合同風險評估范文
時間：2023-03-24 23:28:46
導語：如何才能寫好一篇合同風險評估，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。
篇1
1.1合同雙方對物流服務行為性質的認知偏差
物流產業作為服務行業在我國屬于新興產業，其發展過程、組織形式和相關的法律法規的完善都還需要一個時間過程，不同形式的物流服務涉及的法律關系和性質也不相同。目前我國物流服務市場上存在的物流服務組織形式及其內容主要有表1所示的幾種方式。第一種經營方式與傳統倉儲運輸業務的區別不大，在法律性質上從屬于運輸倉儲合同關系；第二種經營方式一般在提供一種性質的物流服務的同時附加另外一種服務，諸如倉庫所有者在租賃合同中另外附屬搬卸勞務服務，那么這份合同就是租賃合同和委托合同的綜合，從法律性質上來看就合同具體約定；第三種經營方式在法律性質上表現為委托合同關系。
不同的物流服務組織形式其法律性質不同，所承擔的權利義務關系也隨之變化。在物流服務實踐中有不少物流企業由于不清楚自身的法律地位而錯誤地承擔了本來該由對方承擔的合同義務。例如貨物承運人投保后，保險公司一般會設置免賠額度，在因不可抗力或第三人造成的貨物損失發生時，承運人在從保險公司獲得賠償的同時要全額賠償貨物委托方，這樣就使得承運人不可避免地遭受免賠額損失，這與一般的保險慣例原則是相違背的。因此物流服務合同中對于行為性質認知的偏差和錯位會導致很大風險。
1.2電子信息方式的合同成立、變更事項
電子商務網絡技術的發展使得電子合同成為了一種普遍的合同訂立和變更的手段，物流服務合同當事人可以通過EDI或電子郵件的方式進行合同設立、變更和終止。這種方式的合同簽訂行為有可能為合同帶來各種法律風險。這是因為合同要約和承諾通過信息網絡進行傳輸，其身份確認和識別依靠認證機構認證或網絡密碼，簽字蓋章被數字簽名所取代，電子合同的訂立對于格式沒有嚴格的要求，電子證據容易被修改或仿冒，同時由于網絡安全技術一般總是相對滯后，同時我國的合同法和相關法律還沒有對電子合同和電子證據給予有效的地位確認和身份認同，這就使得電子證據形式的物流服務合同的合法性遭到了廣泛的質疑。
1.3其他不同類型合同所隱藏的風險
運輸合同是承運人根據貨物委托人的要求將貨物送到目的地并交付收貨人并為此索取相應報酬的合同。運輸合同風險是物流企業的重要物流服務合同風險之一，這是因為運輸服務是重要的物流服務之一，物流企業既可以是承運人又可以是托運人，有時兩種身份兼而有之，其承擔的法律權利義務關系也不盡相同。物流企業之間進行業務協同也會存在合同風險。物流服務合同中一般會涉及到多個物流主體或不同物流資源的整合協同服務，如果在這個過程中客戶貨物或利益發生損失后，不管造成損失的責任來自哪一方，對客戶的賠償要由簽訂合同的物流企業方負責首要責任，然后再進行分攤，如果合作伙伴間的資信都比較好，這樣的損失每一方都會降到最低，否則的話合同簽訂方會損失慘重。此外還會出現各種投資風險、租賃風險、意外事故或合作伙伴的利益博弈風險等。
2物流企業服務合同法律風險的防范策略
根據物流服務合同中潛在的法律風險來源及作用機制的分析，本文認為物流企業應該從以下幾個方面做好物流服務合同法律風險的防范。
2.1仔細審視合同條款明確權利義務關系
物流服務合同條款是當事人雙方意思表示一致的產物，為了使得物流服務合同能夠順利執行，或者在發生糾紛和爭議時能夠清晰地辨識雙方的權利義務關系，當事人在設計合同條款時應該做到具體、全面、明確，對字詞進行仔細推敲，力圖避免多種解釋和模棱兩可的現象。另外對于采取格式條款訂立的物流服務合同要特別注意，格式條款訂立方應該采取合理必要的方式提請合同對方注意免責條款并給予相關的解釋。
2.2合理使用免責條款正當規避合同風險
免責條款是指物流服務合同中雙方當事人在合同中約定的旨在限制或免除未來責任的條款。根據合同意思自治的原則和精神，物流服務合同簽訂中除了對當事人的權利義務關系進行設定之外，還可以對違約責任的承擔條件、方式以及相關義務的限制、免除等條件進行約定，使得合同當事人可以對于合同執行中可能的風險進行適當的分配，從而能夠快速達成交易和促進合同順利執行的目的。
2.3要求提供擔保加強合同管理
物流服務合同中的擔保是指在物流服務合同相關債務人不能按照合同履行義務的情況下，有其擔保人承擔責任并履行合同義務或債權關系的一種法律制度。物流服務合同中的擔保形式可以包括但不限于以下幾種情況，即定金、質押、保證、抵押和留置；另外物流企業加強合同管理也是進行合同風險管理的重要手段，諸如成立專門的合同管理機構，提高合同管理人員的業務素質，建立健全完整的規章制度，對于合同履行的過程進行全程監管等。
3案例分析-X倉儲公司在倉儲合同履行中的風險過失及防范策略
3.1案例
X倉儲公司與Y企業在2009年7月簽訂了一份倉儲合同，合同規定：Y企業在X公司的倉庫中存放紙漿，X公司需要保證倉庫溫度不高于15度，濕度不大于70%，倉庫要配備相應的降溫除濕設備，存放時間為2009年8月1日到11月30日，Y企業每月向X公司支付倉儲費用2萬元，不經Y企業簽字X公司不得允許任何人提取紙漿，否則X公司承擔一切責任。隨后Y企業將共500噸的紙漿的提單、保險單、發表等單據交由X公司，X公司在7月30日提取貨物后存放倉庫并向Y企業開具了相關文書。
8月10日X公司的空調設備發生故障，直到9月15日故障才徹底排除。期間Y企業的紙漿一直存放在27度的環境中并發生了霉變。X公司發現這種情況并在多次聯系Y企業未果后為了防止損失進一步擴大將貨物與10月10日作為廢品進行了變賣，獲得價款60萬元。10月25日Y企業向X公司提出提取貨物要求時，X公司聲稱已經變賣處理。協商未果Y企業向法院X公司要求賠償300萬元。法院判決X公司向Y企業賠付50噸紙漿價值150萬元，駁回Y企業其他要求。
3.2X倉儲公司在倉儲合同履行中的不當行為
3.2.1X公司沒有按照合同規定履行貨物保管義務。X公司沒有提供滿足Y企業紙漿存放的倉庫環境和必要的完好設備，其空調設備故障沒有得到及時有效的處置使得貨物因為保存溫度過高發生了霉變，X公司的行為構成了違約，應該承擔保管不善的責任。根據《合同法》第374條規定，“保管期間，因保管人保管不善造成保管物毀損、滅失的，保管人應當承擔損害賠償責任”，因此X公司應該對于Y企業倉儲貨物的損失承擔賠償責任。
3.2.2X公司對于倉儲貨物的處置方式不妥當。X公司在發現貨物霉變后，雖然也嘗試聯系了Y企業，但在未果的情況下將其貨物作為廢品處理且未進行提存公證。根據《合同法》390條規定，“保管人對入庫倉儲物發現有變質或者其它損壞，危及其它倉儲物的安全和正常保管的，應當催告存貨人或者倉單持有人做出必要的處置。因情況緊急，保管人可以做出必要的處置，但事后應當將該情況及時通知存貨人或者倉單持有人”，很顯然X公司的做法沒有嚴格按照法律規定進行。
3.3倉儲合同法律風險防范和控制的建議
從本案例分析中，倉儲合同法律風險防范和控制應該從以下幾個方面著手：
3.3.1合同條款要完備一致。物流倉儲合同訂立時要做到內容完備，對驗收項目、驗收方法、期限、責任界定、損失計算方法等條款要格外注意；同時合同條款要前后一致，避免發生矛盾導致無法執行。
3.3.2貨物入庫出庫驗收手續要嚴格。倉儲合同的貨物入庫出庫驗收要嚴格按照合同規定的程序和辦法進行，并做出書面形式的驗收記錄，相關經辦人要簽字確認，從而明確責任避免相關爭議的發生。
3.3.3履行及時通知義務。當貨物倉儲保管人發現貨物出現霉變或變質的情況，應該及時通知存貨人或倉單持有人，在出現無法聯系到存貨人的情形下，可以通過報紙、廣播、電視等手段履行通知義務，同時對貨物進行拍照以進行狀態證據留存。
篇2
【關鍵詞】 儀表著陸系統 超期\行 風險評估 風險防控
引言：
儀表著陸系統超期運行是指從設備投產開放運行開始，設備使用時間達到設備的折舊期限而繼續使用的情況。盲降折舊期限一般為十五年，根據我國導航設備超期運行的調研情況分析得知：各地區機場均存在超期運行的情況，而且占有的比例較大；設備超期運行后設備運行及維護成本增加，設備小故障發生的頻率增加；設備超期運行的風險狀態、后續使用時間難以估測。綜上所述，針對超期運行的儀表著陸系統，根據其運行的實際情況，機場技術保障部門應采取相應的風險控制措施，增強日常維護，延長設備的使用壽命，保證設備持續正常工作。
一、儀表著陸系統超期運行風險評估
儀表著陸系統的安全運行主要體現在設備故障情況和性能穩定方面。設備在運行中因為停電、雷擊、板件故障等原因造成故障，從而引起設備參數變化，甚至導致設備預警、告警、關機。性能穩定主要指設備持續安全運行和信號參數持續穩定的情況。
近年來民航局頒布了《民航空管安全管理體系培訓手冊》、《民航空中交通管理安全管理體系（SMS）建設指導手冊》、《民航空中交通管理安全評估管理辦法》等文件，各空管部門建立了風險安全管理的制度。通過風險識別、風險評估、風險防控形成了閉關管理。
根據儀表著陸系統超期運行的調研情況，通過人員、設備、管理三個角度來進行風險源的識別。
通過對以上風險源進行評估，采用定量或定性的評價方法，從風險的后果嚴重程度和發生可能性兩個方面綜合評價風險的大小及可接受性。常采用評價矩陣法和模糊綜合評價法進行風險評價。
二、儀表著陸系統超期運行風險防控策略
風險管理是指管理人員通過措施防范降低危險事件發生的可能性，或者最大程度降低風險后果的嚴重性。根據存在的風險源制定相應的風險防控措施。
2.1人員風險防控
1、機務員數量不足
（1）根據實際情況安排人員值班，完善人員管理制度。做好值班人員搭配，嚴格要求執行設備巡視檢查、維護制度。
（2）提前進行人才引進申請，根據機務員年齡、學歷等因素，制定人才引進制度，提前申請人員招聘。
2、機務員業務水平不足
（1）人員招聘時要求理工科應屆本科畢業生。
（2）加強人員培訓，部門指定教員進行定期培訓。培訓包括理論培訓和實際操作，理論培訓包括設備工作原理，信號流程，法規制度等，實操培訓包括定期維護，故障排查處理，應急處置等。如果條件允許，每年還應派遣機務員外出交流學習。
三、結論
儀表著陸系統超期運行風險評估是提高飛行安全的重要保障措施，設備超期運行存在諸多危險源，根據調研對儀表著陸系統超期運行可能存在的風險源進行描述，構建了風險源庫，同時根據風險評估體系對風險源進行排查，制定了相應的風險防控策略，給出了關鍵風險源的防控措施參考，有助于保障持續安全運行
參 考 文 獻
篇3
【關鍵詞】風險評估；復雜網絡；小世界模型；網絡特性；電氣特性
1.引言
近年來，電力系統的大停電事故使人們越來越關注電網的穩定運行與脆弱性的評估。大規模的停電事故往往是由于初期少量元件的相繼故障繼而引發的連鎖反應導致出現電網孤網或者電網崩潰的現象。可見，對于電力系統脆弱性環節的評估對于預防大規模停電事故的發生具有舉足輕重的位置。
文獻[1]驗證了中美電網兩個大區的電網都屬于小世界網絡，并定性分析了小世界網絡特性對連鎖崩潰的影響。文獻[2]基于電網拓撲結構指出了介數和度數較高的聯絡節點在保證電網連通性的同時，對故障的傳播起著推波助瀾的作用。文獻[3]從電網暫態角度出發，利用電壓，頻率，功角和故障切除時間對電網暫態安全進行評估。
本文結合復雜網絡理論和小世界模型，從電力系統的網絡構架出發，以線路電抗值作為元素建立n*n節點的連接矩陣，由于該矩陣擁有節點和線路的全部信息，在評估網絡脆弱性時，采用依次切除節點或線路的方法，并計算出其對應電網的整體連通性與通道損失率來對節點和線路進行脆弱性評估。同時，從電網電氣特性角度出發，利用IEEE30節點潮流計算方法，計算相應節點位置的電壓和相角波動對電網連通性的影響。取基于網絡特性的通道損失率與基于電氣特性的通道損失率的乘積作為相應節點或線路的脆弱性評估值。實驗證明，該方法能夠同時兼顧電網的網絡特性和電氣特性，對節點的脆弱性辨識度較好。
2.基于復雜網絡理論和風險理論對電力系統進行拓撲建模
2.1 建模規則
文獻[1]得出了中美兩國的大區電網都屬于小世界網絡的理論。故在復雜網絡理論的基礎上進行小世界模型的建立。將所有的發電機，負荷和變電站簡化為節點，將所有的輸電線路簡化為無向有權邊，其中的權指的是該線路的電抗值與整個系統電抗值的比值。這樣，電網就成為了一張有n個節點，n（n-1）條邊的電網連接矩陣，由{Dij}表示，元素Dij表示的是連接編號為i和j的節點的線路的電抗值，同時每個矩陣的元素Dij擁有各自相應的屬性，這些屬性表現在電力系統拓撲網絡的特征參數上。
2.2 拓撲網絡的特征參數
在拓撲網絡的特征參數中，既有描述小世界網絡模型的基本參數，又有基于電氣特性的暫態參數。
a.平均距離L
在一個網絡中節點i與節點j距離dij定義為鏈接這兩個節點間的最短路徑所經過的邊的數目。對所有的節點對的距離求平均，就可以得到該網絡的平均距離為：
（1）
b.聚類系數C
聚類系數C是用來衡量網絡節點集聚程度的一個重要的參數。計算公式為：
（2）
其中，ai表示為以節點i為頂點的三角形個數；bi為以節點i為以頂點的三元組的個數。故整個網絡的聚類系數的計算公式為：
（3）
c.線路介數BL
線路介數是指線路被網絡中的所有發電機與負荷之間最短路徑經過的次數。它主要是用來描述該線路在電力系統在功率傳輸方面的重要性。
d.最大連通域的大小G
最大連通域是指網絡發生解列后，所有連通區域中節點數最大的區域。最大連通域的大小是指最大連通域中的節點數目。
f3.基于復雜網絡理論和小世界模型的電力系統結構脆弱性評估
3.1 電力系統的拓撲以及連接矩陣的建立
對大型電力系統進行脆弱性分析，應當在考慮系統的網絡特性的前提下引入能反應系統電力特性的參數。文獻[4]利用聚類系數，節點度數，平均度數等網絡特性指標提出了對大型電網脆弱性評估的算法，文獻[3]從電壓，功角，頻率這些暫態電氣指標評估電力系統安全風險。但本文認為電力系統網絡特性和電氣特性是互相影響的，節點或者邊的開斷會導致電氣參數的波動，而電氣特性參數的波動反過來又會導致網絡特性的不穩定。故模型必須涵蓋以上指標，才能從電力系統網絡特性和電氣特性全面客觀地對電力系統脆弱性進行評估。
同時，本文認為，這些指標不管是以何種形式作用于電力系統，其結果的最終表現形式必然是電網的連通性，故以下便對模型網絡特性的連通性進行討論。
基于小世界模型對電力系統拓撲建立連接矩陣（如圖1所示）：
圖1 連接矩陣
Dij表示的是節點i和j之間線路的電抗值，i≠j，當線路電抗值為∞大，即線路短路時，經過邏輯運算，此時對應的Gij值為0，當線路正常運行時，Gij為1；記電網的連通性T，表達式為：
（4）
3.2 節點的脆弱性分析
當節點在電網中的位置越重要時，如果該節點遭到破壞，電力系統的的連通性的破壞越大，也就是說節點在電網中的重要性反映了電網的脆弱性。文獻[4]中節點的聚類系數C是用來描述相應節點在電網中的重要性，顯然，連接矩陣中含有所有節點聚類系數的信息。同時，本文認為聚類系數僅僅為元素Gij的一個屬性，而元素的眾多屬性共同作用才能決定該元素對應的節點在電網中的重要性，同時考慮到節點對電網的影響最終表現在電網的連通性，故在量化節點的脆弱性時可以將一個節點剔除，比較前后兩個連接矩陣的通道損失率。
值得注意的是，在計算連接矩陣通道損失率前要先計算電網的整體連通性。因為如果節點的破壞導致孤網，其對電力系統的穩定性將造成更大的影響。
3.2.1 電力系統連接矩陣的整體連通性的判定
在下面的連接矩陣中：
由于矩陣關于對角線Gij對稱，故只考慮上三角的情況。如果切除掉一個節點i時，Giw=Gik=0，要使系統整體連通，則節點應滿足如圖2所示的關系。
圖2 節點切除后應滿足的關系圖
即，存在這樣的一條通路，使節點w和k能夠被連接，我們定義這樣的一種運算：
Gab+Gbc=Gac=1，表示的是a，b和b，c節點間存在線路，兩條線路的和運算相當于a，c間的線路，其中的“1”代表的是Gac的存在，“0”則代表不存在。同理，當切除與w和k之間相連的節點時，若滿足Gwa+Gab+…+Gmk=Gwk=1，則系統的整體連通性依然良好，此時，則繼續考慮連接矩陣的通道損失率；否則，系統出現孤網現象，嚴重威脅系統的穩定運行，此時，記通道損失率為100%。
3.2.2 電力系統連接矩陣的通道損失率
本文將電力系統連接矩陣的通道損失率定義為切除節點后損失的線路數和切除節點前與該節點相連的兩點間全部線路數的比值。假設切除的節點為i，切除節點前與i相連的節點為rm，en，則通道損失率表達式如下：Grmem
（5）
其中：
Grmem=Grma+Gab+…+Gken=1，m，n=1，2，3，…
3.3 線路的脆弱性分析
與節點脆弱性分析同理，在連接矩陣的基礎上進行切除線路，使對應的Gij=∞，即節點i和j間線路斷路。然后判斷系統整體的連通性，計算通道損失率。值得一提的是，切除節點時，所有跟節點有關的線路全部斷路，而切除線路時只有該線路斷路而已。
4.基于復雜網絡理論和小世界模型對電力系統狀態脆弱性分析
影響電力系統狀態穩定性的電氣量有多個，而電力系統連通性的急劇下降卻往往由于電壓幅值，功角差超過系統允許值造成。可見，電力系統狀態的脆弱性主要表現在這兩個方面。于是引入相對電壓偏移量，功角偏移量這兩個實時暫態指標，并結合風險理論建立起電力系統狀態脆弱性與電力系統連通性的關系。
本文將這些指標看成是電力系統連接矩陣中元素Dij的屬性，比如，Dij?ΔU表示的是線路Dij的屬性，為了便于對節點進行屬性管理不產生混淆，本文規定Dij?ΔU也表示線路Dij第一個節點i的屬性。
4.1 相對電壓偏移量
相對電壓偏移量是指電力系統在受到干擾后實時電壓與系統額定電壓的相對偏移值。其表達式如下：
（6）
相對電壓偏移量與系統連通性的關系：
電能質量國家標準GB-12325-1990[5]中規定在35kv及以上線路電能質量供電電壓允許偏差為正負偏差絕對值之和不超過10%，可見電壓在此范圍內波動對電力系統的連通性影響甚微，而越靠近10%則說明電壓波動對電力系統連通性的影響越來越大，在超過10%之后隨著電壓波動越劇烈，系統面臨崩潰的概率急劇大，所以認為電壓波動對電力系統連通性的影響近似雙“S”型曲線對稱分布。如圖3所示：
圖3 相對電壓偏移量與通道損失率關系
在實際的運算中，由于“S”型曲線需要掌握大量實測數據并且難以擬合，同時正態分布密度函數具有“S型”曲線的斜率特征。調試正態分布密度函數的參數并做適當變形，使其在實際運算中與雙“S”型函數逼近。在算例分析中，將采用以下公式進行計算：
（7）
4.2 功角偏移量
功角偏移量是指電力系統在受到干擾后同步發電機之間實時的相對功角差。在實際的測量中由于發電機組之間的實時相對功角差難以測量，文獻[6]闡述了在一定程度上母線電壓相角差可以反映同步發電機組之間的功角差，且具有很強的正相關性，鑒于此，本文將利用線路的電壓相角差來衡量發電機組間的實時功角差。其表達式如下：
（8）
功角偏移量與系統連通性的關系：
功角偏差會使電力系統失去暫態穩定，嚴重時則會使電力系統癱瘓。但功角偏差在電力系統中普遍存在，之所以沒有對電力系統造成影響，是由于其在電力系統穩態運行的允許范圍內，當超過這個允許范圍，隨著功角偏差的不斷增大，會使電網失去穩態的概率急劇增加，導致系統連通性大大削弱。可見，功角偏差量和電力系統的關系跟相對電壓偏差量同電力系統連通性的關系相似。它們的關系如圖4所示。
圖4 功角偏移量與通道損失率關系
在實際的運算過程中，認為當相角差=±15時，通道損失率為0.1；在算例分析時，采用下面的公式進行運算：
（9）
5.算例分析
IEEE30節點系統分析。
IEEE30節點系統如圖5所示：
圖5 IEEE30節點系統圖
按照3.2節計算系統的整體連通性：
=36
依次切除系統的節點，判定切除節點后系統的整體連通性和通道損失率，其結果如表1所示。
表1 切除節點后電網整體連通性與通道損失率
切除節點 整體連通 通道
損失率 切除節點 整體連通 通道
損失率
1 完整 0.1000 16 完整 0.2500
2 完整 0.2000 17 完整 0.2500
3 完整 0.0833 18 完整 0.6667
4 完整 0.2703 19 完整 0.2000
5 完整 0.5000 20 完整 0.2500
6 孤網 1.0000 21 完整 0.2000
7 完整 0.0769 22 完整 0.2000
8 完整 0.5000 23 完整 0.2000
9 完整 0.5000 24 孤網 1.0000
10 完整 0.4000 25 孤網 1.0000
11 孤網 1.0000 26 完整 0
12 完整 0.4286 27 孤網 1.0000
13 完整 0.1429 28 完整 0.5000
14 完整 0.1429 29 完整 0.5000
15 完整 0.4000 30 完整 0.5000
依次切除系統的線路，判定切除線路后系統的整體連通性和通道損失率，其結果如表2所示。
利用牛頓-拉夫遜迭代法對IEEE30節點系統進行潮流計算，由于計算結果數據量大，限于篇幅的原因，本文只列出與本文計算有關的量。結果如表3所示。
觀察表1和表2，可以知道，切除節點往往比切除線路給系統帶來的影響要大得多，畢竟，切除一個節點可以造成所有與該節點相連的線路斷路，而切除線路只是對需要經過這條線路的通道產生影響而已。可見，節點的重要程度和脆弱性都遠遠超過線路，另外，我們知道，當電氣特性有關參數劇烈波動，電網暫態失去穩定時，潮流轉移的注入與注出，必須在節點上進行，所以往往最先遭到破壞的就是節點。考慮到電氣特性對電網穩定性影響時，本文將節點與電氣特性緊密結合起來進行評估。按照3節的公式，并認為電壓偏移量和相角差對電網的通路損失率貢獻值各為0.5。同時將節點基于網絡特性的通道損失率與基于電氣特性的通道損失率相乘，得到系統的通道損失率，并進行排序。結果如表4所示。
表2 切除線路后電網整體連通性與通道損失率
切除
線路 整體連通 通道損失率 切除的線路 整體連通 通道損失率
1-2 完整 0.1000 18-19 完整 0.2000
1-3 完整 0.1000 19-20 完整 0.2000
2-4 完整 0.1000 10-20 完整 0.2000
3-4 完整 0.1000 10-17 完整 0.2000
2-5 完整 0.0833 10-21 完整 0.2000
2-6 完整 0.0833 10-22 完整 0.2000
4-6 完整 0.1111 21-22 完整 0.2000
5-7 完整 0.0833 15-23 完整 0.2000
6-7 完整 0.0833 22-24 完整 0.2000
6-8 完整 0.5000 23-24 完整 0.2000
6-9 完整 0.5000 24-25 孤網 1.0000
6-10 完整 0.2000 25-26 孤網 1.0000
9-11 孤網 1.0000 25-27 孤網 1.0000
4-12 完整 0.2000 27-29 完整 0.5000
12-15 完整 0.2500 27-30 完整 0.5000
12-16 完整 0.2000 29-30 完整 0.5000
14-15 完整 0.2000 8-28 完整 0.5000
16-17 完整 0.2000 6-28 完整 0.5000
15-18 完整 0.2500
表3 對IEEE30節點系統潮流計算結果
節點編號 電壓
幅值 相角 節點編號 電壓
幅值 相角
1 1.060 0.000 16 1.045 -15.879
2 1.043 -5.496 17 1.039 -16.187
3 1.022 -8.002 18 1.028 -16.881
4 1.013 -9.659 19 1.025 -17.049
5 1.010 -14.380 20 1.029 -16.851
6 1.012 -11.396 21 1.032 -16.468
7 1.003 -13.149 22 1.033 -16.455
8 1.010 -12.114 23 1.027 -16.660
9 1.051 -14.432 24 1.022 -16.829
10 1.044 -16.024 25 1.019 -16.423
11 1.082 -14.432 26 1.001 -16.835
12 1.057 -15.301 27 1.026 -15.913
13 1.043 -15.300 28 1.011 -12.056
14 1.038 -16.190 29 1.006 -17.133
15 1.045 -16.276 30 0.994 -18.016
表4 節點的通道損失率
節點
編號 網絡特性
通道損失 電氣特性
通道損失 系統
通道損失 脆弱性
排序
1 0.1 0.02 0.002 28
2 0.2 0.0197 0.0039 25
3 0.0833 0.0194 0.0016 29
4 0.2703 0.0193 0.0052 17
5 0.5 0.0197 0.0099 10
6 1 0.0195 1 1
7 0.0769 0.0194 0.0015 30
8 0.5 0.0195 0.0097 12
9 0.5 0.0207 0.0103 8
10 0.4 0.0207 0.0083 15
11 1 0.0214 1 1
12 0.4286 0.0209 0.009 14
13 0.1429 0.0206 0.0029 26
14 0.1429 0.0206 0.0029 26
15 0.4 0.0208 0.0083 15
16 0.25 0.0207 0.0052 17
17 0.25 0.0206 0.0052 17
18 0.6667 0.0205 0.0136 7
19 0.2 0.0204 0.0041 21
20 0.25 0.0205 0.0051 20
21 0.2 0.0205 0.0041 21
22 0.2 0.0205 0.0041 21
23 0.2 0.0204 0.0041 21
24 1 0.0203 1 1
25 1 0.0202 1 1
26 0 0.0198 0.0198 6
27 1 0.0203 1 1
28 0.5 0.0195 0.0097 12
29 0.5 0.02 0.01 9
30 0.5 0.0198 0.0099 10
由表4知，節點6，11，24，25，27（下轉第146頁）（上接第47頁）最脆弱，若其出現故障，則電網將出現孤網現象。接下來是節點26，18，9，29，當他們發生故障時，電網大約有1%的可能性出現孤網現象。在表3中，線路9-11，24-25，25-26，25-27最脆弱，一旦他們發生故障，電網也將出現孤網現象；其次是線路6-8，6-9，27-29，27-30，29-30，8-28，6-28。通過分析知，脆弱線路的節點一般是電網中脆弱的節點，可見電網中節點的重要性要超過線路的重要性。同時，由表格數據不難得出不同節點和線路的通道損失率差別極大，通過分析IEEE30節點的系統圖知，這種差別主要是由于線路的環網程度不高導致，因此在減少電力系統的脆弱性環節時可以通過增加環網線路來減少脆弱性環節的負荷負擔。
6.結語
電力系統的脆弱性評估對于防止電力系統因小面積故障引起崩潰具有重要意義。本文基于風險理論和復雜網絡理論，綜合考慮到了電力系統的網絡特性和電氣特性，建立了電網的連接矩陣，通過IEEE30節點系統驗證了該模型能夠較好找出電網的脆弱環節，為風險預警提供了決策依據。另外，不容否認，該模型的數據采集僅為電力系統內部電氣信息，未來電力系統的脆弱性評估必將融合進更多的外部信息以為電力系統脆弱性評估提供更為精確和全面的外部信息。鑒于此，本文認為可以將外部環境對電力系統的影響轉化為某種蓄意攻擊電力IEEE節點系統的方式，至于以多大強度多大范圍何種方式攻擊，則需要具體研究各個事件的發生機理以及相互影響，因此，未來電力系統脆弱性評估的發展趨勢將是以多元信息的融合為基礎的，而各種信息平臺的接入也將成為研究的熱點。
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暨南大學大學生創新創業訓練計劃資助國家大學生創新性項目（50512348）。
作者簡介：
夏麟（1992―），男，重慶人，現就讀于暨南大學電氣信息學院。
篇4
施工企業要想做好風險管理工作，首先就是要開展風險的識別工作，即判斷、歸類并鑒定企業所面臨的各種潛在風險，也就是對各種風險進行定性研究。在施工企業中，它的風險識別主要有兩個步驟:收集資料和以資料為基礎分析企業當前存在的各種風險。首先是收集資料。收集資料是施工企業進行風險管理工作的基礎，它是否完整、真實、及時都會極大地影響項目風險的損失程度。一般來說，對識別風險有具體幫助的主要有二個方面:第一，項目合同文件。在簽訂項目合同文件后，不確定性仍然是其中很多內容最大的特點，施工企業在該項目中所遇到的風險就是由這些不確定性的內容來決定的，譬如施工項目中明確規定了對技術、設備、施工時長以及所學的各種原材料等的條件要求。因此，從合同內容中的不確定性入手可以很好的識別項目中存在的風險，并且大量的相關信息都會在合同書的內容中有所體現，能夠有效地識別項目風險;第二，項目中的前提條件、受限條件以及假設條件。在項目正式開工前，都會對其進行一個詳細的分析和調查，包括該項目的施工可行性、施工建議以及一些施工設計等，但是它們都是在一些假設、預測的基礎上提出來的，那在實際的施工中這些假設條件可能可行，也可能不可行，由此，項目的假設條件和前提條件中有著潛在風險。然后是根據所收集到的資料分析企業當前所存在的風險。一般來說，施工企業的風險主要包括三個方面:第一，合同管理風險。經濟主體之間在平等、自愿的情況下起草的協議可視為合同，但是很多施工企業在合同簽訂方面并沒有一個科學、嚴格的運作模式，從而導致出現合同管理風險;第二，財務資金風險。資金風險和稅收風險是這類風險的主要內容，由于在施工過程中，普遍會遇到項目資金不足的問題，這會導致施工企業的資金墊付量加大;第三，工程款拖欠風險。合同約定由于各種各樣的原因不能被建設方面按時履行，導致大金額的工程款被拖欠，這將會給企業帶來極大的風險。
二、風險評估
在完成風險識別之后，就可以開展風險評估工作了。風險評估是指以定量方法和定性方法為主、以各種科學技術為輔，尋找并分析、評價存在的主要風險及其影響程度，以此來估計風險最終的破壞力度和影響程度。定量方法，是指用有實際意義的數字來描述風險發生的可能性及其影響的一種風險評估方法。如用具體的金額數字表示風險的影響程度，用概率表示風險發生可能性的高低。同時注意，在具體的風險評估時，要具體情況具體分析，根據發生的實際情況采用最合適的定量評估方法對風險進行評估。定性方法，是指用文字來描述風險發生的可能性及其影響的另一種風險評估方法，它會用定性方法中的專業術語來分析、評估和描述風險發生的可能性及其影響，如“高”、“極高”、“低”、“極低”、等。它的具體工作過程是先調查了解內部控制制度在施工企業中的建立情況，再了解已經存在的內部控制制度在審計單位中的執行情況，并把調查、了解的情況記錄在冊且用文字描述，以此來初步評價內部控制的情況，同時對控制風險進行評估。
三、風險應對
篇5
關鍵詞：風險評估；風險管理；橋梁施工
引言
伴隨著我國交通事業的快速發展，公路網密度不斷提高，既有公路上的橋梁建設也日益增多。因此，在施工過程中，既要加快進度，又要盡量減少干擾既有公路的正常通行時間，保證既有公路的交通暢通和行車安全，同時也要考慮到橋梁本身的施工安全，施工難度，施工風險。因此施工單位要用現代化的風險評估手段，加強風險管理，確保工程項目的安全、質量和進度。
1工程概況
某城市公路橋梁是由96+175+96m組成的連續結構。因該段地質條件良好，施工期間未發現不良地質現象。但就施工環境而言，該區屬低山地貌，地殼間歇性上升，水平運動較弱，預計今后一段時期將出現弱震[1]。整體上看，該項目施工難度較大，施工過程中存在諸多風險。本文以本工程為例進行風險評估，并提出風險管理對策。
2橋梁施工的風險評估與風險管理對策
2.1風險評估
2.1.1風險評估內容（1）本工程整體風險評估：在評估項目整體風險時，應綜合考慮所有的因素。施工前，施工單位應根據橋梁所在區域的工程地質條件、預計施工規模和結構特點，分析項目可能存在的不利影響因素，進行安全風險評估，確定其靜態安全風險等級。（2）本工程專項風險評估：在進行一系列科學評估后，所有有風險的施工活動都應加以識別，根據評估結果，總體風險級別達到了高風險水平的加以重點關注，對危險因素的風險源進行分析，最后綜合各因素得出最終結果。
2.1.2風險評估流程（1）風險識別①組建專業技術隊伍，參與施工方案設計和現場管理，通過小組討論，找出方案中存在的不足及可能出現的問題，特別是要結合現場實際，與已有的施工經驗和事故案例進行比對，對風險進行預警和控制，針對復雜的大事故隱患，建立事故樹，層層分析引發事故的原因，排除小風險源，防范更大風險[2]。②參考有關工程技術和管理規范，采用相應的試驗技術，從施工開始就確定風險源，可采取的方法有：利用各種測量儀器識別施工誤差，分析誤差產生的原因及危害；對材料性能進行試驗驗證，確保符合規范要求；建立風險模型，推算工程實際及未來狀況，判斷施工中的決策失誤和不當。③通過施工風險分析和計算，找出橋梁結構施工中的薄弱環節，全面識別施工風險，有針對性地提出風險控制措施。④對橋梁工程施工現場的周邊環境、施工區域的氣候條件、施工單位的現場施工情況進行調查研究，總結風險事件。跟蹤調查施工現場情況，隨時掌握施工現場工程進度等情況的變化，及時發現新的風險事件。（2）風險評估①通過對歷史資料的分析，運用多種數學方法，對橋梁施工中可能發生的事故及其造成的經濟損失和影響進行定量估計的過程，主要采用風險概率法和風險影響法。②通過對其他橋梁工程實際發生的事故資料，結合估價人員的經驗、預感和直覺進行綜合分析，得出橋隧工程事故風險概率估計[3]。采用概率樹和蒙特卡洛方法進行風險影響評估。③概率樹是研究橋梁施工過程中各不確定因素在各不確定條件下的概率分布規律，從而得出各不確定因素對橋梁工程經濟效益的影響。④用隨機模擬的方法對可靠性預測值進行近似計算，該方法由計算機實現，理論分析表明，試驗次數與結果的正確率成正比。（3）風險評價①對風險等級進行評價，以主觀評價為主，在經過專家分析評估后，得出整體風險程度，這樣操作和使用都很方便，評價的可信度主要取決于評價標準和評價結果。②模糊評價法主要是對橋梁施工過程中的整體風險進行分析，然后建立模型，推算，確定風險等級。③層層分析法主要是建立模型，對模型進行圖表分析，并逐個檢驗。（4）風險處理①強化施工過程控制，在確定施工現場的環境條件后，才能對工程項目實施控制。如本橋梁工程施工中，對混凝土施工、灌注樁等施工技術進行了詳細分析，說明相關設備的使用和操作方法，使所有施工人員能夠心中有數，在施工過程中能夠嚴格按照技術標準操作。在工程實施過程中，技術人員要隨時深入現場，給予技術指導，確保工程質量[4]。②強化施工人員的風險防范意識，施工單位是項目的直接參與者，其風險意識影響著整個公路橋梁工程的施工風險程度。因此，本工程項目中的項目經理、監理等人員應發揮各自的作用，實行嚴格的施工風險管理，要求所有施工人員進入工地前必須穿戴好安全防護用品，定期對其進行質量檢查，及時更換防護用品損壞的地方，避免安全事故的發生。③與當地氣象部門建立聯系，了解天氣信息，一旦有關天氣變化的信息，應采取包括混凝土保溫、原材料入庫等措施，以避免因原材料受潮而造成損壞，并確保施工質量。④公路橋梁定期檢測和維護可以降低橋梁的安全隱患，延長其使用壽命。公路橋梁在投入使用后，會對道路產生磨損等破壞作用，其他因素，如自然因素等，也會對橋梁造成一定的損害，從而增加橋梁的安全隱患，因此應定期進行檢查和維護，以減少橋梁的破壞程度，從而減少安全隱患。
2.2風險管理
2.2.1風險回避（1）將風險的影響降至最低，如果在風險識別階段對風險進行回避，可能導致施工單位重大損失，管理人員不能有效地控制風險。（2）在采取規避風險的策略之前，首先要對各種風險因素有清楚的了解。盡管規避風險是一種非常普遍的方法，但在實際應用中卻有其局限性，風險不可能永遠避免，否則可能會帶來新的風險。
2.2.2風險轉移風險轉移就是運用各種經濟和技術手段，把風險轉移到其他地方。在這種情況下，投資可以把風險轉移出去，但其帶來的收益也會被轉移出去，風險轉移法是橋梁建設項目中廣泛采用的方法。風險轉移有兩種形式：（1）非保險的或非合同的風險轉移；通常是通過協商或簽訂合同將風險轉移給設計方、承包商等。（2）工程合同的轉移。保險合同簽訂后，承包人或業主向保險人支付保險費，保險人按合同約定支付保險費。
2.2.3風險緩解通過預先設定或臨時采取相應的措施，可以有效地控制已存在的風險，挽回損失或減少風險的擴散[5]。建立應急機制，特別是應對緊急情況中的風險，并采用一般做法，以應對一般風險，通過在初始階段逐個控制解決問題，以預防風險。
2.2.4風險自留（1）當風險無法避免、轉移和減輕時，通過經濟手段處理因風險造成的事故損失是一種經濟對策，只有運用經濟對策，才能實現風險自留。（2）由于項目風險造成的損失由項目負責人承擔。這是一種無意識的、被動的、無計劃的風險管理方法，也可以是一種主動的、有意識的、有計劃的風險管理方法。當項目經理發現某些風險無法避免或轉移時，他們只能采用自我控制的管理方式。2.2.5風險監控（1）風險監測的內容包括：根據最新監測信息，判斷實際已確定的風險情況是否與預期相符，并預測未來風險變化；判斷風險對計劃措施實現程度的影響，以決定是否已采取其他對策；分析工程施工環境是否已發生重大變化及其對總體目標的影響[6]；預測風險變化趨勢，包括可能出現的新的風險因素。（2）工期、質量和成本是項目風險管理三個重要目標。工程進度監測采用橫道圖、線圖；工程質量監測采用控制圖；工程成本監測采用橫道圖、掙值法。
篇6
關鍵詞：建設工程，項目造價，風險分析，應對策略
中圖分類號：TU198文獻標識碼： A
1引言
大型的工程項目往往周期較長，資金投入巨大，因此造價管理具有復雜度高、綜合性強的特點。只有在建設項目實現過程中對造價風險有足夠的認識和控制，才能實施科學合理的項目管理，保障業主的收益。本文結合具體的工程案例，對造價風險進行量化分析。首先以蒙特卡羅方法來對造價風險進行模擬，從成本分析、確定概率分布、蒙特卡羅模擬算法來輸出最終的造價風險預測結果，然后結合存在的風險，從風險評估和預測、工程項目的招投標、理性報價、合同中的風險控制、施工階段的項目管理幾個方面對其應對策略進行詳細闡述。
2基于蒙特卡洛算法的造價風險分析
2.1蒙特卡洛算法估算造價風險
工程項目涉及到方方面面的內容，對其進行造價評估的復雜度是很高的。投資者需要通過概率算法將造價限定在一個合理范疇之內，而基于蒙特卡洛算法的造價風險分析可以滿足這一需求。其基本思路為：
（1）對工程項目的造價目標進行分析。一個具體的工程項目，其整體造價可以細分為許多目標分項，通過分析工程的設計明細，能夠將這些分項以量化的方式表示出來，作為造價風險分析的數據基礎。
（2）對工程造價分項進行三角分布計算。結合蒙特卡洛方法，在獲取了具體的造價目標之后，結合每一項風險以及該發現的發生概率，以三角分布的方式計算出該分項的造價最大值與最小值。
2.2造價風險案例分析
對一個具體的項目進行造價風險的估算，首先應該對工程本身的經濟環境、現場條件等進行充分的調研，在此基礎上進行造價風險識別。具體的步驟為：（1）工程項目的成本分析；（2）確定分項的概率分布；（3）蒙特卡洛模擬風險值；（4）得到風險評估結果。
以四川某市的市中心商業區廣場綜合樓項目建設為例，闡述業主方的管理。該項目預計2014年5月竣工，工期1.5年。
具體闡述如下：
（1）工程項目的成本分析
結合與該工程類似的造價統計資料進行數據獲取，主要針對工程的施工工期、工程質量、市場環境、建設年份等進行分析，為每一項賦予一個合理的權重。在本文所分析的工程案例里，設定每一個子項目之間的造價因素互不影響，因此工程的總造價便是每一個子項目的求和，有：
（2）確定分項的概率分布
對每一個造價分項進行分析，并獲取其三角分布，結果如下表所示：
項目 最小值 最可能值 最大值
基礎部分 71310 84290 106320
墻體部分 89110 117310 148510
混凝土部分 92110 118910 149110
屋面工程 36910 44210 56410
門窗工程 83110 104110 125710
樓地面工程 320110 396110 473110
天窗工程 16810 20930 24810
裝飾工程 61610 69960 88010
建筑配件工程 9210 11430 13510
其他費用 87510 111750 143410
（3）模擬及結果
可知當模擬超過6000次時頻數收斂，且成正態分布。可知103.5-112萬元為概率最大的區間，其概率值達到69.58%，所以將此區間的造價作為項目基準造價，在在P（10/90）處，為113.43萬元，因此可知其中存在著4.68萬元的不可預見造價，從而為風險評估者和業主提供決策的量化依據。
3工程項目造價風險應對策略
3.1做好風險評估和預測
只有做好風險的分析與評估，才能從根本上保證項目本身的造價風險控制效果。本研究所闡述的蒙特卡洛分析方法是一種比較典型的風險評估方法。在獲取了具體的風險點之后，項目管理者便應采取具有針對性的措施進行風險的評估和規避，從而盡可能降低甚至消除風險。同時需要注意的是，造價風險的發生往往與工程項目內外部環境發生變化時可能性最大，此時尤其要加強對造價風險的分析和管理。
3.2慎重進行工程項目的招投標
成功的工程招投標是控制和減少造價風險的關鍵步驟。工程項目的建設方應結合現有的條件提供完整度和準確度均較高的施工設計以及明細的工程量清單。而工程的施工方則應對一些合同中的模糊問題進行厘清，以規避可能存在的造價風險。舉例來講，招標文件如果一些條目之間存在著矛盾、以及施工的技術規范不夠合理等情況，均應以書面遞交的方式進行商榷和確定。在基于工程量清單的造價管理中，應將風險的規避放在重要位置，結合各方的實力以及市場的發展環境，對項目的所有風險點進行分析、評估與預測，從而合理的規避風險。
3.3通過理性報價降低造價風險
為了提升工程項目的風險控制水平，最重要的環節便是進行風險評估。對于工程的承包方，應該對業主的資信和資金進行詳細的了解，通過對招標文件的合理分析，掌握投標報價的具體價格區間。在進行正式投標之前，應以科學的方法進行過程的成本評估，最終確定項目的成本最小值，置風險于意料之中。
3.4重視合同中的風險控制
工程項目的承包方應以法律的角度參與合同的訂立，避免出現不公平的條款而增加造價風險。應嚴格審核合同的嚴密性與規范性，使承包方和業主之間的權力和義務實現對等。舉例來講，假若在合同條款里沒有詳細確定風險范圍，則一旦市場上的各類材料價格出現顯著增長的時候，承包方難以承受，會蒙受比較大的損失。
3.5重視施工階段的項目管理
在工程項目的施工階段，項目承包方應進行完善的項目管理，并在一系列環節增強風險意識，包括質量管理環節、款項支付環節、索賠環節及驗收環節等。尤其需要注意的是，如果由于市場競爭而導致合同價較低，承包方是不得以降低施工質量的方式進行彌補的，否則極易引發法律糾紛。如果合同約定的工程款沒有及時到位，承包商可通過書面通知的方式催促業主盡快支付，而書面通知書也可作為日后糾紛的證據材料。同時，利用合理的索賠、引入分包合作等模式，均能夠化解風險，為企業增加經濟效益，此處不再贅述。
4結束語
在建筑工程項目中，良好的造價管理是十分必要的。一個工程雖然其參與者的角色很多，所代表的利益方也各不相同，但項目造價管理始終是該項目的重點與核心之一。為提升業主的收益，就應該實施科學合理的項目造價風險管理，從而把握投資風險，提高投資的利用效益。
參考文獻：
篇7
海外施工項目財務風險控制措施是一項系統性的工作，這主要體現在進行風險評估、優化操作模式、擴寬融資渠道、增強資金安全性等環節。以下從幾個方面出發，對海外施工項目財務風險控制措施進行了分析。
（一）進行風險評估
進行風險評估是海外施工項目財務風險控制措施的基礎和前提。在進行風險評估的過程中工作人員應當注重加強監管，從而能夠更好地建立健全海外項目風險評估制度。除此之外，在進行風險評估的過程中，海外施工企業在進行海外項目投標工作之前，應當注重對于所在國可能面臨的政治風險和其他系統性風險做出合理的評估，并且在這一過程中綜合的考慮經濟因素、地區因素及技術風險等不同類型的風險因素，從而能夠在此基礎上促進海外施工項目財務風險控制措施應用水平的有效提升。
（二）優化操作模式
優化操作模式對于海外施工項目財務風險控制措施的重要性是不言而喻的。在優化操作模式的過程中工作人員通過進一步的細化外匯業務操作方法，可以更好地利用多種手段降低外匯風險。除此之外，在優化操作模式的過程中工作人員可以通過采用選擇適當的計價貨幣并且進行收支沖銷，或者是提前或推遲支付。與此同時通過及利用衍生金融工具等方式來對于非系統性的財務風險進行合理的轉移和規避。另外，在優化操作模式的過程中工作人員應當注重在工程招標和簽訂合同的過程中要充分考慮匯率變動帶來的影響，從而能夠盡可能的在簽訂合同時為自己爭取最大的利益，并且能夠在此基礎上促進海外施工項目財務風險控制措施應用效率的持續提升。
（三）擴寬融資渠道
擴寬融資渠道是海外施工項目財務風險控制措施的核心內容之一。在擴寬融資渠道的過程中企業應當注重加強工程款清收管理和資金預算管理工作。除此之外，在擴寬融資渠道的過程中，工作人員可以通過進行足量的項目前期的準備工作來確保銀行能夠保函支付的保證金并且能夠支付工程物資款需要企業墊付大量的資金，從而能夠有效的避免在業主工程款支付滯后時可能出現的施工企業資金鏈斷裂風險，最終能夠在此基礎上促進海外施工項目財務風險控制措施應用可靠性的不斷進步。
（四）增強資金安全性
增強資金安全性是海外施工項目財務風險控制措施的重中之重。在增強資金安全性的過程中，海外施工企業應當注重加強與國內銀行機構的聯系并且做好國內項目的資金集中工作，從而能夠最大限度的增加企業的授信額度。除此之外，在增強資金安全性的過程中，海外施工企業應當注重充分利用銀行信貸的優惠政策并且及時的減少財務費用。另外，在增強資金安全性的過程中，海外施工企業應當注重尋找可靠的合作單位或聯營單位，從而能夠更好地分散經營風險并且還能夠獲得實施項目的資金保障。從而能夠在緩解保證金壓力的同時促進海外施工項目財務風險控制措施應用精確性的日益進步。
二、結束語
篇8
關鍵詞：動力外線 工程項目 風險評估 風險管理
前言
風險管理是指對可能遇到的風險進行預測、識別、分析，并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現最大安全保障的科學管理活動。工程項目的風險管理就是對工程項目中的風險進行管理，以降低工程項目中風險發生的可能性，減輕或消除風險的影響，用最低成本取得對工程項目保障的滿意結果，使工程質量、進度、費用等目標得到控制和實現。
我站動力外線工程項目是在保障我院科研生產、國家重點工程和云崗地區居民生活需求中必不可少的一項重要工作，具有建設周期短、投資大、技術要求高、地下管線結構復雜等特點，并且，在項目施工過程中，不確定因素大量存在，并不斷變化，由此產生的風險常常影響工程項目的順利實施。動力外線工程項目風險管理是通過對風險因素的分析，進而對動力外線項目風險進行評價，得出發生各風險的可能性及危害程度，最后運用科學的管理技術及手段對工程項目可能發生的風險進行一定的預防及處理的風險控制手段，因此風險管理對工程項目能否成功起著關鍵性的作用。
一、動力外線工程項目風險因素分析
在動力外線工程項目中，風險因素就是指風險產生的誘因，他的起因是由許多不確定因素造成的。在施工過程中，如果不考慮風險因素，就會加大實際成本而導致利潤降低甚至虧損。因此，要想獲取目標預期利潤，就必須準確分析工程項目風險因素。我站動力外線工程項目中的風險因素主要包括以下幾個方面：
（一）投資風險
在動力外線工程項目中，投資風險是項目實施環節的首要風險，是貫穿項目整體風險因素的風險。由于建設周期短、投資大，動力外線工程項目本身所具有的物理及經濟特征使動力外線工程投資也表現出區別于其他投資的固有特性，具有投資時間短、影響投資效果的因素多、過程復雜且難度大等特點。在該過程中，由于地下動力管線的復雜性，未確定因素、隨機因素和模糊因素大量存在，由此而造成的風險直接威脅動力外線工程項目投資順利實施和成功。
（二）合同風險
在動力外線工程項目中，由于人們的認識能力有限，而且先前地下動力管線復雜的特點，工程期間的客觀條件如技術、施工、材料等可能會對工程協議的執行產生干擾，這種客觀存在的對合同履行的不確定性會帶來合同風險。主要表現形式有：合同條文不完整和不嚴密所引起的理解失誤、合同存在著單方面的約束性，責權利不平衡、施工方或建設方違約帶來的風險及履約過程中的變更等。
（三）工期風險
工期風險指的是由于動力外線工程項目施工過程中各種因素的綜合影響，最終造成項目工程施工拖延，未能及時按照工期完成。這主要是因為：一方面，建設方在對工程進行招標時，將土建部分與工藝部分進行分別招標，在這種情況下，如果兩個施工方沒有嚴格執行交接程序，就會影響工程的進度。另一方面，動力外線工程施工是一個復雜的動態過程，面臨的各種內部及外部環境非常復雜，例如：投資決策、總體方案確定、施工隊伍的選擇等方面，任何一項工作沒做好或者沒考慮到應對措施，都將對工程造成不利的影響，帶來不同程度的損害，有些會引發工程返工問題，影響工程進度和質量。
（四）設計技術風險
在動力外線工程項目中，設計是整個工程建設實施的關鍵，沒有一個完善的設計，無從談起工程招標及工程實施合同。設計變更是造成工程索賠的重要原因，因此在工程招標之前應盡量完善設計工作。同時新材料、新技術、新工藝帶來的挑戰，只有避免設計方案的不確定性，才能避免由此帶來的風險。
（五）施工技術風險
在動力外線設計方案確定的情況下應研究施工方案，因為任何施工方案都不能保證沒有變更和索賠。每一個施工方案，無論它是傳統的還是新創的，都有自身獨特的優點和局限。項目參與者必須對施工方案中存在的風險進行考慮和評估，當采用新的施工方法和技術時，工程變更與索賠的風險會大大增加，所以根據工程項目的具體情況，確定適合的施工方案。
（六）經濟風險
經濟風險是指在經濟領域中各種導致對工程項目的經營遭受損失的風險。即在經濟實力、經濟形勢及解決經濟問題的能力等方面潛在的不確定因素構成經營方面的可能后果。如經濟危機和金融危機、通貨膨脹或通貨緊縮、匯率波動等。但是，我站動力外線工程具有周期短的特點，因此，動力外線經濟風險主要考慮伴隨工程承包活動而產生的經濟風險，僅影響具體施工企業，如建設方的履約能力等。
（七）管理組織協調風險
在我站各專業動力外線工程中，管理是一個系統工程，它對工程工期、質量、費用和安全的控制起到致關重要的作用。主要包括建設方與上級主管部門，項目各參與方內部，各參與方之間，參與方與外界的組織協調風險等。
（八）安全健康環境風險
安全健康包括：人的安全健康、財產安全、環境保護、季節性流行病、安全文明措施等的有效保護。在動力外線施工中，要明確可能發生的安全風險，將施工過程中可能遇到的安全風險降到最低。
二、動力外線工程項目風險識別與評估
動力外線工程項目實施過程中存在著各種各樣的潛在風險，如數量偏差、價格變化、進度拖延、特殊情況等因素。這些因素正是動力外線工程項目的風險所在，因為它們具有不確定性，而且一旦發生會造成一定的損失，因此，為做好工程項目的風險管理，必須認真辨識動力外線工程項目可能遇到的風險，即進行風險識別。風險識別的目的在于對各種風險因素評估，如果通過分析已經知道該項目存在風險，那么就要對該項目進行風險分析與評價，即對工程項目各個階段事件發生可能性的大小、可能出現的后果、可能發生的時間和影響范圍的大小進行評估，最后將所有風險因素的評估結果進行匯總。
（一）風險的預測和識別
風險識別是指對存在于動力外線工程項目中的各種風險根源或不確定性因素按其產生的背景原因、表現特點和預期后果進行定義、識別，對所有的風險因素進行科學的分類，從而全面認識風險，形成風險清單。風險識別主要包括資料收集、分析不確定性、編制風險識別報告。關鍵是運用科學先進的風險識別方法，如專家調查法、頭腦風暴法、檢查表法等，將識別出的風險如政策與環境風險、技術風險等一一列出，就建立了風險識別報告，可使風險管理者更徹底地了解風險，管理風險時更有目的性、更有效果，并為下一步評估風險做好準備。
在我站工程中，風險管理步驟最重要是預測和識別出動力外線工程項目目標實現過程中可能存在的風險事件，并予以分類。要做好風險管理，首先必須識別風險，確定風險來源，判明風險產生的條件，并描述其特征，鑒別哪些風險會對本項目產生影響。風險識別的目的在于對動力外線工程項目面臨的以及潛在的風險，歸類并做出判斷，以進行分析和提出風險管理的對策。在識別風險時，要對各類風險有全面的認識，如果不能準確地識別項目面臨的所有潛在風險，就失去了處理這些風險的最佳時機，進而會加大工程項目遭受的損失。因此，只有正確地識別風險，才能有的放矢，防范得力，措施有效。
為了使風險識別做到準確、完整和系統性，應從動力外線工程項目風險管理的目標出發，通過采取風險調查、信息分析、專家咨詢及實驗論證等手段，對動力外線工程項目風險進行多維分解，從而全面認識風險，形成風險清單。
（二）風險的分析和評估
動力外線工程的風險評估是考慮風險事件發生概率和引起損失的綜合后果，是對工程項目實行整體分析。工程項目風險分析方法有：定量分析、定性分析和定量與定性相結合分析。可定量分析的風險是屬技術性風險，是常規性不可避免的風險，包括：地質條件、材料供應、設備供應、工程變更、技術規范、設計與施工等造成的風險。可定性分析的風險屬非技術性風險，發生概率較小，是非常規性風險，包括經濟風險、不可抗力風險、組織協調風險等。另外，在動力外線工程項目風險中有些是難以界定的變量因素，既有技術性因素，又有非技術性因素，這些風險就得綜合應用定性和定量分析，例如合同中技術條款等。
在對動力外線項目風險評估的過程中，定性和定量的方法往往結合使用。這一過程中，將風險的不確定性進行量化，評價其潛在的影響，從而找出主要風險，以便決策者采取相應的風險控制措施。風險分析是對風險在動力外線工程中的不確定性進行量化，評價其潛在的影響。包括的內容有：確定風險事件發生的概率和對項目目標影響的嚴重程度，如經濟損失量、工期延遲量等；評價所有風險的潛在影響，得到項目的風險決策變量值，作為項目決策的重要依據。
動力外線工程項目風險評估是在項目風險因素分析的基礎上，建立與動力外線配套的評估過程，來估算出各種風險發生的可能性、風險存在和發生的時間、風險發生的影響及損失的大小及風險的起因，從而對項目風險進行分級排序，為如何處置這些風險提供科學的依據。下面就簡單介紹一下動力外線工程項目風險評估的過程如。
1.確定風險評估基準
動力外線工程的風險評估，首先要確定項目主體對每一種風險后果的評估基準，又可以稱之為可接受水平，在整體風險和單個風險中都要確定這個基準。工程項目風險評估的基準主要有工程項目類型、風險管理計劃、工程項目風險識別的成果、工程進展狀況、數據的準確性和可靠性等。
2.確定風險因素概率
在動力外線風險評估過程中，確定風險的因素概率，就是要利用已有數據和資料，通過相關專業方法分析各種風險因素的概率，弄清各個風險之間的關系，相互作用以及轉化因素對這些相互作用的影響。
3.分析各種風險的損失量
將動力外線工程單個風險與單個評估可接受水平、工程項目整體風險水平與整體評估可接受水平比較，判斷外線工程項目風險的損失量，然后做出如何將工程繼續進行的決策或者采取規避措施。風險的損失量包括：可能發生的費用損失、工期損失，以及對工程的質量、功能和使用效果等方面的影響。
4.確定各種風險的風險量和風險等級
根據動力外線工程風險評估的結果，得出各種風險事件發生的概率和損失量，進而明確對項目目標影響的嚴重程度。根據結果進行評價各種風險的等級，并將其作為項目決策的重要依據，判斷項目風險是否在可接受范圍內，項目是否需要繼續。另外根據所得結論，分析項目的風險決策變量值，并結合風險的等級制定應對措施。
三、動力外線工程項目風險的控制對策
在對動力外線工程項目風險的評估和分析的基礎上，綜合考慮項目風險發生的概率、損失嚴重程度以及其它因素，就可得出項目各種風險發生的可能性及其危害程度，根據結果進行評價各種風險的等級，從而決定應采取什么樣的措施以及控制措施應采取到什么程度，分析總結風險防范對策。
（一）提高工程項目風險管理者的素質
在市場經濟條件下，人才政策是競爭的根本，動力外線工程項目風險管理的順利實現，首先要解決的問題，就是提高項目風險管理者的素質，進而建立高素質的項目管理成員班子。專注于培養懂管理、懂技術、懂經營、高素質的項目管理人才。項目管理者的素質高低，直接影響著工程項目的成果，因此，這就要求工程項目管理者在處理事務時，一定要頭腦清晰、思維敏捷、能審時度勢地作出各項決策，并且還要具有一定的法律、金融、計算機等相關專業的知識。重要的一點是，還要進行風險管理培訓，提高風險管理水平，進而能嚴格按照規定的程序、方法對風險點進行有效的控制，保證動力外線工程項目的順利實現。
（二）加強風險管理組織機構的建設
制度是一切管理工作的保障，在動力外線工程項目中，也要注重規劃和原則的制定，來實現項目主體之間的信息交流的通暢，從而減少項目的風險。組織是項目管理的基本單位，是實現項目管理目標的關鍵和決定性因素，因此，加強風險管理就要組建專業的風險管理組織。風險管理組織的組建要遵循一下原則：首先，風險管理組織具有獨立性，與其他管理組的目標一致，共同努力實現項目管理的整體目標。其次，風險管理組織具有開放性，需要和其他項目組共同參與項目的風險管理。最后，就是要建立長期有效的激勵與約束制度，其目的在于建立有效的自律組織，進行自我調控。
（三）加強合同風險管理水平
動力外線工程項目在實施的過程中，如何利用合同來合理分配簽約各方的權利、責任和義務，如何用合同來約束合同各方的建設行為，對于保證工程的工期、質量及投資控制十分重要。合同既是動力外線工程項目管理的法律文件，也是對工程全面風險管理的主要依據。項目的管理者必須具有強烈的風險意識，能從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，合理控制合同風險的發生。首先，針對項目內容，細化合同條款說明。在準備簽約階段，項目管理者應針對工程項目特點成立專門的談判小組，對工程承包方式、工程價款、工程技術要求、工程數量、結算方式、付款方式、違約責任條款等內容，必須明確，細化說明。其次，根據具體工程項目的特點和實際，適當選擇計價式合同形式，以合同的形式把風險轉移到外界。最后，隨著當今市場形勢的發展變化，合同管理會不斷產生新的問題，這就需要項目管理者應強化管理意識，不斷完善合同管理制度。
（四）提高風險轉移的應變能力
風險轉移是通過某種方式將某些風險的后果，連同對風險應對的權力和責任轉移給他人。在動力外線工程項目中，風險轉移的本身并不能消除風險，只是將風險管理的責任和從中獲取的利益移交給了他人。根據工程項目風險管理的基本理論，項目的風險應由有關各方進行分擔，而風險分擔的原則是：任何一種風險應由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失控制的一方承擔。在工程項目實施過程中，項目管理者不可能樣樣自己面對可能遇到的所有風險。因此，適當、合理的風險轉移是合法的、正當的，也是一種科學管理的體現。風險轉移的方法主要包括保險轉移和非保險轉移兩大類，非保險轉移包括建設方將合同責任和風險轉移給對方當事人、承包商進行項目分包、第三方擔保等方式。總之，風險對策研究應貫穿于項目實施的全過程，應具有針對性、可行性、經濟性，它也是項目有關各方的共同任務。
（五）強化全過程風險監控制度
動力外線工程中的風險監控，是指跟蹤已識別的風險和識別新的風險，保證風險計劃的執行，并評估風險對策與措施的有效性。其目的是全面考察動力外線工程中的各種風險控制措施產生的實際效果、確定風險減少的程度、監視風險的變化情況，進而考慮是否需要調險管理計劃以及是否啟動相應的應急措施等。在工程實施過程中，定期對風險應對策略與措施進行監控是一項必不可少的工作內容。監控風險管理計劃實施過程的主要內容包括：1、評估風險控制措施產生的效果；2、發現和度量新的風險因素；3、跟蹤、評估風險的變化程度；4、監控潛在風險的發展，監測項目風險發生的征兆；5、提供啟動風險應急計劃的時機和依據。
四、總結
要做好具體動力外線工程項目的風險管理，首先，要根據動力外線工程的專業種類、工程規模、技術難度、環境條件等，對工程項目所面臨的不同風險因素進行分析，確定風險控制目標，深入研究，及時采取應對措施，調整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現風險管理的特點和優勢。同時，在未來各類的工程項目風險管理中，項目風險管理者要不斷從管理方法、風險應對措施、法律手段上對項目的風險實行更有效地控制。進一步將動力外線工程的風險降低到最低水平，提高動力外線工程方面的效益。
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篇9
【摘要】為了充分發揮內部審計外包的作用,防止其可能出現問題,企業在實際操作內部審計外包時,應當把握好風險評估、外包商選擇、外包合同審查和事后監督控制等主要環節。
【關鍵詞】內部審計;外包;操作環節
內部審計外包(OutsourcingtheInternalAuditFunction)是指組織將其內部審計職能部分或全部通過契約委托給組織外部的具備專業勝任能力的機構或人員執行。它有利于提高內部審計的獨立性,強化內部審計監督;有利于降低企業內部審計成本,增強企業核心競爭力,提高企業經營效率;有利于轉移企業內部審計風險,充分利用社會資源,提高內部審計質量。內部審計外包在給企業帶來諸多好處的同時,也帶來了風險。企業在實際操作內部審計外包時,應當把握好風險評估、外包商選擇、外包合同審查和事后監督控制等主要環節。
一、評估風險
企業董事會和高級管理層應當負責了解與內部審計外包相關的風險,并確保有效的風險管理程序能充分到位。作為董事會職責的一部分,董事會應當就內部審計外包對企業戰略目標和計劃的支持情況、與外包商的關系管理情況進行評估。沒有一個有效的風險評估階段,內部審計外包就可能與企業的戰略計劃不一致,或帶來不可預見的風險。
評估內部審計外包風險,一方面要通過感性認識和歷史經驗來判斷,另一方面要通過對各種客觀的統計、計劃、總結等歷史資料,以及本企業或其他企業的風險事故的記錄進行分析、歸納和整理,并在必要時向專家咨詢,從而發現外包可能出現的風險,為后期的風險控制提供對象。同時也要注意內部審計外包風險的評估是一項連續性和系統性的工作,隨著企業內外各種環境和條件的變化,企業所面臨的內部審計外包風險的大小和種類也有所不同,這就需要企業持續不斷地去評估風險。
內部審計外包的風險評估應當考慮下列情形:企業的戰略目的、目標和經營需要;評價和監督外包商的能力;內部審計業務對企業的重要性和外包的風險程度;對內部審計業務外包的明確要求;必要的控制和報告程序;外包商的義務;內部審計外包的應急計劃;對內部審計外包協議的持續評估,以評價是否與企業戰略目標一致;外包商的工作業績是否符合監管要求和有關準則等。
二、選擇外包商
選擇好的外包商是內部審計外包成功實施的關鍵。如果企業對外包商的選擇出現失誤,將會對企業產生不同程度的負面影響。因此,企業一定要謹慎選擇外包商。一個良好的外包商必須是內部控制完備、具備專業勝任能力和財務狀況良好的公司。一般來說,企業在選擇外包商時可以從以下幾個方面考慮:
a.質量承諾。質量承諾是否達到企業的預期要求,是否能有效解決企業的問題,是選擇外包商的首要因素。
b.收費標準。企業進行內部審計外包的一個主要原因是降低成本。內部審計外包是否一定會節約成本,因企業的具體情況而論,不能輕易做出主觀判斷。所以將內部審計業務進行外包前,進行綜合性的成本分析是保證決策正確的客觀要求,而外包商的收費標準就是其中的一個重要因素。
c.外包商的專業知識和技能。企業外包的一般是不占優勢的內部審計工作,是為了彌補內部審計的缺陷而采取的行動。為達到這一目標應首選行業中居于領先地位的服務商,這也是質量承諾得以實現的基礎。在外包商的專業知識和技能方面,企業應當考慮:評估外包商提供內部審計服務的經驗和能力;評價外包商在未來預期的運作環境下提供內部審計服務的經驗知識;必要的話,要進行現場督察,以更好地了解外包商是如何開展內部審計服務的。21寫作秘書網
d.外包商的市場地位及市場成熟度。考慮外包商在內部審計行業中的執業期限有多長、市場份額有多大,這關系到外包商提供服務被監管部門認可的程度,也可用以評價外包商承接內部審計業務的資質。
三、審查外包合同
選擇好外包商之后,企業應該與外包商就有關事項簽訂外包合同。外包合同作為雙方的主要約束條件,對外包合作的順利開展有著至關重要的作用。一個有效的合同可以幫助企業甄別高效承包商,并在一定程度上避免道德風險問題,促使承包商努力完成外包業務。
內部審計外包合同應當考慮企業經營需求和在風險評估、選擇外包商階段被識別出的重要風險因素。合同應當采用書面形式,內容應當包括內部審計的服務范圍、業績標準、安全保密、控制措施、審計條款、報告制度、審計收費、爭議解決。
a.服務范圍:合同應當明確規定有關各方的權利和義務,包括外包商的任務和職責;外包商實施的風險分析和制定的計劃必須事先得到企業高級管理層的批準。
b.業績標準:業績標準規定了外包商最低的服務水平要求以及如果未能滿足標準實施的補救措施。企業應當定期審查外包商的業績標準,確保其內部審計服務與企業戰略目標相一致。
c.安全保密:合同應當規定外包商保守執行業務過程中獲知的商業秘密,以防止其泄露企業的商業機密而影響企業的競爭優勢。
d.控制措施:企業應當考慮外包商的內部控制措施;遵循監管要求的合規性;外包商保持的有關記錄;高級管理層及其代表、外部審計人員和監管當局有權在任何時候接觸與外包商任務有關的記錄,包括審計工作計劃和工作報告。
e.審計條款:合同應當注明外包商提供的內部審計報告類型(如財務、內部控制和安全評估)。合同也應當注明內部審計次數、有關審計成本和企業獲取內部審計結果的權利。
f.報告制度:合同條款應當規定企業收到的內部審計報告的時間、類型和次數。
g.審計收費:合同應當明確內部審計服務收費的計費依據、計費標準及付款方式與時間。
h.爭議解決:企業應當在合同中訂立一個爭議解決規定,以解決未來可能出現的問題。
環境的變化會給企業的內部審計業務帶來新的問題,企業管理當局在簽訂外包合同時應考慮合同是否具備足夠的靈活性,所以企業與外包商之間也應當訂立可以改變合同條款的協議,尤其是會預料到可能出現重大問題而需要擴大審計工作的時候。在簽字之前,雙方應當聘請法律顧問進行審查。
四、控制和監督
內部審計外包后,企業面對的不再是企業內部的審計人員,而是承包商,這樣就增加了企業的運作風險。因此,對整個外包活動的控制和監督就顯得額外重要,它直接關系到整個外包工作的成敗,是整個外包工作的關鍵所在。對于外包過程的風險,如果企業不能很好地甄別并加以控制,那么企業不僅不能從外包中獲益,還有可能面臨難以估量的損失。特別是當企業將一項重要的內部審計業務外包出去的時候,就更需要對這些風險進行控制和監督。
企業可以不參與外包審計,但不能不控制審計過程。企業的內部審計工作無論是否外包,企業的董事會和最高管理層都應對確保內部控制體系、內部審計工作的適當性和有效性負最終的責任。部分外包內部審計業務的企業,應當考慮維持一支少量精干的內部審計隊伍,并讓具備資深和經驗豐富的審計人員擔任內部審計部門負責人。外包商協助內部審計人員確定要審查的風險,提出建議,實施經內部審計經理批準的審計程序,并與內部審計人員共同向董事會或其審計委員會報告其發現的問題。全部外包內部審計業務的企業,應保留一名內部審計部門負責人,對內部審計日程進行適當的安排和控制。
對外包過程的監督,主要是監督承包商的行為及結果,企業可以從以下幾個方面著手:
a.監督外包商的運作狀況
審查審計報告和獲取的監管檢查報告,評價外包商控制措施的完備性;跟蹤檢查審計報告所指明的任何缺陷;定期審查外包商與內部控制有關的政策;監督外包商在內部審計方面的人動;實施現場監督檢查等。
b.評估外包商提供的內部審計服務質量
企業應當定期審查有關外包商業績的報告,確定這些報告是否準確;及時追查內部審計發現的問題,評估外包商加強內部審計工作水準的計劃;評價外包商支持和增強企業戰略導向的能力等。
c.監督合同遵守情況
企業應當定期審查合同條款是否得到遵守,是否有必要根據企業需要對某些條款進行修改;保留與合同遵守、修改和爭議解決相關的檔案記錄。
如果外包合同出現突然終止的情況,企業要有應急措施。假如在內部審計領域還有許多可待選擇的外包商,應急措施應當對某個候選外包商進行詳細的調查。假如新外包商需要過一段時間才能開展工作,企業就必須考慮臨時增加其自身的內部審計能力。
內部審計外包合同完成后,企業要對本輪外包進行評估和總結,及時地解決本輪外包中遺留的各種問題,如解決合同爭議、進行事后的補救工作等,為下一輪外包的開展做好準備工作。
【參考文獻】
[1]吳秋生,馮婷.當前內部審計工作需要轉變的觀念[J].中國審計,2008(11).
篇10
[摘要]文章分析了我國出口企業賒銷交易的原因，指出了賒銷交易的風險，提出了風險識別、風險評估、風險控制及風險救濟的風險管理措施。
[關鍵詞]出口賒銷交易風險措施
從2004年開始，中國已連續兩年進出口貿易額超過一萬億美元，成為繼美國、德國之后的世界第三大貿易國，但如此同時，我們不得不面對這樣一個事實：中國企業的海外欠款至少超過1000億美元，相當于2004年出口總額的五分之一，而且這個數字還在以年均150億美元的凈值增加。如此巨額的海外欠款的主要原因就是賒銷交易。
一、賒銷交易的原因
自從2001年加入世貿組織后，中國經濟正在全面融入世界經濟當中，這對中國的企業來說，既是前所未有的機遇，也是驚濤駭浪的挑戰。在經濟全球化的大趨勢下，國際市場已經形成了買方市場。出口商面對競爭日益激烈的國際市場，除了加強商品質量、價格、服務等傳統競爭力外，還必須提高一種新型的競爭力—出口賒銷能力。出口賒銷，是國際貿易中的一種結算方式，屬于信用銷售。國際結算方式一般有三種：匯付，托收和信用證。信用證是銀行信用，匯付和托收屬于商業信用，也就是出口賒銷的具體體現。信用證對出口企業有安全收匯的保障，但由于手續繁雜，銀行費用高，所以很不受進口方的歡迎。再加上中國產品絕大多數為初級制成品，技術含量低，競爭力差，在這種背景下，出口企業為了贏得客戶，擴大市場份額，不得不采用出口賒銷的方式。
二、出口賒銷交易風險的因素分析
所謂風險，是一種可以通過分析，推算出其概率分布的不確定性事件，其結果可能是產生損失或收益。用函數式表示如下：
風險=f(事件發生的概率分布，事件可能產生的損失或收益。）
出口賒銷交易風險是指出口商在給進口商賒欠信用后，由于癥狀或商業原因所產生的不能及時收回貨款或部分或全部收不回貨款的風險。
1.政治風險
出口賒銷交易由于是跨國性的資本的轉移，再加上路途遙遠，進出口手續復雜，從簽訂交易至收回貨款的時間較長，目標國常常會發生一些意想不到的政治風險，如、戰爭、罷工及政府辦事效率低下、政府官員不夠廉潔等風險。
2.經濟風險
經濟風險是指在經濟領域中各種導致企業的經營遭受損失的風險。由于出口賒銷交易周期長，所以存在著外匯波動的風險，物價上漲或下跌的風險和進口商支付能力變動的風險。一旦這些變動對進口商不利，如簽約后物價下跌，那么對于信譽不佳的進口商來說，在付款交單的托收方式下，就可能故意尋找某種理由拒絕贖單；在先發貨后T/T的匯付條件下和承兌交單的托收方式下，就可能尋找種種借口拒付貨款。一旦進口商拒絕贖單，那么出口商就只能將貨物運回國內，承擔運費和保險費的損失；或將貨物就地減價處理。而如果進口商提貨后拒付貨款，出口商則面臨貨、款兩空的風險。即使對信譽較好的公司，如果突遇意外，導致其支付能力下降，出口商也可能面臨不能及時收回貨款的風險。
3.合同風險
合同風險主要是指合同條款風險。合同條款應本著平等、公平、誠信、遵守法律和社會公德的原則。在合同訂立中，一些不法進口商常常設置一些模糊條款，令出口商在不知不覺中違約，以達到進口商收取貨物而不付款的目的。所以，出口商在合同簽字前，一定要檢查所有條款。合同是進出口雙方規定各自權利和義務關系的契約，具有法律威懾效力。如果違約，進口商清楚自己要付出很高的商業信譽代價和法律代價。
三、出口賒銷風險管理措施
在對風險因素進行了分析后，出口商就應該采取必要的防范措施，對出口賒銷的風險進行有效管理。一般來說，出口賒銷的風險管理包括風險識別、風險評估、風險控制和風險救濟四個方面。
1.風險識別
所謂風險識別，就是按照某一種風險分類的方法，將可能發生的風險因素列出，進行初步的歸納分析。在出口賒銷交易中，風險因素包括政治風險、經濟風險和合同風險，尤其要注意的是經濟風險中的進口商信用風險。
2.風險評估
風險評估是指采用適當的理論方法，結合過去類似風險發生的信息，分析發生損失的概率分布，并爭取定量評估風險可能造成的損失。為做好出口賒銷的風險評估，出口商應做好客戶資信評估和制定措辭嚴謹的出口銷售合同。出口商采用出口商業信用的基礎是進口商的誠信。因此，做好客戶資信調查是十分重要的。可在國際市場上，商人良莠不齊，如何才能辨別真偽呢？這需要從調查方式和調查內容兩方面進行。調查方式很多，一般是通過銀行，保險公司，駐外使、領館，專業資信調查公司，或直接派人出國考察。調查的內容通常采用“5C”系統：一是品質（Character)，指客戶的信譽；二是能力(Capacity)，指客戶的償債能力；三是資本(Capital)，指客戶的財務實力和財務狀況；四是抵押(Collateral),指客戶拒付或無力支付款項時能被用做抵押的資產；五是條件（Condition),指可能影響顧客付款能力的經濟環境。根據調查的情況，對客戶信息進行認真識別、分析和評估。對資信狀況好的客戶，給予較大的信用額度。而對資信狀況差的客戶或有不良記錄的客戶，采取主動放棄或拒絕承擔風險的方法。
3.風險控制
風險控制是指采用風險規避或風險轉移等方法，主動控制風險以降低風險發生的可能性，減弱風險帶來的損失，進行風險防范。在出口賒銷交易中，主要應規避兩種風險：一是資信狀況很差的進口商；一是政治風險很大的國家。例如剛果（金）和津巴布韋等國，在中國出口信用保險公司于2005年11月的《國家風險分析報告（2005）》中，其風險在9級評估體系中參考評級為最高9級。那么我國出口企業在出口賒銷業務中就應當堅決回避這些國家的客戶。
風險控制的另一種方法是風險轉移。出口企業可以通過利用風險融資手段，轉移出口賒銷交易風險。比如，通過開展出口信用保險，將賒銷交易風險轉移給信用保險公司。出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿易，保障出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險業務，是國際上公認的支持出口、防范收匯風險的有效手段。當前出口信用保險已成為國際貿易中不可缺少的工具，全球貿易額的12％～15%是在出口信用保險的支持下實現的，發達國家的出口信用保險涵蓋率在20％～30%。我國承辦出口信用的公司是中國出口信用保險公司和中國平安保險公司。
風險控制的第三個方法是出口企業建立出口賒銷管理制度。從商業發票開出的那天起，企業就要進行賒銷款跟蹤管理。貨物一旦發出，就要立刻提醒客戶；快到付款期限時，再及時向客戶催收。同時，要管理好平時的業務資料，尤其是進口商確認付款的傳真、信件和電子郵件等。除此以外，還要建立預警機制。一般來講，任何的進口拖欠或欺詐，事先總有一些征兆，譬如：幾天不回復傳真、電子郵件等，打電話也沒人接；突然增大購買量，一般是平時的三倍以上等。如果發生上述征兆之一，出口企業就要引起高度警覺，并對此征兆進行分析、判斷，及時采取措施，以減少風險發生的可能性以及降低風險的破壞程度。
4.風險救濟
