè)國家和地區(qū)歷史、文化、地理、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等諸多方面的差異，使得指標(biāo)的選取還必須立足于樣本地區(qū)的實(shí)際。現(xiàn)有研究已經(jīng)指出社會(huì)互動(dòng)、文化傳統(tǒng)、社會(huì)現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型、第三部門和政府在其中發(fā)揮著至關(guān)重要的決定性影響[13]。對(duì)此，我們選取了如下指標(biāo)分別作為社會(huì)資本潛在變量的原因變量與指標(biāo)變量，將12個(gè)指標(biāo)分為四類：選擇營商環(huán)境、全球化、收入差距來度量信任關(guān)系，使用就業(yè)狀況、財(cái)政福利來度量互惠，利用財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)和契約狀況反映社會(huì)準(zhǔn)則、規(guī)則和約束，選擇社會(huì)服務(wù)、社會(huì)組織、社會(huì)流通、信息共享和社會(huì)溝通來表示溝通、網(wǎng)絡(luò)與組織。

2.2數(shù)據(jù)與測(cè)度結(jié)果

本文將社會(huì)資本作為隱變量，并充分考慮影響社會(huì)資本的原因，如全球化、收入差距、就業(yè)狀況、財(cái)政福利、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)組織和社會(huì)溝通等因素；并以營商環(huán)境、契約狀況、社會(huì)服務(wù)、社會(huì)流通和社會(huì)共享作為指標(biāo)變量，建立MIMIC模型，來測(cè)算社會(huì)資本的相對(duì)規(guī)模。

我們首先考慮一個(gè)封閉經(jīng)濟(jì)中的社會(huì)資本，從模型的最一般形式切入（不納入全球化因素），逐步剔除統(tǒng)計(jì)不顯著的指標(biāo)變量和原因變量，根據(jù)卡方檢驗(yàn)得到的概率值，近似誤差均方根（RMSEA），調(diào)整后的擬合優(yōu)度（AGFI）、標(biāo)準(zhǔn)化殘差均方根（SRMR）等檢驗(yàn)值，綜合考慮并確定模型，并根據(jù)增刪變量來調(diào)整模型的擬合度，選出最適變量結(jié)構(gòu)。根據(jù)原因變量的估計(jì)系數(shù)，我們進(jìn)一步計(jì)算得到186個(gè)地級(jí)及以上城市2004-2011年的社會(huì)資本，由于我們主要測(cè)算所在地區(qū)社會(huì)資本相對(duì)總量，宏觀層面的社會(huì)資本具有一定的綜合性和穩(wěn)定性，本文無意測(cè)算社會(huì)資本的人均水平。

從2004-2011年，全國平均社會(huì)資本分別為0.017 675，0.017 261，0.017 551，0.018 018，0.019 496，0.022 297，0.025 436和0.029 265，呈現(xiàn)出較穩(wěn)定的上升趨勢(shì)，從地區(qū)分布來看，東部地區(qū)的社會(huì)資本總量最高，西部地區(qū)其次，中部地區(qū)最后。

3模型、變量和數(shù)據(jù)

3.1模型設(shè)置與變量選擇

在借鑒Hari et al.[14]和Papyrakis[15]等跨國和分地區(qū)面板數(shù)據(jù)模型的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步引入了社會(huì)資本的平方項(xiàng)，觀察社會(huì)資本與環(huán)境治理績效之間是否存在著非線性關(guān)系。構(gòu)建如下的基本模型：

其中，被解釋變量EPI表示環(huán)境治理績效指數(shù)，考慮到環(huán)境治理績效的綜合性，在參照以往研究的基礎(chǔ)上，本文主要從污染物排放、污染治理以及生態(tài)環(huán)境三個(gè)角度進(jìn)行合成，具體包括環(huán)境污染指數(shù)（PI）、污染治理指數(shù)（PCI）和綠化指數(shù)（GI）， 其中污染排放由人均工業(yè)廢水排放量、人均SO2排放量和人均工業(yè)煙塵排放量構(gòu)成，污染治理指標(biāo)則由工業(yè)廢水排放達(dá)標(biāo)率、工業(yè)SO2硫去除率、工業(yè)煙塵去除率、工業(yè)固體廢棄物綜合利用率、城鎮(zhèn)生活污水處理率、生活垃圾無害化處理率和環(huán)境治理投資等7個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，綠化指數(shù)則由綠化率表征。采用主成分方法合成環(huán)境治理績效指數(shù)，首先對(duì)各項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)分別作標(biāo)準(zhǔn)化處理，然后逐級(jí)采用主成分分析方法為各個(gè)二級(jí)指標(biāo)賦予相應(yīng)的權(quán)重，分別得到污染排放指數(shù)（倒數(shù)化處理）、污染處理指數(shù)和綠化指數(shù)，最后再次采用主成分方法為上述三個(gè)指數(shù)賦予相應(yīng)的權(quán)重，最終得到環(huán)境治理績效指數(shù)。

社會(huì)資本（SCI）為本文的核心解釋變量，社會(huì)資本還可以分解為社會(huì)信任關(guān)系（ST），社會(huì)互惠（SM），社會(huì)準(zhǔn)則規(guī)則和約束（SN），以及社會(huì)溝通、網(wǎng)絡(luò)和社會(huì)組織（SCM）四類，社會(huì)信任關(guān)系、社會(huì)互惠，社會(huì)準(zhǔn)則、規(guī)則和約束以及社會(huì)溝通、網(wǎng)絡(luò)和社會(huì)組織同樣采用主成分方法測(cè)算得到。X為引入到模型中的其他控制變量所組成的向量集，主要包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、人口密度、教育和對(duì)外開放以及氣溫和降雨。為了進(jìn)一步考察社會(huì)資本所處的制度環(huán)境對(duì)其環(huán)境治理效應(yīng)的影響，本文的實(shí)證策略做如下安排：

在模型（1）的基礎(chǔ)上引入政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度兩個(gè)指標(biāo)，得到：

本文中，按照各地區(qū)2004-2011年平均政府質(zhì)量指數(shù)和平均市場(chǎng)化程度指數(shù)將186個(gè)城市劃分為政府質(zhì)量較高地區(qū)和政府質(zhì)量較低地區(qū)、市場(chǎng)化較高地區(qū)和市場(chǎng)化較低地區(qū)。但是簡單的按照自變量的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)樣本進(jìn)行分組，難以準(zhǔn)確的反映各種門檻變量對(duì)差異的影響。在非線性計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型發(fā)展的背景下，新發(fā)展出一種新的門限面板回歸模型（threshold-old panel regression，TPR），該方法針對(duì)上述兩種分組方法的局限性進(jìn)行了改進(jìn)，不需要給定非線性方程的形式，門檻值及其個(gè)數(shù)完全由樣本數(shù)據(jù)內(nèi)生決定，同時(shí)提供了一個(gè)漸進(jìn)分布理論來建立待估計(jì)參數(shù)的置信區(qū)間，運(yùn)用Bootstrap方法來估計(jì)門檻值的統(tǒng)計(jì)顯著性。

對(duì)于政府質(zhì)量指數(shù)的度量，本文借鑒了現(xiàn)有文獻(xiàn)的做法并考慮到地級(jí)市層面數(shù)據(jù)的可得性，主要從稅收負(fù)擔(dān)、公共品供給和產(chǎn)權(quán)保護(hù)3個(gè)維度來刻畫地級(jí)市政府質(zhì)量[16]，用本年應(yīng)交增值稅/（本年應(yīng)交增值稅+利潤總額）來度量所在地區(qū)的稅收負(fù)擔(dān)，使用文化、醫(yī)療衛(wèi)生和教育事業(yè)來反映政府所提供的公共品，并以產(chǎn)權(quán)保護(hù)作為地方政府所履行的職能。在市場(chǎng)化程度指數(shù)的度量上，使用民營化、特定行業(yè)就業(yè)和市場(chǎng)化指數(shù)來進(jìn)行度量，民營化用私營經(jīng)濟(jì)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)就業(yè)人數(shù)占總?cè)丝诒戎囟攘浚囟ㄐ袠I(yè)主要是指金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)以及信息技術(shù)行業(yè)，最后我們使用了樊綱[11]所提供的分省市場(chǎng)化指數(shù)，并假定一個(gè)省內(nèi)部各地級(jí)市共享該省的市場(chǎng)化指數(shù)。

3.2考慮內(nèi)生問題的穩(wěn)健性檢驗(yàn)與方法選擇

在關(guān)注社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效的影響時(shí)，容易忽視的一個(gè)問題就是模型本身所存在的內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)。在系統(tǒng)GMM方法中還將引入上述部分論證的外生工具變量共同組成工具變量集合。一方面，我們需要根據(jù)Sargan檢驗(yàn)和差分誤差項(xiàng)的序列相關(guān)檢驗(yàn)來判斷工具變量的有效性，另一方面，進(jìn)一步選擇Wind-meiger所提出的改進(jìn)的有限樣本標(biāo)準(zhǔn)差估計(jì)實(shí)現(xiàn)對(duì)兩步估計(jì)標(biāo)準(zhǔn)誤的糾正，使SYS-GMM的兩步穩(wěn)健估計(jì)比一般估計(jì)更為有效。再加之SYS-GMM方法比較適用于時(shí)間跨度小而截面單位較多的面板數(shù)據(jù)，本文所選擇的8年186個(gè)城市的面板數(shù)據(jù)恰好符合其特性。

3.3數(shù)據(jù)樣本

本文選取了口徑更為穩(wěn)定一致的2004-2011年為研究的時(shí)間區(qū)間和其中的186座城市，共計(jì)得到1488個(gè)觀察樣本，原始數(shù)據(jù)主要來自于《中國城市統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國區(qū)域經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》和《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》樊綱編輯的《中國市場(chǎng)化指數(shù)：各地區(qū)市場(chǎng)化相對(duì)進(jìn)程報(bào)告》。

4實(shí)證結(jié)果匯報(bào)

4.1基本結(jié)果

4.1.1社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效的影響

表1匯報(bào)的靜態(tài)面板數(shù)據(jù)模型的固定效應(yīng)方法的回歸結(jié)果。與假設(shè)1預(yù)期完全一致，社會(huì)資本可以有效的改善環(huán)境治理、提升環(huán)境治理水平和績效。具體說來，表1的模型（1）和模型（2）報(bào)告的是社會(huì)資本對(duì)環(huán)境污染影響的回歸結(jié)果，社會(huì)資本與環(huán)境污染的關(guān)系顯著為負(fù)，當(dāng)社會(huì)資本水平每提高1%時(shí)，環(huán)境污染可能會(huì)降低0.28%，當(dāng)引入社會(huì)資本平方項(xiàng)后發(fā)現(xiàn)，二次項(xiàng)系數(shù)為正，說明社會(huì)資本與環(huán)境污染之間可能會(huì)存在著U型關(guān)系，社會(huì)資本的拐點(diǎn)值為0.074 2，當(dāng)社會(huì)資本沒有超過0.074 2時(shí)，社會(huì)資本可以有效的抑制污染，當(dāng)跨過該拐點(diǎn)后，社會(huì)資本對(duì)環(huán)境污染的抑制作用會(huì)趨近于零并可能還會(huì)加劇環(huán)境污染。模型（3）和（4）報(bào)告的是社會(huì)資本與污染處理關(guān)系的回歸結(jié)果，我們發(fā)現(xiàn)，社會(huì)資本一次項(xiàng)系數(shù)為正，二次項(xiàng)系數(shù)為負(fù)，這表明，在一定的社會(huì)資本水平范圍內(nèi)，社會(huì)資本可以有效的激勵(lì)和促進(jìn)污染治理，社會(huì)資本與污染治理之間存在著比較明顯的倒U型關(guān)系，社會(huì)資本的拐點(diǎn)值為0.078 8，即過度的社會(huì)資本可能并不利于環(huán)境污染治理。模型（5）和（6）顯示的是社會(huì)資本與城市綠化之間的關(guān)系，依然發(fā)現(xiàn)，社會(huì)資本與城市綠化指數(shù)之間呈現(xiàn)出較為明顯的倒U型關(guān)系，社會(huì)資本拐點(diǎn)值為0.133，明顯高于環(huán)境污染和污染處理回歸中的社會(huì)資本拐點(diǎn)，這表明，社會(huì)資本在城市生態(tài)綠化方面可以發(fā)揮相對(duì)更為重要的作用。最后，在上述三類環(huán)境指標(biāo)的基礎(chǔ)上合成得到環(huán)境治理績效指數(shù)，如模型（7）和（8）所示，社會(huì)資本可以有效的通過降低環(huán)境污染、提高污染治理水平和生態(tài)環(huán)境建設(shè)來實(shí)現(xiàn)環(huán)境治理績效的提升，當(dāng)社會(huì)資本水平提高1個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，環(huán)境治理績效指數(shù)會(huì)顯著的提高0.538 2%，引入社會(huì)資本二次項(xiàng)后，其系數(shù)為負(fù)，雖然不顯著，但是通過前面三個(gè)指標(biāo)的綜合判斷，可以認(rèn)為社會(huì)資本與環(huán)境治理績效之間存在著比較明顯的倒U型關(guān)系，社會(huì)資本的拐點(diǎn)為0.054 8。

4.1.2不同類型社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效的影響

進(jìn)一步將社會(huì)資本分解為社會(huì)信任關(guān)系，社會(huì)互惠，社會(huì)準(zhǔn)則、規(guī)則和約束，社會(huì)溝通、網(wǎng)絡(luò)和組織，在控制其他因素的基礎(chǔ)上，考察各類形式的社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效的影響及其差異，回歸結(jié)果如表2所示。我們發(fā)現(xiàn)，四種類型的社會(huì)資本在不同的顯著性水平上促進(jìn)了環(huán)境治理績效的提升，具體說來，當(dāng)四種類型的社會(huì)資本均提高1個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，環(huán)境治理績效分別提升0.26%、0.19%、0.21%和0.57%，單純的從社會(huì)資本的內(nèi)部構(gòu)成來看，相比較社會(huì)互惠和社會(huì)準(zhǔn)則規(guī)則約束而言，社會(huì)溝通、網(wǎng)絡(luò)和組織以及社會(huì)信任關(guān)系對(duì)環(huán)境治理績效的促進(jìn)作用更大。不同類型社會(huì)資本環(huán)境治理效應(yīng)差異在很大程度上是由各類型社會(huì)資本的特征及其與環(huán)境公共事務(wù)的耦合度所決定。

4.2社會(huì)資本、制度環(huán)境與環(huán)境治理

首先在原有基準(zhǔn)模型的基礎(chǔ)上引入政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度指數(shù)兩個(gè)因素，發(fā)現(xiàn)（如有需要，回歸結(jié)果作者可提供，下同），社會(huì)資本系數(shù)出現(xiàn)了較大幅度的下降，但依然顯著為正，同時(shí)還發(fā)現(xiàn)，社會(huì)資本的二次項(xiàng)系數(shù)顯著為負(fù)，這表明，社會(huì)資本與環(huán)境治理績效之間依然呈現(xiàn)出倒U型關(guān)系，與原有基準(zhǔn)模型略有不同的是，社會(huì)資本的拐點(diǎn)值進(jìn)一步增加，達(dá)到0.062 1，這似乎表明，政府質(zhì)量因素和市場(chǎng)化程度因素可以有效的延緩社會(huì)資本拐點(diǎn)的到來，進(jìn)一步延長最優(yōu)社會(huì)資本環(huán)境治理效應(yīng)的區(qū)間和范圍。與社會(huì)資本類似，政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度與環(huán)境治理績效之間均存在著倒U型關(guān)系，分別引入了政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度的平方項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)，二次型系數(shù)均為負(fù)，這意味著，單純依靠政府機(jī)制、市場(chǎng)機(jī)制或社會(huì)機(jī)制，都難以獨(dú)立有效的推進(jìn)環(huán)境治理，任何一種機(jī)制作用的發(fā)揮都有賴于另外兩種機(jī)制所提供的條件，尤其對(duì)社會(huì)資本而言，更依賴與政府機(jī)制和市場(chǎng)機(jī)制所提供的環(huán)境，這是由社會(huì)機(jī)制所處的相對(duì)較弱的地位所決定的。

為了進(jìn)一步準(zhǔn)確的判斷社會(huì)資本的環(huán)境治理效應(yīng)是否會(huì)受到以及在多大程度上受到制度環(huán)境因素的影響。我們將政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度分別依次設(shè)定為門限變量，通過觀察門限值上下樣本的社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效影響的差異，來更為貼切的反映制度環(huán)境的影響。首先，我們進(jìn)行門檻效果檢驗(yàn)來確定門檻個(gè)數(shù)。我們依次設(shè)置了不存在門檻、一個(gè)門檻和兩個(gè)門檻進(jìn)行估計(jì)，得到F統(tǒng)計(jì)值和采用Bootsrap方法得到的P值，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度變量的單一門檻均通過1%顯著性檢驗(yàn)，而在雙重門檻檢驗(yàn)中，兩項(xiàng)門檻變量均未通過顯著性檢驗(yàn)，這表明政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度存在著單一門檻效應(yīng)。接下來進(jìn)一步確定具體的門檻值，根據(jù)門限回歸的結(jié)果，我們發(fā)現(xiàn)，政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度的門檻值分別為0.196和0.215，具體說來，當(dāng)政府質(zhì)量低于0.196時(shí)，社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效的影響系數(shù)為0.094，而當(dāng)政府質(zhì)量跨過0.196時(shí)，社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效的影響系數(shù)則上升到0.189，增加了1倍；當(dāng)市場(chǎng)化程度低于0.215時(shí)，社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效的影響系數(shù)為0.114，當(dāng)市場(chǎng)化程度高于0.215時(shí)，社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理率績效的影響系數(shù)則穩(wěn)步增加到0.153。這表明，政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度確實(shí)是影響到社會(huì)資本環(huán)境治理效應(yīng)的重要因素。在此，我們還進(jìn)一步比較了政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度作用于社會(huì)資本環(huán)境治理效應(yīng)程度的差異，根據(jù)前文的統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)，平均政府質(zhì)量指數(shù)為0.278，平均市場(chǎng)化程度指數(shù)為0.244，并且政府質(zhì)量的核密度分布相較于市場(chǎng)化程度明顯右移，但是盡管如此，政府質(zhì)量的門檻值依然低于市場(chǎng)化程度的門檻值，這似乎說明，改善政府質(zhì)量所帶來的社會(huì)資本邊際環(huán)境治理效應(yīng)更高。在進(jìn)行門限回歸之前，我們還進(jìn)一步按照各地區(qū)平均政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度將樣本分為兩等分，即政府質(zhì)量較高地區(qū)和政府質(zhì)量較低地區(qū)、市場(chǎng)化程度較高地區(qū)和市場(chǎng)化程度較低地區(qū)，并進(jìn)一步比較了四類地區(qū)社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效的影響。盡管四類地區(qū)的社會(huì)資本與環(huán)境治理績效之間均呈現(xiàn)出比較明顯的倒U型關(guān)系，但是政府質(zhì)量較高地區(qū)的社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效的影響系數(shù)明顯大于政府質(zhì)量較低地區(qū)，且兩地區(qū)的社會(huì)資本拐點(diǎn)分別為0.108和0.054；市場(chǎng)化程度較高地區(qū)的社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理績效的影響系數(shù)明顯大于市場(chǎng)化程度較低地區(qū)，且兩地區(qū)的社會(huì)資本拐點(diǎn)分別為0.098和0.056。

4.3穩(wěn)健性檢驗(yàn)

4.3.1引入工具變量

考慮到社會(huì)資本與環(huán)境治理績效之間可能存在的內(nèi)生性問題，我們通過引入社會(huì)資本的工具變量并采用考慮動(dòng)態(tài)效應(yīng)的系統(tǒng)GMM方法進(jìn)行估計(jì)，結(jié)論與前文結(jié)論基本一致。

通過上述部分的分析可以得到社會(huì)資本的拐點(diǎn)值，接下來有必要、也有可能進(jìn)一步找到相對(duì)于環(huán)境治理率績效的社會(huì)資本相對(duì)不足地區(qū)、社會(huì)資本相對(duì)適度地區(qū)和社會(huì)相對(duì)過度地區(qū)。所測(cè)算的拐點(diǎn)值為0.062和0.077，分別將其作為社會(huì)資本相對(duì)不足地區(qū)和相對(duì)適度地區(qū)、相對(duì)適度地區(qū)與相對(duì)過度地區(qū)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。選擇這兩個(gè)值，主要是基于這兩個(gè)模型的擬合優(yōu)度較高，且都控制了制度環(huán)境變量的影響，同時(shí)部分的考慮了內(nèi)生性問題。從年均比重來看，社會(huì)資本相對(duì)不足地區(qū)占到85.15%，社會(huì)資本相對(duì)適度地區(qū)和社會(huì)資本相對(duì)過度地區(qū)的比重僅為7.39%和7.46%，在環(huán)境治理上，絕大部分城市面臨著社會(huì)機(jī)制不全的困境，而目前中國環(huán)境治理困局是多方面原因造成的，其中社會(huì)資本不足起著重要“作用”，比如公眾參與環(huán)保行動(dòng)目前仍處于傳統(tǒng)模式階段，這是一種非常有限的末端參與。社會(huì)資本分布的趨勢(shì)來看，社會(huì)資本相對(duì)不足城市的數(shù)量和比重均呈現(xiàn)出不同程度的下降趨勢(shì)，這類城市主要集中在中西部地區(qū)；社會(huì)資本相對(duì)適度城市的數(shù)量和比重則呈現(xiàn)出比較明顯的上升趨勢(shì)。針對(duì)社會(huì)資本不同類型地區(qū)而言，各自側(cè)重點(diǎn)和關(guān)注點(diǎn)應(yīng)該有所差異，對(duì)于社會(huì)資本相對(duì)不足的中西部地區(qū)而言，重點(diǎn)應(yīng)該放在努力增加社會(huì)資本上，最大限度發(fā)揮社會(huì)資本的環(huán)境治理效應(yīng)；社會(huì)資本相對(duì)適度的東部中等城市，應(yīng)該同時(shí)兼顧社會(huì)資本和其他制度因素的同步推進(jìn)，通過完善制度環(huán)境進(jìn)一步拓展社會(huì)資本環(huán)境治理效應(yīng)的區(qū)間范圍；對(duì)于社會(huì)資本相對(duì)過度的地區(qū)而言，應(yīng)該將重點(diǎn)放在制度環(huán)境的改進(jìn)上，在短期內(nèi)，這一地區(qū)社會(huì)資本的容量和環(huán)境治理效應(yīng)已經(jīng)到了瓶頸期，現(xiàn)有的制度環(huán)境難以滿足社會(huì)資本環(huán)境治理效應(yīng)發(fā)揮的需要，因此，進(jìn)一步通過制度創(chuàng)新，在更高的政府制度水平和市場(chǎng)化程度上實(shí)現(xiàn)與社會(huì)資本有機(jī)對(duì)接。可以解釋的是，東中西部地區(qū)同時(shí)出現(xiàn)環(huán)境的內(nèi)在機(jī)制是存在差異的，中西部地區(qū)更主要源于社會(huì)資本的不足，即社會(huì)群體間尤其是公眾與企業(yè)和政府間缺乏足夠的信任，再加之溝通機(jī)制不暢，企業(yè)缺乏履行環(huán)境社會(huì)責(zé)任的社會(huì)規(guī)范和約束機(jī)制，使得這些地區(qū)的出現(xiàn)；而東部地區(qū)環(huán)境出現(xiàn)則可能是社會(huì)資本相對(duì)過度尤其是所處的制度環(huán)境難以滿足社會(huì)資本的“需要”所引發(fā)，以廈門PX項(xiàng)目事件和啟東事件為例，兩地區(qū)均處于東部沿海地區(qū)，經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)，兩類事件均是由上馬環(huán)境污染項(xiàng)目所引起的，由于兩地區(qū)社會(huì)資本相對(duì)充分，使得社會(huì)公眾在污染危害尚未嚴(yán)重發(fā)生之前就采取相應(yīng)的集體行動(dòng)進(jìn)行反饋，如廈門PX項(xiàng)目建成之初，105名全國政協(xié)委員聯(lián)合簽名“關(guān)于廈門滄海PX項(xiàng)目遷址的提案”，但并未引起足夠重視，之后隨著事態(tài)的蔓延以及公眾急速關(guān)注，當(dāng)?shù)卣^為迅速的開啟多輪座談溝通，進(jìn)行了二次環(huán)評(píng)、公眾投票和項(xiàng)目遷址，最后以平穩(wěn)方式解決了這一危機(jī)；而啟東事件自始至終，當(dāng)?shù)卣⑽闯浞种匾暎癖姷睦嬖V求并沒有隨著時(shí)間的流逝而消逝，反而在集聚和反彈，直至最后演變?yōu)榇笠?guī)模。這兩起事件恰恰說明：社會(huì)資本水平并不是越大越好，特別是當(dāng)所處的制度環(huán)境尤其是政府部門難以滿足社會(huì)資本的“需求”時(shí)，社會(huì)資本反而會(huì)引致環(huán)境治理的低效；但是如果政府部門努力提升公共服務(wù)水平和自身的運(yùn)行效率，引導(dǎo)和溝通機(jī)制順暢，那么即使社會(huì)資本水平相對(duì)較高，反而會(huì)更有利于提升環(huán)境治理績效。

4.3.2更換樣本與指標(biāo)

為了進(jìn)一步證明本文結(jié)論的可靠性，根據(jù)數(shù)據(jù)的可得性和適用性，我們?cè)谝延械?86座樣本城市中，篩選出93座城市，篩選標(biāo)準(zhǔn)是這些城市均列入環(huán)境保護(hù)部公布PM10、SO2、NO2數(shù)據(jù)的113個(gè)大中城市中，同時(shí)將樣本的因變量替換成PM10、SO2、NO2變量，來考察社會(huì)資本與環(huán)境質(zhì)量之間的關(guān)系，分別采用門限回歸、考慮工具變量的SYS-GMM方法進(jìn)行檢驗(yàn)，時(shí)間區(qū)間為2004-2010年，得到的結(jié)論與前文基本一致。

5結(jié)論與討論

本文以環(huán)境問題為研究對(duì)象，提出了社會(huì)資本、制度環(huán)境與環(huán)境治理績效之間關(guān)系的三個(gè)基本假說，我們研究發(fā)現(xiàn)：社會(huì)資本總體上有利于環(huán)境治理，尤以社會(huì)信任和社會(huì)溝通（網(wǎng)絡(luò)和組織）的效應(yīng)最為明顯；社會(huì)資本與環(huán)境治理之間呈現(xiàn)倒U型的非線性關(guān)系，社會(huì)資本存在著一個(gè)適度水平；社會(huì)資本對(duì)環(huán)境治理的影響受制于政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度兩種因素，政府質(zhì)量和市場(chǎng)化程度越高，社會(huì)資本的環(huán)境治理效應(yīng)越大，同時(shí)，改善政府質(zhì)量所帶來的社會(huì)資本邊際環(huán)境治理效應(yīng)更高；從年均比重來看，社會(huì)資本相對(duì)不足地區(qū)占到85.15%，社會(huì)資本相對(duì)適度地區(qū)和社會(huì)資本相對(duì)過度地區(qū)的比重僅為7.39%和7.46%，目前中國環(huán)境治理困局是多方面原因造成的，絕大部分城市面臨著社會(huì)資本不足所導(dǎo)致的社會(huì)機(jī)制不全的困境。

本文結(jié)論對(duì)現(xiàn)階段中國環(huán)境治理機(jī)制的設(shè)計(jì)具有較強(qiáng)的啟示意義：一是重視社會(huì)機(jī)制尤其是社會(huì)資本在環(huán)境治理過程中的作用，持續(xù)全面提升對(duì)外開放水平、縮小收入差距、提升就業(yè)率和就業(yè)質(zhì)量以及積極推動(dòng)社會(huì)組織發(fā)展，對(duì)于積累社會(huì)資本、發(fā)揮社會(huì)資本的環(huán)境治理效應(yīng)具有重要意義；二是重視制度環(huán)境在形塑和提升社會(huì)資本環(huán)境治理效應(yīng)中的作用，良好的政府質(zhì)量和較高的市場(chǎng)化程度可以強(qiáng)化社會(huì)資本的環(huán)境治理效應(yīng)，拓展和延伸社會(huì)資本環(huán)境治理效應(yīng)的廣度和深度；三是重視社會(huì)資本與制度環(huán)境的匹配與銜接。對(duì)社會(huì)資本不同類型地區(qū)而言，各自側(cè)重點(diǎn)和關(guān)注點(diǎn)應(yīng)該有所差異，對(duì)于社會(huì)資本相對(duì)不足的中西部地區(qū)而言，重點(diǎn)應(yīng)該放在努力增加社會(huì)資本上，社會(huì)資本相對(duì)適度的東部中等城市，應(yīng)該同時(shí)兼顧社會(huì)資本和其他制度因素的同步推進(jìn)，對(duì)于社會(huì)資本相對(duì)過度的地區(qū)而言，應(yīng)該將重點(diǎn)放在制度環(huán)境的改進(jìn)上。

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AbstractThe extent to which social capital affects the development of public policy is an important theoretical proposition. Increasing evidences suggest that social capital has an important influence for growth， justice， poverty and environmental sustainable development. This paper takes increasingly intensified environmental issues as the study object，puts forward three basic hypotheses about the relationship between social capital，institutional environment and environmental management performance，adopts structural equation of MIMIC method to estimate the social capital level of more than 186 prefecturelevel cities. At the macro level from 2004 to 2011，and empirically

investigates the impact of social capital to environmental governance，and

the nonlinear relationship between social capital

and environmental governance performance and

system heterogeneity. The study found that social capital is conducive to the overall environmental governance， and social capital exerts the most obvious effects to social trust and social communication. There are many reasons for China’s environmental governance dilemma. Most of the cities are facing social mechanisms of social capital shortage caused by incomplete plight. It’s not true that the greater the social capital level the better it is； especially when the institutional environment is difficult to meet the ‘demand’ of social capital， social capital will lead to the inefficiency of environmental governance. If governments make efforts to enhance the level of public services and their operation efficiency， guiding and communication mechanism are open，

and it is matched with social capital，it will be more conducive to improve environmental performance. This paper recommends that we should pay attention to social mechanisms， especially to the role of social capital in the process of environmental governance， exert the role of the quality of government and market mechanisms in shaping environmental governance，promote cohesion and matching of social capital and institutional environment.

Different focuses should vary according to different regions in term of social capital. The middle and western region that is comparatively short of social capital should pay attention to increasing social capital.

Mediumsized cities in eastern region with relatively moderate social capital

should both consider the progress of social capital and other institutional factors.

篇3

【關(guān)鍵詞】海外投資保險(xiǎn)制度 國際經(jīng)濟(jì)法基本原則 必要性

一、 海外投資保險(xiǎn)制度的涵義

1、海外投資保險(xiǎn)制度的含義和由來

海外投資保險(xiǎn)制度是資本輸出國政府對(duì)本國海外投資者在國外可能遇到的政治風(fēng)險(xiǎn)提供保證或保險(xiǎn)，投資者向本國投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)保險(xiǎn)后，若由于約定的政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致投資者遭受損失，則由國內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)補(bǔ)償其損失的制度。海外投資保險(xiǎn)制度在減少海外投資風(fēng)險(xiǎn)和有效保護(hù)資本輸出國海外投資安全和利益方面具有特殊功效。海外投資保險(xiǎn)制度是世界各資本輸出國的通行制度。

發(fā)達(dá)國家在發(fā)展中國家的海外投資常常遭遇戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、征收、國有化、外匯禁兌及政府違約等政治風(fēng)險(xiǎn)。這使他們認(rèn)識(shí)到對(duì)本國的海外投資還必須予以法律的保護(hù)，使本國的海外投資盡量避免政治風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。海外投資保險(xiǎn)制度得以產(chǎn)生。

1948年4月，作為“馬歇爾計(jì)劃”的一部分，美國根據(jù)《對(duì)外援助法》制定了《經(jīng)濟(jì)合作法》，率先創(chuàng)立了海外投資保險(xiǎn)制度。此后又基于形勢(shì)發(fā)展和海外投資者的需要多次修訂法案，使這一專業(yè)保險(xiǎn)體制不斷改善。1969年，美國在修訂《對(duì)外援助法》時(shí)，設(shè)立了海外私人投資公司，成為美國海外投資保險(xiǎn)的專門機(jī)構(gòu)。鑒于此制度的行之有效，其他發(fā)達(dá)國家紛紛效尤。隨后，此制度傳到了發(fā)展中國家，發(fā)展中國家與地區(qū)于七、八十年代開始為本國本地區(qū)的海外投資者提供政治保險(xiǎn)。

2、海外投資保險(xiǎn)制度的性質(zhì)和特征

海外投資保險(xiǎn)制度不是一種民間保險(xiǎn)或私人保險(xiǎn)，而是一種政府保證或國家保證，其保險(xiǎn)人即海外投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有國家特設(shè)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，其保險(xiǎn)也往往與政府間投資保險(xiǎn)協(xié)議有密切聯(lián)系。

海外投資保險(xiǎn)具有以下特征：（1）海外投資保險(xiǎn)的國際性。調(diào)整海外投資保險(xiǎn)活動(dòng)的法律規(guī)范具有國際性，因?yàn)殡p邊或多邊投資保險(xiǎn)制度都以政府間的協(xié)議為前提，因而都具有國際性。在單邊投資保險(xiǎn)制度下，由于保險(xiǎn)標(biāo)的位于國外，使得單邊投資制度下的海外投資保險(xiǎn)也具有了國際性。（2）承保風(fēng)險(xiǎn)的政治性。海外投資保險(xiǎn)所承保的風(fēng)險(xiǎn)是政治風(fēng)險(xiǎn)。這是海外投資保險(xiǎn)區(qū)別于其他保險(xiǎn)的重要特征。（3）海外投資保險(xiǎn)的對(duì)等性。海外投資保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是一種海外投資者的“國家保證”。在處理國家與國家之間的關(guān)系時(shí)，所應(yīng)遵循的最基本的原則之一就是對(duì)等原則。（4）保險(xiǎn)對(duì)象的特殊性。海外投資保險(xiǎn)制度的對(duì)象僅限于私人直接投資，不包括在海外證券市場(chǎng)上進(jìn)行的股票或證券投資。（5）保險(xiǎn)作用的特殊性。海外投資保險(xiǎn)制度的作用不僅在于當(dāng)投資者由于政治風(fēng)險(xiǎn)遭受財(cái)產(chǎn)損失時(shí)予以事后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，更重要的是它借助于兩國間的投資保險(xiǎn)協(xié)定，在一定程度上防患于未然，盡可能地使風(fēng)險(xiǎn)事故不再發(fā)生。（6）保險(xiǎn)目的的特殊性。海外投資保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是一種國家保險(xiǎn)或政府保險(xiǎn)，它不以營利為目的，而是以保護(hù)海外投資、促進(jìn)本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目的。

二、在海外投資保險(xiǎn)制度中堅(jiān)持國際經(jīng)濟(jì)法基本原則的必要性

1、國際經(jīng)濟(jì)法基本原則

國際經(jīng)濟(jì)法基本原則是指貫穿于調(diào)整國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的各種法律規(guī)范之中的主要精神和指導(dǎo)思想。

（1）經(jīng)濟(jì)原則。第一，各國對(duì)本國內(nèi)部及涉外的一切經(jīng)濟(jì)事務(wù)，享有完全、充分的獨(dú)立自利，不受任何外來因素干涉。第二，各國對(duì)境內(nèi)一切自然資源享有永久。第三，各國對(duì)境內(nèi)的外國投資以及跨國公司的活動(dòng)享有管理監(jiān)督權(quán)。第四，各國對(duì)境內(nèi)的外國資產(chǎn)有權(quán)征用或收歸國有。第五，各國對(duì)世界性經(jīng)貿(mào)大政享有平等的參與權(quán)和決策權(quán)。

（2）公平互利原則。《各國經(jīng)濟(jì)權(quán)利和義務(wù)》明確地把公平互利原則作為國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本原則，“所有國家在法律上一律平等，作為國際社會(huì)的平等成員，有權(quán)充分和有效地參加為解決世界經(jīng)濟(jì)、金融和貨幣問題做出國際決定的過程，并公平分享由此而產(chǎn)生的利益”。這樣的愿望和規(guī)定同所有國家的利益密切相關(guān)，構(gòu)成了公平互利原則的豐富內(nèi)涵。

（3）全球合作原則。全球合作強(qiáng)調(diào)全球各國開展全面合作，特別是強(qiáng)調(diào)南北合作，以共謀發(fā)展。其基本目標(biāo)在于：實(shí)行世界經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革，建立公平合理的國際經(jīng)濟(jì)新關(guān)系和國際經(jīng)濟(jì)新秩序，使全球所有國家都實(shí)現(xiàn)更普遍的繁榮，所屬民族都達(dá)到更高的生活水平。為此，一切國家都有義務(wù)為實(shí)現(xiàn)世界經(jīng)濟(jì)平衡穩(wěn)定地發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

2、堅(jiān)持國際經(jīng)濟(jì)法基本原則的必要性

（1）從法理上來看，國際經(jīng)濟(jì)法基本原則對(duì)海外投資保險(xiǎn)制度的構(gòu)建、運(yùn)行具有重要作用。國際經(jīng)濟(jì)法基本原則不僅可以指引國際經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系主體如何正確地適用規(guī)則，而且在沒有相應(yīng)的法律規(guī)則時(shí)，可以代替規(guī)則作為國際經(jīng)濟(jì)交往的準(zhǔn)則，具有靈活性。海外投資保險(xiǎn)制度是國際經(jīng)濟(jì)法部門法之一的國際投資法中的重要制度。在建立健全海外投資保險(xiǎn)制度的過程中，應(yīng)該堅(jiān)持國際經(jīng)濟(jì)法基本原則。

第一，堅(jiān)持國際經(jīng)濟(jì)法基本原則，對(duì)海外投資保險(xiǎn)制度的構(gòu)建有著積極的作用。海外投資保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容是承保制度，包括承保機(jī)構(gòu)、承保條件、承保的險(xiǎn)別、保險(xiǎn)額、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)費(fèi)、賠償和救濟(jì)等。它是一國政府貫徹該國國際政治原則的間接工具和實(shí)施對(duì)外經(jīng)濟(jì)政策的直接工具。由此不難得知，海外投資保險(xiǎn)制度隱含著一國的國際經(jīng)濟(jì)利益和國際政治利益。堅(jiān)持國際經(jīng)濟(jì)原則和全球合作原則，是實(shí)現(xiàn)其利益的手段；堅(jiān)持公平互利原則和有約必守原則，是維持其利益的保障。

相反，將本來僅適應(yīng)國內(nèi)的制度強(qiáng)加于國際社會(huì)，并冠冕堂皇地稱之為“國際法”，如一直為美國等發(fā)達(dá)國家所津津樂道的有關(guān)征收和補(bǔ)償?shù)摹昂諣栐瓌t”，顯然在國際舞臺(tái)上是站不住腳的。如資本輸出國僅考慮自己一方的利益，而對(duì)資本輸入國的利益熟視無睹，其承保機(jī)構(gòu)僅對(duì)有利于自己的投資予以承保，而不顧對(duì)東道國經(jīng)濟(jì)的影響或不經(jīng)東道國的允許，這顯然會(huì)受到東道國經(jīng)濟(jì)原則的阻卻，其代位求償也將難以得到實(shí)現(xiàn)。這顯然不利于國際經(jīng)濟(jì)交流，不利于國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際社會(huì)的繁榮。

第二，堅(jiān)持國際經(jīng)濟(jì)法基本原則，對(duì)海外投資保險(xiǎn)制度的運(yùn)行發(fā)揮著重要作用。雙邊投資保險(xiǎn)制度模式以雙邊投資保證協(xié)定的存在為前提，海外投資保險(xiǎn)制度的運(yùn)行以雙邊投資保證協(xié)定的談判為起點(diǎn)。“條約是指國際法主體之間、主要是國家之間依據(jù)國際法所締結(jié)的據(jù)以確定其相互權(quán)利和義務(wù)的國際協(xié)議。”雙邊投資保證協(xié)定指締約國一方為保證其在締約國對(duì)方的投資而與締約國對(duì)方締結(jié)的條約。只有投資者母國和東道國基于對(duì)本國經(jīng)濟(jì)利益的維護(hù)和對(duì)對(duì)方當(dāng)事國應(yīng)有的尊重，雙方恪守經(jīng)濟(jì)原則，才有可能達(dá)成協(xié)議，海外投資才能得到鼓勵(lì)和保護(hù)。當(dāng)投保人所投保的政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，涉及投資者母國與東道國間的代位求償權(quán)問題時(shí)，在這種純粹的國際法主體――國家與國家之間的國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，堅(jiān)持國際經(jīng)濟(jì)法基本原則是必要的，也有利于爭端的及時(shí)、有效解決。

在單邊投資保險(xiǎn)制度模式中，當(dāng)保險(xiǎn)人所承保的政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，需依據(jù)國際法上關(guān)于外交保護(hù)的一般原則索賠，即用盡當(dāng)?shù)鼐葷?jì)原則和國籍繼續(xù)原則。用盡當(dāng)?shù)鼐葷?jì)原則是對(duì)東道國（包括經(jīng)濟(jì)）的尊重。通過外交保護(hù)解決投資者與東道國間的爭端往往耗時(shí)、耗力而且情態(tài)復(fù)雜。若雙方能夠秉持善意，既尊重對(duì)方經(jīng)濟(jì)又考慮到全球合作和公平互利，相信爭端一定能夠得到圓滿解決。

（2）從當(dāng)今不公平的國際經(jīng)濟(jì)舊秩序的現(xiàn)實(shí)看，在海外投資保險(xiǎn)制度中堅(jiān)持國際經(jīng)濟(jì)法基本原則是必要的。1974年12月12日，聯(lián)合國大會(huì)第29屆會(huì)議通過的《各國經(jīng)濟(jì)權(quán)利和義務(wù)》明確規(guī)定了關(guān)于建立國際經(jīng)濟(jì)新秩序的各項(xiàng)基本要求。國際經(jīng)濟(jì)法基本原則是為適應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)新秩序的要求而產(chǎn)生的。雖然人類社會(huì)已經(jīng)進(jìn)入21世紀(jì)，但國際經(jīng)濟(jì)舊秩序在許多方面仍影響巨大，建立國際經(jīng)濟(jì)新秩序任重道遠(yuǎn)。而在海外投資保險(xiǎn)制度中，這種不公平的國際經(jīng)濟(jì)舊秩序也有所體現(xiàn)。如在雙邊投資保證協(xié)定中，某些發(fā)達(dá)國家利用其經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)常迫使弱小國家和地區(qū)接受不利條款。在海外投資保險(xiǎn)制度中堅(jiān)持國際經(jīng)濟(jì)法基本原則是改善不合理、不公平秩序的必然要求。

三、構(gòu)建海外投資保險(xiǎn)制度必須堅(jiān)持國際經(jīng)濟(jì)法基本原則

1、在海外投資保險(xiǎn)制度中堅(jiān)守經(jīng)濟(jì)原則

經(jīng)濟(jì)原則應(yīng)作為海外投資保險(xiǎn)制度的指導(dǎo)思想，且貫穿于海外投資保險(xiǎn)制度的構(gòu)建和運(yùn)行的整個(gè)動(dòng)態(tài)過程。在制定海外投資保險(xiǎn)制度時(shí)，雖然要考慮國內(nèi)、國外的情況，但應(yīng)以自己的利益為重，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)原則。海外投資保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容是承保制度。根據(jù)經(jīng)濟(jì)原則，出于對(duì)東道國經(jīng)濟(jì)（包括對(duì)外資入境的選擇權(quán)和決定權(quán)）應(yīng)有的尊重，各國應(yīng)當(dāng)明確地規(guī)定：凡是前來申請(qǐng)投保的海外投資，都必須以東道國已明確表示同意接納作為承保的先決條件。海外投資保險(xiǎn)制度作為貫徹資本輸出國涉外經(jīng)濟(jì)政策的工具，一方面要促進(jìn)本國資本的輸出并保證其安全；另一方面也要考慮何種投資能為資本輸入國接受，以利于保險(xiǎn)事故發(fā)生后的代位索賠。

基于資本輸出國和資本輸入國經(jīng)濟(jì)和利益平衡的考慮，并綜合考慮國際上的通行做法，海外投資保險(xiǎn)制度的合格投資應(yīng)符合以下三方面的要求：第一，從投資內(nèi)容上看，申請(qǐng)保險(xiǎn)的投資應(yīng)具有經(jīng)濟(jì)上的合理性、法律上的合理性以及對(duì)東道國發(fā)展的貢獻(xiàn)性。第二，從投資形式上看，在投資形式上的限制不宜太多。第三，從合格投資的時(shí)間看，各國海外投資保險(xiǎn)制度承保的投資應(yīng)僅限于經(jīng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后才開始執(zhí)行的投資。

將海外投資保險(xiǎn)制度與雙邊投資協(xié)定結(jié)合起來，依據(jù)協(xié)定中規(guī)定的代位權(quán)條款，海外投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在理賠后便可依法向東道國索賠。這樣就巧妙地將投資者與東道國的關(guān)系轉(zhuǎn)化為投資者母國與東道國之間的關(guān)系，并將其提升到國際法保護(hù)的高度，這也使代位權(quán)的行使有了國際法的依據(jù)，解決了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為企業(yè)法人追訴國家而存在的國際法主體資格問題。

締結(jié)雙邊投資保證協(xié)定是資本輸入國和資本輸出國作為締約當(dāng)事國行使經(jīng)濟(jì)的體現(xiàn)。當(dāng)然，國家在對(duì)外締結(jié)國際經(jīng)濟(jì)條約之后，基于權(quán)利和義務(wù)同時(shí)并存的國際通行準(zhǔn)則，其經(jīng)濟(jì)和有關(guān)的權(quán)利難免在一定范圍和一定程度上受到某種影響，如中法協(xié)定和美式協(xié)定都規(guī)定了東道國對(duì)外資實(shí)行征收或國有化的前提條件。因此，在雙邊投資保險(xiǎn)協(xié)定中，一國自愿接受對(duì)本國經(jīng)濟(jì)及其有關(guān)權(quán)利的某種合理限制，也是自覺行使其經(jīng)濟(jì)的一種表現(xiàn)形式，體現(xiàn)了原則堅(jiān)定性與策略靈活性的高度結(jié)合。

2、在構(gòu)建海外投資保險(xiǎn)制度過程中促進(jìn)全球合作

全球合作原則應(yīng)作為海外投資保險(xiǎn)制度的指導(dǎo)思想，海外投資保險(xiǎn)制度的構(gòu)建和運(yùn)行要有利于促進(jìn)全球合作。

（1）在海外投資保險(xiǎn)制度的構(gòu)建中肯定全球合作。在海外投資保險(xiǎn)制度中，基于全球合作的考慮，承保條件中的合格東道國不應(yīng)分發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家，應(yīng)一律予以承保。但在雙邊投資保險(xiǎn)制度模式下，合格東道國應(yīng)與投資者母國訂有雙邊投資保證協(xié)定，這樣才可以確保國內(nèi)立法效力向域外有效延伸，并與國際立法相配合，共同對(duì)海外投資提供強(qiáng)有力的保護(hù)。資本輸出國在構(gòu)建本國的海外投資保險(xiǎn)制度時(shí)，應(yīng)注意吸收和借鑒其他國家的成功經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)國際交流，促進(jìn)各國海外投資保險(xiǎn)制度之間以及各國海外投資保險(xiǎn)制度與國際海外投資保險(xiǎn)體制的融合，促進(jìn)全球合作。

（2）在海外投資保險(xiǎn)制度的運(yùn)行中促進(jìn)全球合作。一般來講，海外投資保險(xiǎn)制度、多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和雙邊投資保護(hù)協(xié)定是投資保護(hù)措施的三大支柱。海外投資保險(xiǎn)制度作用的發(fā)揮，應(yīng)重視雙邊投資保護(hù)條約的作用，各國應(yīng)當(dāng)實(shí)行雙邊的海外投資保險(xiǎn)體制。唯有如此，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，承保機(jī)構(gòu)根據(jù)保險(xiǎn)合同在對(duì)投資者理賠之后，才能根據(jù)雙邊投資條約中重要的條款――代位權(quán)條款，合法獲得代位求償權(quán)。承保機(jī)構(gòu)根據(jù)代位權(quán)條款獲得代位求償權(quán)，承保機(jī)構(gòu)才能夠真正得以運(yùn)作和發(fā)展。而多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)為國家海外投資保險(xiǎn)制度起到一種“拾遺補(bǔ)缺”的作用。因此，各國的海外投資保險(xiǎn)制度應(yīng)以多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為補(bǔ)充，積極參與國際合作和多邊公約，促進(jìn)全球合作。

3、在海外投資保險(xiǎn)制度中實(shí)現(xiàn)公平互利

海外投資保險(xiǎn)制度作為貫徹資本輸出國涉外經(jīng)濟(jì)政策的工具。在制度設(shè)計(jì)和具體實(shí)施中既要考慮自身利益，也要考慮對(duì)方利益，體現(xiàn)公平。一方面要促進(jìn)本國資本的輸出并保證其安全；另一方面也要考慮何種投資能為資本輸入國所接受，以利于保險(xiǎn)事故發(fā)生后的代位索賠。基于平衡資本輸入國與資本輸出國的利益，各國在構(gòu)建海外投資保險(xiǎn)制度時(shí)，承保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以投資經(jīng)東道國的同意作為承保的前提和基礎(chǔ)。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 陳安：國際經(jīng)濟(jì)法學(xué)[M]．北京：北京大學(xué)出版社，2004.

篇4

隨著我國生態(tài)環(huán)境的惡化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，有關(guān)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的構(gòu)建，越來越多地受到政府和社會(huì)的關(guān)注。然而，有關(guān)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的基本問題尚未形成廣泛的共識(shí)，這也成為了制度構(gòu)建中的障礙。

一、環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)中“環(huán)境責(zé)任”的界定

環(huán)境侵權(quán)責(zé)任保險(xiǎn)制度是環(huán)境侵權(quán)責(zé)任社會(huì)化的形式之一。隨著環(huán)境侵權(quán)理論的發(fā)展和司法實(shí)踐的深入，環(huán)境責(zé)任作為環(huán)境侵權(quán)理論中不可回避的一個(gè)重要問題，越來越多地受到學(xué)界的關(guān)注和討論。環(huán)境侵權(quán)是指依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)環(huán)境責(zé)任的侵權(quán)行為。環(huán)境責(zé)任是指行為人因違反環(huán)境法律、法規(guī)，造成環(huán)境污染或生態(tài)破壞而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律后果，又稱環(huán)境法律責(zé)任。在英美法系中，環(huán)境責(zé)任已經(jīng)成為一種相對(duì)獨(dú)立的責(zé)任類型。廣義的環(huán)境責(zé)任包括環(huán)境行政責(zé)任、環(huán)境刑事責(zé)任、環(huán)境民事責(zé)任。而狹義的環(huán)境責(zé)任一般是指環(huán)境民事責(zé)任。筆者認(rèn)為，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)中的“環(huán)境責(zé)任”僅指狹義的環(huán)境民事侵權(quán)責(zé)任。因?yàn)槲覈摹侗ｋU(xiǎn)法》本身屬于民商事法律范疇，行政責(zé)任、刑事責(zé)任都不在其保險(xiǎn)范圍內(nèi)。《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第二條明確規(guī)定：“本法所稱保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。”可見，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)是基于民事行為所引起的侵權(quán)責(zé)任保險(xiǎn)，而基于行政行為、犯罪行為導(dǎo)致的侵權(quán)責(zé)任則由《國家賠償法》、《刑法》加以界定。所以，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)中的“環(huán)境責(zé)任”，是指民事環(huán)境侵權(quán)責(zé)任。

二、環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)合同標(biāo)的范圍的確定

關(guān)于環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，在國內(nèi)尚無統(tǒng)一的概念，一般認(rèn)為，環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)“是指由于排污單位發(fā)生事故對(duì)第三者造成損害依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為標(biāo)的的保險(xiǎn)。”這一概念比較模糊地用了“損害”一詞，而沒有明確地說明是何種損害。與之相類似的《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》中對(duì)于“機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)”這樣界定：“本條例所稱機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)，是指由保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)機(jī)動(dòng)車發(fā)生道路交通事故造成本車人員、被保險(xiǎn)人以外的受害人的人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失，在責(zé)任限額內(nèi)予以賠償?shù)膹?qiáng)制性責(zé)任保險(xiǎn)。”可以看出，該條例把“損害”界定為人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失。那么，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的標(biāo)的是否也是指環(huán)境侵權(quán)所造成的人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失，是否包括精神損失在內(nèi)呢?普通民事侵權(quán)一般認(rèn)為存在“精神損害賠償”，最高人民法院于2001年3月10日做出了《關(guān)于確定民事侵權(quán)精神損害賠償責(zé)任若干問題的解釋》。環(huán)境侵權(quán)屬于民事侵權(quán)的一種，侵權(quán)人理應(yīng)承擔(dān)對(duì)于受害者的精神損失賠償，甚至在司法實(shí)踐中，已經(jīng)出現(xiàn)了因環(huán)境污染造成精神損害賠償?shù)呐欣５牵紤]到我國的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度尚處于準(zhǔn)備起步階段，缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以及礙于環(huán)境侵權(quán)本身的特殊性，侵權(quán)行為與損害結(jié)果之間的因果關(guān)系往往難以界定。對(duì)“精神損害”就更是各執(zhí)一詞，不僅難以確定“精神損害”是否存在，更難以界定“精神損害”的程度和賠償數(shù)額。基于以上考慮，我國環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度應(yīng)將保險(xiǎn)標(biāo)的限定為由于環(huán)境侵權(quán)造成的人身損害和財(cái)產(chǎn)損失，至于環(huán)境損失，還不宜起步太早。

三、環(huán)境侵權(quán)與環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)

環(huán)境侵權(quán)是一種特殊的民事侵權(quán)，與傳統(tǒng)的侵權(quán)行為相比，環(huán)境侵權(quán)有許多的特殊之處，這些特殊性也成為了環(huán)境侵權(quán)與傳統(tǒng)保險(xiǎn)理論相結(jié)合的障礙。我國環(huán)境法學(xué)界，對(duì)于環(huán)境侵權(quán)的概念一般作如下理解：“環(huán)境侵權(quán)是侵權(quán)行為的一種，即因人為活動(dòng)對(duì)大氣、水、海洋、土地、礦藏、森林、草原、野生生物、自然遺跡、人文遺跡、自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、城市和鄉(xiāng)村等各種天然的或經(jīng)過人工改造的自然因素施加不良影響，導(dǎo)致環(huán)境質(zhì)量下降，從而使廣大區(qū)域的公眾的財(cái)產(chǎn)權(quán)、人格權(quán)以及環(huán)境權(quán)遭受損害的侵權(quán)行為。”從這個(gè)定義中我們可以看到環(huán)境侵權(quán)有如下一些特殊性：首先，環(huán)境侵權(quán)是一種間接的侵權(quán)行為。即侵權(quán)行為首先破壞的是環(huán)境要素，進(jìn)而侵害人的利益。其次，因果關(guān)系難以確定。由于環(huán)境侵權(quán)行為具有間接性，從而導(dǎo)致了因果關(guān)系的不確定性。傳統(tǒng)侵權(quán)理論的直接因果關(guān)系說在環(huán)境侵權(quán)領(lǐng)域似乎力不從心，所以環(huán)境侵權(quán)理論往往采用了蓋然因果關(guān)系說、流行疫學(xué)因果關(guān)系說等等。再次，環(huán)境侵權(quán)行為具有隱蔽性。由于我國對(duì)生產(chǎn)企業(yè)采用了行政許可制度、排污許可證制度、排污收費(fèi)制度，使得企業(yè)的排污行為在“形式”上似乎是合法的。但筆者認(rèn)為，這種合法性僅僅是形式上的合法，并不等于實(shí)質(zhì)的合法。實(shí)質(zhì)的合法性，要從法律所追求的價(jià)值去考慮。環(huán)境侵權(quán)行為的目的正當(dāng)和形式合法，也導(dǎo)致了被侵權(quán)人的利益更加難以得到法律的保障。最后，環(huán)境侵權(quán)往往損害的是不特定的多數(shù)人的環(huán)境利益。環(huán)境侵權(quán)行為的間接性、因果關(guān)系難以確定性和隱蔽性，似乎都與傳統(tǒng)的保險(xiǎn)法理論出現(xiàn)了出入，這些矛盾是值得我們思考并加以解決的。

1　承保范圍涉及的侵權(quán)行為。從環(huán)境侵權(quán)行為是否具有形式合法性，我們可以將其分為兩類：形式合法的侵權(quán)行為和形式不合法的侵權(quán)行為；即取得了行政許可，在排污標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)造成的侵權(quán)和沒有取得行政許可或取得了行政許可但超量排污造成的侵權(quán)。我們要討論的是，是否這兩類侵權(quán)行為造成的損害后果都在環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的承保范圍內(nèi)。筆者認(rèn)為，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)僅對(duì)具有形式合法性的侵權(quán)而造成的損害進(jìn)行承保，由于違法的侵權(quán)行為(如違法排放)而造成的損害后果，則不應(yīng)納入到環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的承保范圍內(nèi)。原因之一，違法的排放，應(yīng)由行政機(jī)關(guān)進(jìn)行干預(yù)；原因之二，如果將這種違法行為造成的侵害后果納入到保險(xiǎn)承保范圍內(nèi)，則會(huì)使企業(yè)因?yàn)橛辛吮ｋU(xiǎn)而肆無忌憚地排放，加大了保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)；原因之三，企業(yè)的違法排放可視為是企業(yè)的故意行為，根據(jù)傳統(tǒng)的保險(xiǎn)理論，保險(xiǎn)人對(duì)于投保人、被保險(xiǎn)人故意造成的損害將不支付保險(xiǎn)金。所以，筆者認(rèn)為，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)僅僅應(yīng)對(duì)企業(yè)因合法行為導(dǎo)致的環(huán)境侵權(quán)后果進(jìn)行承保。

2　因果關(guān)系的確定――保險(xiǎn)近因原則與環(huán)境侵權(quán)因果關(guān)系。近因原則，是傳統(tǒng)保險(xiǎn)理論的一項(xiàng)原則，是指在風(fēng)險(xiǎn)與損害之間，導(dǎo)致?lián)p害發(fā)生的最直接、最有效、起決定作用的原因，而不是指時(shí)間上或空間上最近的原因。如果該原因?qū)儆诒ｋU(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)或保險(xiǎn)事故則應(yīng)賠償，對(duì)不屬于保險(xiǎn)事故的，則不予賠償。但由于環(huán)境侵權(quán)的因果關(guān)系往往難以確定，導(dǎo)致實(shí)踐中對(duì)于環(huán)境侵權(quán)的因果關(guān)系往往采用蓋然因果關(guān)系說、流行疫學(xué)因果關(guān)系說等理論。由此產(chǎn)生的問題是，如何在保險(xiǎn)理論上確定環(huán)境侵權(quán)行為與損害結(jié)果之間的因果 關(guān)系。如果采用保險(xiǎn)理論的近因原則，則面臨著取證困難、受害者權(quán)益難以保護(hù)等問題；如果采用環(huán)境侵權(quán)的蓋然因果關(guān)系說，似乎又不被保險(xiǎn)企業(yè)所認(rèn)同。筆者的觀點(diǎn)是，保險(xiǎn)理論應(yīng)在環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)范圍內(nèi)承認(rèn)蓋然因果關(guān)系說、流行疫學(xué)因果關(guān)系說。理由之一，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的標(biāo)的是由于環(huán)境侵權(quán)所造成的損害，其主要解決的是環(huán)境侵權(quán)所造成的損害的賠償問題，因而環(huán)境侵權(quán)是產(chǎn)生環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的基礎(chǔ)。所以環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)承認(rèn)和接納環(huán)境侵權(quán)的特殊性，否則也不能稱其為“環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)”；理由之二，如果采用傳統(tǒng)保險(xiǎn)理論的近因原則，則會(huì)導(dǎo)致眾多受害者的權(quán)益得不到保護(hù)，也就失去了環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)存在的價(jià)值和必要性。基于以上理由，筆者認(rèn)為，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)該采用環(huán)境侵權(quán)理論的蓋然因果關(guān)系、流行疫學(xué)因果關(guān)系等學(xué)說來確定環(huán)境侵權(quán)行為所造成的損害結(jié)果。

3　受益范圍的確定。由于環(huán)境侵權(quán)損害的是一定區(qū)域內(nèi)不特定的眾多人的利益，所以如何確定保險(xiǎn)的受益范圍成為必須思考的問題。是不是因?yàn)椴捎昧谁h(huán)境侵權(quán)理論的蓋然因果關(guān)系說等理論，對(duì)于受到損害的人都要進(jìn)行賠償呢?筆者認(rèn)為，首先，要從實(shí)際出發(fā)解決受益范圍的問題。中國地域廣闊，人口數(shù)量巨大，不可能在實(shí)踐中廣泛地給予賠償，那樣不僅會(huì)使得保險(xiǎn)企業(yè)走向末路，也會(huì)阻礙我國環(huán)境保險(xiǎn)制度的建立，最終的結(jié)果還是受害者的權(quán)益得不到保障。筆者認(rèn)為，要從兩個(gè)方面對(duì)受益范圍加以限制，即地域限制和賠償數(shù)額的限制。一般來講，環(huán)境侵權(quán)行為所造成的后果都是有一定的地域性的，超過一定范圍的損害能否歸為企業(yè)的責(zé)任，是難以確定的。如果將超過一定合理范圍的損害也歸為企業(yè)的責(zé)任，顯然是不公平的。在實(shí)踐中，可以建議生產(chǎn)企業(yè)與保險(xiǎn)企業(yè)在保險(xiǎn)合同中，確定一個(gè)合理的范圍，在這一合理范圍內(nèi)可能出現(xiàn)的損害結(jié)果，由保險(xiǎn)企業(yè)承擔(dān)；而合理范圍之外的損害，即使企業(yè)承擔(dān)了侵權(quán)責(zé)任，保險(xiǎn)企業(yè)也將不承擔(dān)賠償責(zé)任。其次，要對(duì)賠償數(shù)額進(jìn)行限制。實(shí)行環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)賠償限額制度，不僅有利于保障保險(xiǎn)企業(yè)的清償能力，使其實(shí)現(xiàn)“可持續(xù)”的賠償能力，也有利于使投保人、受害者在損害發(fā)生之后采取積極的措施防止損害結(jié)果的擴(kuò)大。因?yàn)槌^保險(xiǎn)賠償限額的賠償責(zé)任，要由投保人承擔(dān)，而當(dāng)投保人企業(yè)很有可能因?yàn)榫揞~的賠償而陷入破產(chǎn)的境地時(shí)，受害者也得不到應(yīng)有的賠償。

篇5

［摘　要］目前，閱讀教學(xué)課堂“兒童立場(chǎng)”缺乏的現(xiàn)象越來越嚴(yán)重。“為誰教”的問題應(yīng)引起教師足夠的重視。在堅(jiān)守表達(dá)本位的同時(shí)，亟待確立回歸“兒童本位”，真正實(shí)現(xiàn)“為兒童而教”的目標(biāo)。這是通往閱讀教學(xué)的理想之境。

［關(guān)鍵詞］閱讀教學(xué)　兒童本位　低年級(jí)

［中圖分類號(hào)］　G623.2　［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］　A　［文章編號(hào)］　1007-9068（2015）04-027

語文新課標(biāo)對(duì)語文課程的定位是：一門學(xué)習(xí)語言文字運(yùn)用的綜合性、實(shí)踐性的課程。福建師范大學(xué)潘新和教授在《語文：表現(xiàn)與存在》一書中就提出了“表達(dá)本位”和“指向?qū)懽鳌钡拈喿x教學(xué)觀。“教什么”的問題似乎成了最近兩年小學(xué)閱讀教學(xué)改革的一個(gè)熱點(diǎn)。隨著改革的推進(jìn)，大家對(duì)這一問題逐漸達(dá)成了共識(shí)：閱讀課應(yīng)改變以學(xué)習(xí)課文知識(shí)和內(nèi)容為主，轉(zhuǎn)為以學(xué)習(xí)閱讀方法和語言運(yùn)用為主。現(xiàn)在我們?cè)谟^摩一些公開課時(shí)，可以欣喜地看到這種變化。執(zhí)教公開課的教師盡量去除那些非語文的東西，更多地關(guān)注語言的焦點(diǎn)、文體的特點(diǎn)、寫作的支點(diǎn)、表達(dá)的亮點(diǎn)等，讓語文教學(xué)充滿濃濃的語文味。在欣喜的同時(shí)，我們也發(fā)現(xiàn)閱讀教學(xué)中越來越多的“兒童立場(chǎng)”缺失的現(xiàn)象。教學(xué)內(nèi)容缺乏兒童視角的關(guān)照，教學(xué)過程缺乏兒童體驗(yàn)，甚至以成人的理解代替兒童的感悟。這些問題在小學(xué)低年級(jí)的閱讀教學(xué)中尤為突出。不可否認(rèn)的是，閱讀教學(xué)改革不管朝哪個(gè)方向發(fā)展，“為誰教”的問題應(yīng)當(dāng)引起我們足夠的重視。正像周一貫先生所說的那樣：兒童是課堂的主人，而不是教師。我們教學(xué)的對(duì)象是兒童，一節(jié)成功的閱讀教學(xué)課，應(yīng)該以適合兒童的方式，讓兒童得到全面而又適合自己的發(fā)展，最終提升兒童的語文素養(yǎng)。一節(jié)課絕不是看教師表演多么的精彩，環(huán)節(jié)過渡多么的巧妙，教學(xué)形式多么的豐富。“為兒童而教”提示我們閱讀教學(xué)應(yīng)基于兒童立場(chǎng)，以兒童的方式讓學(xué)生學(xué)習(xí)積累、理解和表達(dá)。所以，當(dāng)前閱讀教學(xué)在堅(jiān)守“表達(dá)本位”的同時(shí)，亟待確立和回歸“兒童本位”的理念，真正實(shí)現(xiàn)為兒童而教的目標(biāo)。只有堅(jiān)持“兒童本位”，才能通往閱讀教學(xué)的理想之境。

“為兒童而教”的基礎(chǔ)是了解兒童，研究兒童。小學(xué)低年級(jí)課堂教學(xué)對(duì)激發(fā)兒童閱讀興趣，培養(yǎng)兒童閱讀習(xí)慣，發(fā)展兒童表達(dá)能力方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。這一階段中，怎樣堅(jiān)守兒童本位的閱讀教學(xué)，值得我們深入思考。

一、回歸兒童的自主建構(gòu)

建構(gòu)主義學(xué)習(xí)觀告訴我們：學(xué)習(xí)過程同時(shí)包含兩方面的建構(gòu)：一方面是對(duì)新信息意義的建構(gòu)，另一方面是對(duì)原有經(jīng)驗(yàn)的改造和重組。語文學(xué)科的學(xué)習(xí)不像是在一張白紙上畫畫，總要涉及兒童原有的認(rèn)知結(jié)構(gòu)。在閱讀教學(xué)前，學(xué)生往往已經(jīng)進(jìn)行了預(yù)習(xí)。這時(shí)，教師只有了解學(xué)生已有的自主建構(gòu)的情況，才能更好地展開閱讀教學(xué)。例如，教學(xué)蘇教版二年級(jí)《學(xué)棋》一課，不少教師在導(dǎo)入時(shí)都會(huì)問學(xué)生：“小朋友們，你們看了題目有哪些疑問呢？”這時(shí)，有的問：“誰學(xué)棋？”有的問：“向誰學(xué)棋？”有的問：“怎么學(xué)棋？”還有的問：“學(xué)棋的結(jié)果怎么樣？”每當(dāng)這時(shí)，教師都會(huì)向提問的學(xué)生投去贊賞的目光。接下來，教師通過梳理問題，理清文章的主要內(nèi)容。這一看起來很順暢的教學(xué)環(huán)節(jié)，如果從兒童本位的閱讀教學(xué)觀來審視，它存在很大的問題。因?yàn)椋瑢W(xué)生通過預(yù)習(xí)對(duì)文章內(nèi)容已經(jīng)有了了解，并不是零起點(diǎn)進(jìn)入課堂。對(duì)提出的這些問題，其實(shí)他們心中已有答案。因此，這些問題是空問題、假問題。至于為什么要提出呢？完全是為了迎合教師。長此以往，恐怕學(xué)生都不會(huì)質(zhì)疑了。教師應(yīng)讓學(xué)于學(xué)生，在教學(xué)時(shí)關(guān)注學(xué)生課前對(duì)知識(shí)的自主建構(gòu)情況，從學(xué)生已有的經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，這樣才能做到學(xué)生會(huì)的不講，不會(huì)的重點(diǎn)講，才能更好地打通學(xué)生已有經(jīng)驗(yàn)和所學(xué)內(nèi)容之間的通道，提高課堂教學(xué)效率。

二、回歸兒童的生活實(shí)踐

語言來源于生活，同時(shí)生活又是學(xué)生學(xué)習(xí)語言的源泉。語言的某些意義需要生活經(jīng)驗(yàn)去感知，語言的魅力需要借助生活行為去體驗(yàn)。在閱讀教學(xué)中，回歸兒童的生活實(shí)踐的主要方法是創(chuàng)設(shè)兒童的生活情景。例如，在教學(xué)人教版三年級(jí)下冊(cè)《燕子》這篇課文時(shí)，由于地處農(nóng)村，我讓學(xué)生回家觀察燕子，并記錄下燕子的外形和動(dòng)作。在學(xué)習(xí)文章時(shí)，我引導(dǎo)學(xué)生理解課文中的兩個(gè)比喻句：“一對(duì)俊俏輕快的翅膀，加上剪刀似的尾巴，湊成了活潑機(jī)靈的小燕子。”“藍(lán)藍(lán)的天空，電桿之間連著幾痕細(xì)線，多么像五線譜啊！停著的燕子成了音符，譜出一支正待演奏的春天的贊歌。”我先提出一個(gè)問題：“這兩句話分別把什么比做什么？這樣的比喻恰當(dāng)嗎？”然后再讓學(xué)生根據(jù)自己觀察到的燕子的外形和動(dòng)作仿寫比喻句。由于有了生活實(shí)踐，學(xué)生寫的句子都比較形象。

三、回歸兒童的思維方式

低年級(jí)學(xué)生形象思維占主導(dǎo)地位，他們往往給沒有生命的事物賦予生命。一位語文教師在教《 春天來了 》一文時(shí)，問一個(gè)小朋友：“花兒為什么會(huì)開？”第一個(gè)學(xué)生說：“她睡醒了，想看太陽。”第二個(gè)學(xué)生說：“她想和小朋友比一比，看誰穿得最漂亮。”第三個(gè)學(xué)生說：“她也長耳朵，想聽小朋友唱歌。”第四個(gè)學(xué)生說：“她張開笑臉，想看小草穿上綠衣隨風(fēng)起舞。”突然，一個(gè)學(xué)生問：“老師，您說呢？”老師想了想，說：“花兒特別懂事，她知道小朋友們喜歡她，就仰起她的臉，笑了！”聽到這兒，學(xué)生們都笑了，那笑臉比花兒還好看。其實(shí)，只有教師知道，他原先設(shè)計(jì)的答案是：“春天來了，花就開了。”這里，正因?yàn)榻處熽P(guān)注了兒童純真的生活、心靈，了解兒童思維的特點(diǎn)，課堂才充滿了人性之美，滋潤了每一顆幼小的心靈，播撒了愛和希望的種子。教師沒有固守預(yù)先設(shè)定的答案，否則課堂就會(huì)機(jī)械、僵化、生硬，失去活力。

四、回歸兒童的情感世界

低年級(jí)學(xué)生好奇心強(qiáng)，活潑好動(dòng)，有意注意的時(shí)間持續(xù)不長。他們的注意力多與興趣、情感有關(guān)。在學(xué)習(xí)中，他們會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)不專心、回答問題不正確、理解不透徹等現(xiàn)象。教學(xué)時(shí)，教師要注意講解時(shí)間，保持多種形式的轉(zhuǎn)換，包括語調(diào)、節(jié)奏，聽與說練習(xí)等。在教學(xué)過程中，有些教師根據(jù)小學(xué)生好奇、愛動(dòng)、爭強(qiáng)好勝的心理特點(diǎn),安排一些富有情趣的競賽活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，以進(jìn)一步活躍課堂氣氛。有的教師運(yùn)用角色扮演法，把游戲引入課堂，讓孩子們?cè)谳p松愉快的活動(dòng)中，饒有興趣地獲得知識(shí)。有的教師結(jié)合閱讀內(nèi)容，化抽象為具體，使枯燥、機(jī)械的回答變成濃厚趣味的兒童游戲，讓孩子們?cè)谛β曋袑W(xué)，在笑聲中記，鞏固所學(xué)知識(shí)。同時(shí)，低年級(jí)學(xué)生學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)簡單，易受挫折，也易受鼓勵(lì)，教師要努力引導(dǎo)他們樹立學(xué)習(xí)的自信心。閱讀教學(xué)只有回歸兒童的情感世界，才能讓兒童體驗(yàn)到學(xué)習(xí)語文的快樂。

篇6

入選理由：“日本”這個(gè)詞包含著國人復(fù)雜的情感，拋開民族情緒不談，日本的確是一個(gè)旅行圣地。它可以是郭富城腳步舞動(dòng)里的漫天櫻花，熱情如火。也可以是《非誠勿擾》里皚皚白雪中的那片絳紫色薰衣草。它是一幅靜態(tài)的圖畫里的那個(gè)身著格子衫的女孩，更是村上春樹筆下的那段青澀年華。它有我們熟知的動(dòng)漫制造大師宮崎駿、音樂大師久石讓，或是在某個(gè)孤獨(dú)日子里悄然而出的《菊次郎的夏天》。最值得推薦的理由或許是因?yàn)樗邪蔡僦倚邸?/p>

10月黃金假日來臨之際，我和幾名設(shè)計(jì)師組團(tuán)東渡到日本溜達(dá)了一圈，做為一個(gè)中國人，日本是我很難用言詞去表達(dá)的一個(gè)國家，歷史刻在中國人民心中的痕跡是那么的深刻，然而半個(gè)世紀(jì)過去了，日本與中國兩個(gè)具有不同民族特性的國家都在發(fā)生著不同的變化，不管是人民的精神面貌抑或是經(jīng)濟(jì)發(fā)展，都有著不同層次的變化，日本的設(shè)計(jì)水平近年來備受國內(nèi)外關(guān)注，因此這次我?guī)е鴱?fù)雜的心情，做為一次了解日本的機(jī)會(huì)，開始了我們東渡之行。

日本的發(fā)展速度是世人有目共睹的，無論是經(jīng)濟(jì)還是生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，都是我們不得不承認(rèn)的。

然而，讓我個(gè)人感受最深的，莫過于日本歧阜市信樂可自然公園的重山中，新建的一座專門收藏各國古代美術(shù)作品和日本古代藝術(shù)品的美術(shù)館――美秀美術(shù)館。它被原始森林環(huán)抱，建筑與自然和諧，并與自然融合。美秀美術(shù)館與四周的山林融為一體，它是華裔美國建筑大師貝聿銘先生1997年在日本的大手筆，也是貝聿銘先生在日本的一個(gè)非常優(yōu)秀而偉大的建筑作品，它向我們展現(xiàn)的是這樣個(gè)理想的畫面：一座山，一個(gè)谷，還有躲在云霧中的建筑，許多中國古代的文學(xué)和繪畫作品，都圍繞著一個(gè)主題走過一個(gè)長長的、彎彎的小路，到達(dá)一個(gè)山間的草堂，它隱在幽靜中，只有瀑布聲與之相伴。那便是遠(yuǎn)離人間的仙境。

美秀美術(shù)館從外觀上只能看到許多三角、棱形等玻璃的屋頂、其實(shí)那都是天窗，一但進(jìn)入內(nèi)部，明亮舒展的空間超過人們的預(yù)想。

篇7

[關(guān)鍵詞] 高等教育收費(fèi)；新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)；交易成本；委托；教育資源配置

[中圖分類號(hào)] G647.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1002-8129（2016）12-0111-05

高等教育收費(fèi)在本質(zhì)上是一種高等教育財(cái)政制度，或者說，是一種高等教育財(cái)政制度性收費(fèi)。要科學(xué)地實(shí)施高等教育收費(fèi)，就必須準(zhǔn)確把握高等教育收費(fèi)的本質(zhì)。制度通常是指一定社會(huì)或組織中人們遵循的一套行為規(guī)則。在現(xiàn)代社會(huì)，高等教育財(cái)政是一個(gè)國家或地區(qū)的政府為滿足一定公共高等教育需要而進(jìn)行的公共理財(cái)活動(dòng)，這種理財(cái)活動(dòng)實(shí)質(zhì)上是對(duì)公共高等教育經(jīng)費(fèi)及其稅負(fù)所進(jìn)行的分配。公共高等教育經(jīng)費(fèi)來自稅收，無論是否以公共高等教育需要的名義進(jìn)行征稅，公共高等教育經(jīng)費(fèi)總是以稅負(fù)的形式分?jǐn)偨o納稅人。政府通過稅收形成財(cái)政收入，再通過財(cái)政分配形成公共高等教育經(jīng)費(fèi)。一般而論，當(dāng)這種經(jīng)費(fèi)足以維持一定規(guī)模的高等教育正常運(yùn)行時(shí)，高等教育免費(fèi)就勢(shì)在必行；反之，當(dāng)這種經(jīng)費(fèi)不足以維持一定規(guī)模的高等教育正常運(yùn)行時(shí)，高等教育收費(fèi)就勢(shì)在必行。

1.從制度安排意義上研究高等教育收費(fèi)的本質(zhì)，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)學(xué)把生產(chǎn)關(guān)系及其總和作為構(gòu)建社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行理論體系核心概念的重要思想。經(jīng)濟(jì)學(xué)把生產(chǎn)資料所有制作為生產(chǎn)關(guān)系的基礎(chǔ)，而如此相類似的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)則把制度當(dāng)作市場(chǎng)有效運(yùn)行的基礎(chǔ)。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)者認(rèn)為：“我們必須發(fā)展制度理論，因?yàn)闆]有一個(gè)有效率的市場(chǎng)不是處于由市場(chǎng)參與者參與其中的制度結(jié)構(gòu)之中。”[1] 15在完全競爭均衡狀態(tài)下，高校只能是由市場(chǎng)自動(dòng)決定的成本補(bǔ)償?shù)谋粍?dòng)接受者，因而高等教育收費(fèi)也只能是在“誰受益誰付費(fèi)”原則支配下的高等教育成本分擔(dān)體系中的組合要素。因此，只有在高等教育服務(wù)完全競爭的情形下，約翰斯通的高等教育成本分擔(dān)論及其對(duì)高等教育收費(fèi)的解釋才是合理的。

然而，正如新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)所指出的那樣，在現(xiàn)實(shí)世界中，制度是變遷的，產(chǎn)權(quán)的明晰界定和執(zhí)行是要付出代價(jià)的，競爭是不完全的，交易是要有成本的，企業(yè)也不是生產(chǎn)函數(shù)的代名詞，而是作為價(jià)格機(jī)制進(jìn)而作為成本補(bǔ)償機(jī)制的替代物與市場(chǎng)一起構(gòu)成了協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的組織形式。當(dāng)然，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究重點(diǎn)并不在于對(duì)完全競爭假設(shè)的質(zhì)疑上。早在1933年被譽(yù)為“作為一箱工具而獻(xiàn)給分析經(jīng)濟(jì)學(xué)家的”瓊?羅賓遜的《不完全競爭經(jīng)濟(jì)學(xué)》的出版，就正式宣告了“斯密傳統(tǒng)”的徹底結(jié)束，它的研究重點(diǎn)是在被傳統(tǒng)的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)和舊制度經(jīng)濟(jì)學(xué)所共同忽視的至關(guān)重要的經(jīng)濟(jì)學(xué)基本問題，即制度在生產(chǎn)、交換、分配和消費(fèi)中的基礎(chǔ)地位及其變遷問題，明晰的產(chǎn)權(quán)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)行的法律基礎(chǔ)問題，交易成本作為組織治理的基本分析單位問題，以及企業(yè)作為市場(chǎng)的替代問題。這些問題作為經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本問題是重要的，可以說新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是圍繞這些重要問題而展開討論的。因此，這里就沒有必要過多地討論這些問題提出的重要性，而在于從制度的作用與變遷、交易成本節(jié)約、產(chǎn)權(quán)明晰、委托理論和企業(yè)替代市場(chǎng)意義上把握高等教育收費(fèi)的本質(zhì)。

篇8

【關(guān)鍵詞】基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度;個(gè)人賬戶;住院費(fèi)用;慢性病;經(jīng)濟(jì)承受能力;企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi);經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān);解決辦法

基本醫(yī)療保險(xiǎn)是為補(bǔ)償勞動(dòng)者因疾病風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失而建立的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是依法對(duì)職工的基本醫(yī)療權(quán)利給予保障的醫(yī)療保險(xiǎn)制度，是通過法律、法規(guī)強(qiáng)制推行的，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌醫(yī)療基金與個(gè)人醫(yī)療賬戶相結(jié)合的基本模式，與養(yǎng)老、工傷和生育保險(xiǎn)一樣，都屬社會(huì)保險(xiǎn)的一個(gè)基本險(xiǎn)項(xiàng)。

勝利油田社會(huì)保險(xiǎn)管理中心自1996年10月成立，依據(jù)【1996】16文件精神，借鑒“兩江”醫(yī)改經(jīng)驗(yàn)建立了統(tǒng)帳結(jié)合的醫(yī)療保險(xiǎn)制度，由于制度本身等多方面原因，到1999年統(tǒng)籌金出現(xiàn)了超支，為建立適應(yīng)油田特點(diǎn)的醫(yī)療保障體系，更好地保障職工的基本醫(yī)療，于2000年12月按照國發(fā)【1998】44號(hào)、魯政發(fā)【1999】94號(hào)文件精神建立完善了多層次的醫(yī)療保障體系。

1．當(dāng)年門診醫(yī)療費(fèi)超出參保職工個(gè)人賬戶造成的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)及解決辦法

單位和個(gè)人均以上年度工資總額為繳費(fèi)基數(shù)，個(gè)人繳納的2%全部記入個(gè)人賬戶，單位繳納部分，45歲（含45歲）以下的按2%劃入個(gè)人賬戶，45歲以上按2.5%劃入；退休人員以管理局上年年平均工資為基數(shù)，按4.5%劃入。個(gè)人賬戶用于支付門診費(fèi)用。

建立個(gè)人賬戶用于支付門診費(fèi)用的目的就是為了抑制職工對(duì)門診醫(yī)療服務(wù)的過度消費(fèi)，因此，職工合理的年門診醫(yī)療費(fèi)用不高。但需要注意的是，部分慢性病病人需長年吃藥，且費(fèi)用較高，他們的病種又沒納入油田規(guī)定的11中可報(bào)銷的慢性病范圍內(nèi)，例如高血壓、冠心病、糖尿病、肝炎、紅斑狼瘡等病人每年拿藥大約在1萬元左右，由于他們的個(gè)人賬戶沒有積累，他們會(huì)因門診醫(yī)療費(fèi)遠(yuǎn)高于個(gè)人賬戶當(dāng)年的積累而出現(xiàn)自負(fù)過重的問題。

為進(jìn)一步完善油田多層次的醫(yī)療保障體系，保障參保人員的基本醫(yī)療，提高醫(yī)療保障水平，局社會(huì)保險(xiǎn)管理中心于2005年下發(fā)了勝油保發(fā)【2005】7號(hào)文，實(shí)行參保人員門診大額醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助辦法。油田參保職工，除規(guī)定11種慢性病門診費(fèi)用以外，在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的屬醫(yī)療保險(xiǎn)支出范圍的門診醫(yī)療費(fèi)屬門診大額醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助范圍。門診醫(yī)療費(fèi)首先使用醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶金，個(gè)人賬戶金用完后，先由參保人自負(fù)，年度門診醫(yī)療費(fèi)自負(fù)額超過1000元（不含1000元）以上至10000元的部分補(bǔ)助80%，年度末，符合補(bǔ)助范圍的參保人員可持相關(guān)資料，到所在社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)所辦理補(bǔ)助手續(xù)。經(jīng)過7年的運(yùn)行，大大降低了職工的個(gè)人經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，得到了廣大職工的好評(píng)。

2.住院費(fèi)中自負(fù)比例造成的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)及解決辦法

基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌金支付住院醫(yī)療費(fèi)用設(shè)置起付標(biāo)準(zhǔn)和年度最高支付限額。一、二、三級(jí)醫(yī)院的起付標(biāo)準(zhǔn)分別為500元、600元、700元，年度內(nèi)第一次、第二次住院發(fā)生的起付標(biāo)準(zhǔn)由個(gè)人自負(fù)，以后住院時(shí)累計(jì)起付標(biāo)準(zhǔn)不足1000元的（含前兩次發(fā)生的住院起付標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用），應(yīng)補(bǔ)足差額部分；統(tǒng)籌金支付住院醫(yī)療費(fèi)的年度最高支付限額為4萬元。根據(jù)年度住院費(fèi)用支付限額大體可分三種情況加以考慮：

（1）年度住院費(fèi)用在4萬元以下，這類人員大約占所有住院參保職工的60%，若一職工住院1次，所住醫(yī)院為三級(jí)甲等醫(yī)院為例，年度住院費(fèi)用為39000元，不考慮基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍外服務(wù)項(xiàng)目和用藥，職工個(gè)人自負(fù)額大約在7000元左右，自負(fù)5000元以上，20000元以下部分，油田工會(huì)還補(bǔ)助60%，職工實(shí)際自負(fù)5000+2000×60%=5800元，這部分負(fù)擔(dān)參保職工應(yīng)該是能承受的。

（2）年度住院費(fèi)用在4萬元以上20萬元以下，主要是一些重大疾病（惡性腫瘤、嚴(yán)重的心腦血管疾病、肝腎功能衰竭等）和嚴(yán)重意外傷害而住院的職工，這類人員大約占所有住院參保職工的39%，住院費(fèi)用數(shù)額較大，職工個(gè)人負(fù)擔(dān)較重。

油田的多層次保障體系解決了此類問題，給每一位參保職工買了太平洋商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)4萬以上至20萬元以下（含20萬元）的理賠，住院醫(yī)療費(fèi)、個(gè)人賬戶以外的普通門診醫(yī)療費(fèi)賠付90%，規(guī)定的11種慢性病門診醫(yī)藥費(fèi)中個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分賠付50%。但賠付的結(jié)果不容樂觀，原因大致有幾個(gè)：醫(yī)院使用了自費(fèi)藥品，尤其是惡性腫瘤的化療藥物，大多進(jìn)口藥品價(jià)格昂貴，且不再報(bào)銷藥品目錄范圍內(nèi)；醫(yī)院使用的醫(yī)療器材價(jià)格昂貴，如心臟起搏器、心臟支架、吻合器、鋼板、鋼釘?shù)龋祟惼鞑膱?bào)銷有規(guī)定限額，所以職工需自己自費(fèi)大約50%的費(fèi)用；住院期間的處方量較大，超出了正常治療量。所以，太平洋保險(xiǎn)公司的賠付金額取決于病人的治療情況，有的賠得多，有的賠的少。太平洋保險(xiǎn)公司理賠后，剩下的自負(fù)部分由油田工會(huì)按實(shí)際自負(fù)額給予相應(yīng)比例的補(bǔ)助。

（3）年度住院費(fèi)用在20萬元以上，主要是局外就醫(yī)的重癥晚期惡性腫瘤病人、肝移植病人，這類人員大約占所有住院參保職工的1%，住院費(fèi)用數(shù)額較大，大約在30萬至50萬元之間，如果沒有油田的多層次保障體系，職工個(gè)人負(fù)擔(dān)相當(dāng)嚴(yán)重。

油田為了給職工解決實(shí)際困難，除了像以上提到的第二種情況那樣，即年度住院費(fèi)用在4萬元以上20萬元以下，4萬以內(nèi)油田先按比例報(bào)銷，4萬至20萬上太平洋保險(xiǎn)公司索賠，20萬元以上的部分由社保中心從企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)中出資給予職工50%救助，此項(xiàng)政策叫住院大額補(bǔ)助，這項(xiàng)補(bǔ)助完后，還可以進(jìn)油田工會(huì)的36元補(bǔ)助，經(jīng)過以上4項(xiàng)的報(bào)銷、理賠、救助，最后職工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)大約在全年總醫(yī)療費(fèi)的10%左右，例如，2011年，我轄區(qū)有一肺癌病人，全年累計(jì)住院9次，總醫(yī)療費(fèi)33萬多元，給他計(jì)算一下，最后，他實(shí)際自負(fù)3萬多元（非報(bào)銷費(fèi)用不包括在內(nèi)，如自費(fèi)藥，超標(biāo)床位費(fèi)、空調(diào)費(fèi)等）。

3.慢性病自負(fù)比例造成的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)及解決辦法

社保中心規(guī)定了11種慢性病，都是些常見重癥病種，門診就醫(yī)的費(fèi)用，不占用個(gè)人賬戶，由企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付80%，個(gè)人自負(fù)20%，使用乙類藥品發(fā)生的費(fèi)用，先有參保人員自負(fù)10%，再按上述規(guī)定執(zhí)行，以腎功能衰竭透析病人為例，全年透析總費(fèi)用大約在13萬元左右，自負(fù)3萬多元。

油田為了解決這部分職工家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，規(guī)定他們也可以先上太平洋保險(xiǎn)公司索賠，理賠后的自負(fù)部分還可以進(jìn)油田工會(huì)的36元醫(yī)療救助，最后，此職工的個(gè)人經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)大約在8000元左右。這樣，即使經(jīng)濟(jì)收入一般的家庭也可以承受。

以上的算法都是在排除掉醫(yī)院過度醫(yī)療、沒有自費(fèi)藥品的情況下考慮的。

篇9

關(guān)鍵詞：民事補(bǔ)償制度；體系化；民事補(bǔ)償一般規(guī)則

“民法典是民法規(guī)范的體系化表達(dá)，體系化是其應(yīng)有之義”。①民事補(bǔ)償制度做為未來中國民法典的組成部分，在其所轄的規(guī)則之間，在其與民法的其他法律制度之間，都應(yīng)該形成一個(gè)無矛盾的體系。然而，我國現(xiàn)行的民事補(bǔ)償制度卻在體系性方面不盡如人意。就民事補(bǔ)償法律制度自身的體系性而言，構(gòu)成民事補(bǔ)償制度的各項(xiàng)民事法律規(guī)則缺乏內(nèi)在一致性；而就民事補(bǔ)償制度與民法體系的關(guān)系而言，民事補(bǔ)償制度又與其他民事救濟(jì)制度在調(diào)整范圍上存在著交叉和重疊。因此，我國現(xiàn)行的民事補(bǔ)償制度亟需實(shí)現(xiàn)體系化以適應(yīng)未來中國民法典的要求。而在筆者看來，制定民事補(bǔ)償一般規(guī)則是實(shí)現(xiàn)民事補(bǔ)償制度體系化的最有效的途徑。

一、法律概念的位階是近代以來民法體系存在的基礎(chǔ)

法律規(guī)范的體系化在存在論上的基礎(chǔ)是“法律概念”的位階性。②即，“由作為規(guī)整客體的構(gòu)成事實(shí)中分離出若干要素，并將此等要素一般化。由此等要素可形成類別概念，而借著增減若干規(guī)定類別要素，可以形成不同抽象程度的概念，并因此構(gòu)成體系。”③盡管這種體系的主張?jiān)獾搅撕笫缹W(xué)者特別是利益法學(xué)派的批評(píng)，但不可否認(rèn)的是，這種通過概念的位階建構(gòu)的一般概念式的體系是近代以來以德國民法典為代表的許多大陸法系國家民法典的體系基礎(chǔ)。而且，即便是將價(jià)值納入體系之中，法律概念的位階仍然可以做為體系存在的基礎(chǔ)，因?yàn)椋胺筛拍畈坏赃壿嫷挠^點(diǎn)觀之 ，從其概念的抽象化程度，在概念間或法律規(guī)定間可以構(gòu)成位階關(guān)系；而且自法律概念所負(fù)荷之價(jià)值的根本性之程度，亦即從其所負(fù)荷價(jià)值之具體化的程度，在概念間或在法律規(guī)定間亦可構(gòu)成位階關(guān)系。這些位階關(guān)系所形成的關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)，正與體系的構(gòu)造相同。因此，只要法律概念或法律規(guī)定間在邏輯上自其抽象化的程度，或在價(jià)值上自其具體化的程度，形成位階構(gòu)造，便有據(jù)以將之構(gòu)成體系的客體基礎(chǔ)。”④

二、以抽象概念為基礎(chǔ)的一般規(guī)則在體系的位階構(gòu)造中不可或缺

以抽象概念為基礎(chǔ)的一般規(guī)則在體系的位階構(gòu)造中起著連接下位的具體規(guī)則和上位的法律概念、價(jià)值的作用。在法律概念或法律規(guī)定間，無論是根據(jù)邏輯上抽象化程度形成的位階構(gòu)造，還是根據(jù)價(jià)值的具體化程度形成的位階構(gòu)造，一般規(guī)則都是構(gòu)造中必不可少的一階。在法律概念或法律規(guī)則間根據(jù)邏輯上的抽象程度所形成的位階構(gòu)造中，對(duì)具體規(guī)則加以抽象就形成了以抽象概念為基礎(chǔ)的一般規(guī)則，而對(duì)一般規(guī)則進(jìn)一步地加以抽象，又形成了更加抽象的“較高等”乃至“最高等”的法律概念，這樣才能使具體規(guī)則中所包含的逐步涵攝到少數(shù)“最高等”的法律概念當(dāng)中，形成概念塔式的體系；而在法律概念或法律規(guī)則間根據(jù)價(jià)值的具體化程度所形成的位階構(gòu)造中，一般規(guī)則又是承上啟下的一階。抽象的價(jià)值可以具體化為抽象的法律概念，抽象的法律概念可以具體化為一般規(guī)則，一般規(guī)則又可以具體化為具體的規(guī)則。可見，沒有以抽象概念為基礎(chǔ)的一般規(guī)則就無法在法律概念或法律規(guī)則間形成位階構(gòu)造，這些法律概念或法律規(guī)則也就無法形成體系。

三、制定民事補(bǔ)償一般規(guī)則是實(shí)現(xiàn)民事補(bǔ)償制度體系化的最有效途徑

筆者認(rèn)為，我國現(xiàn)行民事補(bǔ)償制度在體系性方面存在的缺陷，是因?yàn)闆]有一個(gè)能對(duì)民事補(bǔ)償?shù)母拍钸M(jìn)行抽象界定的一般規(guī)則所造成的。故而，制定民事補(bǔ)償一般規(guī)則就成為實(shí)現(xiàn)民事補(bǔ)償制度體系化的最佳途徑。

首先，由于沒有民事補(bǔ)償一般規(guī)則導(dǎo)致適用于具體情形的民事補(bǔ)償規(guī)則與上位的概念以及上位的價(jià)值缺乏必要的聯(lián)系，以至于上述規(guī)則在民法體系中的出現(xiàn)顯得頗為突兀。若制定民事補(bǔ)償一般規(guī)則，則無論該一般規(guī)則是采用邏輯抽象的方式得出的亦或是還是采用價(jià)值具體化的方式得出的，借助一般規(guī)則我們都會(huì)發(fā)現(xiàn)適用于具體情形的民事補(bǔ)償規(guī)則與上位概念以及上位價(jià)值之間的關(guān)聯(lián)。對(duì)民事補(bǔ)償一般規(guī)則進(jìn)一步加以抽象，我們又可以將一般規(guī)則的內(nèi)容涵攝到“債的發(fā)生”概念當(dāng)中，并進(jìn)一步涵攝到“債法”等“高等級(jí)”的概念當(dāng)中；若采用價(jià)值具體化的方法，我們同樣可以借助一般規(guī)則將上位的概念、價(jià)值和下位具體規(guī)則聯(lián)系起來進(jìn)而得到一個(gè)位階分明的民事補(bǔ)償制度體系。

其次，由于沒有民事補(bǔ)償一般規(guī)則導(dǎo)致適用于具體情形的民事補(bǔ)償法律規(guī)則的事實(shí)構(gòu)成缺乏內(nèi)在一致性以及價(jià)值上的一貫性，而制定民事補(bǔ)償一般規(guī)則可以彌補(bǔ)這一缺陷。無論是采用邏輯抽象的方法還是采用價(jià)值具體化的方法，一般規(guī)則和具體規(guī)則之間都應(yīng)該具有內(nèi)在一致性。因?yàn)椋羰遣捎眠壿嫵橄蟮姆椒ǎ话阋?guī)則是由具體規(guī)則抽象出的要素組成的；若是采用價(jià)值具體化的方法，則具體規(guī)則是由一般規(guī)則演繹而來的。然而，若既要實(shí)現(xiàn)民事補(bǔ)償一般規(guī)則與具體規(guī)則的內(nèi)在一致性，又要實(shí)現(xiàn)各適用于具體情形的民事補(bǔ)償規(guī)則的內(nèi)在一致性，那么，應(yīng)該采用由一般規(guī)則演繹推導(dǎo)出具體規(guī)則的方法。這是因?yàn)椋鱾€(gè)適用于具體情形的民事補(bǔ)償規(guī)則都是由一個(gè)民事補(bǔ)償一般規(guī)則演繹出來的，它們必然存在著內(nèi)在的一致性。此外，將法律倫理經(jīng)由具體化到實(shí)證法，以將公平正義實(shí)現(xiàn)與人間之追求至善的努力過程中，只要立法者和執(zhí)行法律的機(jī)關(guān)一旦曾經(jīng)為價(jià)值判斷，它便必須將該價(jià)值判斷貫徹到底，以符合正義所要求之“平等原則”，該原則貫徹的結(jié)果，使法律規(guī)范的存在狀態(tài)在價(jià)值判斷上具備一貫性。此亦為體系之特征。⑤于是，若從上位的價(jià)值具體化導(dǎo)出的民事補(bǔ)償一般規(guī)則和具體規(guī)則必然具備價(jià)值判斷上的一貫性。

最后，由于沒有民事補(bǔ)償一般規(guī)則對(duì)民事補(bǔ)償制度的適用范圍進(jìn)行一般規(guī)定，導(dǎo)致一些民事補(bǔ)償規(guī)則與其他民事救濟(jì)規(guī)則在適用范圍上發(fā)生重合，影響整個(gè)民法的體系性。民事補(bǔ)償制度和與之位屬同階的法律制度都是由相同的上位概念及民法的基本原則推導(dǎo)而出，因此，民事補(bǔ)償制度和與之位屬同階的法律制度在價(jià)值和內(nèi)容上的統(tǒng)一性自不待言。然而，由于各個(gè)獨(dú)立的民事法律制度都應(yīng)具有各自獨(dú)立的調(diào)整對(duì)象，因此，在保證統(tǒng)一性的前提下能否避免適用范圍的重疊對(duì)于整個(gè)民法的體系性而言至關(guān)重要。民事補(bǔ)償一般規(guī)則是對(duì)民事補(bǔ)償基本屬性以及民事補(bǔ)償制度適用范圍的抽象的概括，只要在制定民事補(bǔ)償一般規(guī)則時(shí)能夠明確民事補(bǔ)償制度與由同一法律概念演繹出的同階的其他法律制度在適用范圍上的界限，然后，根據(jù)一般規(guī)則對(duì)與其他民事救濟(jì)方式在適用范圍上發(fā)生重疊的具體規(guī)則加以改造，則構(gòu)成民事補(bǔ)償制度的所有法律規(guī)則都不會(huì)與其他法律制度發(fā)生適用范圍上的重疊或混淆。這樣，民事補(bǔ)償制度就與由同一法律概念演繹出的同階的其他法律制度就會(huì)各司其職，在統(tǒng)一的前提下分工協(xié)作，達(dá)成同階法律制度之間的協(xié)同，進(jìn)而保證整個(gè)民法的體系性。（作者單位：吉林大學(xué)法學(xué)院）

注解：

①楊代雄：《私權(quán)一般理論與民法總則的構(gòu)造》，《法學(xué)研究》2007年第1期，第37頁。

②參見，黃茂榮：《法學(xué)方法與現(xiàn)代民法》，北京：法律出版社2007年版，第511頁。

③[德] 卡爾.拉倫茨：《法學(xué)方法論》，陳愛娥譯，北京：商務(wù)印書館2003年版，第317頁。

篇10

一、目前醫(yī)院成本核算中存在的問題

1、成本核算工作不牢固。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期,醫(yī)院的每項(xiàng)大小事業(yè)基本上有國家做主,國家財(cái)政收入就作為醫(yī)院的主要資金來源。上級(jí)政府和衛(wèi)生行政部門直接領(lǐng)導(dǎo)醫(yī)院,給醫(yī)院下達(dá)各項(xiàng)指標(biāo),對(duì)醫(yī)院的投入不計(jì)成本,不以盈利為目的,但這樣的管理方式,醫(yī)院的辦事效率沒有得到提升,處于低效率的運(yùn)作狀態(tài)。

2、成本核算與獎(jiǎng)金分配之間的關(guān)系。現(xiàn)如今部分醫(yī)院將獎(jiǎng)金發(fā)放與成本核算相掛鉤,這樣醫(yī)院就會(huì)對(duì)成本的投入更加關(guān)注。但是醫(yī)院人員就會(huì)被誤導(dǎo),沒有能夠正確領(lǐng)悟成本核算與獎(jiǎng)金分配兩者間的關(guān)系,大多數(shù)人認(rèn)為進(jìn)行成本核算工作就是為了獎(jiǎng)金分配做準(zhǔn)備,成本核算是獎(jiǎng)金分配的途徑,這種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)會(huì)阻礙成本核算工作的順利展開。

3、成本控制沒有完整貫穿始終。成本控制的內(nèi)容包括計(jì)劃事前成本、事中進(jìn)行實(shí)際使用成本和事后總使用成本。但由于醫(yī)院對(duì)成本控制沒有足夠的重視,沒有采取一系列完整的措施對(duì)成本控制進(jìn)行合理管理規(guī)劃,導(dǎo)致醫(yī)院獎(jiǎng)金產(chǎn)生是由收入與支出的差異構(gòu)成,各科室的獎(jiǎng)金按比例分配,這樣由于獎(jiǎng)金的驅(qū)使,最終會(huì)導(dǎo)致成本核算和成本控制失去原來的作用。

4、部分醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)管理者,資產(chǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足,管理意識(shí)淡薄。長期以來受舊習(xí)慣的影響,存在重錢輕物,重購置輕管理的錯(cuò)誤思想,對(duì)資產(chǎn)的采購和處置隨意性很強(qiáng)。有的醫(yī)院資產(chǎn)采購的隨意性很強(qiáng),各醫(yī)院間互相攀比,形成了某些資產(chǎn)短缺和某些資產(chǎn)閑置并存的現(xiàn)象。

二、構(gòu)建醫(yī)院成本核算新體系

醫(yī)院應(yīng)該把成本核算視為重點(diǎn)工作,應(yīng)該立足于醫(yī)院將各方面都要考慮到成本核算的工作體系當(dāng)中,還要對(duì)成本發(fā)生的過程進(jìn)行監(jiān)控。主要體現(xiàn)于三個(gè)方面：首先應(yīng)該以醫(yī)院為中心,結(jié)合醫(yī)院的長遠(yuǎn)發(fā)展和競爭優(yōu)勢(shì),積極配合醫(yī)院的戰(zhàn)略部署；其次以各科室為中心,調(diào)動(dòng)每個(gè)員工的積極性,把科室構(gòu)建成為一個(gè)團(tuán)結(jié)穩(wěn)定統(tǒng)一的醫(yī)療團(tuán)隊(duì)；最后以每項(xiàng)醫(yī)療項(xiàng)目為中心,把合理利用資源、控制成本、提高質(zhì)量、穩(wěn)定價(jià)格這些事物間的關(guān)系聯(lián)系起來,最終達(dá)到降低成本的目的。

1、關(guān)于各科室的成本核算。各個(gè)科室的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)成本直接構(gòu)成醫(yī)院預(yù)算的實(shí)現(xiàn)以及績效。醫(yī)院的成本核算由各個(gè)科室之間的具體成本核算構(gòu)成,每個(gè)科室都會(huì)對(duì)醫(yī)院的成本核算產(chǎn)生作用,這充分體現(xiàn)了每個(gè)科室間的成本核算是醫(yī)院成本核算的總和。成本核算的細(xì)化工作讓員工了解到成本核算是關(guān)乎每位員工,這樣的成本核算體系可以更科學(xué)合理的對(duì)醫(yī)院進(jìn)行管理,它的實(shí)施由醫(yī)院的每位員工參與,每個(gè)人都有一份責(zé)任

（1）核算原則。科室成本核算應(yīng)采取多種核算原則進(jìn)行,這樣可以更科學(xué)合理的對(duì)成本進(jìn)行核算。包括分期核算、權(quán)責(zé)發(fā)生制、配比性。量化考核等原則。為體現(xiàn)公平性,量化考核就是針對(duì)醫(yī)療行為進(jìn)行考核,對(duì)醫(yī)護(hù)人員的服務(wù)質(zhì)量,服務(wù)水平等工作給醫(yī)院帶來經(jīng)濟(jì)效益為核心,綜合考量科室員工的綜合能力。

（2）需采用的核算模式。醫(yī)院的利潤來源于每個(gè)科室的盈利。需采用完全成本法,運(yùn)用各種職能輔助科室減少成本投入以降低落腳點(diǎn)。需采用責(zé)任制成本,所謂責(zé)任成本管理就是強(qiáng)調(diào)責(zé)任這個(gè)概念,以責(zé)任制來制約成本。結(jié)合醫(yī)院成本核算及各部門績效考核的需要,劃分各部門的成本責(zé)任范圍。對(duì)不同的科室部門需承擔(dān)的責(zé)任制定相應(yīng)的權(quán)責(zé)要求,以形成完整的內(nèi)部管理體系。

（3）科室成本核算不等同于獎(jiǎng)金分配。醫(yī)院成本核算與員工的獎(jiǎng)金分配存在必然的聯(lián)系,對(duì)員工的激勵(lì)政策是成本核算的一種手段,不是成本核算的結(jié)果,之所以要進(jìn)行成本核算是對(duì)科室的所有物資的投入與產(chǎn)出結(jié)果的整個(gè)過程進(jìn)行分析,從而對(duì)問題進(jìn)行改進(jìn),使每位員工能夠?qū)Τ杀九c獎(jiǎng)金有正確的認(rèn)識(shí),端正工作態(tài)度,提高工作效率。成本核算要遵循經(jīng)濟(jì)規(guī)律性,要充分運(yùn)用獎(jiǎng)金分配制度帶動(dòng)員工加入成本核算的隊(duì)伍中,更好的完成成本核算工作。由于醫(yī)院的特殊性,醫(yī)院并不是以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),所以成本核算的結(jié)果不能作為獎(jiǎng)金分配的目的,應(yīng)該視科室的具體情況而定,綜合考量科室的醫(yī)療服務(wù)水平,服務(wù)質(zhì)量,產(chǎn)生的績效等指標(biāo),合理的考核科室的工作成果并進(jìn)行合理的分配獎(jiǎng)金。只有把每個(gè)科室都納入成本核算體系,對(duì)其進(jìn)行綜合考量,不斷要求科室提高醫(yī)療服務(wù)水平,合理利用醫(yī)療資源,降低患者的費(fèi)用,提高社會(huì)效益,實(shí)現(xiàn)資源的合理配置,才能提高醫(yī)院的績效對(duì)獎(jiǎng)金的采用多勞多得,按工作考量原則進(jìn)行合理分配制度。

2、關(guān)于醫(yī)院整體成本的核算。醫(yī)院雖不是以盈利為主要目的的機(jī)構(gòu),而是追求醫(yī)療服務(wù)水平最優(yōu)為目的,但醫(yī)院只有盈利才能繼續(xù)發(fā)展,所以醫(yī)院必須做到以：質(zhì)量、服務(wù)、管理、績效四方面為宗旨,對(duì)成本進(jìn)行核算,保障醫(yī)院能夠獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益。因此醫(yī)院就要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部的管理,充分利用現(xiàn)有的資源,降低成本,提高自我的競爭力,這樣才能發(fā)展壯大。醫(yī)院要想能夠獲得長足發(fā)展,就要時(shí)刻對(duì)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)進(jìn)行了解分析,緊跟時(shí)代步伐,不斷開發(fā)自身的競爭優(yōu)勢(shì),只有這樣才不會(huì)被競爭對(duì)手淘汰。醫(yī)院制定方針政策應(yīng)以醫(yī)院全方位進(jìn)行考慮,關(guān)于成本的支撐力度和醫(yī)院對(duì)成本的承受力要做綜合分析考量。醫(yī)院采取降低成本方法必須以醫(yī)院和諧發(fā)展為前提,不能對(duì)患者構(gòu)成威脅,切對(duì)醫(yī)院的管理起到促進(jìn)作用。醫(yī)院的競爭力由醫(yī)療技術(shù)、醫(yī)療設(shè)備。服務(wù)水平、對(duì)醫(yī)療人員的培養(yǎng)、對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的投入等方面構(gòu)成。應(yīng)該采取多種措施,實(shí)現(xiàn)實(shí)物資產(chǎn)的有效管理,推進(jìn)成本費(fèi)用的有效控制。

(1)理清資產(chǎn)管理思路,增強(qiáng)醫(yī)院國有資產(chǎn)管理意識(shí)。資產(chǎn)是醫(yī)院占有或使用的經(jīng)濟(jì)資源,是執(zhí)行醫(yī)院職能的基本保證。如果一個(gè)醫(yī)院家底不清,資產(chǎn)流失,就容易滋長腐敗。對(duì)此,不能僅僅依靠審計(jì)部門和國有資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督檢查來治理,關(guān)鍵需要醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)管理者充分認(rèn)識(shí)國有資產(chǎn)管理的重要性和必要性。不僅關(guān)注醫(yī)院固定資產(chǎn)的政府采購行為,而且更加重視固定資產(chǎn)的使用和管理,處理好管錢與管物的關(guān)系,扭轉(zhuǎn)重錢輕物,重購輕管的錯(cuò)誤思想。按照國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)醫(yī)院固定資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范性管理和監(jiān)督檢查,從而有效地保證國有資產(chǎn)的安全和完整。

(2)加強(qiáng)資產(chǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)。醫(yī)院成立了內(nèi)部審計(jì)科,醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)在資產(chǎn)管理的監(jiān)督檢查中,可以進(jìn)行事前的資產(chǎn)采購預(yù)算監(jiān)督,事中的資產(chǎn)管理檢查監(jiān)督,應(yīng)加強(qiáng)采購成本管理,推行招投標(biāo)工作并加強(qiáng)管理,搞好供應(yīng)成本的核算與控制。及時(shí)發(fā)現(xiàn)醫(yī)院資產(chǎn)管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞,分析問題的成因,提出糾正或加強(qiáng)的辦法和措施。建立健全成本核算組織體系,并實(shí)時(shí)監(jiān)控調(diào)整。醫(yī)院成本核算工作應(yīng)實(shí)行院長負(fù)責(zé)制,在院長委托的主管領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師直接領(lǐng)導(dǎo)下,成立核算組,并與相關(guān)部門分工協(xié)作,對(duì)各科室的成本核算進(jìn)行統(tǒng)一組織、統(tǒng)一管理,具體負(fù)責(zé)成本核算工作,制訂有關(guān)規(guī)章制度、消耗定額及成本分?jǐn)傓k法,建立健全成本核算賬簿體系,使會(huì)計(jì)法和相關(guān)醫(yī)院財(cái)務(wù)法規(guī)的落實(shí),真正體現(xiàn)到資產(chǎn)管理的工作中來,對(duì)違反者追究其相應(yīng)的責(zé)任。