信用風險管理研究范文

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篇1

近年來，隨著我國經濟的進一步發(fā)展，農村經濟也取得了一定的進步，其中農村信用社迅速成為支持農業(yè)發(fā)展的金融服務主要力量。本文開篇介紹了農村信用社信用風險管理的相關背景知識，繼而介紹了農村信用社信用風險管理的概況及主要方式，然后分析農村信用社信用風險管理存在的問題與原因，最后提出自己的看法作為全文總結。

關鍵詞:

農村信用社;信用風險;貸款;農業(yè)保險

隨著中國農村經濟在改革開放后，在國家經濟總體發(fā)展狀況良好的情況下，農村信用社面臨的流動性風險、市場風險和利率風險有所減弱，但與之相對比的是，農村信用社的信用風險呈卻呈不斷擴大的趨勢，那么如何有效的解決農村信用社借貸風險的問題成為熱點話題。

1農村信用社信用風險管理概述

1．1農村信用社信用風險管理含義。農村信用社信用風險具體來說就是指出現(xiàn)違約情況的風險，第一種是借款人尚存有還貸能力但故意不履約;另一種是借款人因自然、經濟、社會等因素而經營失敗無力償還，農村信用社的信用風險主要表現(xiàn):不良貸款比例偏高、資金質量差、不良資產占比高且呈上升趨勢、大量資金死滯、形成逾期、呆滯乃至呆賬貸款。

1．2農村信用社信用風險管理必要性及目標。有貸款就有風險，就意味著可能收不回貸款。加強對風險的管理能力可以提高農村信用社應對風險的能力;使農村金融業(yè)務成為商業(yè)上可持續(xù)、風險上可控制的業(yè)務領域，從而扭轉當前大規(guī)模商業(yè)銀行退出農村金融領域的趨勢。

2當前農村信用社信用風險管理的主要方式

通常農村信用社會運用多種方式來減少或控制信用風險，以減少信用風險引發(fā)時所帶來的損失。風險管理的方式主要有:

2．1事先控制。事先控制指銀行在進行放貸的前期，對貸款人的資產信用進行評級處理。信用評級制度在實施的過程中需要在兩個方面加以注意。一是要發(fā)展出真正與農戶借款風險相匹配的信用評級，即信用評級能夠真正的體現(xiàn)農戶的信用狀況;二是信用評級要及時的跟進，每年都應該根據(jù)農戶實際情況的變動而變更相應的信用評級及授信額度。

2．2農村信用社運用擔保貸款方式減少或控制貸款的信用風險。在農村信用社的實際操作中，往往采用擔保的方式進行，主要體現(xiàn)在保證、抵押和質押這幾個方面。保證方式主要是指農戶聯(lián)保，是農村信用社在現(xiàn)實中為了減少和控制信用風險所常用的手段。

2．3風險轉移。對金融機構而言，將風險轉移給第三方是最便利，最明智的選擇。在目前的農村金融體系中，將信用風險轉移主要有信用風險轉移方式和以及間接的信用風險轉移方式，這兩種方式都可以保證貸款農戶收入在不利條件下不發(fā)生較大波動。

2．4信用風險評估和足額撥備。這是指農村信用社需要對農村信用社整體面臨的信用風險進行整體度量并及時足額撥備。根據(jù)一定的風險分類體系而得到的準確的信用風險撥備能夠保護農村信用社免受突然的流動性打擊和資本充足率的突然下降。

3農村信用社信用風險管理存在的問題及原因分析

農村信用社在風險管理方面所存在的問題主要來源于兩個方面:內因和外因。自身的問題包括管理方式落后，風險識別能力差，信貸體制有待進一步完善等等，外部環(huán)境包括服務對象的特殊性和整個經濟環(huán)境的影響等。

3．1風險防范管理意識落后，缺乏有效的內部控制制度。農村信用社的管理機制與城市金融機構相比較為落后，近年改變極為緩慢。主要表現(xiàn)在:第一，農村信用社信用風險管理組織體系不完善。農村信用社的風險管理體系為三會一層”，該體系的效率有待考究，此外，風險識別的專業(yè)人員能力有限，各部門工作出現(xiàn)重疊現(xiàn)象。第二，農村信用社極度缺乏優(yōu)秀的風險管理人才，各個風險管理人員的方法、手段都不盡相同，良莠不齊。第三，農村信用社管理較為松散，缺乏有效的內部監(jiān)督體系。

3．2農村信用社信貸管理制度不健全

3．2．1貸款審查制度存在著缺陷。作為放貸的各個步驟的考察，貸款審查制度是涵蓋所有程序的脈絡，只有擁有良好的貸款審查制度，才是放貸的關鍵。但在實際操作中，往往審批和審查出現(xiàn)分離，這嚴重制約了風險管理的發(fā)展。

3．2．2信貸人員專業(yè)素質不高。專業(yè)的貸款人員在整個貸款的過程中起著十分重要的作用，專業(yè)素質的高低決定了風險管理水平的高低。目前，我國各農村信用社中，專業(yè)素質較高的人員比例比重不高，有待進一步加強。

3．2．3擔保貸款模式過于形式化。在農村信貸里，擔保是信用貸款的主要模式。在實際操作中容易出現(xiàn)的問題有:標的物估價過高，大于實際價值，監(jiān)督不到位，造成信息的虛假等為風險管理造成了巨大的困難。

3．3農村信用社信用風險管理的外部環(huán)境不完善。在我國，信用環(huán)境的建設還需要進一步的努力，做好風險的管理顯得尤其的不易。第一，在農村社會中，人與人缺乏良好的信任環(huán)境，這極易造成違約現(xiàn)象的產生。第二，政府扶持力度不足。國家對農村信用社的各種金融稅收應當和商業(yè)銀行區(qū)別對待否則不夠推動農村金融的發(fā)展，不利農村信用風險的降低。

4結論

針對文章的分析發(fā)現(xiàn)，目前，我國的農村信用社的完善有待進一步加大力度。針對這一系列問題，農村信用社要建立風險管理系統(tǒng)、完善信貸制度、創(chuàng)新?lián)ｓw制制等。此外，加強農村金融人才的輸送也是重要的手段，只有在政府和市場的全面推動下，農村信用社風險管理才能做地更好，農村金融才能進一步發(fā)展。

參考文獻:

［1］郝鐵鋼．農村信用社內部控制現(xiàn)狀分析［J］．金融經濟，2014(20)．

［2］林祥濤．農信社風險管理現(xiàn)狀分析與改進對策［J］．現(xiàn)代經濟信息，2014(13)．

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【關鍵詞】網絡借貸 個人信用 信用風險 研究綜述

一、引言

作為基于互聯(lián)網平臺開展借貸業(yè)務的新型借貸模式，網絡借貸屬于金融的互聯(lián)網居間服務（姚海放等，2013）。主要模式有P2P網絡借貸模式和電商供應鏈金融模式等。P2P網絡借貸是個人對個人，不以傳統(tǒng)金融機構為媒介的借貸模式。電商供應鏈金融是電商平臺將中小企業(yè)與金融機構的信息有效對接，為平臺上資金匱乏的中小企業(yè)提供各種形式融資服務的借貸模式。而網絡眾籌包括但不限于網絡借貸模式。網絡借貸借助互聯(lián)網技術的信息獲取優(yōu)勢在一定程度上提升了金融資源配置效率，緩解了小微金融市場的信貸失衡現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計，2015年全年網貸成交量達9823.04億元，相比2014年增長了288.57%，然而2015年全年問題平臺達到896家，是2014年3.26倍。目前監(jiān)管細則落地、不完善的征信體系、借貸利率虛高、務結構不合理等原因造成問題平臺突出，凸顯網絡借貸的信用風險問題。

二、網絡借貸信用風險與個人信用風險

網絡借貸的信用風險是指借款人未按合同約定向投資人支付本金、利息的風險和債務人未按約定向公司支付款項的風險。資金需求方主要以小微企業(yè)或者個人為主，因而網絡借貸的風險問題更多地歸結為個人信用風險問題。個人信用有狹義和廣義之分：狹義個人信用指消費信用，即將貸款用于個人或者家庭的消費型活動，廣義個人信用泛指以個人名義發(fā)生的借貸關系，其目的除個人或家庭消費外還用于生產經營。因而無論擔保與否，P2P網貸中發(fā)生的借貸關系兼可歸為個人信用問題。而以B2C模式和B2B模式為主的電商平臺供應鏈金融中，信用關系的維續(xù)也存在著個人信用問題。

三、網絡借貸信用風險研究

（一）網絡借貸個人信用體系

由于信息不對稱問題，傳統(tǒng)商業(yè)銀行小微貸款業(yè)務存在著逆向選擇和道德風險問題。在貸前，對借貸人信用信息掌握不全面等原因會使得銀行偏向于為能夠接受現(xiàn)有利率水平的客戶發(fā)放貸款，因而風險較大的客戶會為銀行帶來較大違約風險，存在逆向選擇問題。在貸后，則存在將款項用于非銀行指定用途以及未按約定還本付息等道德風險問題。因而，為緩解信息不對稱導致的一系列問題，小額信貸是依賴于征信環(huán)境、信用評估技術等個人信用體系的全面發(fā)展。個人信用體系包括個人信用征信、信用風險評估以及信用風險管理等多個環(huán)節(jié)。同時需要外部的法律監(jiān)管和內部行業(yè)自律來指導其健康發(fā)展。征信完成對個人信用數(shù)據(jù)的收集并構建個人信用數(shù)據(jù)庫，信用評估對信用數(shù)據(jù)建模分析來提供信用評分供需求者使用。最后，信用風險管理通過對信用風險的計量、預警和轉移等手段來揭示和管理信用風險。

在網絡環(huán)境下信息不對稱問題依于大數(shù)據(jù)等信息挖掘技術優(yōu)勢而有所緩解。但信息技術的輔助并不能從根本上消除信用風險，網貸平臺上誠信環(huán)境的構建同樣依托于完善的個人信用體系。作為新型金融，網絡借貸發(fā)展初期處于法律空白和監(jiān)管盲區(qū)，亟需法律監(jiān)管更新和行業(yè)自律控制。同時，融資者多數(shù)屬于傳統(tǒng)金融機構的邊緣客戶群，現(xiàn)有征信系統(tǒng)尚未覆蓋或掌握信息存在時滯，這便對信用體系基礎建設提出更高要求。在無抵押信用借貸模式中，需要借助信用評分來輔助雙方的借貸決策，而貸后信用風險管理是進一步對借貸風險的揭示和防范。因此，網貸平臺的信用風險具體細化在個人信用體系的各個環(huán)節(jié)，同時各環(huán)節(jié)的不斷完善將有助于信用風險防控。如圖1為網絡借貸信用管理體系各環(huán)節(jié)的具體內容。

（二）信用管理內外部約束

1.傳統(tǒng)領域。個貸行業(yè)發(fā)展需要來自主體外的立法建設和行政監(jiān)管。法律制度主要包括對個人信用信息的采集、使用和披露，個人隱私界定與保護，個人破產保護等一系列法律制度。行政監(jiān)管負責對征信機構、信用數(shù)據(jù)庫、信用評估機構的監(jiān)督管理、違法行為監(jiān)管以及公民誠信意識宣傳等。2013年《征信業(yè)管理條例》、《征信機構管理辦法》等法規(guī)的出臺使我國征信市場步入有法可依的軌道。《條例》規(guī)定中國人民銀行及其派出機構為國務院監(jiān)督管理機構，同時對個人信用信息開放與保護等問題做出相關規(guī)定。但較之信用制度健全國家，立法體系落后于實業(yè)發(fā)展、法律法規(guī)實施不到位、缺乏完善配套管理制度、信息共享機制尚未確立、失信懲罰機制落后等問題突出，制約著個人信用體系的發(fā)展。

2.網貸領域。網絡借貸發(fā)展中的潛在法律風險，可從網貸平臺、貸款人、借款人和第三方支付等方面劃分。網貸平臺作為信息中介應視為融資居間合同的居間人，不介入借貸雙方交易。但一些偏離純中介模式的網貸平臺面臨著額外的法律風險，表現(xiàn)為非法吸存和非法集資、非法經營、從事違法的居間活動、違反保密義務、“洗錢”、非法公開發(fā)行債券、以及涉及擔保項目可能違反有關融資擔保管理等風險。網貸貸款人面臨的法律風險包含電子合同合規(guī)性、出借人債權合法性、出借人隱私權以及借助平臺非法公開發(fā)行證券風險等。網貸借款人作為融資方，面臨著與網貸平臺類似的風險。第三方支付平臺面臨的法律風險表現(xiàn)在資金托管法律問題和沉淀資金法律問題。此外，道德風險也是制約行業(yè)健康發(fā)展所不能回避的問題。在監(jiān)管政策上，已明確由銀監(jiān)會管理P2P網貸發(fā)展。目前P2P網絡借貸在市場準入標準、退出機制、資金管理、信息透明等運營方面缺乏統(tǒng)一標準，運營風險的增大會進一步影響信用風險。在行業(yè)自律方面，目前已形成中關村互聯(lián)網金融行業(yè)協(xié)會、廣東互聯(lián)網金融協(xié)會、北京市網貸行業(yè)協(xié)會等區(qū)域性自律組織。

網絡借貸發(fā)展對于立法建設和監(jiān)管探索的要求，逐漸成為學術界的共識。姚海放等學者（2013）認為，我國網絡借貸行為應置于民間借貸范疇內，提出應將民間金融陽光化等思考。林榮琴（2014）從借貸關系法律界定出發(fā)，提出完善中介平臺準入制度和中介平臺信用評級制度，以增強中介平臺信息透明度和建立行業(yè)協(xié)會自律組織等建議。楊振能（2014）提出明確網貸行為規(guī)則和法律責任的監(jiān)管思路，并輔之以信用風險、流動性風險等一系列風險管理要求。劉繪（2015）提出規(guī)范信息披露和消費者保護等行為、過程控制式監(jiān)管規(guī)則、完善以征信與評級為主要內容的信用體系等監(jiān)管建議。網絡借貸行業(yè)尚未形成完善的內外部約束，是由于信用觀念、意識等因素，作為根源的傳統(tǒng)個人信用領域尚未形成穩(wěn)定的內外部保障所致。

（三）信用數(shù)據(jù)基礎建設

1.傳統(tǒng)領域。信用數(shù)據(jù)基礎建設是信用管理體系的基礎部分，主要有信用數(shù)據(jù)征集和數(shù)據(jù)庫組建兩部分。信用數(shù)據(jù)包括個人基本信息、信貸交易信息和反映個人信用狀況的其他信息。在征信模式發(fā)展方面，楊暉（2011）指出我國已形成公共征信和私營征信并存互補的征信格局，作為行業(yè)和地方征信機構的補充，私營征信機構不斷發(fā)展壯大。公共征信機構通過行政力量收集信息，私營機構通過協(xié)議方式采集公開渠道信息。但在發(fā)展過程中，隱藏著征信標準化滯后、信息共享機制缺失、信息安全等問題。

2.網貸領域。傳統(tǒng)征信報告提供借貸人基本信息、貸款申請記錄、還款情況等。在網絡借貸領域，金融消費的精細化營銷、個性化服務和批量處理將成為主要運營模式，因而新型金融催生著新的征信需求，云計算、數(shù)據(jù)挖掘等技術則為征信產品的創(chuàng)新升級奠定了技術基礎。袁新峰（2013）在互聯(lián)網征信研究中指出，除建立同業(yè)數(shù)據(jù)庫外電商平臺通過對累積客戶行為數(shù)據(jù)進行深度挖掘，作為客戶消費授信的評價依據(jù)，大數(shù)據(jù)征信已初見端倪。

對于大數(shù)據(jù)征信的發(fā)展研究，吳晶妹（2014）認為傳統(tǒng)征信覆蓋人群有限、數(shù)據(jù)反映能力不強等問題突出，而網絡征信以海量數(shù)據(jù)刻畫信用軌跡，通過記錄信用行為狀況和綜合信用度來預測個人償還能力和信用風險，目前中國征信體系建設中心已逐步向網絡征信過渡。楊堅爭等人（2015）認為網絡征信數(shù)據(jù)來源包括社交媒體數(shù)據(jù)、網絡借貸數(shù)據(jù)、網絡購物數(shù)據(jù)、其他相關數(shù)據(jù)，其中社交媒體數(shù)據(jù)包含微信、微博等社交數(shù)據(jù)用以確認用戶身份，網絡借貸數(shù)據(jù)可提供逾期記錄等信用信息，網購數(shù)據(jù)則提供以往電商網站購物記錄和交易流水等財務數(shù)據(jù)，其他如打車記錄、O2O生活行為記錄、違章記錄等生活數(shù)據(jù)均可用于大數(shù)據(jù)征信。劉新海（2014）借鑒美國新型網貸公司大數(shù)據(jù)技術，指出多元化征信不僅包括傳統(tǒng)信用數(shù)據(jù)，還包括可用于挖掘個人性格、行為特征等網絡數(shù)據(jù)，進一步說明了 “一切數(shù)據(jù)兼信用”。魏強（2015）提出大數(shù)據(jù)征信可包括挖掘多渠道數(shù)據(jù)源的信息特征、尋找變量間關聯(lián)性、信用特征再歸類、特征權值設置、計算綜合得分等步驟。孔德超（2016）認為大數(shù)據(jù)征信具有數(shù)據(jù)來源廣泛、市場定位清晰、應用場景多樣化等優(yōu)勢，但在個人隱私保護、數(shù)據(jù)所有權、控制權、收益權問題仍需要在現(xiàn)有法律政策下進一步探討。

（四）信用評估技術

1.傳統(tǒng)領域。信用評分技術作為信用管理體系的核心，包括數(shù)據(jù)預處理和信用評分模型建模兩個階段。在預處理階段，原始數(shù)據(jù)普遍存在噪音數(shù)據(jù)、遺漏數(shù)據(jù)、不一致數(shù)據(jù)等問題，需要進行數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)變換和數(shù)據(jù)規(guī)約等預處理。其中，數(shù)據(jù)清洗是對不符合要求的數(shù)據(jù)進行處理，包括缺失數(shù)據(jù)填補技術、異常值檢測處理、重復數(shù)據(jù)整合等；數(shù)據(jù)變換通過對連續(xù)數(shù)據(jù)離散化和不平衡樣本結構優(yōu)化來實現(xiàn)數(shù)據(jù)的規(guī)范化，將其轉換為適合建模的形式；數(shù)據(jù)規(guī)約則是在將數(shù)據(jù)清洗和變換后，在不丟失有效信息的前提下對數(shù)據(jù)降S。

在評分建模過程中，首先需分析個人信用的影響因素，確定反映個人基本情況、償還能力、償還意愿等各方面的評分指標集，經排序加權后形成評分指標體系。指標體系的建立保證了評分模型數(shù)據(jù)輸入的穩(wěn)定性。同時在初選過程中，需要借助統(tǒng)計方法評估指標識別能力，并根據(jù)宏微觀因素對指標體系不斷修正和優(yōu)化，保證評估的多維性和動態(tài)性。評分模型的檢驗包括模型精度檢驗和穩(wěn)健性檢驗，其中模型精度是指評分模型判斷個體類別的能力；穩(wěn)健性強調模型對建模之外數(shù)據(jù)的預測能力。

具體的模型發(fā)展有統(tǒng)計學模型和非統(tǒng)計學模型兩個發(fā)展階段。在統(tǒng)計學評分模型發(fā)展中，先后出現(xiàn)了線性回歸方法、Logistic回歸方法以及Probit回歸等方法，但因解釋性不足未得到廣泛應用。之后相關學者們將最近鄰法、決策樹模型和貝葉斯網絡模型引入到評分模型中，逐步調高了模型的預測精度和穩(wěn)健性。在非統(tǒng)計學評分模型發(fā)展中，先后出現(xiàn)了人工神經網絡、遺傳算法等人工智能方法在處理非線性化特征變量問題具有明顯優(yōu)勢。之后，Baesens等人（2003）較早將支持向量機方法引入到評分模型中，認為較神經網絡方法支持向量機方法性能更優(yōu)。Bellotti等人（2008）將支持向量機算法引用到信用評分和重要特征屬性發(fā)現(xiàn)研究中。Terry（2014）基于傳統(tǒng)非線性支持向量機的缺陷，將聚類支持向量機（CSVM）算法引入到信用評分領域，經比較后認為CSVM模型可達到更優(yōu)分類表現(xiàn)。

此外，通過組合將單一模型的優(yōu)勢互補以達到信息利用的最大化，已成為信用評估領域的研究趨勢。Tian-Shyug（2002）將判別分析預測結果和其他特征變量一起作為輸入單元建立神經網絡模型，認為組合模型可以提高神經網絡的收斂速度和預測精度。石慶焱（2005）提出基于神經網絡和Logistic回歸的混合兩階段評分模型，并將神經網絡輸出結果和其他特征變量一起作為Logistic回歸模型的解釋變量，結果顯示組合模型的穩(wěn)健性和預測精度較單一模型更優(yōu)。姜明輝（2007）將Logistic模型和RBF神經網絡模型的分類結果通過線性方法組合起來，結果表明組合模型在預測精度上較優(yōu)。David West（2005）基于Bagging和Boosting方法構建了神經網絡集成模型，Mariola（2009）利用Bagging和Adaboost算法集成了決策樹模型，認為模型在信用評分預測精度和穩(wěn)健性表現(xiàn)優(yōu)良。

2.網貸領域。借貸評審是網貸平臺最關鍵的技術，而信用風險在貸審環(huán)節(jié)的體現(xiàn)就在于貸款項目和信貸額度的控制。P2P網貸同樣采用信用評級的方式，基于信用數(shù)據(jù)建立信用評分模型對違約風險進行量化評估。

近年來，國外信用風險評分技術在機器學習領域和數(shù)據(jù)挖掘算法領域不斷深入。Malekipirbazari（2015）建立以隨機森林為基礎的分類方法預測借款人狀態(tài)，并基于美國借貸網站借貸數(shù)據(jù)展開實證研究，認為隨機森林算法在識別優(yōu)質借款人方面優(yōu)于FICO信用評分。Maria等人（2015）運用流數(shù)據(jù)挖掘技術，在傳統(tǒng)評分模型基礎上建立基于歷史數(shù)據(jù)流的動態(tài)信用風險評分模型，實驗證明該動態(tài)模型具有較好的魯棒性。Fatemeh等人（2015）建立基于特征選擇算法和集成分類器的數(shù)據(jù)挖掘組合模型，實證認為在評分性能方面基于非參數(shù)設置的數(shù)據(jù)挖掘組合模型優(yōu)于基于參數(shù)設置的單一模型。美國網貸公司ZestFinance則基于集成學習和多角度學習的模型設計思路，設計身份驗證模型、欺詐模型、還款能力模型、還款意愿模型、穩(wěn)定性模型等從不同角度預測借款人的信用狀況，克服了傳統(tǒng)單一模型考慮因素的局限性。

在國內柳向東（2016）選用具有平衡效果的SMOTE算法對非平衡數(shù)據(jù)預處理，運用多種數(shù)據(jù)挖掘算法建立信用風險評估模型，實證得出隨機森林模型算法對于違約項目的識別能力最佳。林漢川等人（2016）將隨機森林模型與Logistic回歸模型建立組合模型，實證認為模型有效克服傳統(tǒng)模型數(shù)據(jù)噪聲敏感問題和變量容量問題。

（五）貸后信用風險管理

1.傳統(tǒng)領域。貸后信用風險管理是個人信用管理體系的下游部分，旨在通過信用風險計量、預警和轉移，實現(xiàn)信用貸出方的最大安全性。傳統(tǒng)商業(yè)銀行實施信用風險管理，主要依據(jù)2005年實施的《新巴塞爾協(xié)議》。《新協(xié)議》提出商業(yè)銀行全面風險管理的三大支柱，其中對最低資本要求的計算包含了對信用風險、市場風險和操作風險的度量。信用風險轉移是指借助特定金融工具把信用風險轉移至其他金融機構的信用轉嫁方式，常見金融工具有資產證券化、信用擔保、保險等。

2.網貸領域。網貸平臺中信用風險管理偏重于貸前征信和貸審模型研發(fā)，對于貸后信用風險計量和轉移尚未得到廣泛關注。楊從正（2015）在P2P借貸風險管理體系研究中，認為借貸平臺對事后的違約補償可采取融資擔保方代償、保險公司信用保證保險賠付、風險準備金補償?shù)确绞健ｅ堂髁粒?015）指出宜信公司在貸后風險擔保方式上推陳出新，推出國內首例保險、信托、小額貸款三方合作。通過發(fā)行信托產品并向保險公司投保，險種為金融機構貸款損失信用保險，此項信用保險措施與信托計劃的信用增級措施共同作用達到多重增信目標。向明（2015）分析美國網貸公司Kabbage在貸后風險管理經驗，通過設立拖延還款懲罰機制，除收取一定延遲費外還保留向其他機構報告的權利。龐淑娟（2015）則認為數(shù)據(jù)挖掘技術可實現(xiàn)信用風險預警，譬如分類與預測可基于歷史數(shù)據(jù)形成預測規(guī)則，孤立點分析可用于欺詐行為預測等。尹麗（2016）從第三方資金托管角度出發(fā)，分析我國網貸第三方資金托管發(fā)展現(xiàn)狀、模式及現(xiàn)存問題，提出應明確第三方托管主體和托管機構的權利與義務等建議。

四、結語

基于以上綜述，個人信用管理體系的完善是網貸信用風險研究的主要領域。對法律和監(jiān)管細則的探討正指導著網絡借貸向合法合規(guī)化發(fā)展。個人征信業(yè)的研究逐步向大數(shù)據(jù)征信及網絡征信聚焦，科技創(chuàng)新已成為推動普惠金融的強大引擎。在評分模型研發(fā)環(huán)節(jié)，現(xiàn)階段單一評估模型中新技術的不斷探索、組合評估模型精度和穩(wěn)健性的提升以及基于大數(shù)的動態(tài)模型的深入研究將有助于借貸平臺的信用風險管控。同時大數(shù)據(jù)技術為貸后信用風險管理提供新的研究視角，將大數(shù)據(jù)動態(tài)監(jiān)管融入到現(xiàn)有貸后管理體系中。網絡借貸的商業(yè)模式已逐步成型，大數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘等信息技術將會在網絡借貸的發(fā)展，乃至互聯(lián)網金融體系的演變中發(fā)揮越來越關鍵的指引作用。

參考文獻

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信用風險是在資金的出借者與資金的借入者所簽合約的交易過程中產生的，它是指由于借款人不能履約或不能完全履約而造成的風險，這既包括因借款人不履行約定而導致?lián)p失的可能性，也包括因借款人履約條件的變化而使出借者的實際收益背離其預期收益。信用風險是各國金融體系面臨的主要風險，對各國的經濟生活等眾多方面產生著重要的影響。一方面，信用風險對微觀主體的決策產生直接影響，給市場參與者造成損失;另一方面，信用風險也會對宏觀經濟的平穩(wěn)運行產生影響，甚至有可能導致金融市場的秩序混亂。因此，有效的對信用風險進行度量和管理，無論是從金融或非金融機構的利益與安全出發(fā)，還是從各國金融體系的穩(wěn)健運行考慮，都是非常必要的。

二、信用衍生工具

20世紀80年代末，持續(xù)動蕩的金融市場伴隨著金融全球化，使各國銀行都面臨著前所未有的信用風險挑戰(zhàn)。1992年，在巴黎舉行的國際互換與衍生品協(xié)會(ISDA)年會上信用衍生工具被首次正式提出，并成為一種可以分散、轉移和對沖信用風險的金融創(chuàng)新產品。自信用衍生金融工具誕生之日起，由于它特殊的性質獲得了各國金融機構的青睞。根據(jù)ISDA的定義，信用衍生工具是一系列建立在基礎資產上的、用于分散信用風險的金融工具的總稱，具體來說，它是一種金融雙邊合約，合約中支付的資金是參照某一特定信用方的信用狀況來劃定的，而與該信用方面對的市場風險和其他風險無關。信用衍生工具的實質就是將市場風險中的信用風險分離出來，并以一定的代價轉讓給其他機構投資者，以此來達到降低自身信用風險暴露水平的目的。信用衍生產品能夠增加信用風險的流動性和可交易性，通過該交易，交易者可以達到重構信用風險和轉移信用風險的目的。因此，當前在國際上，信用衍生工具已被認為是管理信用風險的重要手段，同時它的運用使信用風險的管理從回避風險方式(消極、被動)轉變?yōu)榻M合風險管理方式(積極、主動)。

三、信用衍生工具管理信用風險的作用機制

信用衍生品的交易通常是交易買方向交易賣方支付一筆與標的資產相關的費用，該費用可能是固定的，也可能是浮動的，如果信用事件發(fā)生，信用買方則必須按照合約規(guī)定的方式向信用賣方賠償損失。根據(jù)不同的轉移風險結構，信用衍生工具可以分為信用違約互換、總收益互換和信用聯(lián)系票據(jù)三種，它們在轉移、分散和對沖信用風險中具有不同的內在機制。

(一)信用違約互換

信用違約互換是最早推出的信用衍生工具，它主要是針對違約風險進行管理的衍生金融產品，其交易份額在國際信用衍生工具市場上排列首位。信用違約互換是一種雙邊金融合約，即交易雙方以標的資產的信用狀況達成協(xié)議，其中合約的購買者是違約風險的購買者，合約的轉讓者是違約風險的出售者。違約互換的購買者向違約風險的出售者定期支付以名義本金的固定基點數(shù)計算的費用，以此來避免信用事件發(fā)生時產生的損失，同時，違約風險的出售者約定在合約有效期內，一旦相關違約事件發(fā)生，便向購買方賠付該事件帶來的損失。信用違約互換與傳統(tǒng)的信貸擔保相類似，但它所涉及的范圍卻比信貸擔保寬泛很多。因為信貸擔保只有在違約事件已經發(fā)生的情況下才能得到賠償，而信用違約互換得到賠償所涵蓋的違約事件很多，比如交易對手的信用等級下降或者被認為不能償付等。信用違約互換的最大功能是將信用風險進行轉移。通過這一功能，風險的購買者在不出售標的資產的情況下就能夠有效的規(guī)避信用風險，這樣帶來的好處是購買者可將閑置的大量資金投入到其它能使他獲益的領域中去;同樣，信用風險的出售者也能在不擁有該項資產的情況下獲得該資產的收益。

(二)總收益互換

總收益互換是在總收益支付者與接受者之間建立的雙邊金融合約。在總收益互換合約中，標的信用資產的總收益通常是以某個固定利率為基礎的，如倫敦同業(yè)銀行拆借利率(LIBOR)，即總收益等于固定利率與標的信用資產市場價值變化之和。在交易過程中，總收益支付者將合約中規(guī)定的第三方參考資產的總收益支付給接受者，其中總收益包括標的資產的所有資本收益和利息、費用;同時，總收益的接受方將約定的融資成本和標的資產損失支付給支付方。不同于信用違約互換，總收益互換并不只針對信用互換。因為對信用資產總收益產生影響的除了信用風險以外，還包括例如利率、匯率等因素。因此，總收益互換能使支付方在轉移出信用風險的同時，也將其他市場風險都隨之轉移了。總收益互換對交易雙方而言都是一個雙贏的交易。一方面，對總收益支付方來說，他們可以在不出售標的資產的情況下將信用風險與其它的市場風險轉移出去，同時獲得固定利率與市場差價之和;另一方面，對總收益的接受方而言，他們可以在不購買基礎資產的情況下獲得該資產的經濟利益，并且通過該合約，他們可以在不承擔一般貸款中的成本和管理負擔的情況下，提供合成貸款。

(三)信用聯(lián)系票據(jù)

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我國商業(yè)銀行信用風險管理問題研究分析

1 中國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題

1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點,也是信用風險產生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

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摘要：信用風險管理是酒店財務戰(zhàn)略管理的重要組成部份。提高賒銷信用風險管理有效性的關鍵是做好信用風險管理的事前控制，其中對酒店客戶信用等級的評價是賒銷信用風險管理事前控制的一項重要工作。而確定酒店客戶信用等級需要考慮很多因素，這些因素對酒店客戶信用等級的影響程度，不能只是簡單的用“大”和“小”這樣具有模糊性的指標來衡量。因此，為了能準確地量化各因素對客戶信用等級的影響程度，對酒店客戶信用等級做出恰當?shù)鼐C合評判，本文提出在當今大數(shù)據(jù)時代下運用多層模糊綜合評判方法對酒店客戶信用等級進行評價，然后在此基礎上制定信用政策，將酒店賒銷業(yè)務過程中產生的信用風險在事前就加以控制。

關鍵詞 ：酒店財務管理；賒銷信用風險；多層模糊綜合評判方法；大數(shù)據(jù)

一、問題的提出

近年來，我國酒店業(yè)受國際金融危機，行業(yè)快速增長和中央抑制“三公消費”等多重因素的影響，競爭不斷加劇。為了拓展業(yè)務范圍和銷售規(guī)模，吸引長期或固定的客源，許多中大型星級酒店在不斷提升服務質量和水平，探索新的營銷模式的同時，仍然將賒銷作為促銷的一種重要手段。但是，不少酒店的風險防范意識不強，在對客戶資信沒有全面了解的情況下，盲目地采用賒銷策略擴大銷售，形成大量應收賬款。根據(jù)最佳東方網的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，國內目前酒店行業(yè)的賒銷平均比例為30%，高星級商務酒店大約為34%，平均逾期應收賬款比例約為24.5%。如果酒店在事后才通過催收和控制對應收賬款進行管理，顯然容易使酒店對應收賬款的管理處于被動地位，造成呆賬、壞賬。

那么，應如何做好酒店賒銷信用風險管理的事前預測和評估、事中控制和監(jiān)督，將應收賬款發(fā)生壞賬的可能性降到最低呢？相關的財務管理理論告訴我們，合理的信用政策是應收賬款收回的重要前提。企業(yè)對客戶完整的信用政策應包括信用期限、現(xiàn)金折扣、信用標準、授信額度、收賬政策等，而影響這些政策制定合理性的重要環(huán)節(jié)是對客戶進行正確的信用評級。然而，目前對于我國大多數(shù)酒店業(yè)企業(yè)來說，卻缺少一套在經營活動中對客戶進行全面準確信用分析的科學、有效的方法。因此，本文嘗試將多層模糊綜合評判方法運用到對酒店客戶的信用風險管理中，讓酒店對賒銷信用風險的管理不僅僅是停留在定性的評估上，而是定性管理的同時結合定量分析，從而提高酒店業(yè)對賒銷業(yè)務的風險控制能力。

二、我國酒店賒銷信用風險管理問題的研究現(xiàn)狀與勢態(tài)

從現(xiàn)有的研究文獻來看，目前我國對酒店賒銷信用風險管理問題的研究主要還是集中在圍繞酒店客戶信用風險的產生原因、應收賬款管理的制度建設以及對5C 評價方法中相關指標的定性分析討論，而對于如何運用這些評價指標通過對客戶資信的實際調查，然后進行定量分析管理，不讓酒店賒銷信用風險管理流于形式，最終落到實處的研究卻相當?shù)纳佟＿@也許是因為在傳統(tǒng)的經濟形式下有關酒店客戶信用風險管理的數(shù)據(jù)資料比較難于獲得的原因。

而如今，互聯(lián)網及相關技術的飛速發(fā)展。個人電腦和智能手機、平板電腦等即時終端設備的普及，正在改變著人們的消費方式、生活方式以及獲取信息的方式。各行各業(yè)正在變得越來越數(shù)字化。當消費者和商戶花費越來越多的時間在互聯(lián)網上購物、娛樂以及和家人、朋友保持聯(lián)系時，他們在互聯(lián)網中的活動就會以數(shù)據(jù)的形式留下印跡。通過谷歌、百度等搜索引擎、銀行和工商行政管理部門搭建的“互聯(lián)網個人信用信息服務平臺”酒店的賒銷信用管理部門可以快速地獲取客戶或消費者的信用概要、企業(yè)規(guī)模、從業(yè)人數(shù)、經營范圍和財務數(shù)據(jù)，甚至是消費和生活習慣、在互聯(lián)網中的口碑。與此同時計算機技術和互聯(lián)網技術也進入到酒店的日常業(yè)務管理中，人們到酒店消費時的大量數(shù)據(jù)也留在了酒店的計算機信息管理系統(tǒng)中。當人們入住酒店時，你的姓名（單位名稱）、身份證號碼、銀行卡的卡號、入住的時間等一系列反映的個人基本信息數(shù)據(jù)將會進入酒店的計算機系統(tǒng)。而當你在酒店用餐時，你的用餐情況、甚至是你吃了幾次飯，點了哪些菜也會記錄在酒店的計算機系統(tǒng)中。而當你離開酒店進行結算時，你的付款信息同樣會記錄入酒店的計算機管理系統(tǒng)中。大量數(shù)據(jù)的產生為我們運用數(shù)學模型對酒店顧客賒銷信用風險的進行評估提供了條件。當我們分析這些數(shù)據(jù)時，我們發(fā)現(xiàn)這些數(shù)據(jù)后面所隱含的信息對酒店顧客信用影響程度到底有多大，卻往往具模糊性。那么怎樣才能將這些模糊性影響以準確的定量形式清楚地表達出來呢？面對這一困惑人們一直在尋求一種有效的量化分析工具。1965 年美國著名控制論專家扎德（L.Zadeh）提出了模糊集合理論，為人們解答這一難題提供了數(shù)學理論工具。扎德教授通過引入隸屬函數(shù)，將待考察的模糊對象建立為模糊集合，并通過模糊集合理論的有關運算和變換對模糊對象進行定量分析。該理論自提出后得到了廣泛的認同和和運用。1976 年模糊數(shù)學傳入我國。雖然距離扎德教授開創(chuàng)模糊集合理論晚了近10 多年，但是在我國發(fā)展的卻非常迅速。1980 年成立了中國模糊數(shù)學與模糊系統(tǒng)學會，1981 年創(chuàng)辦了《模糊數(shù)學》雜志，1987 年創(chuàng)辦了《模糊系統(tǒng)與數(shù)學》雜志。現(xiàn)在我國已經成為繼美國、西歐、日本之后的全球第四大模糊數(shù)學研究中心。模糊綜合評判法就是我國學者研究運用模糊數(shù)學的成果之一，它是在20 世紀80 年代初，由我國學者汪培莊教授最早提出的，該方法是借助模糊數(shù)學對受多種因素所影響的事物或現(xiàn)象做出總的評價，有效地實現(xiàn)了定性指標的定量化，非常適用像酒店顧客賒銷信用風險綜合評判這類非確定問題的定量分析。

三、模糊綜合評判法在酒店賒銷客戶信用風險中的評價模型構建

（一）酒店客戶信用評級指標的選取

“5C”理論認為影響賒銷中客戶信用風險的主要因素有Character(品格)、Capacity(能力)、Capital(資本)、Collateral(抵押品)、Condition(經營條件與狀況)；“5P”理論認為是Personal(個人因素)、Purpose(目的因素)、Payment(償還因素)、Protection (保障因素) 及Prospect (前景因素);LAPP 理論認為指Liquidity (流動性)、Activity (活動性)、Profitability(贏利性)、Potentiality(潛力)。基于上述理論，結合我國酒店業(yè)賒銷業(yè)務特點我們選取企業(yè)規(guī)模、組織管理、經營狀況、財務狀況和信用記錄作為評價模型的一級指標。

記為：

U＝{U1(企業(yè)規(guī)模),U2(組織管理),U3(經營狀況),U4(財務狀況),U5(信用記錄)}

其中，各一級指標又可以細分為：

U1＝{u11(注冊資本),u12 (從業(yè)人員),u13 (固定資產),u14（營業(yè)收入）,u1（5 行業(yè)）}

U2＝{ u21 (制度建設) ,u22 (企業(yè)文化),u23(股東結構),u24(組織結構), u25(經營者才華)}

U3＝{ u31(主要業(yè)務), u32(市場地位),u33(流動資產周轉率),u34(資產利潤率),u35(銷售增長率)

U4＝{u41(速動比率), u42(資產負債率), u43(產權比率),u44(償債保障比率), u45(現(xiàn)金流量比率)}

U5＝{u51(付款記錄), u52(違約記錄),u53(同行評價)}

（二）確定各因素的權重

權重體現(xiàn)了各個因素的重要性。權重越大，說明這個因素對客戶在信用等級的影響程度越大。通過向酒店高層管理代表、銷售部主管、信用管理部門主管及有關專家發(fā)放了20 份調查問卷，要求其給出因素集中每個元素的權值，然后對每一個因素的多個權值取算術平均，得出各層每一個因素的權重。經計算各因素的權重結果見表1

由表1獲得：

第一層權重向量：

A1=(0.301,0.110,0.225,0.301,0.063)

A2=(0.300,0.302,0.020,0.110,0.268)

A3=(0.060,0.200,0.270,0.200,0.270)

A4=(0.250,0.160,0.200,0.103,0.286)

A5=(0.378,0.402,0.220)

第二層權重向量：

A=(0.030,0.063,0.249,0.150,0.508)

（三）設定酒店客戶信用等級評定標準

通過層次分析法確定了各層次評價指標的權重后，需要設定酒店客戶信用等級評定標準，即評判集，作為對酒店客戶信用級別進行打分的依據(jù)。具體評定標準及分值見表2。

（四）模糊綜合評判

根據(jù)因素集和評判集先對Ui中的因素做出綜合評判，有

B1 =A1·Ri (i=1,2,3,4,5)

再做總的綜合評判得：

B=A·R

然后，按最大隸屬度原則確定客戶信用等級

四、結束語

從上面的討論來看，基于大數(shù)據(jù)環(huán)境下，由于可以便捷地獲得有關企業(yè)規(guī)模、組織管理、經營狀況、財務狀況和信用記錄的數(shù)據(jù)，為企業(yè)對客戶信用等級評價提供了客觀依據(jù)，因而將多層模糊綜合評判法引入到酒店賒銷業(yè)務中對客戶信用風險的管理中，是具有一定的合理性和可行性的。當然，同時需要指出的是，該方法關于評價因素的選擇和權重的確定會受到評估人經驗的主觀因素。但是，我們覺得這并不影響這種方法對于提高酒店賒銷業(yè)務中客戶信用風險管理水平的促進作用。

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篇6

關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險管理；次貸危機

風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心，信用風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險之一，在當前情況下，尤其要加強我國商業(yè)銀行的信用風險管理，這是因為：首先，存貸利差還是我國商業(yè)銀行當前經營收入的主要利潤來源，信用風險的加大會減少銀行的盈利，惡化銀行的資產質量，增加銀行的壞賬呆賬，使得銀行經營發(fā)生困難；其次，在次貸危機的發(fā)展蔓延下，我國的經濟受到影響，企業(yè)經營環(huán)境惡化，利潤下降，使得企業(yè)的財務狀況堪憂和信用質量下降，加大了我國商業(yè)銀行的信用風險。因此，在目前情況下，關注次貸危機的進一步影響，監(jiān)視銀行的資產質量，防止銀行呆賬壞賬的大量出現(xiàn)，加強銀行的信用風險管理至關重要。

2008年9月，以雷曼破產和兩房被接管為標志，美國次貸危機進入了更為嚴重的時期，迅速沖擊著全球的金融市場，使得全球金融市場產生了劇烈的動蕩，各國央行紛紛降息和注資以穩(wěn)定金融市場，重振投資者信心。我國也受到了次貸危機的巨大影響，主要表現(xiàn)為：(1)我國政府的宏觀經濟政策目標發(fā)生了很大的變化，由年初的雙防(防通貨膨脹和防經濟過熱)到年中的一防一保(防通貨膨脹和保經濟增長)再到年終的一保(保經濟增長)，以及現(xiàn)在的雙保(保增長保就業(yè))；(2)宏觀經濟政策本身發(fā)生了很大的變化，貨幣政策由緊縮性貨幣政策轉變?yōu)檫m度寬松的貨幣政策，財政政策開始實行擴張性財政政策，擴大政府投資支出，減少稅收，提高出口補貼；(3)我國經濟增長放緩，企業(yè)準備過冬，說明次貸危機已開始影響實體經濟，各企業(yè)紛紛出現(xiàn)了經營困難和流動性不足，尤其是出口企業(yè)，需要大量的融資。在目前情況下，向銀行貸款融資是最好的選擇。

在我國經濟增長放緩的情況下，我國商業(yè)銀行面臨著很大的信用風險，主要表現(xiàn)在以下幾點：(1)原有的貸款面臨著日益增大的信用風險。由于次貸危機的沖擊，經濟增長放緩，很多企業(yè)出現(xiàn)了訂單減少、存貨增多、生產萎縮、資金周轉困難等經營問題，甚至出現(xiàn)破產倒閉，尤其是中小企業(yè)，使得商業(yè)銀行的已經貸出的款項無法按預期收回，這些貸款隨著次貸危機對實體經濟影響的加深信用風險日益增大。(2)新增貸款的信用風險大。由于金融危機導致的宏觀經濟的不景氣，企業(yè)經營的困難會日益加大，其經營風險也會加大，當然，銀行向其貸款的信用風險也就越大。一般情況下，發(fā)生金融危機期間，由于銀行堅持貸款審批條件會出現(xiàn)惜貸的場面。但我國的商業(yè)銀行基本上都屬于國家所有或者集體所有，在國家政策面前，商業(yè)銀行會降低貸款審批條件去支持企業(yè)發(fā)展和經濟發(fā)展，如為不嚴格符合貸款條件的經營困難企業(yè)或者信用級別低中小企業(yè)貸款融資，甚至為了配合國家的產業(yè)政策，為風險很大的正進行產業(yè)轉型的企業(yè)或新建企業(yè)進行貸款。(3)金融危機期間，社會資產價值縮水，這也會導致商業(yè)銀行各類資產信用風險加大，一旦真的發(fā)生違約事件，銀行資產難以保全，發(fā)生損失的程度加大。例如抵押貸款和質押貸款，如果貸款違約，由于抵押物或質押物資產縮水，不能夠完全清償銀行的貸款，銀行就會發(fā)生損失。

根據(jù)以上分析，金融危機期間，我國商業(yè)銀行的信用風險加大，為了銀行的穩(wěn)健經營，勢必要加強銀行的信用風險管理，就此提出以下建議。

1　加強商業(yè)銀行存量貸款資產和新增貸款資產的質量控制

對于還沒有到期的存量貸款資產，應密切監(jiān)測企業(yè)的生產經營情況，應根據(jù)不同的情況進行不同的處理。如果企業(yè)生產的是沒有什么市場的產品。生產落后，應同意其破產，并進行破產清算以保全銀行資產或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿Γ皇浅霈F(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關，企業(yè)救活了，銀行的資產也就安全了，這是個雙贏的結果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。

對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應嚴格執(zhí)行貸款審批條件，加強銀行的內控制度和強化外部監(jiān)管，做好貸前調查和審查，加強對商業(yè)銀行風險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導，建立完善的銀行內部風險評估體系。應主動積極爭取支持國家建設的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應在國家政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數(shù)額比較大的貸款，應組織銀團貸款以分散信用風險。

2　大力降低信用風險管理的成本，提高信用風險管理效率

我國商業(yè)銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務管理的各個方面，建立起功能強大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設落后，必須加強制度建設，構建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風險管理效率的關鍵。　3　創(chuàng)建自己的信用風險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預警系統(tǒng)

信用風險管理事前預防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉移。一旦信用風險發(fā)生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風險管理的內在要求。

4　完善公司治理機制。切實加強法人治理結構。減少行政干預，維護商業(yè)銀行微觀主體經濟責任

我國的商業(yè)銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結構中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領導也是由政府任命的，銀行內部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經濟改革的成本。

篇7

關鍵詞：商業(yè)銀行 信用集中風險 信貸組合管理

一、引言

目前，我國商業(yè)銀行普遍存在著信用集中風險，尤其進入后金融危機時代，貸款總量增長過快、貸款結構的改變以及投資規(guī)模過大、過于集中使得商業(yè)銀行貸款集中度急劇上升，潛在的風險不斷加大。同時，新巴塞爾協(xié)議要求國有大型銀行于2010年，股份制銀行于2013年前，需采用內部評級法計量信貸組合信用風險的經濟資本，這使得商業(yè)銀行在應對信用集中風險顯得更為緊迫。

二、我國商業(yè)銀行信用集中風險現(xiàn)狀

后金融危機時代，我國各大商業(yè)銀行為了刺激業(yè)務的發(fā)展，紛紛加大信貸投資量，其高速增長以及過高的貸款集中度使得商業(yè)銀行的穩(wěn)定與安全受到威脅，最終導致信用集中風險問題日益突出。

為此，相關法律對商業(yè)銀行貸款集中與否制定了相應的監(jiān)管措施。 根據(jù)《商業(yè)銀行法》第 39 條規(guī)定，“單一最大客戶貸款比例”不得超過10%。同時，“最大十家客戶貸款比例”不得超過50%。如若不符合要求，必須進行貸款重組。

在我國現(xiàn)有的一些商業(yè)銀行中，其“單一最大客戶貸款比例”和“最大十家客戶貸款比例”兩個指標有著上揚的趨勢，凸現(xiàn)了我國商業(yè)銀行信用風險集中的特點。本文在研究中，選取了成都銀行、富滇銀行、徽商銀行、晉商銀行、天津銀行五家具有代表性的城市商業(yè)銀行2010和2011兩年的“單一最大客戶貸款比例”和“最大十家客戶貸款比例”作為研究對象，分別見圖1、圖2所示。

如圖中所示，上述五家商業(yè)銀行“單一最大客戶貸款比例”2011年較2010年均有所下降，但整體都在6%以上。尤其在2010年，成都銀行達到9.4%，直逼監(jiān)管紅線10%。而2010和2011年的“最大十家客戶貸款比例”則凸顯了五家商業(yè)銀行的信用集中風險，均接近甚至超過了50%， 其中晉商銀行在2010和2011分別達到了87%和78%。然而，深究其最大十家客戶貸款集中度時，上述商業(yè)銀行大都集中于房地產、交通運輸業(yè)、能源行業(yè)或者某些大型企業(yè)，使得商業(yè)銀行的信貸投向并沒有風散，同質化情況嚴重，風險則應運而生。

針對上述商業(yè)銀行顯現(xiàn)出的信用集中風險，究其原因可初步歸納為四點：首先，信貸市場需求方融資的選擇傾向。信用質量較高且效益好的企業(yè)大都直接選擇在金融市場進行融資，使得商業(yè)銀行往往面臨的是信用不好的借款者；其次，商業(yè)銀行信貸部習慣性的客戶選擇行為。基于經驗、熟知程度以及國家產業(yè)政策的影響，信貸部傾向于在特定地區(qū)或行業(yè)開展業(yè)務，以提高其所謂的專業(yè)化服務；再者，銀行為了維護融洽的客戶關系，選擇無法盈利的項目，使其信用風險高度集中于特定的借款人；最后，信用風險監(jiān)管體系的不完善，使商業(yè)銀行同業(yè)之間缺乏有序競爭，普遍存在對特定行業(yè)及集團客戶的“羊群效應，致使信貸監(jiān)督形同虛設。

近年來，基于上述原因，我國商業(yè)銀行信用集中風險問題十分嚴重，其相應的有效管理也愈發(fā)重要。但是，多數(shù)商業(yè)銀行的信用集中風險管理工作剛剛起步，提高其管理水平是當務之急。

三、我國商業(yè)銀行信用集中風險三階段管理體系的建立

信用集中風險是銀行發(fā)生巨額信貸損失甚至破產的重要原因，可分為名稱集中風險、部門集中風險和傳染集中風險。名稱集中風險，指大量的信貸敞口集中于單一借款者，比較容易鑒別與測量；部門集中風險，指某一債務群體受到了除系統(tǒng)性風險以外的諸如行業(yè)、區(qū)域（國家）風險因素的影響；傳染集中風險，指一個公司違約會觸發(fā)其他相關公司違約，容易出現(xiàn)聚集。

目前，針對商業(yè)銀行信用集中風險的管理，大多數(shù)的分析往往缺乏對三者的綜合考慮，沒有形成識別信用集中風險的有效體系。本文則初步提出要將三類風險綜合考慮的積極信貸組合管理思想，為其有效管理提供相應策略。

第一階段：信用集中風險的初步識別————名稱集中風險

名稱集中風險，其大量的信貸敞口集中于單一的借款者，其風險主要依賴于單個借款者在組合中的比例，為此以上市公司ST與非ST的財務數(shù)據(jù)為基礎，運用分析模型等對貸款者的整體財務狀況進行初步的識別。對于財務質量差的貸款者，銀行不予以考慮；對于財務質量適中且所占比例較大的貸款者，銀行應進一步考慮該類企業(yè)的部門集中風險。

對于初步識別階段，名稱集中風險的分析模型，國際商業(yè)銀行目前大力推崇

的有經驗分析法（5C評價原則）、數(shù)學分析法（線性及非線性）、統(tǒng)計方法（Logistic回歸及分類數(shù)）以及各種定量的信用風險管理模式。

第二階段：信用集中風險的進一步識別———部門集中風險

部門集中風險，是由于特殊因素引起的，諸如行業(yè)、區(qū)域風險，小到企業(yè)的管理問題、上市公司的勞資問題等等。在本階段，目前國外比較流行的四種評級模型有CreditRisk+模型、CreditMetrics模型、基于宏觀因素模擬法的CPV模型以及KMV模型。通過對四種內部評級模型基本特點和適用條件的簡單分析以及相關文獻資料的整理研究，KMV模型在我國的應用更為廣泛。

在此階段，運用KMV模型的相關理論，得出特定行業(yè)的違約距離和預期違約率，再與第一階段中反映企業(yè)整體財務狀況的財務指標相結合，進行相應的統(tǒng)計分析，從而綜合評價上市公司特定行業(yè)的違約風險。

第三階段：信用集中風險的深入識別————傳染集中風險

傳染集中風險的忽視會給銀行帶來巨大的損失。在實踐中，很難實現(xiàn)對傳染集中風險的實證分析。一方面由于數(shù)學模型本身的復雜性，另一方面由于雙邊商業(yè)關系及依賴性數(shù)據(jù)的缺乏，因而造成了傳染集中風險實證研究的匱乏。然而，對其管理和分散，本研究提倡運用當前信用風險管理的一個熱點————信用違約互換，以期在分散商業(yè)銀行信用集中風險的同時能夠保證其收益。

四、結束語

本文針對我國商業(yè)銀行日益增加的信用集中風險，初步建立了三階段管理體系，為商業(yè)銀行識別信用集中風險提供了思路，以期提高其測量水平，構建與新巴塞爾協(xié)議相一致的經濟資本測度模型，從而增強其實踐指導意義。

參考文獻：

[1]楊繼光，劉海龍.商業(yè)銀行組合信用風險經濟資本測度方法研究[J].金融研究，2009，（4）：143——158

[2]徐少君，金雪軍.信用集中風險研究新進展[J].金融理論與實踐，2010，（7）

篇8

關鍵詞：消費行為；信用卡風險；風險控制

隨著經濟的快速發(fā)展，成年人信用卡市場已接近飽和狀態(tài)。在大學生信用卡風靡歐洲等西方國家的影響下，我國的商業(yè)銀行也逐漸將信用卡業(yè)務對準“潛力股”——大學生。從2004年金城信用和廣發(fā)銀行聯(lián)合推出首張大學生信用卡之后，招商銀行、建設銀行、興業(yè)銀行、工商銀行等相繼投入到大學生信用卡的圈地運動中。由于大學生的主要資金來源依靠父母，這并不能滿足他們的消費需求，所以針對大學生的信用卡一經推出，其超前消費，分期付款，特有折扣等多樣化功能對大學生產生極大的吸引力。但是，隨著大學生信用卡市場的迅速發(fā)展，睡眠卡多、壞賬率高等一系列問題也開始愈演愈烈。終于，在2009年6月銀監(jiān)會了《關于進一步規(guī)范信用卡業(yè)務的通知》規(guī)定：不得向未滿18周歲的學生發(fā)放信用卡；已滿18周歲無固定工作、無穩(wěn)定收入的需落實第二還款來源，否則不得發(fā)卡。大學生正處于“雖成年，未成人”的敏感時期，多數(shù)人還不懂合理消費，大多只是盲目辦卡。并且無固定收入，使得消費與收入不平衡，拖欠還款。而各發(fā)卡機構由于利益驅動，忽略大學生還款能力方面的審核，缺乏對大學生群體的風險評估，導致信用卡的壞賬率逐年增長。種種因素產生了大學生信用卡風險。因此，對大學生信用卡的風險控制問題的研究，不僅可以讓大學生了解信用卡的風險，引導他們理智消費，而且對我國今后制定大學生信用卡相關政策，促進信用卡市場的健康發(fā)展有著極其重要的作用。

嚴海若等[1]針對北京大學生抽樣調查發(fā)現(xiàn)，大學生所學專業(yè)對持卡率有一定影響，經濟類專業(yè)比非經濟類專業(yè)持卡率高出6.19%。李燕華等[2]通過對廣州大學生信用卡使用情況統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，有10%的大學生不清楚信用卡的基本概念，以為借記卡是信用卡的一種。幾乎一半的學生認為自己不了解信用卡具體功能和條款。遲春娟[3]認為大學生信用卡最主要的風險就是信用風險。控制風險并不是回避風險，而是在信用卡價值和風險中尋求平衡點。周天蕓等[4]通過建立模型發(fā)現(xiàn)，影響大學生持卡態(tài)度的因素除了性別，平均月可支配收入，其父母月收入，飲食支出比例之外，其信用卡的核心功能和增值服務也有顯著影響。張欣[5]認為大學生信用卡風險主要分為信用風險、操作風險、法律風險、欺詐風險。所以風險的控制應該針對這四個方面的特點，提出針對性措施。

一、大學生信用卡市場存在的問題分析

（一）發(fā)卡銀行方面

1.發(fā)卡行之間的惡性競爭。信用卡能夠拉動消費，為銀行帶來大量業(yè)務并增加一定的收益。一方面，銀行將業(yè)務員的信用卡發(fā)放數(shù)量掛鉤激勵制度，為了完成發(fā)行指標，學生僅憑身份證甚至學生證就能申請信用卡。另一方面，發(fā)卡行采取免除首年年費、消費積分、贈送禮品等方式來促銷信用卡產品，部分大學生出于獲取禮物的心理辦理信用卡后并不開通，導致不少睡眠卡、低效卡和注銷卡的出現(xiàn)，對于銀行來說是一筆不小的損失。

2.發(fā)卡制度存在缺陷。雖然銀行為了維護自己的經濟利益針對大學生信用卡設置了一些辦卡條件。例如，要求全日制本科或以上學歷等。但是，這僅僅只體現(xiàn)了銀行對學校的篩選，并未體現(xiàn)出對大學生自身素質的考量。同時，也未限制大學生辦卡的數(shù)量，導致有些學生持有多張信用卡但并不開通，或者利用其中一張信用卡給另一張信用卡還款的信用亂象。

3.大學生信用卡管理成本高。信用卡有三個獲利途徑：年費、手續(xù)費和利息。發(fā)卡銀行想要盈利，就要擴大發(fā)卡規(guī)模并鼓勵人們刷卡消費，同時還要保證還款率。但是，目前大學生使用信用卡消費的頻率并不高，消費金額也較小，并且壞賬問題嚴重。導致銀行除了年費外，手續(xù)費和利息收入都很低。而且銀行對只欠幾百元，但長期惡意透支客戶的追繳和催收工作，需投入大量的人力和費用，得不償失。

（二）大學生方面

1.超前消費，出現(xiàn)大量學生“卡奴”。當今的大學生大多出生于80年代后期，受到改革開放后西方享受的生活方式影響較大，但是除了父母的給予生活費這一途徑，幾乎沒有其他固定收入。然而由于消費觀不成熟，經常沖動消費，在暢快淋漓的消費之后，一方面為了還債不得不占用大量時間去打工掙錢，并且影響學業(yè)。另一方面這種不理性的超前消費行為還容易導致同學之間互相攀比的不良風氣， 造成校園“物質主義”、“拜金主義”思潮的盛行。

2.誠信道德缺失 ，違約還款現(xiàn)象嚴重。超前消費應該建立在誠信的基礎上，首先必須確立還貸意識，其次確定自己有充分的還貸能力，才能嘗試超前消費。現(xiàn)在很多大學生誠信道德缺乏， 沒有還款意識，辦信用卡的目的就是為了透支。在這樣的道德意識下， 必然不能按時還款。這種行為不但會造成自身信用度的損失， 對大學正常的學習和生活也會產生負面影響。而且，許多大四的學生在畢業(yè)之前大肆消費，但畢業(yè)后就沒了人影，給銀行的造成許多壞賬、呆賬但又無處可查。據(jù)調查，來自復旦、同濟、上海理工、體育學院等9 所大學的68名大學生，因畢業(yè)后并未依照合同約定按期還款，被中國農業(yè)銀行上海市五角場支行，涉案標的共計7，628，055.00 元。

二、大學生信用卡風險分析

（一）數(shù)據(jù)收集及樣本特征

為了解上海地區(qū)大學生信用卡消費行為，本研究以上海地區(qū)高等教育學校為對象，采用“問卷星”網站發(fā)放問卷調查，收集上海大學生基本情況、使用信用卡情況、信用卡消費行為的影響因素、還款情況等方面的數(shù)據(jù)。用此方式，效率高，成本低。在兩周的調查時間里，共收到320份問卷，經篩選后，得到200份有效問卷，有效回收率為62.5%。

（二）數(shù)據(jù)分析結果

本次調查對象的基本情況與消費水平見表1。上海大學生每月消費水平主要集中在800-1500元之間，并且主要由父母給予。大多用于生活用品、學習用品、電子產品和旅游等。受訪者中，擁有信用卡的大學生比例為71%，持卡學生中有72.6%的有1張卡，其余的有2張以上。所持信用卡主要來源于三大商業(yè)銀行：建設銀行、工商銀行和招商銀行。

1.大學生理財意識淡薄。大學生辦信用卡的主要原因是付款方便和可以透支，但也有16.48%的學生為了獲得贈品而盲目辦卡（見圖1）。大學生信用卡的閑置率較高。一個月內使用信用卡少于3次的占到56.04%（見圖2）。持卡的大學生對信用卡的使用風險并不清楚，說明銀行向大學生推廣信用卡時并沒有對其風險和功能進行詳盡介紹，學生也未對各項條款仔細閱讀。其中了解信用卡理財工具的只有6%（見表2）。

以上情況說明，大學生利用信用卡理財?shù)囊庾R很淡薄，沒有充分運用其優(yōu)越的功能特性。而且銀行將注意力放在了擴大市場份額方面，沒有同時加強信用卡功能的宣傳和推廣工作。

2.申請門檻過低，缺乏監(jiān)管。各銀行為搶占市場的潛在客戶不惜降低門檻，既不需要收入說明，也不需要擔保，盲目發(fā)行信用卡。這種“零門檻”無疑會導致信用風險（見表3）。

3.盲目辦卡，信用擔憂。大部分學生傾向于在現(xiàn)有的消費水平上消費，對超前消費和過度消費有著較大的安全憂慮（見圖3）。促使“無卡族”辦信用卡的因素主要有周邊使用環(huán)境方便、優(yōu)惠的購物活動、異地匯款免手續(xù)費等（見圖4）。但是，因為信用卡的功能而辦信用卡的比例只占到20.9%，可見大學生并沒有全面了解信用卡的用途。

三、大學生信用卡風險控制的有效方法

大學生信用卡業(yè)務的發(fā)展應兼顧銀行和大學生以及社會之間的利益關系，蘊育和諧的信貸業(yè)務的經濟關系。

（一）發(fā)卡銀行的控制措施

1.加強審批程序，采用試用期制度。一方面，銀行應改變對業(yè)務員實施以發(fā)卡數(shù)量作為考核指標的激勵機制。同時，引入數(shù)據(jù)挖掘技術建立一個動態(tài)的信用風險評估模型。對新客戶，通過其填寫的基本信息，給出一個初始信用等級作為參考，確定授信額度。對老客戶則通過其歷史消費數(shù)據(jù)確定信用等級。全國金融系統(tǒng)應當構建信用卡信息聯(lián)網監(jiān)控，避免“一人多卡”和“一行多卡”的個人信用膨脹與濫用，降低信用卡業(yè)務的信貸風險。另一方面，銀行可以采用試用期制度。規(guī)定試用期半年，在這半年里，銀行將信用卡的使用情況，還款情況做詳細記錄，若出現(xiàn)開卡后未使用，或拖欠還款等情況，則取消申請信用卡資格一年。并且這些記錄還會作為工作后申請成人信用卡的參考項。

2.取消最低還款額的還款方式。信用卡賬單周期內的欠款，用戶可選擇全額一次或一定百分比（10%或5%）的最低還款額還款兩種方式。前者有利于銀行控制用戶信用消費的規(guī)模膨脹，減少違約的信用風險，但不利于用戶充分利用信用工具調節(jié)和均衡還款高峰、緩解臨時資金短缺。后者則更有利于用戶調劑臨時資金困難，但容易產生還款逾期和違約，不利于銀行控制信用風險。以5%的最低還款額為例，用戶500元的自由資金可以支撐 10000元透支消費的信用規(guī)模，但在全額一次還款方式下就只能支撐 500元的信用消費規(guī)模，相互之間存在很大反差。因此，對于大學生信用卡統(tǒng)一規(guī)定全額一次性還款方式，更有利于控制大學生信用消費規(guī)模的非理性膨脹，減少銀行的信貸風險。

（二）大學生的控制措施

1.養(yǎng)成良好消費習慣。對于持卡的大學生，銀行定期將對賬單寄送到個人，在對賬單上詳細列出消費的具體情況，有日期、金額、商場或支付方式。定期記錄自己所花費的明細，利用這些信息，對自己消費情況加以分析。通過明確自己每月花銷的方向，做到量入為出、合理消費。同時，利用二手市場，尤其是每年的畢業(yè)生會賣出一些舊書、舊電腦、自行車等物品，這些都能為自己節(jié)省開銷。

2.合理使用信用卡。要樹立信用意識，明確使用信用卡必須承擔誠實守信的信用責任，辦卡前應當充分考慮自身經濟條件和實際消費需求。例如，有些信用卡異地存（還）款免手續(xù)費，或者有出國打算的大學生，長城國際卓雋卡除了普通信用卡的功能外，能使辦理出國手續(xù)更加便利。不要為了禮品或聽信推銷員的花言巧語而盲目辦卡。辦卡后及時了解使用規(guī)則，透支后規(guī)定期限內及時足額還款。

（三）學校和社會的控制措施

1.學校應加強大學生的理財和信用教育。首先，學校可以開設與理財有關的課程。例如，消費者心理學、投資學、理財學等，通過這些課程使大學生掌握必要的理財知識。其次，舉辦一些理財專家、銀行人士講授理財經驗的相關講座。結合大學生們的需要，對信用卡的基本功能、收費方式、利息計算方式、增值服務等方面進行詳細介紹，讓大學生全面了解信用卡的功能。最后，學校應充分利用校報、宣傳欄、校園網等媒體，宣傳信用卡知識、消費理財知識，形成健康、科學的輿論氛圍。

2.社會應營造良好的消費環(huán)境。我國個人信用制度并不完善，應當盡快完善相關的法律法規(guī)，用法律約束大學生的行為，培養(yǎng)誠信的個人品質。例如，借鑒VISA、MASTER等國際組織的信用卡產業(yè)標準、規(guī)則，從市場準入、資格認證、違法懲罰和不正當競爭等方面加強對產業(yè)主體及其活動的監(jiān)管，創(chuàng)造一個公平競爭的環(huán)境。同時家長應當做好榜樣，幫助孩子形成勤儉節(jié)約的消費觀。

四、結語

信用卡是把雙刃劍，銀行可以通過發(fā)行大學生信用卡擴大市場占有率，也可以為其他業(yè)務帶來龐大的潛在客戶群。而大學生可以通過運用信用卡，學習相關知識，培養(yǎng)自己的理財能力，在滿足自己消費需求的基礎上做到理智消費。對于社會，大學生信用卡在國內外都可以使用，隨著我國經濟的發(fā)展和國外日益接軌，信用卡可以帶動國際間的交流與發(fā)展。所以，應理性對待大學生信用卡，從大學生自身，銀行和社會三方共同采取積極的措施，這樣，才能對其帶來的風險進行有效控制。

參考文獻：

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[3]遲春娟.大學生信用卡的風險管理研究[D].華東師范大學2007.

[4]周天蕓，涂路遙.影響大學生信用卡態(tài)度因素的實證研究[J]. 中國信用卡，2011（1）：29-32.

篇9

文章編號：1005-913X（2015）10-0186-04

一、緒論

中國銀行協(xié)會于2012年5月了《中國信用卡產業(yè)發(fā)展藍皮書》（以下簡稱《藍皮書》），該《藍皮書》指出，截至2011年年底，中國的信用卡累計發(fā)行量高達2.85億張。根據(jù)中央銀行的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年的第三季度，中國的信用卡累計發(fā)行量高達3.76億張，比2012年增長18.4%;信用卡的透支余額達到了1.7萬億，同比增長了69.58%;信用卡授信的總額達到了4.35萬億，比2012年同期增長了30.33%。根據(jù)中商情報網的統(tǒng)計分析，近三年以來，中國的信用卡交易總額在國內零售總額的比例逐年增加，從2010年的32.55%增至2012年的48.26%。縱觀2013年國內的經濟環(huán)境，信用卡業(yè)的發(fā)展既面臨利好環(huán)境也面臨著諸多威脅與挑戰(zhàn)。從利好的一面看，黨的十提出刺激消費，擴大內需等舉措的加快推薦，保證了信用卡業(yè)良好發(fā)展的宏觀環(huán)境。此外，隨著改革開放的深入，中國居民的消費觀念和消費的方式發(fā)生了巨大的改變，中國居民的消費結構逐漸向“富裕型”轉型，消費市場的巨大需求為信用卡業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的商機。最后，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的實施，節(jié)約了信用卡產業(yè)的監(jiān)督資本，使信用卡成為了中國重要的輕資產業(yè)務。根據(jù)2013年第三季度中國上市銀行的財務數(shù)據(jù)來看，中國的信用卡的發(fā)卡總量、消費額等于同期相比都有較大的提升。多家上市銀行的信用卡業(yè)務收入增長了30%左右。以招商銀行為例，截至2013年第三季度，招商銀行的信用卡利息和非利息收入分別為38.96億元、34.68億元，同期增長36.13%、42.24%。

從不利的因素來看，中國從2013年2月起，開始下調銀行卡的刷卡手續(xù)費標準，下調的幅度超過了20%，這將引導消費者刷卡消費，相對地減少信用卡的消費。信用卡業(yè)務“滯納金超限費收取”和“全額計息”等問題的出現(xiàn)也將會進一步打擊消費者對信用卡的使用信心。最后，近年來高速發(fā)展的支付平臺，如：支付寶、財付通等第三方支付平臺的發(fā)展，導致技術性脫媒的趨勢也越加明顯，第三方支付向信貸中介的介入也開始擠壓著傳統(tǒng)信用卡業(yè)務的市場空間。雖然，中國信用卡業(yè)務在2013年的業(yè)務收入取得了增長，但是，收入增加的同時，伴隨著壞賬率的上升。根據(jù)中央銀行的數(shù)據(jù)來看，截至2013年第三季度末，中國信用卡未償還貸款總額高達226.17億元，比2013年第二季度增長了15.27%。總體而言，中國信用卡發(fā)卡量在短期內的增速仍將放緩。

綜上所述，從國內的宏觀環(huán)境和銀行業(yè)的行業(yè)環(huán)境來看，信用卡面臨的環(huán)境復雜多變，壓力和風險較大。目前的各大銀行也開始從單一的“快速擴張”模式，逐漸向穩(wěn)定客戶資源、平衡風險和利潤的模式轉變。

目前，各大銀行主要是通過不斷地更新產品體系和完善增值服務來維持或提高持卡人的刷卡頻率。然而，隨著市場競爭的白熱化，各大銀行的信用卡業(yè)務之間的競爭加劇，競爭的加劇進一步導致各大銀行信用卡產品的同質化現(xiàn)象。此外，由于服務產品的容易被模仿性，所以，各大銀行單純依靠產品獲得競爭優(yōu)勢逐漸丟失，客戶在各大銀行之間流動，客戶的流失風險也逐漸增大。

二、文獻綜述

（一）信用卡業(yè)務風險概述

信用卡風險的定義有廣義和狹義之分。廣義的信用卡風險指的是信用卡業(yè)務的經營管理過程中，因為各種不利因素造成的發(fā)卡行、持卡者以及合作商戶三方損失的可能性。狹義上的信用卡風險指的是因為信用卡本身缺乏擔保循環(huán)信貸以及貸款缺乏計劃性、授貸個體多等原因而造成的發(fā)卡行損失的可能性。（殷建，2006）信用卡風險對銀行的正常經營造成巨大的影響，因此，需要加以嚴格控制和防范。

根據(jù)信用卡風險的來源來看，可以分為來自持卡人的風險，來自發(fā)卡行的風險，來自商家的風險和來自第三方的風險。來自持卡人的風險包括惡意透支;利用透支額來牟取高利息;持卡人隱瞞真實情況造成的道德風險。來自發(fā)卡行的風險包括：不法員工利用職務之便牟取私利;篡改余額等信息;持卡人信息泄露等。來自商家的風險包括不法雇員的欺詐和不法公司的欺詐。來自第三方的危險包括：盜竊、復制、偽造、冒用身份等。學者袁笑冬（2006）在其論文《信用卡風險的主要特性與成因分析》一文中，根據(jù)信用卡業(yè)務風險的特點，從銀行方面將信用卡風險分為：違約風險、流動性風險和市場風險。違約風險指的是持卡人不能按期償付本金和利息的風險。流動性風險指的是銀行因為資金流動困難而以高于市場利率的成本來獲取資金。市場風險則指的是利率和匯率風險。根據(jù)信用卡本身缺乏擔保循環(huán)信貸以及貸款缺乏計劃性、授貸個體多等特點，筆者將其信用卡業(yè)務概括為違約風險、流動性風險、操作性風險、市場風險。

（二）信用卡業(yè)務風險管理相關理論

1.信用脆弱理論

現(xiàn)論認為可以用信用的運行特點來解釋信用的脆弱性。信用是將國民經濟各部門連接起來的網絡，在這個網絡中各個部門、企業(yè)相互依存、共同發(fā)展，一旦網絡中的某個環(huán)節(jié)遭到破壞，就會引起整個網絡的連鎖反應，進而陷入信用混亂的局面。所以，從這個層面而言，信用的依存性和廣泛連鎖性的特點是造成信用脆弱、產生風險的重要原因。信用脆弱理論從本質上揭示了信用風險產生的原因。信用的風險特點反映出信貸風險的自源性的特點，即信貸風險的產生是由其本質決定的，因此，難以從根本上消除信貸風險。

2.經濟周期性波動理論

理查德?冉德（Richard. Randall，1989）認為當經濟處于高速增長時期，銀行機構的業(yè)務活動往往集中在某些特定的領域，如：房地產產業(yè)，進而導致風險積聚。隨著國民經濟環(huán)境逐漸改善，這種積聚的風險不易被察覺，一旦經濟處于下行階段時，這種風險會迅速暴露出來，2008年美國的次貸危機就是一個典型的例子。

3.預期收入理論

預期收入理論認為商業(yè)銀行的信貸活動建立在對所投資項目或者借貸者的未來收益上。如果商業(yè)銀行評估投資的項目或借貸者在未來的收入有保障，那么商業(yè)銀行可以對其投資或放貸，保證其盈利性和安全性。相反，當商業(yè)銀行評估投資的項目或借貸者在未來的收入有保障，無論是長期貸款，還是短期貸款，都會發(fā)生壞帳，此時，銀行信貸風險增加。

4.信息不對稱理論

Stiglitz & Weiss（1981）在研究信貸市場時，提出了道德風險和逆向選擇的理論。道德風險（moral hazard ）指的是交易達成后，由于信息的不對稱，一方做出損人利己的行為活動。逆向選擇（adverse selection ）指的是在信息不對稱的情況下，接受合約的一方擁有私人信息并且利用另一方信息缺乏的特點而使對方不利，從而使市場交易的過程偏離信息缺乏者的愿望。無論是道德風險還是逆向選擇發(fā)生，都會造成市場的低效率，導致市場失靈。（徐志宏，2006）

5.大數(shù)法則

大數(shù)法則指出，當承擔風險單位數(shù)量越大時，風險造成的實際損失的結果則會趨近于無限數(shù)量下的預期損失。大數(shù)法則表明，在信用卡市場上，大量隨機現(xiàn)象的平均結果與每一個別隨機現(xiàn)象的特征無關，即發(fā)卡行不必評估每一個持卡人的隨機風險，而是關注持卡人總體的平均風險的把握，并將持卡人的總體風險水平等同為個人的風險水平。

（三）信用卡業(yè)務風險管理操作辦法

信用卡業(yè)務風險評估即分析信用卡業(yè)務風險，主要通過信用卡業(yè)務風險管理中的科學方法，對人們手中的資料、相關信息以及性質進行加工分析，進而較清晰地了解不同種類的信用卡業(yè)務風險強度與頻率，為正確決策提供支持。一般而言，信用卡業(yè)務風險決策主要包含估算信用卡業(yè)務各風險發(fā)生的概率和預估信用卡業(yè)務各風險發(fā)生的強度兩部分。信用卡業(yè)務風險預估概率是指通過海量資料積累與多角度觀察，來分析發(fā)現(xiàn)信用卡業(yè)務不同風險下?lián)p失的產生的不同規(guī)律;預估信用卡業(yè)務風險的強度是指一旦某種信用卡發(fā)生業(yè)務風險，給銀行造成的直接或者間接地負面影響，而信用卡業(yè)務風險管理的主要內容就是對于容易造成大規(guī)模直接損失的信用卡業(yè)務風險要嚴加管控。

三、研究方法

（一）文獻研究方法

這種研究方法就是對以往不同研究學者的研究文獻資料進行整理和歸納，通過研究以往不同學者的觀點與文獻的分析整理，為本文研究過程奠定理論基礎。本文重點分析和歸納了信用卡風險和《巴塞爾協(xié)議》方面的理論文獻，并進行了總結。

（二）案例分析法

這種研究方法就是以某個具體企業(yè)的實際運營情況作為研究對象，通過分析案例企業(yè)的運營過程，在總結案例企業(yè)經驗的基礎上，得出適用于本文的研究結論。通過對民生銀行案例的分析。選擇民生銀行作為案例企業(yè)的根本原因就是筆者在民生銀行長期工作，比較熟悉民生銀行的運營過程。另外，民生銀行也是目前中國比較知名的大銀行，在運營方面也比較符合一般銀行的運營規(guī)律，所以本文認為選擇民生銀行比較恰當。

（三）比較研究法

這種研究方法就是不同環(huán)境和社會背景下的銀行進行研究，通過對比不同銀行在信用卡風險運營管理方面的效益高低得出比較符合本文需要的研究結論。本文進行比較分析研究所選取的比較分析對象就是民生銀行和外國銀行（以美國銀行和香港銀行為主）。通過分析民生銀行與外國其他銀行運營中存在的差異和優(yōu)劣勢，得出本文的研究結論。

四、民生銀行信用卡風險管理存在問題的分析

（一）自動激活系統(tǒng)加大操作風險

往往信用卡部門對其銷售人員的考核主要依據(jù)其工作期間的銷售業(yè)績，即發(fā)卡量。每個銷售人員每個月都有規(guī)定的任務，只有達到基本要求后，員工才會取得業(yè)務績效工資。所以，為了完成規(guī)定的任務，每個員工都會在月底的最后幾天積極想辦法達成銷售目標。這時，這些員工會充分發(fā)動其人脈關系，利用自己的親戚朋友來幫助其完成銷售任務。這部分客戶往往采取不激活的做法。這種現(xiàn)象在國內較為普遍。

（二）信用卡惡意透支現(xiàn)象嚴重

近三年民生銀行可疑貸款逐年增加，增加的幅度越來越大，說明民生銀行面臨的潛在風險也越來越大。從透支金額來看，2011年、2012年、2013年信用卡透支金額分別為3.8億、6.63億、1.13億人民幣，從透支額占個人信貸和墊款比例來看，民生銀行信用卡透支額占個人信貸和墊款比例呈逐年遞增的趨勢。造成民生銀行惡意透支案頻發(fā)的原因在于客戶申請資料審核不到位。具體來說， 為了達到發(fā)卡量的數(shù)據(jù)指標，民生銀行信用卡中心在向客戶發(fā)卡前，未能充分審核申請者的財務收入狀況、信貸記錄及歷史消費數(shù)據(jù)等。在發(fā)卡后，又未能對持卡者的還貸能力等風險信息做到及時掌握。當持卡者惡意透支時，也未對持卡人進行及時的風險提示。當惡意透支行為發(fā)生時，對持卡者的懲罰力度又較大。

（三）信用卡審批環(huán)節(jié)不過關

目前，民生銀行信用卡在申請者資料審核時規(guī)定，對一般申請者在中國人民銀行征信系統(tǒng)中申請人在各銀行的貸款記錄、銀聯(lián)的黑名單、學歷信息進行核對;鉆石卡申請者在資料審核時，除上述材料以外，還需審核其房產證明等信息。但在現(xiàn)實的操作中仍存在工作不到位的現(xiàn)象。在現(xiàn)實中，往往一個中等收入者擁有多家銀行的信用卡現(xiàn)象較為嚴重。這說明，信用卡中心在對申請者資料審核時存在著漏洞。

（四）還款便利性不足

民生銀行的業(yè)務范圍覆蓋全國，但由于民生銀行的創(chuàng)立比較晚，與其他大型商業(yè)銀行相比，民生銀行的營業(yè)網點、ATM存款機還較少。由于網點分布的局限性，持卡人的還款比較麻煩，是持卡人不能按時償還透支款的一個重要原因，加劇了民生銀行信用卡業(yè)務的不良貸款率。

（五）流失客戶管理不到位

目前，銀行在流失客戶的管理上也存在一定的欠妥之處。客戶申請銷戶之后、中心相應的銷戶工作未落實，從而導致持卡者申請銷卡時的電話客服與柜臺互相踢皮球現(xiàn)象。為了留住客戶，民生銀行信用卡中心還存在著工作拖延的情況，持卡人已提出銷戶申請而中心未予以銷戶的現(xiàn)象也普遍存在。

（六）業(yè)務規(guī)模擴大，專業(yè)風險管理人才缺乏

就國內整體環(huán)境而言，隨著中國金融市場的逐步開放和外資金融機構的進入，中國金融機構的經營風險進一步增加。目前，國內的金融機構和各大型企業(yè)都加強了企業(yè)的風險管理，對專業(yè)風險管理人才的需求量急劇增加。風險管理人才的缺乏是目前中國銀行業(yè)面臨的一個共性問題。隨著民生銀行經營規(guī)模的不斷擴大，其對風險管理專業(yè)人才的需求量也會越來越大。因此，這種業(yè)務規(guī)模的擴大與風險管理專業(yè)人才的缺乏之間的矛盾將會進一步增加民生銀行信用卡業(yè)務的運營風險。

（七）境外支付風險

作為國內主要發(fā)卡行之一的民生銀行，在近幾年中境外支付的風險也越來越大。隨著國內金融市場的逐漸開放，大量的熱錢流入，一些不法分子通過信用卡境外洗錢的犯罪活動也越來越嚴重，然而目前在監(jiān)管層面，涉及境外收單相關業(yè)務細則的規(guī)定仍屬空白，從而進一步加劇了這種風險。

五、研究結論

（一）研究結論

通過研究發(fā)現(xiàn)，民生銀行信用卡業(yè)務目前還存在以下幾個方面的問題：信用卡自動激活系統(tǒng)加大了該業(yè)務的金融風險;信用卡惡意透支現(xiàn)象嚴重;信用卡審批環(huán)節(jié)不過關;還款便利性不足;流失客戶管理不到位;業(yè)務規(guī)模擴大，專業(yè)風險管理人才缺乏。

（二）事前的風險防范機制

1.倡導先進的信用卡業(yè)務風險管理理念和文化

銀行經營管理必須遵循安全性、流動性和盈利性的原則，在這三大原則中，最為重要的是安全性原則，安全性原則是其他兩大原則的基礎。在銀行所有業(yè)務中，信用卡業(yè)務是極其重要的一項，所以，安全性原則也是信用卡業(yè)務在推廣開展過程中必須遵循的一項根本性原則。

2.建立全面的信用卡業(yè)務風險管理體系

（1）實施全面的信用卡信貸周期管理。

（2）嚴格把控準入客戶質量。

（3）加強賬戶管理。

（4）加強內部控制制度建設。

（5）催收和核銷。

3.完善信用卡業(yè)務風險管理信息系統(tǒng)

信用卡市場的信息不對稱，影響了信用卡業(yè)務的發(fā)展速度。歐美國家信用卡業(yè)務風險管理的經驗和中國信用卡業(yè)務風險管理中出現(xiàn)的一系列問題表明，信息的不對稱已經嚴重限制了信用卡業(yè)務的順利開展。信息不對稱在現(xiàn)實中，很大程度上威脅到民生銀行的盈利能力，將是當前民生銀行重點關注的問題。而要消除信息不對稱的問題，筆者認為應從銀行內部建立起完善的信用卡風險管理信息系統(tǒng)。

4.建立一支高素質的風險管理隊伍

任何風險管理工作的成功開展都離不開一批優(yōu)秀的管理人才的積極參與。民生銀行信用卡風險管理離不開一批具有充足風險管理經驗、專業(yè)程度較高的風險管理人才的參與，所以，建立一支高素質的風險管理隊伍是風險管理有效進行的基本保障。在如何組成高素質隊伍問題上，民生銀行信用卡中心可通過對中心現(xiàn)有職員開展定期的業(yè)務培訓和業(yè)務指導，提高其風險管理能力，或者聘請該行外部優(yōu)秀的風險管理人才加入等方式來建立一支高素質的風險管理隊伍。

（三）事中的保障服務機制

1.加強對特約商戶的管理

對特約商戶的管理可以從拓展新客戶和日常管理兩大環(huán)節(jié)著手。具體來說，在特約商戶的拓展環(huán)節(jié)上，民生銀行必須一方面注重特約商戶的拓展工作，另一方面須注重特約商戶風險控制能力。

2.加強賬戶管理

民生銀行信用卡中心應當吸取教訓，對持卡人的信用卡消費記錄進行持續(xù)跟進追蹤，從而有效防范欺詐風險。民生銀行信用卡中心可以借助其強大的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)查找出持卡人的消費習慣和特征，從而能夠敏捷地偵查到非正常交易行為。

（四）事后的應收賬款管理和回收策略

1.加強催收和核銷管理

在整個催收過程中，催收人員需綜合考慮欠款人的心理特征，并在合適的時間內，根據(jù)客戶的特點采取個性化的催收方法，盡量實行“一戶一策”的原則，深入到每個細節(jié)。

篇10

一、我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題

信用卡作為經濟全球化必然產物，在我國發(fā)展勢頭迅猛，對提升我國經濟幅度起重要促進作用。但在這健康的發(fā)展環(huán)境下，也存在著一些潛在問題，如果未加以重視，將對發(fā)卡銀行帶來嚴重影響，從而制約我國經濟快速發(fā)展。

1.“睡眠卡”泛濫金融市場，致使各種違約風險充斥銀行環(huán)境。部分商業(yè)銀行為了賺取暴利，下達各類信用卡營銷達標任務，致使銀行銷售人員為完成達標，采用辦卡贈禮品方式吸引消費者，消費者手持多張無用卡，造成“卡荒”。另一方面，采用 信用卡銷額達標的考核體系讓銀行員工在操作過程中容易忽視相關規(guī)章制度，形成違規(guī)行為。

2.商業(yè)銀行為追求利潤無限制發(fā)卡，致使信用卡安全問題被提上日程。上述銀行信用業(yè)務辦理人員忽視相關操作規(guī)章制度，降低辦卡客戶信用度門檻，這就容易擾亂銀行信用系統(tǒng)管理秩序，增大信用卡被盜、信用卡欺詐等現(xiàn)象發(fā)生幾率。

3.相關信用卡管理政策有待完善。由于現(xiàn)階段大部分信用卡管理政策主要是面對銀行內部管理，形成相關規(guī)定而非強制性法律條文，因此約束力不強。與此同時，我國也缺少對信用卡辦理人群的強制性法律條款，導致惡意透支、欺詐等現(xiàn)象隨處可見，嚴重影響銀行日常辦理工作進程，增加銀行業(yè)務運行風險。 [1]40

二、商業(yè)銀行信用卡風險構成要素

信用卡風險是指在信用卡發(fā)行過程中，銀行人員和消費人員違約而造成銀行損失的現(xiàn)象。根據(jù)我國商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀分析，其信用卡業(yè)務風險主要包括信用風險、欺詐風險以及操作風險。

1.信用風險。信用風險，主要是指信用卡持卡人群因不能按期償還相關債務違約，造成銀行無法收回撥出款項而對其日常工作運轉產生消極影響。消費信貸功能是信用卡最主要特性，持卡人進行額度透支必須要以個人信用度為前提，因此，持卡人應按期向辦卡銀行繳納相關貸款，如果持卡人違約，將直接對銀行信用卡貸款業(yè)務造成嚴重影響。由于我國信用卡持卡人群收入穩(wěn)定性較低，這就預示著我國信用卡風險將大幅度上升。信用風險主要表現(xiàn)為惡意透支、虛假掛失和套現(xiàn)三方面，惡意透支是其主要風險。惡意透支具體定義為信用卡持有人群持非法占有目的辦卡，超額消費信用卡后，不按期償還相應貸款本息，從而造成銀行資金周轉不靈，對銀行運行產生嚴重影響。惡意透支行為在商業(yè)銀行信用卡辦理中尤為常見。

2.欺詐風險。商業(yè)銀行面臨消費者走假冒申請、偽造和盜領信用卡等不法途徑而造成銀行經濟損失的風險稱為欺詐風險。不法客戶以虛假身份證明或工作證明申請辦理信用卡是最常見的欺詐風險，這就需要銀行工作人員具備謹慎品質，對其嚴加審查。有些信用卡持卡人群在使用過程中缺乏安全意識，導致信用卡信息被犯罪分子利用高科技手段竊取，對信用卡進行大量消費，給消費者和銀行造成重大損失。此外，商家雇員接觸持卡人的信用卡幾率極大，從而可以通過捏造相關資料、文件盜領信用卡，損害持卡人利益。

3.操作風險。操作風險主要是指銀行內部操作存在問題，即由于內部系統(tǒng)不完善，相關人員在操作過程中造成各類直接或間接損失的風險。信用卡支付作為一種電子支付，這就需要銀行對其進行嚴格審核和監(jiān)督。特別是相關操作流程，必須要嚴格控制和審核。如果在審核、發(fā)卡、特約商戶簽名或密碼確認等任意操作環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將直接造成銀行的財產損失。[2]53

三、商業(yè)銀行信用卡風險管理對策

1. 法律體系、機構信用體系雙管齊下

為確保商業(yè)銀行工作有序進行，必須要以法律法規(guī)以依托。發(fā)展信用卡業(yè)務，除了加強商業(yè)銀行自身管理，還要依靠于政府部門、中央銀行等各部門。因此，國家應完善信用卡相關法律體系，為商業(yè)銀行創(chuàng)造一個安全的發(fā)展環(huán)境。除此之外，強化自身信用體系建設也尤為重要；為客戶提供信用等級查詢服務，完善互聯(lián)網查詢渠道，動態(tài)了解客戶資金賬戶和信用情況，盡職盡責為客戶服務，從而提高銀行運作效率，完善信用卡發(fā)放、管理、發(fā)展系統(tǒng)。

2. 建立、完善個人信用評估系統(tǒng)和數(shù)據(jù)共享機制

客戶是銀行信用卡存在發(fā)展主要對象，在法律法規(guī)為信用卡發(fā)展提供安全外部環(huán)境基礎上，銀行理應建立和完善客戶個人信用體系。根據(jù)我國具體國情和商業(yè)銀行自身情況，依托現(xiàn)有硬件條件，借助強大技術手段，建立、推動、發(fā)展個人信用系統(tǒng)，實時準確了解掌握客戶個人信用度；加強與公安部門合作，強化信用支付網絡金融環(huán)境管理，減少信用卡案件；對于客戶信用卡消費，及時收集分析進行判斷，絕不姑息低信用度客戶，并在專門數(shù)據(jù)庫中進行共享，以示懲戒。 [3]131