理財規劃分析范文

導語：如何才能寫好一篇理財規劃分析，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）需求方：客戶理財需求日益增長

麥肯錫公司曾預計，2002年中國個人金融理財服務市場的稅前利潤將達310億美元，成為繼美國、日本和德國之后極具潛力的國家。雖然這一預計顯然高估了一些，但國內“理財熱”的興起卻是顯而易見的。分析表明，理財熱的興起至少有以下幾點因素：

1.居民可支配收入不斷增長，恩格爾系數下降加快。據國家統計局資料表明：1978—2001年城鎮居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均實際增長達到6.4％。在居民可支配收入不斷增長的同時，恩格爾系數下降加快。2001年我國城鎮居民家庭恩格爾系數為37.9％，與1978年的57.5％相比下降了19.6個百分點。特別是1996年至2001年，恩格爾系數下降速度明顯加快，共計10.7％，年均下降2.1％。顯而易見，人們的貨幣支付能力大大增強之后，在滿足基本消費的同時，有了更多的資金滿足其他方面的消費。

2.住房、醫療、教育、養老等體制改革激發了居民的理財需求。最近幾年國家推出的貨幣分房化、教育產業化以及醫療和養老保險制度的改革，徹底改變了人們的生活和消費觀念，也激發了居民理財的需求。也就是說，現在人們必須自己面對怎樣實現家庭的購房計劃、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大問題。要解決這些問題，就必須要建立一套全面的、相互協調的家庭財務計劃和投資計劃，即我們常說的理財規劃。

3.金融產品的日漸豐富提高了人們的投資理財意識。20世紀的最后10年，我國證券市場從無到有，從小到大，走過了西方國家資本市場近百年的歷程。從金融品種看，股票基金債券等常見的投資工具都初具規模。截止2002年9月，我國深滬兩市總市值達4.4萬億元，上市公司數有1200多家，投資者開戶數達6850萬戶。金融產品的日漸豐富既提高了人們的投資理財意識，又為人們的理財規劃提供了可實施的投資渠道。據中國社會調查事務所在北京、天津、上海、廣州四地對800人做的專項問卷調查結果顯示：74％的人對個人理財服務感興趣，41％的人需要個人理財服務。PA18個人理財網站專業調查顯示：50％以上的人是無計劃分配資產的；78％的人愿意接受專家顧問意見，自己理財；25％的人愿意接受服務委托理財；70％的人認為有必要時常對自己的投資績效進行評估；50％以上的人愿意支付顧問費。由此可見，我國居民的個人理財規劃服務需求是熱切而且比較成熟的。

（二）供給方：應對市場競爭，提供增值服務

我國保險市場競爭加劇已經成為業界共識，而分紅投資類保險品種，成為各公司最有力的競爭武器。近兩年來，分紅投資類保險品種，成為我國壽險業的高速增長的主力軍。中國保監會最新統計顯示，截止2002年10月底，全國保險公司壽險業務保費收入為1832.4億元，同比增長約70％。分紅類保險等新產品成為新的增長點，2002年上半年分紅險保費收入達624.06億元，市場占有率52.58％，同比增長1057.48％。國外成熟市場表明：無論是分紅險還是投連險，該類非傳統壽險都是未來保險市場上的主流產品，而該類產品的成功銷售非常需要銷售人員提供全面的理財規劃服務，綜合分析客戶的風險偏好和資金狀況等因素，將產品銷售給能夠承受投資風險，有理財觀念和理財需求的客戶，否則后患無窮，國外市場經驗就是如此。

此外，在我國加入WTO后，外資保險機構全面進入國內市場，其參與競爭的重點主要就是提供理財服務等一系列中間業務，而在這方面，外資保險具有更雄厚的技術和人才優勢。國內的保險公司要想保持或擴大自己的市場份額，就必須采取切實可行的措施，不斷壯大自己的個人理財服務隊伍，提供優質的個人理財規劃服務。

（三）中介方：未來潛在的理財服務供給者

雖然我國新興的保險中介機構數量和規模都在不斷發展壯大，但是迄今為止，沒有任何一家專業中介公司找到了長久穩定、附加值高的主營收入。據悉，多家保險中介機構都在積極策劃提供專業的理財規劃服務，以中介人的獨特位置來彰現自己從事理財業務的獨立性、專業性和客觀性，以此作為公司發展的有效武器。

二、國際上壽險業個人理財規劃服務概況

（一）CFP服務理念對壽險業的影響

研究個人理財規劃服務，就不能不研究CFP（CertifiedFinancialPlanner）。CFP是國際金融領域最權威和流行的理財規劃職業資格，2001年全美職業資格中排名第一。盡管CFP不是壽險專業從業證書，但是在國外，獲得CFP證書的人中，有70％以上同時持有保險經紀人和證券經紀人資格證書，CFP天然地同壽險公司的產品和服務相聯系。雖然壽險從業人員中CFP的總量有限，但CFP所倡導的“以客戶需求為中心”全方位的理財服務理念卻深入人心。國外的壽險公司，如友邦、紐約人壽等公司一直致力于理財規劃服務的研究和開拓，并建立起了自己的個人理財規劃服務隊伍，為客戶提供理財規劃服務。

（二）亞太地區壽險業個人理財規劃服務狀況

在亞太地區，人們習慣稱理財規劃為“財務規劃”。馬來西亞、新加坡、韓國、日本等國都是國際CFP理事會成員，因此這幾個國家的壽險業個人理財規劃服務漸成規模，以財務顧問的身份為客戶進行理財規劃正成為新世紀壽險業務員的轉型目標。在剛剛落幕的第六屆亞太壽險大會上，理財規劃的挑戰與角色定位成為此次大會的主軸。馬來西亞2002年推出了“最佳建議規范”和“獨立財務顧問”制度，要求壽險業務員必須收集客戶充裕的資訊以后，才能提出適當的建議和壽險產品給客戶。新加坡從1988年要求壽險業務員開始運用理財規劃為客戶進行資產分配，自2001年7月1日開始，新加坡金融管理局規定所有壽險業務員在提呈建議書的同時，必須讓客戶知道自己賺取了多少傭金。傭金透明的目的在于讓保險業務員像醫生、律師般收取專業的服務費用，提高業務員的形象和地位。

三、壽險業開展個人理財規劃服務的內容及影響

（一）壽險業個人理財規劃服務的基本內容

全面的個人理財規劃涉及各類金融產品，但并不意味著某個理財規劃師要提供從提出理財建議到完成具體投資操作全過程中的一站式服務。從成熟的歐美壽險個人理財市場服務看，個人理財規劃服務首先是某位理財規劃師提出“理財建議”，然后再尋找各專業領域的專家來具體實施理財規劃方案。

從服務內容上看，壽險業理財規劃服務主要包括：保險、投資、稅務、退休、教育、遺產等六大方面。提供上述六方面的全部規劃也稱為全方位的理財規劃。事實上，提供理財規劃服務并不一定要求面對所有客戶時都提供如此全面的規劃，按照客戶需求和壽險業務員的個人專業水平，也可以就某一個財務問題提供單一的解決方案（單方位財務規劃），也可以主要提供保險、投資和稅務方面的規劃（多方位財務規劃）。

從實施過程分析，CFP的標準執行程序共六步：第一、設定目標，目標必須有時間性、實際且明確；第二、收集客戶資料；第三、分析個人財務狀況，找出其長處和短處；第四、根據客戶能力和理財目標，制訂理財建議；第五、實行規劃，因為行動最重要；第六、定期檢查，因為理財規劃是動態變化的。

從壽險業務員的角度看，其實可以將以上六步劃分為兩個主要階段，從第一步到第四步為第一階段，即提出規劃建議階段；后面兩步為第二階段，即理財建議的實施和績效考核階段。不同專業背景的業務員可以在兩個階段中扮演不同重要程度的角色，但是無論如何，在第一階段，壽險業務員必須要為客戶制定一套全面的、互相協調的、可操作的理財建議，在這個階段，壽險業務員就相當于客戶的“軍師”，要提出戰略性的資產分配建議。并在該大前提下，為客戶制定更具體的保險規劃，同時推薦其他領域的專家來協助客戶實施其全面的理財計劃。

（二）壽險業推行個人理財規劃服務的影響

從直接的產品推銷轉變為圍繞客戶需求來組織生產和銷售，這個過程本身可以說是行銷史上具有質變意義的一大步，壽險業推行個人理財規劃服務具有劃時代的意義，將對整個壽險業、壽險公司、人及中介機構以及壽險客戶本身產生重要的影響并帶來多贏結果。

1.對壽險業的影響。整個服務模式的轉變有助于提升保險在公眾心中的形象，提高公眾的保險理財意識，避免少數不良人的行為影響到整個市場的健康發展。可以說，個人理財規劃服務的推行，也是壽險業規范化、制度化、國際化的標志之一。

2.對壽險公司的影響。個人理財服務有助于開拓中高端客戶市場。通過客戶保險需求的深度挖掘，提高客戶的口袋占有率，不僅可以給公司提供源源不斷的業務收入，而且可以以客戶需求為導向，開發出最令客戶滿意的新產品，占據市場先機。同時，要滿足客戶的綜合理財服務需求勢必引起壽險公司與銀行、證券等跨行業金融企業的合作，通過客戶資源共享，創造更多的主營業務及其他業務收入。尤其對具有綜合性的金融集團背景的壽險公司更為有利。

3.對壽險人及中介機構的影響。實施理財規劃服務，要求業務員具備較高的素質和專業水平。按照CFP的“4E”標準，實施理財規劃服務必須要求從業人員在考試、教育、經驗和職業道德四個方面達到較高水準，才可能滿足客戶的需求。因此，在壽險業推行理財規劃服務，必然會推動業務員提高自己素質，轉變自己的角色，重新規劃自己的人生，朝CFP的最高職業資格邁進。如果能夠出臺強制性的法規，規定人銷售保險產品必須提供全面的財務建議，則效果將會更加明顯。另外，保險中介機構也有機會分到一杯羹，以提供理財咨詢、培訓和收取產品傭金找到立足之本。

4.對壽險客戶的影響。毫無疑問，壽險客戶也是真正的受益者，通過接受理財服務，他們可以明白自己的財務狀況，明白自己究竟需不需要保險，需要多少保險以及需要什么樣的保險；同時他們還可以明白自己的理財目標和生活目標是否合理，通過家庭資源的合理分配，以最經濟的成本實現自己的綜合理財計劃，從而做到“明明白白消費，輕輕松松理財！”

四、我國個人理財規劃服務的缺陷和發展趨勢

（一）目前國內壽險業個人理財規劃服務的缺陷

1.個人理財規劃服務市場尚處在初級階段，有效的理財需求和供給都不充分。雖然國內個人理財規劃服務需求日益顯現，少數公司也進行了有益的嘗試，但總體上講理財市場尚處于初級階段。初級階段意味著理財服務市場本身并沒有巨大的理財服務的主動性市場需求。雖然潛在需求很大，但現時的有效需求很少，普通的壽險業務員仍然可以用傳統的產品推銷式的方法獲得客戶。與此同時，理財服務的供給者也是風毛麟角，同時受制于人隊伍總體素質低下等原因，所提供的理財服務層次較低。

2.個人理財規劃服務資格認證體系尚未建立，市場影響力有限。由于個人理財規劃服務資格認證體系尚未建立，雖然各保險公司可以選拔自己的精英業務員進行理財規劃方面的培訓，并嘗試為客戶提供個人理財服務，但由于沒有系統的培訓體系和專門統一的培訓教材，也沒有權威、中立和專業的個人理財規劃服務資格認證證書，這些理財規劃人員的理財規劃技能和服務品質都難以獲得市場的廣泛認同，市場影響力有限。

3.現時金融產品的數量和品種不能完全滿足個人理財規劃服務的要求。雖然國內各項理財金融品種已經相繼出現，但各領域的金融品種都相對初級，如股票市場不規范、銀行產品簡單、基金投資風格趨同、保險產品流行一陣風等，這些都制約著理財規劃的制定和實施效果。

4.現行法律法規尚不健全。國內金融業分業經營的法律監管體系，個人稅法的不完善，遺產繼承等方面法律制度的空白，以及壽險行業理財規劃服務的行業標準欠缺等，從制度的層面制約著綜合個人理財規劃服務的發展。

（二）國內壽險業個人理財規劃服務的發展趨勢

1.壽險業開展個人理財規劃服務所需的法律法規正逐漸健全和完善。個人理財規劃服務的良性發展需要一個相對健全的法制環境，由于“理財”的專業性、復雜性、可操作性和隱私性，需要銀行、保險、證券、稅務、遺產等方面法律法規的約束和保護，良好的制度環境是個人理財規劃服務發展的前提條件。如同馬來西亞和新加坡一樣，實施財務規劃服務的保險監管部門規章也有可能出臺。

2.壽險業個人理財規劃服務行業組織逐步建立和規范。隨著第二屆中美策劃金融論壇日前在北京落下帷幕，國際上金融領域最權威和流行的個人理財規劃（CFP）副業資格有望登陸中國大陸，CFP標準的引入將大大有利于保險業理財服務的開展。擁有權威認證，參照4E標準培養出的專職理財規劃隊伍，必然會提升理財規劃師的職業影響，并刺激潛在的理財需求轉化為顯形需求。同時，保險業的理財規劃行業協會在中國金融策劃協會成立之后也有望誕生，行業的自律規范有可能逐步形成。

3.綜合性個人金融服務公司的出現使一站式個人理財規劃服務成為可能。隨著我國第一家綜合性金融集團中信金融控股集團的出現，金融業分業經營的模式重新引起了廣泛的思考。從國外經驗看，混業經營和綜合金融服務集團的出現應該是國內金融業發展的必然趨勢。就現況而言，無論是否混業經營，不可否認的是國內銀證、銀保、銀基的合作已基本形成并在不斷深入，在此基礎上，壽險業務員可同時對客戶推薦銀行和證券等諸多產品，理財建議的具體實施將變得更簡便易行。此外，專門培訓壽險理財隊伍，或提供全面理財建議、實施具體操作的綜合性理財咨詢中介機構可能出現。

篇2

關鍵詞：數字化校園；財務管理；管理信息系統；規劃分析

財務管理是高等學校正常運行和事業發展的重要內容，也是與校園生活密不可分的基本環節。在校園數字化的進程中，無論是有關師生員工個人的財務信息，還是有關項目經費管理等對公財務信息，都是數字校園的重要資源。校園數字化建設中，應當充分重視財務管理的信息資源作用，通過系統設計將其納人數字化校園建設的總體規劃之中。

一、校園卡系統的一般功能概述校園數字化通常以校園“一卡通”系統建設作為切入點。校園卡系統作為數字校園的基礎環境和支撐平臺，其構架完全服從于數字校園建設的整體規劃，成為數字校園中有機的、重要的組成部分。校園卡系統既是數字校園的數據信息存儲、管理和處理中心，也是整個數字校園的核心引擎。在該平臺下，各相關應用系統以構件方式存在并運行其上，相關數據和信息按照數字校園規定的數據交換與共享規范在校園網絡上滿足各子系統的數據交換、數據同步與數據共享需要。

在當前的技術條件下，校園卡系統通常由一張校園卡和一張相對應的銀行卡作為使用媒介來實現系統功能。校園卡具有校內身份認證和電子消費兩類基本功能。

（1）多證合一、以卡代證：將學生證、教師工作證、醫療證、借書證、出入證等數字化為校園卡身份信息，一卡實現校內各種需要的身份認證功能。

（2）身份認證公共信息管理：通過校園卡中心數據庫，實現學生、教職工的身份檔案的數字化和網絡化，確保校園網絡信息傳遞的真實性、安全性、可靠性和完整性。

（3）基于統一身份認證的應用服務：透過校園卡的統一身份認證管理，進一步為使用者提供相應的目錄服務，即基于校園數字資源統一組織和應用集成所形成的各種校園網絡化應用服務，包括信息分級、辦公自動化數據交換、校園管理信息系統數據共享等。

（4）以卡代票、以卡代幣、刷卡消費：取代以往校內使用的各種票據，如飯票、水票、洗澡票、上機票等，以校園卡的“電子錢包”功能滿足師生員工的校內消費和費用繳納需要。

（5）校內消費資金統一歸集：通過分布于校園內各消費點的pos終端，在實現校內消費刷卡支付的同時，實現了校內資金流動的統一歸集，在技術手段上滿足了學校對下屬經營服務單位的財務監管需要。

與校園卡身份信息直接綁定的銀行卡，除了具有一般銀行卡相同的金融服務功能以外，增加了個人銀行賬戶與校園卡“電子錢包”賬戶之間的自助圈存轉賬服務功能，滿足校園卡持卡人校內消費資金自行劃轉的需要。

二、數字校園環境下財務管理信息化的應用特點

1．財務管理信息是數字校園目錄服務重要的公共數據資源。高等學校的財務管理信息，不僅是財務管理部門業務處理的自然結果，更是學校教育事業開展和日常運行中有關經濟活動的信息記錄，其中包含的對公以及對師生員工個人的校內信息資源都極其豐富，是校園數字化不可或缺的重要公共數據資源；數字校園環境中許多的應用目錄服務和相關的辦公自動化系統都離不開財務管理信息的數據資源支撐。

2．校園數字化為財務管理信息化提供了更加完備的數據管理手段。校園卡系統具備了校園數據信息存儲、管理和處理中心的功能，能夠實現基于網絡的個人身份認證，以及校內部門關聯信息的數據交換、數據同步與數據共享；所提供的管理信息更加豐富和完善。合理有效地利用校園卡信息來完善財務管理業務，應是財務管理信息化升級改造優先考慮的因素。

3．財務管理信息目錄服務以標準化和關聯信息完備的會計核算管理信息為基礎。在數字化校園環境下，財務管理方面的信息服務體現在財務信息分級目錄服務和構建基于中心數據庫的集成應用型財務管理信息系統兩方面。能否有效地實現這些信息服務功能，作為基本信息源的會計核算管理信息的有效性、完備性和可關聯性便是至關成敗的決定性因素。在這種新的管理需求下，會計核算管理信息系統應當以構建集成應用型財務綜合管理信息系統為目標，科學、合理地規劃賬目管理的科目信息和項目信息，使得每一筆賬目記錄附帶必要和有效的管理信息。

4．財務管理信息目錄服務是基于中心數據庫的集成應用型管理信息系統。與會計核算管理信息系統自成一體的封閉特征不同，基于數字化校園環境的財務綜合管理信息系統需要通過與不同管理部門之間的數據共享與數據交換（數據同步）來實現目錄服務，其邏輯關系如圖1所示。在這種方式下，需要通過web服務方式將財務綜合管理所需的各方共享數據引入財務管理信息系統；同時也需要將相關的財務數據反饋給中心數據庫，并保持相關數據的同步。

5．集成權限管理與身份認證平臺是財務管理信息目錄服務的安全門戶。除了需要基于校園卡的統一身份認證管理以外，財務管理信息目錄服務需要強化用戶訪問的權限管理。能夠與校園卡系統平臺和財務管理信息系統進行集成，實現身份認證和權限管理雙重功能的集成身份認證環境，包括統一權限管理、身份驗證、單點登錄、密碼管理、ldap外部認證等，應是財務管理信息目錄服務的安全門戶。

6．銀校緊密合作方能形成與管理信息化服務相適應的現金流動管理模式。通過校園卡與個人銀行卡的綁定對應關系，可以方便地將師生員工的收人類現金發放自動存人個人銀行卡；涉及財務報銷的現金支付，可以實現現金的自動人卡。通過校園卡系統的“電子錢包”自助圈存功能，將個人銀行卡中的金額自主“圈人”校園卡，滿足持卡人的校內消費需要。對于學生費用的收繳，按照同樣的做法，還可通過網上銀行自主繳費的方式予以實現。在與銀行緊密合作實現這些功能的基礎上，學校財務管理將大幅度減少現金的流動和不必要的中間環節，建立起與信息化社會相適應的現金管理模式。

三、數字校園環境下財務管理信息系統的基本架構在校園卡系統信息技術平臺的支撐下，學校財務管理的功能和內涵將產生較大的擴展，除了會計核算管理系統需要隨著校園信息化的要求不斷完善外，更需要順應校園數字化的要求，按照數字校園建設總體規劃和信息標準化的要求規劃財務綜合管理功能，布局財務綜合管理信息系統與中心數據庫及相關管理信息系統的數據共享與數據交換內容，構建可實施跨部門、具有綜合管理功能的財務管理信息系統。其基本架構如圖2所示。

四、基于校園卡平臺的財務管理信息系統功能規劃在圖2所示的系統構架下，學校財務管理信息系統的外延大為擴展，形成了融合會計核算管理賬務信息和校園卡系統有用信息，通過數據交換與信息共享來共同支撐的網絡化管理信息系統。通過融合和利用來自多方面的管理信息，財務管理信息系統也由原來因具體業務而設的單一功能管理程序變成了在統一信息平臺上、以功能模塊形式構成的一體化管理信息系統。

1．基本賬務管理方面。在按會計核算規范進一步完善科目管理信息的基礎上，會計核算管理系統需要參照校園數字化標準之規定，科學合理地設置收支賬目的項目信息，使得任何一筆賬目記錄既對應相應的科目，又附帶相關的管理信息。智能憑證系統作為財務管理其他功能模塊與會計核算管理系統項目關聯的橋梁，將報賬業務之外的其他賬目自動納入核算管理賬務系統。自由報表系統用以靈活定制和輸出各種需要的管理報表。

2．發放類財務管理方面。在校園卡數據平臺的信息支持下，財務管理中涉及教師的工資、津貼、酬金發放，以及學生獎、助學金及各種補助發放，學生費用收取等業務，將改變以往依靠手工傳遞數據信息的落后方式，通過校園卡系統的數據交換、數據同步手段把相關數據直接導入管理子系統；通過與校園卡綁定的銀行卡信息將應發金額直接進入個人賬戶，準確、安全地實現對個人的現金發放業務；通過智能憑證系統將發放結果導入財務核算賬務系統，如此形成一個完整、準確、快捷的現金發放管理數據鏈。

3．財務信息方面。將校園卡系統的身份認證功能與會計核算管理系統的項目管理功能有機結合，形成基于校園網絡統一身份認證和集成權限管理的賬務信息查詢與統計功能，構成財務信息分級平臺。通過對校園卡持卡人不同角色訪問權限的控制，身份信息直接關聯到與角色相對應的財務管理項目信息，持卡人即可實時、方便地從校園網上查詢或統計其所管理項目的賬務信息或個人財務信息；通過自由定義統計表報，可對項目執行情況實時分析，滿足不同層次的管理需要。

4．綜合性財務管理方面。當前技術條件下，實現跨部門管理的綜合性財務業務主要包括聯網授權與網絡報賬、現金報銷的自動劃轉、學生網上自主繳費、校內消費網點結算與分賬、專項投資執行的一體化綜合管理等。

聯網授權與網絡報賬業務是在將項目經費管理與個人校園卡關聯，以校園卡代替（多張）經費卡的應用背景下，經費負責人委托經辦人代辦報銷、借款或轉賬支付業務時，通過對經辦人校園卡進行聯網授權，明確授權辦理的業務類型、經費額度、有效期限等，形成數字簽署來代替傳統的簽字機制，以避免會計業務中因辦理人授權不詳而產生不必要的糾紛。通過校園網主頁、學生收費數據系統與合作銀行網上支付平臺的跨接，可以便捷地實現基于inter網的網上自主、異地繳費，為學生自主繳納在校費用提供更為有效的實現平臺。

對于由校園卡系統產生的校內消費資金，財務部門僅需由校園卡系統本身提供的分賬對賬系統進行歸集資金的分配與結算管理。為了解決專項建設項目管理過程中計劃、執行過程與執行結果因多部門分塊管理造成的數據不統一問題，并滿足管理層對于執行情況的實時統計和分析，引入基于校園網絡的專項建設項目綜合管理信息系統，可有效實施對專項建設項目執行過程的全面管理，在統一的數據平臺上完成計劃管理、采購執行、驗收入庫、資金使用、財務數據銜接、項目結轉、實時查詢統計等功能。

參考文獻：

[1]萬里鵬，陳  雅，鄭建明．中國高校數字化校園建設與思考[j]．情報科學，2004，22，{03）．

篇3

[關鍵詞]獨立學院；城鄉規劃；技術型；人才；創新

[DOI]1013939/jcnkizgsc201625279

1對于“三個平臺”和“三個課程系列”的分析湖南文理學院芙蓉學院在專業課程教學的實踐過程中不斷地創新，從學校的建筑學專業出發，集合城鄉規劃以及景觀建設的教學資源，按照以往的人才培養模式以及當前的教育發展形勢，對城鄉規劃專業的特點進行了分析，并且創新性的實行三個系列課程的優化和三個平臺的搭建教學新體系。在這種體系的作用下，把人才的培養和地方的經濟政治文化建設結合在一起，以此讓學生更具有學習基礎，并且充分地對城鄉規劃過程中涉及的相關領域問題進行理解和研究，創新培養高素質應用人才。在課題的組建方面包含三大課程系列有建筑設計和理論基礎、城鄉規劃、景觀規劃等。在此體系中充分的包含了城鄉建設規劃方面的內容，注重對學生專業課程的教學、專業實戰能力的培養，更加注重對學生創新創業意識的培養。期望能夠讓三個課程之間相互滲透，三個平臺主要是指校內的教學實踐、專業課程教學質量的監控以及校外工程實踐平臺的搭建，更加期望平臺之間能夠相互作用。通過這種三加三的課程實踐，讓教學理論和教學實踐很好地結合在了一起，讓校內教學和校外實踐結合在了一起，讓創新和創業結合在了一起，突出和強化學生的專業實踐能力，讓學生具備更加深厚的基礎知識和能力素質，以此成為新時代的應用型人才。

2校內外實踐項目相結合，培養學生的城鄉規劃應用能力21以校內辦學為實踐平臺，增強校內實訓

校內教學平臺的建立主要是以建筑學教學為基本，學生入學的第一年學習基礎知識，進入大學第二年以后開始籌劃城鄉建設專業化平臺，并且三四年級時將專業分成城鄉規劃設計專業和景觀規劃設計專業兩個方向。每一類知識都需要在教師的各個環節教學中加以滲透，讓學生更加深入和透徹的理解，只有夯實理論基礎才能有更加突出的實踐能力。另外，學校還應該給學生提供配套的模型制作實驗室、專業的設計教師以及CAD繪圖室，給學生創建一個優越的學習環境，并且對課程內部的教學內容加以優化，突出教學實習的雙向性。在課內教學設計上，包含的主要內容有模型的制作、圖紙的繪制以及課程設計和課程聯系，還有畢業設計等。在此過程中，要求學生能夠對已學知識進行歸納和總結，讓知識更加完整和系統地表現出來，能夠初步的對知識加以應用。教師在教學過程中應該選擇一些比較有實踐應用意義的課程，讓學生能夠邊學邊做，采用真題真做和假題真做的方式，運用多個環節的指導方式，分配給不同學生不同的任務，然后也可以讓一部分學生指導另一部分學生，在檢查合格以后，學生才能進入下一環節的實踐。另外，教師還要指導學生進行手冊的查閱、圖集的審閱以及手工繪圖的進行，另外在現代計算機科學技術的影響下可以利用計算機輔助繪圖，培養學生在這方面的能力。教學實習過程中主要是讓學生學會寫生實習、對實際地區進行測量性實習，并且對城市的一些建筑景觀進行參觀和認識。在整個城鄉規劃專業實習中，只有讓學生的理論知識得到夯實才能拓展學生的視野，培養學生對工程的認識和應用工程的能力，以此不斷地彌補教材知識帶給學生的缺陷，讓學生對現實的城鄉發展有更加全面的理解和把握。讓學生在實踐過程中發現學生存在的問題以及對相關專業進行多方面的了解，以此提升學生的綜合素質。

22全力搭建校外工程實踐平臺，對校外的實踐方式進行創新化研究校外專業實踐能夠讓理論知識向著更加深化的方向發展，以此培養學生的工程意識以及工程實踐能力，這也是培養城鄉規劃過程中專業人才特色的主要方式，更是展示高校人才實踐培養能力的方式，能夠實現產、學、研相結合。要改變很多設計單位被動接受學生實習的情況，學校可以選擇將學生的專業實習落到具體的方向上，與城市規劃、園林以及景觀建設相關的企業單位取得聯系，走校企合作化的道路，也可以建立起人才培養基地，在人才的技術方面進行培訓，與這些單位建立起友好的關系，定期把學生安排到實踐基地去，并且落實實踐的內容，協調好各方面的安排。學生進入實踐單位以后，應該服從組合上的安排，實習基地也要實行一定的管理機制，讓學生在規范中強化自己的能力，突出產學研相結合的道路，校外的基地也要聘請相關的指導人員或者工程師，對學生加以全面的指導，明確轉，應當承擔相應的侵權責任。在土地市場交易環節中，一些地方征地補償標準低、補償費被截留挪用情況嚴重，這些都侵害了農民對土地的收益權。

3“三權分置”下保護農民權益的對策建議

31明確主體權利，落實集體所有權

集體所有制的本質在于農民對集體土地的共同所有，重要的是尋求農民原始所有權的有效實現途徑，確保行政力量不再凌駕于農民的所有者權益之上。唯此，才能保證農民公平獲得土地承包權，充分享有經營權流轉自由，并獲取相應的土地收益。政府作為集體土地產權體系之外的宏觀調控力量存在，現階段工作的著力點應是積極發揮其在處理土地撂荒、平整和改良土地、建設農田水利等基礎設施、促進土地集中連片和適度規模經營方面發揮主導作用。明確所有權主體，進一步增強農民的主體意識，合理提高補償標準，探索符合當前實際的集體土地入市模式，對農村基層組織的行為進行規范。

32兼顧公平與效率，穩定農戶承包權

承包權作為土地集體所有制的實現形式，既包括公平問題，又涉及效率問題。一方面，堅持土地承包權長期穩定政策，不以任何名義，不以任何手段剝奪農民土地承包權；另一方面，認真研究城鎮化和農村經濟社會發展帶來的人口結構變化狀況，科學進行土地承包權的適度而必要的調整。

穩定農戶承包權，當前要把握好以下幾點：一是承包權是集體經濟組織成員平等擁有的一種權利，承包期長期化與集體成員不斷變化是矛盾的，但又不能根據成員變化無休止地調整承包關系，公平只是相對的。是否調整、如何調整，應從實際出發，尊重群眾意見。二是應當根據家庭人口數量增長適當增加土地承包數量，這樣既確保了土地占有上的公平，也能鼓勵農戶積極發展農業生產經營。三是鼓勵探索市場化退出機制。承包期內，在自愿前提下，引導承包戶有償退出承包權。四是鼓勵創新承包權的實現方式。中國地域遼闊，各地農村可因地制宜，積極探索，尋找符合本地特點的農村改革之路。

指導老師在校內和校外的責任。校內指導教師的主要責任是對人才培養方案的制作，指導好學生在校期間的學習和生活，保障教學質量和教學成果，把學生在學校的基本表現告知給校外教師，然后定期的到現場去巡查，和校外指導教師之間建立起緊密的聯系，培養學生的工作能力。另外，成立教師專業工作室，以此提升教師在教學、選題、科研以及規劃項目中的特色性，讓設計項目趨向個性化，讓學生和教師之間的互動也更加頻繁，以此形成專業化特色教育。

3利用第二課堂，強化學生的創新創業知識

創新創業人才的培養是當前時間段內人才培養的一種新趨勢和新方向。很多獨立院校在人才的創新性培養方面還處于初級階段，一般以學生的創新意識積累以及經驗的增加為主要的目標，以此開展專業化的創新性教育，并且課程也更加傾向于創新，例如，可以開設創新創業大課堂，開展專題講座以及模擬競賽和創業實踐項目的策劃等，無論是哪一種形式都能夠激發大學生的創業創新意識，讓學生選擇新的是新理念，掌握基本的技能和知識，為以后的創新創業打下基礎，促進學生綜合素質的提升。

4結論

綜上所述，本文以湖南文理學院芙蓉學院為例，對獨立學院在城鄉規劃應用技術型人才培養中的創新進行了分析，指出了課程體系以及教學平臺的建設，第二課堂的開啟等，這些都能夠對學生專業能力的提升和綜合素質的發展起到積極的促進作用，讓學生的應用實踐能力越來越突出，以此能夠在城鄉規劃過程中表現出最佳的狀態。

參考文獻：

篇4

二．活動背景：在二十一世紀經濟高速發展的時代背景下，經濟危機的蔓延已成為人們生活中的熱門話題，個人投資理財所涉及到的領域對個人、家庭、社會的影響越來越大。現在，大學校園里獨生子女越來越多，很多大學生對于理財都缺乏合理的規劃。在這種情況下，對在校大學生宣傳理財知識，培養他們的理財意識，幫助他們養成良好的理財習慣，是很有必要的。

三．活動目的：

1. 活躍校園氣氛，豐富校園文化。通過講座形式，提高大學生對于合理理財的意識，增強他們對于理財規劃知識的了解，讓他們認識到合理理財規劃的確是有利于大學生運籌帷幄，把握未來。

2. 加強大學生理論聯系實際的能力。通過書寫未來理財規劃方案并且比賽講演未來理財生活方式，來更加深入的了解理財的過程，提高他們的運用能力。

四．活動時間：待定

五．活動地點：待定

六．活動對象：全校學生

七．活動主辦方: ××社團

八．參賽資格：

在校學生，需憑學生證或一卡通現場報名。（學生證號碼為領取理財規劃大賽獎品憑證，注冊后不能修改，請認真填寫。（重復報名無效）

九．活動安排：

（一）活動前期：

1.海報宣傳：做好理財規劃大賽的海報與條幅，與各學院協調，將海報張貼到各學院宣傳欄。條幅掛在人群多的地方。

2.網絡宣傳：及時更新人人網，新浪博客，微博，QQ群，合肥旅行社動態，以便廣大師生能第一時間掌握理財規劃大賽的消息，并通過飛信將消息及時傳送到投資理財協會會員手中。

3.傳單宣傳：到各宿舍，學院派發宣傳單，動員學生的積極性，鼓勵他們積極參加，詳細介紹本次理財規劃大賽并讓他們咨詢相關事項。協會安排宣傳人員到全校每個班級的課室講解本次活動的宣傳內容，并派發宣傳單，且把活動的相關內容寫在黑板上。

4.活動報名：

1. 報名時間及地點：

2.理財規劃大賽時間：

3. 賽前講座：

__月___日，協會協助贊助商在C2-209開設講座為參賽者及其他到場同學講解理財基本知識，為參賽者解除疑惑。要求參賽者認真聽講，以便方便之后的理財規劃方案書寫。

（二）活動中期：

比賽分為兩個階段，初賽階段和決賽階段。初賽分數占最終成績60%，決賽分數占比賽成績40%.

初賽階段：

一． 初賽題目：

每個人的人生是不同的，但是在我們人生的道路上，我們很多人所經歷的時間點是大致相同的，大多都會經歷由小到大，由幼稚到成熟這樣一個“生、老、病、死”的階段，所以，在人生的時間軸中，我們所經歷的人生每個階段都會有大致的理財需求，我們將其劃分為以下幾個理財目標：

1、現金規劃

2、消費規劃

3、信貸規劃

4、保險規劃

5、教育規劃(包含子女教育規劃)

6、投資規劃（包含稅收籌劃）

要求熟悉各種理財產品（股票、基金、債券、期貨、QDII，QFII等等，推薦國內市場理財產品）。

7、退休養老規劃

8、財產的分配與傳承

在該8大規劃的基礎上，請參賽者任意選擇3個規劃，自己擬定理財規劃客戶（無論現實中該客戶存在與否）資料，圍繞參賽者擬定理財規劃客戶制訂分項理財策劃方案。

要求：

1、任意選擇上述8大規劃中的3個項目作為理財策劃大賽初賽參賽題目，并且就自身理解合理、詳細、簡要地對目標規劃做出相應解釋。

2、無論客戶是否真實存在于現實之中，信息內容要足夠全面，能夠涵蓋參賽者所制訂的任意3個分項理財規劃：

（1）列舉客戶信息（包括財務信息與非財務信息）

（2）如有必要可以編制財務報表；（家庭資產負債、收入支出等）

（3）結合客戶目前狀況做出一個合理的分析與評判。分析與評價中必須包含如下信息：

A、客戶的財務狀況總體評價；

B、財務狀況與投資目標的匹配度。

3、三個任意理財分項規劃中，要求信息闡述全面，時間數據相對精準。

4、制訂分項理財規劃，分項理財規劃必須列舉充要數據，遵照“現在——目標時間點——目標預計需求——結論”、“根據XX數據——因此——目標預計需求、目標預計成本及投入”這樣的標準格式撰寫。

5、參賽者無論怎樣制訂規劃，都應詳細闡述理由，舉例充分，引意得當。

6、可以選擇團隊合作（6人以下），也可以選擇指導老師（只限一名）。

7、可列舉參考書籍或文章（僅限5本或者5篇）。

8、理財規劃方案寫好后，用A4紙打印，交到協會進行批閱。

二．初賽評選：

由協會人員負責篩選理財規劃方案優秀的同學20名進入復賽階段。同時，給出方案評分，之后總成績評比要用。

決賽階段：

決賽將和頒獎晚會一起進行。

要求參賽者上臺展示自己的理財規劃方案，之后展示自己編排的節目（話劇，音樂劇，相聲，小品等題材不限，但內容必須是關于理財規劃的）。評委根據參賽者的舞臺表現力及節目娛樂效果給選手打分。

之后穿插一個小游戲（從最近在協會人員中征集的小活動中挑選），與觀眾互動。目的是在這段時間內計算出選手總分，之后頒發獎杯及證書。

（三）活動后期：

活動結束，整理會場。要求協會人員每人寫一份這次活動的感想及收獲。

十．比賽階段工作人員及工作安排：

1.策劃部：寫活動策劃書并幫助宣傳部下發傳單。

2.秘書部：負責所有通知的下發。

3.商務部：拉贊助，獲得足夠的活動資金，并購買相關物品。

4.宣傳部：負責設計海報并宣傳，張貼條幅。

5.組織部：負責所有交涉問題，如下：教室的借用、在其他學院的宣傳欄張貼海報、評委老師的邀請。

6.學術培訓部：負責初賽階段的作品篩選，一定要做到公平。

7.網絡信息部：負責網絡上有關的比賽事項更新。

8.邀請相關老師及贊助方人員作為復賽評委，以得到一個公平的比賽結果。

十一．資金來源：

篇5

誤區1：理財就是賺錢

有72.9%的公眾贊同――“理財就是生財，讓財富增值，賺錢是第一位的”。其實，這種理解容易讓人滋生急功近利的心理。

理財規劃專家認為：“個人理財的目標是要為自己及家人建立一個安心富足健康的生活體系，實現人生各階段的目標和理想，最終達到財務自由的境界。”大部分公眾不贊同這個觀點，但也有超過1/5的人同意這個觀點。

其中，年齡越小，不同意這個觀點的人越多；收入越高的人，同意這個觀點的越多；學歷越高的人，同意這個觀點的越多。這些說明年輕人理財心態不成熟，期望能一夜致富；而學歷高、收入高的公眾認知就相對成熟。

專家點評：

理財的核心目標是合理分配資產和收入，最終達到財務自由的境界，既要考慮財富的積累，又要考慮財富的保障；既要為獲利而投資，又要對風險進行管理和控制；既包括投資理財，又包括生活理財。理財規劃涉及到人生目標的方方面面，構成一個理財規劃體系。因此，個人理財首先要保證滿足自己正常的生活需要，其次是對剩余財產進行合理安排，合理劃分生活開支與可投資資產。

誤區2：我只存銀行

“高收益意味著高風險？”――近7成的公眾都認為高收益意味著高風險，有36.9%的公眾認為把錢放在銀行是最安全的，而52.1%的公眾不同意把錢放在銀行是最安全的。

70％的人認為理財就是生財，讓財富增值，賺錢是第一位，存和不存的矛盾繼續深入下去。1/3的公眾明確承認“我現在只懂得把錢存銀行，沒有理財、投資的觀念”；而同樣有1/3的人認為，錢長期存在銀行資產也會迅速消失。

專家點評：

是什么產生這樣的矛盾，既相信存銀行等于金錢貶值，又不知道除此之外是否還有其他渠道。“錢長期存在銀行資產也會迅速消失”，39.5%同意這個觀點，45.2%不同意這個觀點。隨著人們對理財知識的掌握和理財信息的了解，這一觀點將被越來越多的人認識到，而也由于此，會有越來越多的人意識到存款只是資金存在的一種形式，還有一些效率更高的“錢生錢”。

誤區3：節儉生財

節儉生財，這是我國居民的傳統理財觀念。調查中，有48.8%的公眾同意這個觀點，有38.5%的公眾不同意這個觀點，這種對立說明傳統與現代的理財觀念在發生激烈的碰撞。

調查顯示，50-55歲的公眾中，有一半以上的公眾（58.6%）同意“節儉生財，這是理財的關鍵”，且隨著年齡的增大，持有此觀點的人越多。但是，也有40％左右的公眾不同意節儉生財，50-55歲之間的人也有36.9%否定了此觀點，這些情況說明我國居民的理財觀念正在不斷更新。

專家點評：

長期以來，中國的儲蓄一直居高不下，在西方人看來不可思議，但在中國人看來就很簡單，原因是中國目前生活成本的巨大壓力。教育、醫療、房地產，這些與人們生活息息相關、密不可分的領域長期以來收取的費用居高不下，并且逐年增長。調查顯示，年紀越高的公眾，越同意節儉生財這一觀點；收入越高的公眾同意這個觀點的越多。因此在一定時期內，一定條件下一部分公眾將繼續持有這一觀點。

誤區4：鄙視專業：

“銀行顧問只是為了獲利或者銷售業績才向我推薦某種產品的”，40.6%的公眾同意這個觀點，36.7%的公眾不同意這個觀點。收入越高的公眾贊同這一觀點的越多。

“我不會完全相信理財顧問將自己的資產狀況全盤脫出”，58.8%的人同意這個觀點，有26%的公眾不同意。從年齡上分析顯示大家基本一致，收入上也區別不大，而學歷越高的公眾越謹慎。說明大部分公眾對銀行顧問的評價還持有保留態度，銀行顧問的素質、服務以及宣傳還有待提高。

專家點評：

俗話說：術業有專攻。若能借助專業的、熟悉理財領域的理財師，在投資理財過程予以指導，投資者更可少走彎路，及早有所收獲。這主要緣于幾個方面：

一、經濟環境的變化，使大眾不易再以傳統方式，實現資產保值增值。

二、市場現有的理財產品，需要專業知識去了解、認識與選擇。普通人要通過學習知識了解產品，成本高且不現實，因此宜委托理財師相協。

三、資本市場變幻莫測，無太多規律可循，尤其我國沒有完全市場化的資本市場，影響因素更多，通過委托具豐富經驗的理財師，有利于規避風險獲取回報。

四、經濟與信息技術的發展，使人們得以接觸大量資訊，但其中不少屬無效、虛假信息，僅靠個人難以甄別，此時就需理財師協助進行篩選分析，提供理財咨詢。

五、個人從事理財規劃，缺乏足夠的精力與時間。委托理財師操作，在時間、精力與財富增值方面，都是劃算的。

誤區5：沒空理財

理財要花很多時間與精力，我沒有時間與精力？

有54.50%的人不同意這個觀點，但也有超過1/3的人同意這個觀點。分析顯示，年齡越高的人，同意這個觀點的人就越多。學歷越低的人，同意這個觀點的就越多。學歷越高，年齡越低的公眾則愿意為理財花更多的時間與精力。

專家點評：

要占時間的優勢，就要積極地“憑空變出”時間來，以下提供一些有效的方法，讓你輕松成為“時間的富人”。

盡量利用零碎時間：坐車或等待的時間拿來閱報、看書、聽空中資訊。利用電視廣告時間處理洗碗、洗衣服、拖地等家事。不要忽略一點一滴的時間，盡量利用零碎時間處理雜瑣事務。改變工作順序：例如做飯時，先洗米煮飯、煮湯、再來洗菜、炒菜，等菜上桌的同時，飯、湯也好了。稍稍改變一下工作習慣，能使時間發揮最大的效益。此種“時間共享”的作業方式可在工作中多方嘗試，而“研究”出最省時的順序。

批量處理，一次完成：購物前列出清單，一次買齊。拜訪客戶時，選擇地點鄰近的一并逐戶拜訪。較無時效性的事務亦以地點為標準，集中在同一天完成，以節省交通時間。

工作權限劃分清楚，不要凡事一肩挑：學習“拒絕的藝術”，不要浪費時間做別人該做的事，同事間互相幫忙偶爾為之，不要因“能者多勞”而做爛好人。辦公室的工作各有分工，家事亦同，家庭成員都該一起分擔，上班族家庭主婦不要一肩挑。善加利用付費的代勞服務；銀行的自動轉帳服務可幫你代繳水電費、煤氣費、電話費、信用卡費、租稅定存利息轉賬等，多加利用，可省舟車勞頓與排隊等候的時間。

篇6

【關鍵詞】城鎮居民投資理財互聯網理財

在實行改革開放和市場經濟多年后，中國經濟已經取得了飛躍式發展，居民平均收入和生活水平得到了極大的提高。財富的快速增長拉動了居民對于個人資產進行管理的需求，人們開始尋求如何有效地實現資產的保值增值。目前各項法律制度進一步完善，互聯網基礎設施不斷發展，都對城鎮居民個人理財產生了巨大的影響。在過去幾年中，隨著移動互聯網的加入和發展，城鎮居民個人理財的內容和觀念也發生了很大的變化。

一、浙江永康市居民個人投資理財環境及其變化

無論是中國哪個地區，從規模和比例上看，其經濟及居民人均收入均較之前增長了。以下將從經濟環境、金融環境和移動互聯網環境等方面對居民個人投資理財環境及其變化進行闡述。

（一）經濟環境

浙江永康市改革開放較早，1992年經國務院批準，撤縣設市。根據永康市2016年國民經濟和社會發展統計公報，2016年全市實現地區生產總值（GDP）517.5億元，按可比價計算增長7.8%。2016年城鎮常住居民人均可支配收入46463元，比2015年增長8.5%；農村常住居民人均可支配收入23625元，比2015年增長8.8%。而在2006年時全市實現生產總值（GDP）178.66億元，城市居民人均可支配收入16874元，農民人均純收入7348元。2016年的地區生產總值、城鎮居民人均可支配收入和農村居民人均可支配收入分別是2006年水平的2.9倍（GDP）、2.75倍（城鎮居民人均可支配收入）和3.22倍（農村居民人均可支配收入），經濟發展情況向好，經濟環境較好。

（二）金融環境

全國各大國有銀行及較多的城市商業銀行在浙江永康市都設有分支機構，目前擁有20多家金融機構。此外，浙江永康市也存在著眾多的小額貸款公司，以及比較活躍的民間借貸行為。2016年末全市金融系統（人民幣）各項存款余額1043.5億元，比2015年增長5.6%。存款較多，意味著進行理財的資金也較多。此外，近兩年移動互聯網迅速發展，也讓依托于支付、云計算、社交網絡以及搜索引擎等互聯網工具與技術的移動互聯網得到了迅速的擴大，并成為一個地區金融不可或缺的部分。總體而言，浙江永康市金融體系完善，居民理財的金融環境比較優越。

（三）移動互聯網環境

隨著4G網絡的不斷擴容，網速的加快和智能手機的迅速普及，人們對手機的使用不斷增加。浙江永康市作為經濟較發達地區，前幾年較早完成了4G信號的全覆蓋，這為城鎮居民上網提供了極大的便利。此外，隨著余額寶、余利寶、網商銀行和微眾銀行等互聯網理財項目和互聯網銀行的快速發展，也為城鎮居民個人理財添加了更多的選項。

二、浙江永康市居民個人投資理財發展現狀

本文選取了浙江永康市256位居民進行問卷調查，問卷全部有效收回。調查問卷涉及年齡、年收入、2015年之前的理財方式、2015年后的理財方式和對風險的偏好。之所以選擇以2015年為臨界點，其原因在于2015年前后互聯網銀行開業，且在此前后移動互聯網支付快速發展，使得居民個人理財的方式發生了較大的改變。

（一）調查對象的基本信息

在調查中，從男女比例看，女性比例（67.86%）高于男性比例（32.14%）。調查發現，雖然受采訪對象女性較高，但男性對于自身理財事項的了解和熟悉程度要高于女性。從調查年齡結構來看，調查對象集中在25歲～35歲之間，占比為85.71%，其次為35～40歲，占比為8.93%，最后為40～50歲之間，占比為5.36%。按照年齡的生命周期法來劃分，36～50歲年齡段的人群正處于家庭成長期，其二代需要完成學業，該階段的許多家庭都明顯感受到資金壓力，因此這個階段的人群進行投資理財就更為重要。此外，在調查過程中，高學歷居民對于理財產品的種類了解更多，特別是移動互聯網下的理財。這也反映出受教育程度在一定程度上影響人們的理財意識。

（二）平均年收入基本情況

在平均年收入的調查中，受訪對象年收入在10萬以內的城鎮居民占比為66.07%，年收入10萬～20萬之間的城鎮居民占比為25%，年收入在20萬以上的城鎮居民占比為8.93%。由于本次受訪對象的年齡較大比例集中于25歲～35歲年齡段，因此年收入在10萬以內城鎮居民的占比也較高。這體現了在較大程度上年齡與年收入的匹配程度，即低齡城鎮居民需要打拼發展，年收入較低，高齡城鎮居民已經完成打拼的階段，一般年收入較高。

（三）2015年前后城鎮居民個人理財方式變化情況

在居民個人理財的方式中，存在著很多形式。較主要的有銀行儲蓄、國債、黃金、銀行理財、基金、保險、房地產、股票、借貸、網上理財項目、互聯網理財和其他等等。在2015年之前，傳統的理財方式（如儲蓄）仍然是城鎮居民理財的主要方式，具體如圖1所示：

從圖1中可以看出，在2015年以前，浙江永康市城鎮居民個人理財方式主要為銀行儲蓄，占比為64.29%，其次為股票和互聯網理財項目。其中的互聯網理財項目，以余額寶為例，余額寶于2013年6月推出，是一款余額增值服務和活期資金管理服務產品。其他還有各個互聯網平臺推出的互聯網理財項目。在上圖中，房地產作為一種投資方式，占比并不高，這與較年輕的受訪對象是相關的。

在2015年之后，移動互聯網取得了更大的發展，理財項目如圖2所示：

從圖2中可以看出，在2015年之后，浙江永康市城鎮居民個人理財方式更加多樣。互聯網理財項目大比例上升，而銀行儲蓄大比例較少，從64.29%下降為42.86%，下降接近22個百分點。互聯網理財項目仍以余額寶為例，截至2017年6月30日，余額寶資產凈值為1.43萬億元，其規模已經接近四大行2016年全年的個人平均存款余額。不管從比例上，還是從實際使用中看，互聯網理財規模和比例的上升是不可避免的一種趨勢，也改變城鎮居民個人投資理財行為。此外，在2015年之后，資產的配置愈發多樣化，更多的投向了基金、銀行理財、保險和黃金等中低風險項目，而投資于股票的比例在下降，這也與2015年所發生的股災是對應的。

三、浙江永康市居民個人投資理財行為變化發展存在的問題

通過對受訪對象的進一步了解，對浙江永康市居民個人投資理財行為的變化進行分析后總結出如下問題：

（一）愈發注重風險管控，但仍不注重資金的安全性

一方面，隨著資產配置的多樣化，以及高風險項目的配置比例下降。可以看出，城鎮居民對理財項目的風險管控愈發注重，希望能降低理財項目的風險。但另一方面，隨著互聯網理財項目比例的不斷上升，出現了一些新的，之前并未出現的風險，比如手機安全性和平臺安全性等。而相比于傳統的理財方式，城鎮居民對新產生風險的意識仍然不足，對互聯網理財項目的資金安全性關注也不足。

（二）只進行簡單的理財規劃

在調查過程中發現，城鎮居民對于個人投資理財規劃比較隨意，甚至是不存在的。由于互聯網理財項目的便利性，較多受訪者將資金存放于互聯網理財項目中，而不對其收益做出考慮。此外，對其他的理財方式，城鎮居民大多只進行簡單的考慮，一般在簡單的對比各理財項目的大約收益率后進行投資，沒有合理的理財規劃。在從傳統理財方式向互聯網理財方式的轉變過程中，結合資金的安全性考慮，進行更加復雜的理財規劃也是必要的。

（三）過分注重理財便利性

互聯網理財項目一般具有隨存隨取的特點，其便利性遠遠高于傳統的理財方式。而城鎮居民對于便利性的看重使得其將更多的資金放于互聯網理財項目中。由于城鎮居民可以從互聯網理財項目中隨時收回資金，可能造成投資者進行更加沖動的投資行為，有可能帶來更大的損失。而另一方面，互聯網理財項目的便利性，也使得城鎮居民減少了對理財的規劃行為，使其表現為更加懶惰。

四、城鎮居民個人投資理財的建議

綜合上述分析，對城鎮居民在變化中的理財行為和方式進行簡要的建議：

（一）進行更加復雜的理財規劃

更加復雜的理財規劃需要城鎮居民具有更好的理財知識，熟悉更多的理財產品。城鎮居民可以通過詢問理財師，咨詢師等，進行自身的理財規劃。另一方面，也可以在充分考慮不同理財項目的情況下，確定理財的發生時間，理財的資金分配，理財的收益率要求等不同的情形，最終進行理財投資，加強收益和提升理財資金的安全性。

（二）理財項目和方式繼續多樣化

在移動互聯網理財項目比例不斷上升的情況下，從收益率的角度考慮，低風險和中性風險的理財項目應占有一定的比例，并在獲取一定的收益情況下，將風險降到最低。理財項目和方式的多樣化要注重對上述理財項目的排列組合，將理財資金合理分配給各個項目。此外，應當隨著經濟環境和理財環境的不斷變化，對理財項目進行調整，以適應不斷變化的經濟環境。總之，通過對理財資金在不同項目中的配置，最終達到一定的收益下，將風險降到最低，而在風險一定的情況下，讓收益達到最高的目標。

（三）注重互聯網理財項目的安全性

如前所述，手機安全和互聯網平臺安全是對互聯網理財項目安全性影響較大的因素。隨著資產在互聯網理財項目中的配置比例越來越高，對互聯網理財項目的安全性應當更加重視。城鎮居民應當加強對手機安全的管控，包括手機病毒，手機丟失或被盜等不同情況。也應當對不同的互聯網平臺加強辨別，選擇實力較強的互聯網企業和互聯網平臺，從而更好的管控風險，提升互聯網理財項目的安全性。

（四）善于利用不同的信息

在移動互聯網的時代背景下，各種各樣的信息都通過網絡來進行傳播。城鎮居民可以從互聯網中發掘較多的信息，而這些信息有些是有價值的，有些是毫無價值的。在理財行為過程中，城鎮居民應當善于識別互聯網傳遞的信息，要對信息的真偽進行親身驗證，而不是以訛傳訛。此外，也應當利用傳統的咨詢、相互交流等方式獲取信息，增加獲取信息的渠道，增加對信息的利用程度，提高理財項目的收益和安全性。

城鎮居民個人投資理財仍將隨著互聯網和經濟的不斷發展而不斷變化。在可預見的未來，互諒網理財項目將在城鎮居民個人投資理財中占據更大的比例。而城鎮居民應當適應新時代的發展，讓自己的資金獲得更好的增值保值能力，提升資金的收益率。

作者：黃松

    　參考文獻 

[1]梁秀娟，何春嬡.居民個人投資理財問題探究——基于張家口市的問卷調查[J].財會通訊，2016（08）：3-5. 

[2]黃萍，彭威.互聯網金融對居民投資理財行為的影響——基于江蘇省調查問卷分析[J].全國流通經濟，2017（04）：66-68. 

[3]文華.居民投資理財管理策略分析——以呼和浩特為例[J].金融經濟，2016（01）：58. 

篇7

【關鍵詞】80后，小資家庭，家庭理財

80后是一個發展并逐漸成熟的一個階層，他們是中國經濟起步飛速發展的時代下的見證者，是現在階段下的新型領導者。但同時他們也面臨著時代沖擊下的各種考驗，比如房奴，車奴，孩奴等等的問題，這些也是中國大多數家庭面對的共同話題。

一、80后小資家庭的界定

小資家庭不同于中產階層家庭，可以說是向中產階層的一個過渡，經濟和職業上都沒中產階級成熟，處于磨合向上的一個階段。在他們的生活中，有著比較穩定客觀的工作，中等的收入，能用一部分額外支出來滿足精神上的需求。

職業上的界定：新興的小資階層主要是各個行業的中低層管理人員和初級專業技術人員，例如國家行政人員、中小企業經理人員、大中學教師、一般律師、中級會計以及醫生，主要從事腦力勞動。從行業分布上看，小資階層群體多集中在金融、地產等大型企業，科技、通信、媒體、醫藥等新興行業以及機關事業單位。本文將其定義在從事腦力勞動、具備一定專業技能、并對其授權管轄的對象具有一定支配權的中層管理人員和技術人員。

經濟上的界定：年均收入在10萬元到15萬元之間，月薪4500-7000，有一定的績效獎金，也有一定的上升空間。

文化上的界定：受過高等教育，有良好的道德修養、嫻熟的職業技能，在生活上也有一定的追求。

二、80后小資家庭的財務狀況

從財務上來看主要是其收入和支出的一個比例，分析家庭收支狀況。收入由主動性收入和被動型收入兩部分組成，靠自己的勞動所得稱為主動性收入，主要有工資和勞動報酬傭金。被動型收入包括投資收入、福利收入和經營收入。從支出方面來看，大概分為三個大類，主要有固定支出、可變支出和靈活性支出。固定支出的費用具有定期性、定量性和固定性，這類支出通常帶有一定的強迫性并且剛性較強，一般節省余地較少，比如房屋貸款、保險等。可變支出是指家庭的日常開銷，如交通、通訊、水電煤等費用。靈活性支出是一種不是必須的支出，而且伸縮性很強。比如文娛、教學培訓、交際往來、旅游、健美和一些屬于奢侈品的消費等。

分析好家庭的現金流量后，才能發現家庭資產的結余能供分配到哪些理財規劃中去，合理地選擇適合自己的理財工具，進而達到資產組合的最優配置。

三、80后小資家庭的理財狀況

由于家庭處于成長初期，故家庭的理財狀況基本依靠前期的積蓄存款，銀行理財方式具有穩定性和安全性，有著固定的利息收入，是理財的首選渠道。除此之外，家庭根據自身的經濟調節，適當的購買了一些國債，但產品結構比較單一，總體上是趨于保守型的理財策略。

歸根結底，這類家庭的理財狀況的局限性首先是因為對理財的意識比較模糊，規劃性意識不強；有投資意識的在做法上又過于保守型，一味追求穩定效益，針對性不強。其次是因為缺乏風險意識，投資組合單一，有把所有雞蛋放在同一個籃子的趨勢。最后是小資家庭成長期的理財目標基本放眼于短期，只看重一時的經濟效益，忽視了長期目標，從而導致理財目標與現實存在著一定差距。

所以針對80后小資家庭的理財規劃存在的問題，一定要分析好家庭資產狀況，理清財務規劃思路，才能在理財的道路上持久長遠發展。

四、80后小資家庭理財健康發展的建議

對于不同的家庭，有適合不同的投資組合與之匹配，選擇正確的投資方式，對于一個家庭來說，是十分必要的。其實對廣大民眾而言，沒有最優的理財產品和理財策略，只有適合自己的投資產品和理財方案才是最好的。通過對80后小資家庭的財務分析，找到家庭的短期目標、長期目標，合理的安排資產的最優規劃，對80后家庭乃至整個社會家庭都有著啟示。下面是對家庭理財健康發展的一兩個建議。

（一）加強家庭理財理念

從家庭自身出發來講，家族成員應積極加強自身的學習和提高。金融市場的蓬勃發展，讓各種各樣的社會理財機構和琳瑯滿目的金融產品展示在大眾面前。面對這么多投資渠道，一定不能盲目從眾，要腳踏實地的一切從實際出發。

按照生命周期理論的劃分，家庭成長的不同階段里的財富積累方式和的理財目標各不相同。但目標的共同點都是積累更多的財富，使生活變得更優質。因此各個階段都應加強理財意識。

1.單身時期：這一階段是指小資家庭成員從參工到結婚這一時期，大概在22～30歲之間，期限是3～10年。這個階段里家庭負擔一般不重，在支付各種消費后，理財重心是提高收入和積累資本，所以應該采取積極的理財策略，在投資組合中增加高收益的投資產品。比如股票是優先的考慮的投資市場，同時應搭配少量基金，債券等其他低風險的金融產品。

2.新婚階段：是指小資家庭成員從結婚到添加新成員的這一時期，年齡范圍在25～35歲，期限是2～7年。這一時期是一個家庭建立的初步階段，家庭的支出比例會有所增加，在滿足家庭的日常開銷下，理財的重點是清償貸款和建立家庭備用金，所以依然是采取積極穩健的理財策略，可以在原有的投資組合中增加一定的商業保險購買，大致是40%的股票，20%的債券，20%的固定收益理財產品，20%的商業保險。

3.筑巢族階段：是指小資家庭子女的出生到其經濟獨立的階段，年齡在25～40歲之間，期限是18～22年。這一時期是小資家庭的鞏固階段，收入會逐漸超過支出，債務減少，理財的重點是子女教育基金、置換房產等。此時可以選擇中等風險的理財策略，投資組合中股票的比例可以縮減至30%，另外增加20%的貨幣資金。

4.退休階段：是指小資家庭居民養老的這一階段，年齡一般在55歲以后。這一時期主要是消耗階段，收入減少，前期積累的儲蓄是主要保障，理財的重心是養老、休閑和醫療保障。這時的采取的家庭理財策略是防守型的，投資組合中債券，尤其是國債的比例占據很大一部分，股票幾乎為零。

從社會的角度來看，可以大力的宣傳、引導和教育，使理財知識更普及化。比如，在高校里可以開設理財投資方面的課程，使理財變得更專業化。再者，社會經濟的紛繁變化和投資工具日益增多，讓居民家庭理財很容易舉棋不定。因此國家應該出臺相應的法律法規，一是規范金融市場的秩序，二是保護百姓的合法權益。這些都是為投資理財營造一個良好的外部環境；最后，國家還要對國民的投資理財行為進行正確引導，發揮媒體的宣傳作用，對國民進行投資教育，傳授理性的理財理念及投資之道，讓更多的人接觸到理財。

（二）提高理財和消費能力

理財的目的之一就是積累財富，為的是讓自己有一個更舒適的生活，進而達到生活的一個理想規劃狀態，所以消費就成了理財的一個產物。

理財是一個過程，不能一蹴而就。理財首先要有財才基礎，家庭在理財之前要學會開源節流，保證資金積累。資金積累是理財的第一步，在滿足日常生活正常的情況下，把者固定的資產或盈余進行再次投資利用來獲得更多的收益，讓家庭的資產循環滾動，達到增值保值的作用，同時多次持續性收入才是正確的投資理財觀念。其次初期理財可能不會一帆風順，也許會嘗試失敗，也許理財收益不是那么盡如人意，所以提高家庭投資理財要學會聽取不同的意見，選擇適合自己的理財建議。日常生活中，可以從電視節目、財經雜志和財經廣播中獲取相關的理財知識，也可以向其他有經驗的理財者請教咨詢，依據家庭的實際和自身的投資理財經驗，選擇合適的投資渠道，合理處理金錢和時間的關系，從而提高家庭理財能力。最后提高家庭理財能力要掌握正確的理財原則。投資理財賺到第一桶金雖然重要，但是要堅持長期理財，理財不是為了賺錢，而是為了達到自己規劃的一種理想生活狀態。合理安排理財的周期，學會讓錢生錢，讓資產滾雪球似的實現持續增值，讓理財變得輕松有趣。

參考文獻：

[1]王濟淵.正確引導社會投資理財[J].北京中國金融家，2006-12-25.

[2]陳兵.中國個人理財業發展的回顧與前瞻[J].上海理工大學學報，2006-2-5.

[3]陳學彬，傅東升，和葛成杰.我國居民個人生命周期消費投資行為動態優化模擬研究[J].金融研究，2006，（2）：21-35.

[4]雷冰..家庭投資理財規劃一本通[M].北京：中國宇航出版社，2003：1-3.

篇8

關鍵詞:商業銀行;個人理財產品;市場細分;聚類分析

中圖分類號:F832.2 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)08-0066-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.08.15

一、引言

商業銀行個人理財業務是一種建立在委托―關系基礎上的個性化和綜合化的服務活動,具體指商業銀行理財專家根據個人客戶所處的生活階段、財務狀況、理財價值觀和投資目標,結合客戶的收入、消費、投資經驗、風險承受能力和風險態度偏好等特征,幫助客戶分析資產管理和運作中可能存在的風險,并通過合理的多元化的投資組合降低或規避風險,形成一套以個人資產效益最大化為原則的、使客戶達到預期生活質量的個人理財規劃。商業銀行可以通過財務分析、財務規劃、投資顧問和資產管理等具體的專業化的服務來實現個人理財[1]。

雖然我國商業銀行個人理財業務發展很快,但種種因素導致其績效不佳。《2009年中國銀行業年度報告》中提到:2008年國內的銀行理財產品出現了零收益、負收益和展期等現象。筆者個人認為:這些除了與金融危機、國內宏觀經濟有很大關系外,還與個人理財產品市場營銷管理體系的不完善和設計過程及目標的盲目性有直接聯系。本文基于“以市場和客戶為導向”理念,分析商業銀行成功營銷的前提――個人理財市場細分,然后選擇目標市場和進行市場定位,繼而設計適合于不同客戶群的個性化理財產品。

二、市場細分理論和商業銀行個人理財市場細分技術

(一)市場細分理論

市場細分(market segmentation)是指根據消費者需求和客觀特征的差異性,把某類產品的整體市場劃分成若干消費者群體,使每個具有類似需求和特征的群體形成一個子市場[2]。市場細分的理論基礎是消費者需求偏好的差異性和企業資源的有限性。每個顧客對于一個產品的需求、欲望及購買行為是多元的,這為市場細分創造了必要的前提條件;同時企業資源的稀缺性迫使企業要將有限的資源定位于有利可圖的目標市場,制定合理的競爭戰略,以取得和增強競爭優勢,這就是所謂的“以客戶和需求為導向”的經營理念,這個定位的過程只能有市場細分來實現[3]。

現代的市場細分方法主要有單一標準法(單一因素進行分析)、主導因素排列法(最主要的因素分析)、綜合標準法(兩種及兩種以上的因素進行分析)、系列因素法(因素是多項的,也是有一定順序的,按照因素的主次順序分析)。本文采用綜合標準法對客戶群重要特征的分析實現市場細分目標。

(二)商業銀行個人理財市場細分技術

很多實現客戶細分的技術在社會實踐中有著廣泛的應用,比如聚類分析技術、人工神經網絡技術、主成分分析技術、擬和分析技術、因素分析技術等。考慮到涉及個人理財產品的影響因素很多,如客戶的受教育程度、收入狀況及風險偏好等多種因素,本文利用綜合因素法進行分析,實現技術采用SPSS軟件的聚類分析來構建客戶結構,進行市場細分。

1.聚類分析概述。聚類分析(Cluster Analysis)又稱群分析、點群分析和簇群分析等,是依據研究對象的個體特征,按照一定的類定義準則對其進行分類的方法,聚類后同一類別的數據盡可能地聚集在一起,而不同的數據盡量分離。聚類分析方法主要有劃分方法、層次方法、基于密度方法、基于網絡方法和基于模型方法,在經濟、管理、社會學、醫學等領域市場細分過程中有著廣泛的運用前景[4]。對于商業銀行個人理財領域,聚類分析可以把市場劃分為不同特征的客戶群,群間差異顯著,商業銀行可根據不同的客戶群設計不同類型的理財產品,以滿足多元化的需求。

2.K-Means聚類基本原理。本文利用了聚類分析中的K-Means聚類來進行劃分的。K-Means聚類法(K-means Clustering),又稱快速聚類法,其分析的基本思想是:首先按照一定方法選取一批凝聚點(聚心),再讓樣本向最近的凝聚點凝聚,形成初始分類,然后再按最近距離原則修改不合理的分類,直到合理位置[5]。

三、數據分析處理

(一)數據來源

為了更好的挖掘商業銀行個人理財客戶群的不同需求模式和理財需求偏好,本文以陜西省咸陽市楊陵區有個人理財需求的居民為受測群體,采用隨機的調查問卷方法,收集有關個人理財需求方面的數據和信息。本次調查共發出調查問卷200份,回收有效問卷190份,回收有效率為95%。

(二)數據相關分析和整合

調查問卷涉及到性別、年齡、受教育程度、月均收入、職業、所處的人生階段、理財必要性、理財價值觀、理財目標、投資經驗、理財決策、風險偏好、選擇的投資工具、理財最關注的因素和對商業銀行個人理財業務的首要期望等13個指標。基于對市場細分的貢獻度大小,本文選擇年齡、受教育程度、月均收入、職業、所處的人生階段、理財價值觀、理財目標、理財決策、風險偏好、選擇的投資工具等10個指標進行相關分析。分析結果顯示:年齡和所處的人生階段有顯著的相關關系;理財價值觀、理財目標、理財決策和投資工具選擇有顯著的相關關系。

為了避免同類變量的重復“貢獻”,所以剔除年齡、理財目標、理財決策、投資工具選擇四個指標,并對剩余指標進行K―Means聚類分析。

(三)個人理財市場細分

在K―Means聚類分析過程中,不斷調整K值,通過不斷檢驗,最終確定K值為4,分析結果如表1、2所示。

1.潛力型客戶。大多數是處于單身階段的在校大學生或研究生,收入在1000元以下,理財價值觀多處于先享受型,他們傾向于把大部分的選擇性支出投入到當前消費上,以提升當前的生活水平。在理財工具方面,多傾向于收益固定、風險較小的貨幣性理財工具或者債券型理財工作,屬于保守類投資者。目前這類客戶因其所處的階段和環境使得他們的理財需求有限,但是他們豐富的知識和較高的文化修養對于理財有著獨特的見解和很好的規劃。隨著工作收入的增加,其所投資的理財工具將會多元化,更容易接受新型的、收益風險比較高的理財工具。

2.關注型客戶。大多數處于單身或者家庭形成期(建立家庭生養子女)階段,多數是月收入達到3000~5000左右的公司職員和基層管理人員,受教育程度為本科或者大專。此類客戶的理財價值觀多屬于先享受型①或者購房型②,理財風險態度屬于偏好類型,能把選擇性支出積極地投入到股票、外匯、黃金和衍生品等高風險高收益投資領域,取得高收益。同時,此類客戶還買房貸壽險、短期儲蓄險等保險來取得相應保障。

3.戰略型客戶。處于家庭成熟期(子女長大就學到子女獨立)的高層管理人員等高收入人群,收入多為5000元以上,是這四類客戶中收入最高的,受教育程度為研究生和本科。此類客戶的理財價值觀是以子女為中心,以定/活期存款、中長期投資基金、藍籌股、債券、教育基金和黃金等作為投資工具,他們更注重多元化投資和投資工具收益的平衡,屬于中庸穩健型的群體。他們投資理念比較開放,能夠承受較大的風險,在綜合評價各種投資組合收益的基礎上能都理性選擇適合自己的理財產品。

4.穩定型客戶。多處于家庭衰老期(子女成家到家庭消失)階段,收入很高,教育背景為本科為主,多工作于公務員、老師等穩定行業。此類客戶的理財價值觀為后享受型,把大多數選擇性支出用于退休規劃,多投資于債券(以國債為主)、穩定收益的基金、保險、儲蓄、結構性理財產品等保守型理財產品,以求得穩定收益和資產的保值增值。這類客戶投資理念比較保守,承受風險能力較弱,屬于比較保守型的群體。

四、結論

根據“帕累托法則”,也稱為“二八法則”:20%的高端客戶給銀行創造了80%的利潤,這些客戶理財需求旺盛,是銀行中間業務利潤的主要來源[6]。同時由于銀行提供個人理財服務的門檻較高,所以本文市場細分結果中的戰略客戶稱為優質客戶(VIP客戶),關注客戶稱為次優客戶,潛力和穩定客戶稱為一般客戶。銀行應根據各類客戶的不同理財需求,提供個性化的服務。

一是要重點關注優質客戶,利用跟蹤式的理財服務和增值服務來鎖定這一目標群體,設計收益和風險最佳平衡的理財產品,使風險處于他們可以接受的范圍內;及時了解銀行理財服務是否與客戶所期望的相符合,慎重考慮客戶的反饋意見;根據需求的個性化,為他們提供合適的理財規劃,維系好和這類客戶的關系,實現客戶和商業銀行的雙贏。

二是對于次優客戶,商業銀行應及時用各種渠道給此類客戶發送有效的理財信息,和他們分享理財經驗;根據其理財目標和承受能力,提供合理的生活理財計劃和高收益的投資計劃;在某個程度上適當給與他們費用方面的優惠,提高客戶的滿意度和忠誠度。

三是一般客戶的理財需求因收入狀況或者所處的周期等原因受到抑制,其中潛力型客戶群是商業銀行很重要的市場機遇,他們有可能成為商業銀行未來的優質或者次優客戶,所以目前對這類客戶的一般業務提供優質服務,同時大力宣傳理財產品和理財理念,不斷提高和鞏固銀行在他們心目中的位置,使商業銀行取得更大的市場占有率。穩定型客戶非常注重資產的保值增值,所以他們對商業銀行的個人理財服務質量和產品收益要求非常高。商業銀行應結合此類客戶現在的理財情況,給他們提供固定收益、至少保本的理財產品和高質量的合理的退休規劃等理財服務,為客戶提供一體化的優質服務,給銀行樹立好的形象,從而給商業銀行帶來更大的利潤空間。

本文的分析樣本范圍有限,地域性比較強,所以市場細分的客戶群體特征不能代表全國范圍客戶,商業銀行應根據本區域的人口結構特征、自己的經營特點、業務現狀和實力程度等各種因素來制定不同的營銷戰略和營銷計劃,設計具體有效的符合本行的個人理財產品以滿足不同客戶群的理財需要。

參考文獻:

[1]朱歡.我國商業銀行個人理財服務的市場營銷策略研究[D].東北財經大學碩士論文.2003.

[2]周漩.我國商業銀行個人理財產品營銷研究[D].首都經濟貿易大學碩士論文.2005.

[3]林功實.個人投資理財[M].北京:清華大學出版社,2003:321-327.

[4]魏敏,田蕾.個人理財市場細分及客戶群差異性分析[J].金融論壇.2006(10):42-47.

[5]William F.Sharpe. A Simplified Model for Portfolio

Analysis[J]. Management Science.1963,9(2):398-412.

[6]Zvi Bodie.Thoughts on the Future:Life-cycle Investing

in Theory and Practice[J].Financial Analysts Journal.2003(1):24-29.

篇9

2003年試水，2005年瀕臨死亡，2006年隨牛市復蘇，2007年擴張，2008年要死不活，獨立理財在國內像小強一樣生存下來。他們怎么跟銀行競爭、他們的客戶是誰、他們靠什么賺錢，本文或多或少揭示了獨立理財的秘密。

王錚（化名）勉強算是私人銀行客戶，他今年四十六，在三十多歲的時候跟王太太一起白手起家辦起了一個培訓公司，說是培訓，其實是個小的家教中心，后來轉行做中醫保健，賺了點錢，按照國內私人銀行客戶的標準――在銀行里存了超過100萬美元（或者1000萬人民幣）的“可投資資產”――王錚剛剛夠格，也樂不顛地享受某老牌中資銀行的私人銀行服務。比如，很大很豪華的會所，充滿了古樸的紅木家具和當代畫作，他被穿著行服的私人銀行家邀請來參加各種熱門話題的講座和尊享活動，從宏觀經濟演講到老中醫上門診療。

“但總覺得有點不得勁”，一急，王錚的東北口音就出來了。像多數手上有點閑錢的“土老百姓”一樣，王錚買過股票也買過基金， 2008年過后，股票虧了一半，基金到現在還在套著。賠了錢，私人銀行也沒用。也正是因為投資受挫，讓王錚開始關注一些獨立理財公司，2009年4月，王錚收到了一家號稱“獨立理財”的機構發來的短信，稱周末有一個關于理財投資的講座，問他有沒有興趣。其實早在2007年，王錚就聽說過這家公司，一開始并不以為然，“跟錢有關系，還是謹慎點好”，王錚毫不諱言，因為也有股友上過什么咨詢公司的當。但看看市場剛好經過一輪牛熊，這家公司居然還在，王錚連續聽了三場講座，在一個裝修非常一般的大會議室，擠滿了六十多個聽眾。接觸了一年多以后，王錚覺得這家機構“說起話來不忽悠，挺實在”，于是決定試試看，在配合理財顧問進行財務屬性分析、風險屬性測試之后，2011年年初，王錚得到了一個投資組合方案，一方面，給了他一些處理目前基金組合的建議，包括被套的、開始賺錢的基金，按照理財顧問的建議，王錚買進一些推薦的基金，七七八八下來，結果還算滿意。另一方面，理財顧問建議王錚從年初時入手一些固定收益的產品，包括房地產信托。當時王錚更想買點私募基金，也就是陽光私募，王錚的理由是“時機不錯，私募投資股票，能賺得多點”，但理財顧問卻一直堅持“做好配置比買什么點位都重要”，從年初開始，股市并沒什么好表現，反而是當時顧問推薦的9%的信托產品讓王錚有點眼饞，現在他才明白有點小瞧了自己的顧問，這個28歲剛剛從德國學金融回來的小伙子，經驗沒自己老辣，甚至說話還有點羞澀，但一些理財的規則確實有用。“什么是做好配置”，王錚總結說：“其實就是來點穩定的，把大局定下來，然后再做做股票什么的，就算賠了也不會太多。其實我也想的這個理，但實際做起來可能就沒那么地道了，有人在旁邊提醒著，好很多。”

銀行、券商、基金、信托、私募、保險，甚至個人的炒股工作室，都會將目標盯在王錚這樣的有產階級，凈值高、資金量大、利潤更豐厚。獨立理財機構能獲得王錚的信任，無疑是殺出了一條血路。

獨立理財賣什么

獨立、公正、個性化，是獨立理財機構的立身之本。所謂獨立，是在王錚和數百只基金、數千只信托等金融產品中豎起了一道墻，一方面是，“產品太多太復雜，我來挑”的專業價值，一方面是，“賣瓜夸瓜甜”背后的潛臺詞：那些非獨立機構都會有各種各樣的利益聯動――銀行客戶經理有考核壓力，基金當然會說自己的產品好――所以，有這么一家獨立理財能足夠了解客戶，了解需求并規劃配置、提供最適合的產品。

在美國，獨立理財機構占據了60%的市場份額，在澳大利亞，一半的理財產品是通過獨立理財機構銷售的，70%的英國人會選擇獨立理財機構提供服務，獨立理財的概念在歐美市場上非常普及。

但獨立理財卻在中國遭遇了兩個最大的質疑，來自于同行、同業，更多的是來自客戶。

第一，你的服務能值錢嗎？

第二，你說這個信托（基金/保險）好，我直接找信托（基金/保險）公司買，干嘛找你買？

第一個問題關乎獨立理財的真實價值，第二個問題則叩問了獨立理財機構的贏利模式。

英國、美國、加拿大等國，獨立理財是以提供理財規劃和資產管理為主。瑞典最大的獨立理財機構Soderberg向個人客戶收取理財咨詢費――其中最受歡迎的一塊服務是資產的風險管理、養老金咨詢――他們對客戶的資產額按比例收費。Soderberg有4種風險等級的資產安全管理服務：分別是安全90，安全85，安全80和安全75。比如選擇安全90，那么保證其投資資產在任意12個月內的預期損失不超過期間資產最高值的10%。

而在中國，像王錚一樣肯為這樣的咨詢服務買單的人并不多。甚至可以說，中式獨立理財重產品多于重規劃。

除非你愿意付費

美國著名獨立理財機構柯契斯?菲茨財富管理公司的利潤主要來源于客戶的理財規劃服務費和資產管理費。客戶第一次做理財規劃可收費1.5萬美元，第二次則按小時計費，其中包括面談時間和做規劃時間，根據理財顧問資歷程度不同按每小時150―500美元收費。資產管理費則按客戶資產0.8%――1%的比例收取。發展成熟的歐美獨立理財機構認為充分了解客戶的需求是最重要的，客戶也非常愿意負擔獨立理財機構的咨詢和服務成本。但這一收費方式在國內并不容易施行。

根據西南財經大學信托與理財研究所的一項調查，國內絕大多數人不愿意為無形服務付費。在記者詢問的國內獨立理財機構的客戶中，90%的人不愿意付會費或是咨詢費，只有個別的幾位客戶稱如果在能保證資產達到預期增值時愿意按一定比例付費給理財機構。

在國內獨立理財機構大部分靠傭金收入過活的現狀下，展恒理財是第一家施行會員制發展模式的獨立理財機構。其會員制分為三個等級：銀卡、金卡和白金卡，目前擁有會員3000多位，其中白金卡會員占到1/3，會員費因等級和服務成本不同有一年收幾千塊，也有一年最高收到2萬塊的，如果按每位會員一年平均交費1萬元，那么展恒理財一年的會費收入就能達到3000萬。

美國第三大獨立理財公司Aspiriant的創始人Tim Kochis來華接受媒體采訪時表示，美國的理財顧問也從最初的向相關金融機構收取手續費傭金而轉變成向投資者收取咨詢費。事實上，這需要一個逐漸轉變的過程。

銷產品收傭金，獨立理財很糾結

在《錢經》記者的調查中，大多數獨立理財機構還是在靠賣金融產品賺錢――基金、私募、信托，這是最基礎的產品配置，向產品提供方收取傭金，1%到1.5%不等，在這一基礎上，免費為客戶提供理財規劃咨詢服務。

這也與當前客戶的需求脫不開干系。中國老百姓對理財的理解還多數停留在投資賺錢上，對產品的需求更為急切。

不少國外的獨立理財機構充當了金融產品超市的角色，在繁多的產品中挑選出最適合客戶的，也是獨立理財的一種價值。

國內最大的獨立理財機構諾亞財富為客戶提供的產品菜單如下：按照風險由低到高分別是，固定收益類信托、股份質押房地產信托、結構化信托；投連險和陽光私募；地產基金；VC和PE。“我們這只產品研究團隊有50多人”，諾亞財富創始人之一殷哲強調篩選的價值：“主業就是篩選。不斷跟產品提供商面對面交流，提供意見降低產品風險，層層篩選和評定最終選取最為適合的產品。”

但回到前文的第二個問題。以信托產品為例，門檻高、收益穩定，也是記者走訪的多家獨立理財今年以來售賣情況最好的產品，但銀行也在賣、信托公司也在賣。“我直接找信托公司就好了”，哈爾濱的陳小姐對記者說。她是招行私人銀行的客戶，也是被獨立理財機構爭搶的目標。但她選擇信托公司的原因顯然是經過深思熟慮的，陳說：“以前我也買過信托，一年到期，還挺不錯。但是現在才知道銀行和**理財都是二道販子，從中間刮一層，我拿到的收益還不如直接去找信托公司拿到的多，信托公司也承諾我，買得多就把收益率就高一個坎。”

一方面，銀行守著中國最高端的客戶資源，根本不愁賣，業內戲稱為“秒殺”，無論是私募基金、信托，都能“以秒計算”售罄，所以不太在乎陳小姐這樣的客戶流失――你不買有別人買，另一別廂，信托公司也有自己的“小九九”。

目前國內大約62家信托公司，能夠完全依靠自己的平臺銷售5億產品的信托公司不到5家，中信、平安、外貿信托這些老牌信托公司和信托新軍都在做一件事――加強自己的銷售渠道。一位信托公司的老總坦言：“2009年跟銀行做了太多的平臺業務（銀信合作產品）導致我們的銷售能力退化，銀行渠道強勢，我們利潤也受制于銀行，所以要建自己的理財中心。”在信托公司的戰略考慮中，寧可先期讓利給客戶，爭取這份客戶粘度。

信托搶獨立理財的客戶也時有發生。“這在香港市場可能有點不可思議，”財商人生北京財富管理中心總經理沈林靈說。有香港御峰理財背景的財商人生成立于2008年，前者是香港第二大獨立獨立理財機構。沈介紹：“在美國設計復雜的金融產品不得在銀行銷售，而只能通過獨立理財機構銷售。在香港會有行業協會對整個行業的行為做出規范，各家金融機構做事比較規矩，但國內目前還不具備，有一些不良供應商的直銷團隊合作一次后可能會直接撬掉客戶或理財顧問。因為獨立理財機構作為中介并不參與最終交易，客戶直接與供應商簽約，那么供應商再發產品時可能就繞過獨立直接發訊息給客戶。”

財商人生目前的盈利模式是收取產品傭金，國內多數獨立理財也被迫跟產品提供商在同一條跑道上競技，而客戶忠誠度則如無根之水，求之不得。

算一筆賬，維護10個客戶，1000萬的產品銷售（假定每個客戶買一份100萬的信托產品），傭金按照1%算，一年入賬10萬勉強能養活一個獨立顧問的單人公司，在美國，很多小型的獨立理財公司就是靠一兩個能力很強的創始人與客戶的緊密度存活，比如蘇西?歐曼理財工作室，并不指望擴張。但要做大，就只有兩條路：要么渠道為王――像銀行一樣，培育足夠多的高質量客戶資源；要么自己能代銷有競爭力的產品，且是排他的。

“過去三年都是勉強堅持，不溫不火”，在香港的成功模式顯然無法復制，沈林靈稱財商人生正在思考轉型，但到底如何操作還沒有成熟的方案。

諾亞走出了一個自己的良性循環，因為前期客戶積累，依然成為一條頗具競爭力的零售渠道。并且諾亞主要代銷PE、VC，這些高風險產品在其他渠道很少銷售，特別是銀行。據一位在中字頭銀行工作超過15年的私人銀行家透露，國內銀行發稍微有點風險的產品都挺謹慎，比如藝術品基金、PE這樣的高風險產品，有些產品提供商也不太愿意跟銀行合作，“你沒發現，很多私募發第一只產品是在銀行，第二只就寧可跟諾亞、展恒、好買之類的獨立機構合作。很簡單，銀行是賣得快，規模也可觀，但管得也死，一來卡著客戶不讓你維護，二來但凡凈值下跌，都可能被踢出銀行。我要是私募，當然愿意找一個合作更好、銷售也不差的渠道。”

地不利人不和的夾縫求生

成也產品，敗也產品。

2003年，國內第一批獨立理財機構成立，到2010年年底國內最大獨立理財機構諾亞財富成功在美國紐交所上市，中國的獨立理財行業才開始出現在大眾視野。

第一批大多死于2008年，市場繁榮后的金融危機，大量的基金在2007年被賣給投資者，“我們當時銷售的基金占一個證券公司營業部的九成”，一位前獨立理財顧問吳先生回憶。市場反轉，不及避讓，客戶的埋怨、憤怒已經將過去四年培養的信賴燃盡。“2005年是第一個周期，為了避過熊市，我們只能賣賣保險，打著保障的旗號賣投連，后來等到2006年，算是熬過去了”，吳先生不無感慨：“但是到了2008年，你給客戶賠了錢，再開發客戶又很難，基金、私募都賣不出去，到最后難以為繼，我們最早的一批就放棄了，現在有的靠培訓為生，有的干脆轉行，做電子商務什么的。”

成長于金融危機后的獨立理財趕上好時候，據銀行業監管部門的統計，在北京的各類獨立財富管理公司不少于300家，但我國獨立理財機構的占比僅僅為1%，市場未來發展前景可觀。2010年11月10日，諾亞財富的成功上市；2011年3月12日，恒天財富帶著3000多名千萬元級客戶從中融信托獨立出來成為獨立理財機構；2011年7月17日，展恒理財成功獲得優總資本第一輪注資，業內基本認同，2011年將成為獨立理財機構真正興起的元年。

嚴重缺人

美國獨立理財機構從業人員中擁有長期在金融機構或律師、會計、稅務事務所從業經驗的占90%以上，年紀大多在40歲到50歲以上，他們本身就算是成功人士，擁有可觀的金融資產，與客戶交流起來更容易得到信任和認可。而在國內，不僅僅是獨立理財行業，甚至是整個金融理財行業從業人員的年齡都偏輕，絕大部分在30歲左右，不僅從業時間短，投資經驗有限，甚至有很多是剛剛大學畢業的“無產階級”，年齡偏輕閱歷偏淺可能會削弱可信度和可靠性。因此在聘請理財顧問時，國內的獨立理財機構會有自己的挑選偏好，例如展恒理財打造的是“孩子他媽”理財顧問團隊，而諾亞財富偏好的是“鄰家女孩”團隊，先從感觀上給客戶傳達一種值得信賴的訊息，再從專業上取得客戶的信任，不失為彌補年齡和閱歷差距的好辦法。

他們最多能賺多少

近期有媒體報道，在“不能在投資合同上明寫保本或保底收益”的法規下，獨立理財機構顧問對外推介時會給出部分口頭承諾，有些即為保本承諾；此外，為了多推銷多拿傭金提成，理財經理會夸大產品收益，減少或不予提示投資風險。

雖然國內獨立理財機構理財顧問收入并沒有確切的數據顯示，但根據記者走訪的幾家代表性的獨立機構了解到，根據等級和能力的不同，理財顧問的年薪在10萬―20萬元不等，做得非常出色的理財顧問收入更是沒有上限。財商人生北京財富管理中心總經理沈林靈介紹，在香立理財機構的理財顧問是沒有底薪的，收入全部靠產品傭金。香港御峰理財曾經有一位理財顧問一年累計賺了幾百萬。在國內，幾乎所有的獨立理財機構都采用了“底薪＋傭金”的薪酬制度。

“底薪＋傭金”薪酬制給理財顧問提供了一定的保障，減小了理財顧問在向客戶推薦產品時“選擇性失明”，并保證了他們在提供理財服務時，不以產品為導向。一直實行會員制管理的展恒理財在對理財顧問的考核制度中，傭金只占其中的一小部分，會員數量和成交數量，流失率和新增率考核則占了較大比重。尤其是新增會員數量和理財顧問的成績直接掛鉤，如果沒有帶來新增會員就說明客戶的滿意度不高，那么也說明理財顧問不合格。對于理財顧問在產品推薦過程中可能會出現的夸大收益避談風險的“道德風險”，李二剛稱理財顧問入職前會與展恒簽訂相關協議，不允許代客操作，收益率和風險提示要達到統一的標準和程度，一旦發現有理財顧問存在道德風險會直接開除。而諾亞財富銷售產品的傭金比例基本相同，從而削弱了理財顧問主推某款產品而有失公正的可能。在業績考核上，諾亞財富更注重理財顧問服務客戶的資產規模和客戶滿意度，同時諾亞財富還會采取分給員工股份、吸納員工成為合伙人的方式以示激勵。

據相關部門統計，在部分獨立理財機構加大擴張速度、行業迅速發展的情況下，人才缺口將成為這一行業的主要問題。據業內人士稱，獨立理財機構理財顧問的流動性非常大，不僅行業間互相挖墻腳，甚至還有信托公司到獨立理財機構撬人。

服務的客戶是什么人

歐美等發達國家的理財客戶結構較為清晰，若按金融資產規模大小劃分客戶等級，那么處在金字塔頂端的人群則是私人銀行的目標客戶，處在金字塔底部的人群是零售銀行的目標客戶，而處在金字塔中間部分的人群則是獨立理財的理想客戶，但此種劃分似乎不適合中國理財市場。世德貝（中國）財富管理總裁兼CEO馮振中稱，目前國內獨立理財機構并沒有做開中層客戶，而是哪里容易產生需求就先從哪里做起。

獨立理財機構最大的優勢就是能夠充分了解客戶的需求，但國內獨立理財與銀行相比還沒有得到客戶更多的信任，而因為體制和監管的原因，銀行在產品發行和銷售上都較為謹慎保守，并不適合做滿足客戶需求的先行者，且很難做到真正的獨立公正，這就給獨立理財機構提供了生存的空間和價值。

監管缺失

與監管嚴格下的銀行相比，獨立理財在界定和規范上一直處于法律真空地帶。沈林靈介紹獨立理財公司只需要10萬元注冊資金在工商部門報批申請就能成立，目前還沒有任何監管機構對其進行監督。獨立理財所提供的服務涉及銀監會、證監會、保監會甚至是發改委等部門，與我國“分業經營，分業監管”的現狀產生矛盾。展恒理財副總經理李二剛稱，他們非常希望能夠有一個監管層對整個獨立理財行業進行監督，規范大家的行為，這樣獨立理財才能發展得更好。據羅仕證券近期的研究報告顯示，監管機構對獨立理財公司的關注度在上升，對于獨立的理財公司是否要獲得經營牌照，監管仍沒有做出明確的規定，可能提高行業的準入門檻，并改變現有的競爭格局。

瘋狂擴張，獨立理財從你身上賺了多少錢

諾亞財富董事殷哲稱，諾亞財富預計今年將分公司擴充至65家，目前已經完成了40家分公司的成立。

展恒理財副總李二剛稱，融資之后的展恒將擴大經營，第一步在北京多布網點，下一步是深入一線城市和做深北方市場。而世德貝（中國）總裁兼CEO馮振中稱，世德貝今年要加快擴張步伐，目前已經在華茂新設了分點，之后還會繼續布局。

篇10

一、課程設計理念與思路

（一）課程設計理念 以培養學生職業能力為核心，充分體現課程職業性、實踐性和開放性；校企合作共同開發基于工作過程的課程；以財務管理崗位工作過程為主線設計教學內容；創設基于工作過程的學習情境；按職業能力成長規律，設計三段漸進式教學模式。

（二）課程設計思路 按照職業崗位能力的任職要求和職業能力分析，以行動為導向，以工作任務為基礎，緊緊圍繞完成會計崗位典型工作任務的需要，來選擇教學內容，設計學習情境。充分運用現代化教學手段，實現教學內容情境化，教學過程工作化，教學載體任務化，教學手段多樣化。企業理財崗位工作過程即教學過程，教學載體是27個學習情境，工作任務是高度仿真的62項工作任務，充分利用現代教育技術作為教學手段。實現理論與實踐一體化，教、學、做一體化，課堂與實訓場所一體化，從而為高技能應用型會計人才培養創造條件。

二、課程內容選取

（一）課程內容選取的總體思路 根據職業資格標準，與行業企業專家共同確定崗位核心職業能力；根據崗位職業能力要求，確定課程培養目標；根據崗位需求和課程培養目標，選取教學內容。

（1）確定崗位核心職業能力。分析助理會計師、會計師、理財規劃師和注冊會計師的職業資格標準，結合財務管理崗位需求，分析確定的財務管理崗位核心職業能力有：籌資管理能力、項目投資管理能力、證券投資管理能力、營運資金管理能力、利潤分配管理能力、財務預算管理能力、財務控制能力和財務分析能力。

（2）確定課程培養目標。包括：樹立正確的理財觀念；能夠進行籌資、投資、營運資金管理和利潤分配管理決策；能夠運用財務預算和財務控制方法，進行財務規劃與控制；能夠正確進行財務分析，為企業決策提供參考和依據；具備較強的創新能力、溝通協作能力、信息技術能力以及良好的職業道德，形成良好的職業素質。

（3）根據崗位需求和課程培養目標，選取教學內容。根據崗位需求和課程培養目標，將籌資管理、項目投資管理、證券投資管理、營運資金管理、利潤分配管理、財務預算管理、財務控制和財務分析等內容作為教學的核心內容。這不僅有利于學生職業能力的形成，提高學生職業適應性，而且為學生考取助理會計師、會計師、理財規劃師、注冊會計師等職業資格打下了基礎。

（二）教學內容及課時分配 具體內容如表1所示。

三、課程教學模式

按職業成長規律，將教學過程由低級到高級劃分為單項情境實訓、校內模擬綜合實訓和校外實訓基地綜合實訓等三個階段，形成“三段漸進式”教學模式，如圖4所示。

（一）單項情境實訓 該階段的教學內容包括62項工作任務，重點培養學生的單項理財能力。每項工作任務都采用基于工作過程的教學模式，將每個班分為6-10個學習小組，按照“資訊—決策—計劃—實施—檢查—評價”6個階段進行，充分體現以學生為中心，以教師為主導，充分調動學生的積極性和創造性，有利于學生職業能力的培養。具體教學過程如圖5所示。

（二）校內模擬綜合實訓 該階段可分為項目綜合實訓和企業經營模擬實訓兩項內容，重點培養學生的虛擬綜合理財能力。項目綜合實訓通過創設虛擬企業，模擬完整的企業財務管理工作情境，完成從資金籌集到財務分析各環節的綜合工作任務。企業經營模擬實訓通過直觀的企業沙盤，提供一個完整的仿真學習環境，讓學員在游戲般的訓練中體驗完整的企業經營過程，培養學生財務決策的全局觀念和團隊協作精神，感受企業發展的典型歷程，感悟經營思路和管理理念，實現知識從分散到綜合的初步轉化和遷移。

（三）校外實訓基地綜合實訓 該階段可采用頂崗實習的方式進行，達到理論與實踐完全融合，重點培養學生的真實綜合理財能力。

企業認知實習、專業調研貫穿于三個教學階段中，可增強學生的感性認知，激發學生的學習興趣。通過三個階段的學習，實現職業教育與工作崗位的零距離對接。

四、課程教學形式

（一）案例分析 采用案例的方法進行知識和技能的傳授，通過剖析財務管理案例，把所學的理論知識應用于實踐活動中，將理論與實踐相結合，以提高學生分析和解決財務問題的能力。

（二）模擬實訓 一是自主構建Excel模板進行財務決策。將在理論課中學過的各種數學模型利用Excel所提供的各種工具轉換成計算機模型，并自動進行財務決策。這種方式既大大提高了教學的信息化程度，也提高了學生利用Excel自主建模的能力，為學生就業后從事財務管理工作打下堅實基礎。二是網中網財務管理實訓教學軟件操作。學生通過操作財務管理教學軟件，能夠體驗不同工作崗位上角色，完成單項實訓和綜合實訓。三是證券模擬操作。通過證券模擬軟件和網絡股票模擬操作，熟悉股票投資的全過程，體驗股市的高風險、收益的不穩定，為將來從事證券工作準備條件。四是企業經營模擬對抗訓練。學生分別組成若干個管理團隊，互相競爭，每個小組的成員將分別擔任公司中的重要職位，每組要親自經營銷售良好、資金充裕的企業，并要連續從事2至3個會計年度的經營活動，企業結構和經營管理的結果將全部展示在模擬沙盤上，復雜、抽象的財務理論以最直觀的方式讓學生去體驗，這將有助于學生了解企業的業務流程和科學決策程序。

（三）校外實習 一般有假期實習、基地實習和畢業實習。假期實習是利用寒暑假有計劃地組織學生調查研究一些實際問題或到企業中工作；基地實習是定期組織學生到實習基地實習；畢業實習是在大三的最后一個學期安排一個月的時間讓學生到單位進行全職實踐。

（四）畢業設計 以畢業論文的形式實踐財務管理的專業知識，具體取決于畢業設計選題，在選題范圍內實踐財務管理知識。

五、課程教學方法

根據課程特點，不斷進行教學方法的探索和改革，注重吸收國內外的先進教育教學成果，并根據實際情況進行不斷創新。針對不同的教學內容和教學階段，課程教學主要采用任務驅動教學法、案例教學法、情境式教學法和角色扮演教學法等。

（一）任務驅動教學法 由62項工作任務來驅動教學，以教師為主導、學生為主體，創設虛擬理財情境，按照“提出任務-分析任務-自主協作完成任務-交流評價”的教學過程進行教學，完成工作任務的過程就是教學過程，實現“教、學、做”的統一。

（二）案例教學法 通過與企業共同開發或借鑒經典財務管理案例，每項工作任務都以典型案例引出，經過一個“引出案例—明確任務—分析案例—解決問題—任務拓展”的完整過程，提高學生分析問題、解決問題的能力。

（三）情境式教學法 教師根據教學內容所描繪的情境，設計出形象鮮明的影像、圖片，輔之以生動的文字，并借助音樂的感染力，再現教學內容的情境表象，使學生如聞其聲，如見其人，如臨其境，師生在此情境下進行一種情境交融的教學活動。本課程創設高度仿真的10個學習情境，大大提高了學生的學習興趣和學習效果。

（四）角色扮演教學法 學生以小組為單位，在學習情境中扮演籌資、項目投資、證券投資、利潤分配、財務預算與控制、財務分析等不同工作崗位的職業角色，以提高學生社會能力和分工協作能力。

（五）專家進課堂 根據教學內容，定期或不定期邀請專家來學校授課、舉辦講座，為學生介紹學術前沿知識、企業財務管理的新技術、新方法和經驗感受。這樣不僅能使該課程教學及時抓住財務管理學術研究領域的前沿動態，而且能讓學生間接感受企業財務管理的實際問題，有利于激發學生的學習積極性和創造性。

六、課程教學手段

充分利用現代信息技術，改變過去傳統的單純在課堂上灌輸知識的教學方法，把多媒體授課、網絡輔助教學、利用先進的實踐教學軟件教學有機結合，提高學生的學習興趣，擴大課程信息量，有助于學生對知識的理解和掌握。

（一）設計虛擬理財情境，實行情境化教學 創設虛擬公司和虛擬理財環境，讓學生在財務管理實訓室或利用財務管理實訓軟件模擬完成現實財務管理崗位工作，以生動形象的情境激起學生學習情緒，實現知識能力有效遷移。

（二）利用Excel、財務專用計算器 充分利用現代化教學手段和工具，課程組自行開發基于Excel的財務管理系統，引入財務計算器作為計算工具，實現財務管理決策的自動化和無紙化。在教學過程中，根據工作任務的不同，采用手工計算、創設Excel模板計算和利用財務計算器計算三種計算方式，豐富教學手段，提高教學信息化水平。

（三）利用多媒體教學手段 本課程教學在財務管理實訓室進行，師生人手一機，提高了教學效率和效果。此外，本課程還建有精品課程網站，師生可充分利用網絡課程教學平臺，方便學生自主學習和師生交流互動。

七、課程教學考評方式

考評方式靈活多樣，平時評價與集中評價相結合，教師評價與學生評價相結合，校內評價與校外評價相結合。考評內容包括校內單項情境實訓考評、校內項目綜合實訓考評、企業經營模擬綜合實訓考評和校外實習考評四部分，分別占50分、15分、15分和20分。評分依據分為實訓態度、實訓中的表現、協作精神、作業質量、分析解決問題的能力、創新能力等六部分，分別占10分、20分、10分、30分、15分、15分。具體計分辦法如下：（1）單項情境實訓考評實行分組考評，考評實行百分制，教師考評和學生互評各占50%。其計分公式：單項情境實訓成績=62項工作任務的算術平均分數×50%。（2）項目綜合實訓考評實行分組考評，考評實行百分制，教師考評和學生互評各占50%。項目綜合實訓成績=項目綜合實訓分數×15%。（3）企業經營模擬綜合實訓考評實行分組考評，實訓成績由系統自動產生，第一名得15分，每降低一名減1分。（4）校外實習考評，由實習基地指導教師和校內領隊教師相結合的方式按個人考評。考評實行百分制，每項實習任務100分。每項校外實習任務成績=實訓基地指導教師評分×70%+校內領隊教師評分×30%。校外實習成績=9項校外實習任務算術平均分數×20%。（5）學生實訓總成績=單項情境實訓成績+項目綜合實訓成績+企業經營模擬綜合實訓成績+校外實習成績。

[本文系高凡修主持的河南省高等學校特色專業建設點——“濮陽職業技術學院會計電算化專業”建設項目階段性研究成果]