經濟學靜態分析和動態分析范文

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（中國人民大學，北京100872）

［摘要］從管理經濟學角度出發，企業應實施動態管理以提高其核心競爭力。動態管理是指采用先進的生產技術，對企業內部進行重構和管理，從而保證企業發展與市場經濟相適應。其滿足現代企業的多變性和復雜性的特點，是全球經濟一體化發展的必然結果。動態管理通常可分為內部管理和外部管理，涉及企業管理中的技術革新、人資管理和經營策略分析等。文章從動態管理的必要性出發，分析了企業提高核心競爭力的途徑。

［

關鍵詞 ］企業核心競爭力；動態管理；經濟學；分析

［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.13.027

隨著市場經濟的發展，市場逐漸由賣方市場轉向買方市場。最大限度地滿足客戶的需求，并獲得經濟效益是企業發展的核心戰略。全球經濟一體化發展態勢使我國企業面臨更大的壓力，企業核心競爭力的提高主要集中在新技術的應用、合理的人員管理、有效的成本控制和企業優質服務體系的構建。動態管理兼顧企業內部和外部，以實現技術的創新和管理效率的提高為前提。總之，企業處于動態發展之中，這要求企業實施動態管理策略以提高其核心競爭力，促進企業發展。

1核心競爭力動態管理

1.1核心競爭力動態管理內涵

目前，關于核心競爭力的動態管理分析分為狹義和廣義兩種。從狹義上講，核心競爭力動態管理是指企業通過循環管理的模式促進其核心競爭力與環境發展相適應。而從廣義上講，核心競爭力動態管理是指企業為了滿足多變的市場經濟而采取的一系列涉及技術、人力資源、成本控制等實施的手段。企業在經營過程中，對供應商、經銷商、股東、客戶的協調和管理都影響企業的核心競爭力。而對于企業自身而言，其技術是否具有現代化特征、資源分配是否合理都是影響企業競爭力的重要因素。也就是說，外部環境影響了企業管理能力的提高。企業要依據環境的變化，尤其是市場經濟策略的調整，對其實施合理的內部管理和外部管理。完整的核心競爭力動態管理包括企業核心競爭力的確定、培育、運用和評價四個階段，做好每個階段的管理才能提高企業在市場經濟中的地位。

1.2核心競爭力動態管理必要性

目前，企業正在逐漸實施核心競爭力的動態管理模式。企業的發展取決于客戶的認同程度，因此對于企業發展來說，客戶評價是其核心競爭力的主要表現形式，實施這一競爭力的動態管理要求企業善于發現客戶需求的變化。動態管理模式下，企業根據客戶的需求對發展戰略進行相應的調整，其戰略實施具有必然性。主要體現為以下幾點。

一是市場經濟處于快速發展之中，這對企業的發展方向、人力資源結構造成一定程度的沖擊。經濟全球化更是加大了其沖擊力度，容易導致資源跨國流動而造成企業發展處于停滯。因此為了形成良好的市場環境，企業應實施核心競爭力的動態管理模式。

二是核心競爭力動態管理是企業應對政府策略等宏觀環境變化的基本策略，企業在發展過程中應隨時關注政府的宏觀政策，以免與政府策略背道而馳，影響企業的發展。因此實施動態管理是企業硬性指標的重要手段。

三是核心競爭力動態管理是企業適應行業技術革新的策略，技術革新是企業在發展中時刻關注的問題，企業要始終處于生產技術和管理技術的前沿，才能立于不敗之地。而要做到這一點，要求企業始終堅持采用核心競爭力的動態管理模式。

四是核心競爭力動態管理能夠使企業準確了解客戶的需求，從而根據客戶的需求進行產品的調整，實施以客戶為中心的銷售模式和服務體系，使企業獲得經濟效益，促進企業可持續發展。

2從經濟學角度分析核心競爭力的特點

從經濟學角度進行企業核心競爭力的動態管理，包括分析企業的外部經營和內部環境對企業發展的影響。只有企業采用合理的管理手段，才能促進其持久的發展。經濟學中常用的函數關系式包括：柯布-道格拉斯的生產函數、內部管理能力M和外部管理能力R關系式等。基于此我們將核心競爭力的特點分析如下。

首先，核心競爭力具有價值性。企業應從產品價格、數量等方面滿足市場經濟發展需求，才能滿足客戶需求，實現自身價值。市場經濟發展一致性程度決定了其核心競爭力的大小。

其次，核心競爭力具有稀缺性。企業在保持核心競爭力的同時，不斷提高自身的洞察力、組織管理能力。

最后，企業核心競爭力具有知識性和系統性。其知識性體現在只有符合市場價值觀的創新模式才能作為企業核心競爭力的選擇對象，以此制定的發展戰略才能真正促進企業的發展。而其系統性與企業自身的系統性相吻合。以能力為核心的資源、環境是企業可持續發展的重要因素，而各種資源之間形成了完整的系統，只有各個要素同時發揮作用才能促進企業核心競爭力的提高。

3加強企業核心競爭力動態管理的現實途徑

3.1采用靈活的戰略發展模式，培育企業核心市場

市場經濟的快速發展在給企業帶來壓力的同時，也為其提供了豐富的可利用資源。因此，企業應采取積極的應對措施，制定合理的企業核心競爭力，并采取靈活的戰略發展模式，適應多元化的市場經濟，以此培育企業發展所必需的資源。確保企業在某一領域的地位，并逐漸擴展核心領域，為其發展創造更加廣闊的空間。

3.2規范企業組織管理體系，營造企業核心機制

要提高企業核心競爭力，應使其自身的組織結構保持一致。企業在發展過程中，要實施動態管理模式，根據企業發展的需求制定和調整其組織管理規范。切忌單一依靠經驗解決問題的方式，企業應進行適當的培訓，時刻處于學習狀態，了解市場經濟的變化。總之，要確保企業的可持續發展，核心機制的構建十分必要，企業應規范自身的組織管理結構，時刻關注市場經濟變化，建立有利于其經營的組織結構和管理體系。

3.3樹立良好的企業形象，提高企業核心文化

企業文化包括企業發展所奉行的價值觀念、道德準則和發展宗旨等。正確的企業文化有助于企業樹立良好的形象，從而提高其在市場經濟中的競爭力。另外，企業的內部凝聚力取決于其是否具有良好的企業文化。從我國成功企業發展的途徑看，企業核心競爭力提高離不開良好的企業文化，優秀的員工培育方法依賴于企業文化的樹立。缺少必要的核心文化，企業的發展也將陷于尷尬境地。

4結論

實踐證明，企業的可持續發展取決于其是否能夠依據客戶的需求構建正確的發展戰略。而在這個過程中，市場經濟具有多變性。而從經濟學的角度分析，企業管理能力包括內部管理和外部管理兩個方面，無論是資源分配、組織管理能力的提高都影響著企業的核心競爭力。因此，對于現代企業來說，應將主要競爭力集中于核心競爭力的提高。當然，市場經濟具有多變性，企業發展也隨時處于變化之中。企業應始終按照市場發展的規則，進行正確的外部協調和內部管理，使企業處于動態發展環境下，解決企業存在的具體問題，提高組織管理水平，從而促進其可持續發展。

參考文獻：

［1］金武.從管理經濟學的視角看企業核心競爭力［J］.中國集體經濟，2010（9）.

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關鍵詞:全過程;工程造價;審計;項目管理

中圖分類號:F403文獻標識碼:A文章編號:1009-2374(2010)01-0132-02

工程造價審計方法是融合工程、技術、經濟、管理、財務和法律等專業知識和分析方法的綜合運用,并通過眾多的工程造價審計單位和造價工程師,在長期的工程造價審計實踐和研究中不斷總結、不斷創新發展出來的方法體系。工程造價審計部門通過對工程造價審計方法的運用,可以有效地對建設項目的全過程造價進行確定和控制。

一、工程造價審計方法的特點

隨著科學發展,工程技術、材料技術、計算機技術、系統學、運籌學、經濟學、管理學、財務學等理論、方法的發展和應用不斷取得重大突破。同時,一批新的學科、技術和方法得以創立和運用,如德爾菲法、頭腦風暴法、網絡技術、價值工程、經濟評價、社會評價等。這些方法和理論在工程造價咨詢中逐漸得到廣泛應用,從而奠定了現代工程造價審計方法的理論基礎和方法體系。

現代工程造價審計方法的特點是:(1)定性分析與定量分析相結合,重視定量分析;(2)靜態分析與動態分析相結合,重視動態分析;(3)統計分析與預測分析相結合,重視預測分析。

(一)定性分析與定量分析

1.定性分析。定性分析是通過研究事物構成要素間的相互聯系來揭示事物本質的方法。它是在邏輯分析、判斷推理的基礎上,對客觀事物進行分析與綜合,從而找出事物發展內在規律性,確定事物的本質。在工程咨詢研究中,在許多難以用計量表達的場合,定性分析方法都能發揮重要作用。

2.定量分析。定量分析是依據統計數據,選擇建立合適的數學模型,計算出分析對象的各項指標數值的一種方法。它通過反映一定事物的質與量的關系來揭示事物內在規律,在數學、統計學、運籌學、計量學、計算機等學科基礎之上,通過方程、數學圖表和模型等方式來研究事物的本質。在審計工作中采用定量分析的方法,對復雜事物進行數據處理,進行比較分析,可以使問題更為清晰,解決方案更為精確。

(二)靜態分析與動態分析

1.靜態分析。靜態分析是觀測和評價事物某一時點狀態的一種方法。基于對歷史和現狀的預測和計算,可以對企業所處的環境狀態、項目的效益狀況等進行分析評價。如項目評價中通過計算靜態回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標,可以對項目的財務效益做出初步的判斷。

2.動態分析。在工程造價審計的各個階段,特別是在項目決策評價階段,要樹立動態觀念,如考慮資金時間價值、市場供求變化、技術發展變化、社會經濟環境的變化等。現代項目財務評價一般以動態分析為主,主要進行項目現金流量分析,計算財務凈現值、內部收益率等指標,并進行風險概率分析等。

(三)統計分析與預測分析

1.統計分析。統計分析是對分析對象過去和現在的造價信息進行統計、收集、整理和分析。在工程造價審計中經常需要采取多種方法和渠道,收集大量的統計數據,包括行業、區域、市場、技術、企業等的統計資料和造價信息,從而分析、歸納和總結事物的發展規律,把握發展動向。在建設項目施工階段,也需要對項目的執行情況進行監控,對投資、質量、進度等進行統計分析,并與計劃進行比較,判斷項目的進展情況,以便采取有針對性的應對措施。

2.預測分析。預測分析是依據分析對象過去和現在的住處,采用一定的方法,對事物未來發展趨勢進行分析、推測、判斷的方法。預測分析是工程造價咨詢的重要方法,尤其是在投資前期決策階段。投資項目決策是建立在對未來預測的基礎上的,需要對未來的社會環境、產業政策走、技術發展趨勢、市場需求變化、原材料供應、配套條件約束、資金市等進行預測。

二、常用的工程造價審計方法

(一)項目評價方法

1.財務評價方法。投資項目財務評價是項目投資決策的基本方法。投資項目財務評價包括財務贏利能力評價和債務清償能力及財務可持續能力評價。

(1)投資項目的財務贏利能力評價。它是在編制現金流量表和損益表的基礎上、計算財務內部收益率、財務凈現值、投資回收期等指標。其方法包括靜態評價方法和動態評價方法兩大類:1)靜態評價方法計算投資收益率、投資回收期的評價方法;2)動態分析方法根據資金時間價值理論,利用折現分析的方法,計算投資項目的財務內部收益率、財務凈現值指標的分析方法。

(2)投資項目債務清償能力及財務可持續能力評價。1)債務清償能力評價可以通過計算利息備付率、償債備付率和借款償還期等指標進行分析評價;2)財務可持續性評價它是項目壽命周期內企業的財務可持續性評價,是對整個企業財務質量及其持續能力的整體評價,是在償債能力評價基礎上的更大范圍的評價,不僅要評價企業借款的還本付息能力,而且還要分析企業的整個財務計劃現金流量狀況、資產負債結構及流動狀況。它是財務評價的重要內容。

2.國民經濟評價法。國民經濟評價是工程造價審計的重要方法,它要求從整個國民經濟的角度,從宏觀經濟的戰略高度來評價投資項目對整個國民經濟活動帶來了影響以及整個國民經濟為投資項目付出的代價。國民經濟評價的基本方法是費用―效益分析方法。它要求運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等國民經濟參數,分析計算投資項目的國民經濟費用和效益,評價項目投資行為的國民經濟宏觀可行性。

3.方案經濟比較法。方案經濟比較是技術政策、發展戰略、規劃制定和項目評價的重要內容。在建設項目可行性研究中,各項主要經濟與技術決策均應在對各種技術上可行的方案進行技術經濟對比分析計算,并結合其他因素詳細論證、比較的基礎上做出抉擇。

目前,國內外常用的方案比較方法有兩類:考慮資金時間價值的動態分析方法和不考慮資金時間價值的靜態分析方法。動態分析方法主要包括差額投資內部收益率法、現值比較法、年值比較法、最低價格法、效益費用法。

(二)價值工程法

價值工程是指著重于功能分析,力求用最低的壽命周期成本,生產出在功能上能充分滿足客戶要求的產品、服務或工程項目,從而獲得最大經濟效益的有組織的活動。

價值工程法主要應用在項目評價或工程設計方案比較中,它是評價某一工程項目的功能與實現這一功能所消耗費用之比合理程度的尺度。它是以提高價值為目的的,要求以最低的壽命周期成本實現產品的必要功能,以功能分析為核心,以有組織、有領導的活動為基礎,以科學的技術方法為工具。

價值工程在工程項目評價或設計方案比選中應用,并不是對所有內容都進行價值分析,而是有選擇地選擇分析對象。其對象是選擇方法有ABC法、比較法等。

(三)方案綜合評價法

方案綜合評價就是在建設項目各方案的各部分、各階段、各層次評價的基礎上,謀求建設方案的整體優化,而不是謀求某一項指標或幾項指標的最優值,為決策者提供各種決策所需的信息。

傳統的綜合評價方法是列出建設項目的各項技術經濟指標值以及反映其他效果的非數量指法,由專家們論證后由決策者決定或不經論證直接由決策者決定建設項目的優劣。

現代綜合評價方法,遵循一定的工作程度,即先確定目標、評價范圍、評價指標體系、指標雙重,再確定綜合評價的依據,最后選擇綜合評價方法,做出評價結論。這個工作程序中包括預測、分析、評定、協調、計算、模擬、綜合等工作,而且是交叉和反復進行的。

(四)概率分析法

概率分析也稱風險分析,當某方案中有關參數值不確定,但知道其概率分布時,就可做概率分析。概率分析是在對不確定因素的概率大致估計的情況下,研究和計算各種經濟效益指標的期望值及風險程度的一種分析方法。

這種方法多用于項目決策、設計方案和施工方案的選擇,更多地用于工程招投標中投標報價的決策。

(五)概預算法

工程概預算是確定工程造價最基本的方法,它是由建設程序和建設項目特點以及建筑產品特點所決定的。目前,我國的各種概預算方法雖有一定的差異,但大體歸納為兩類:一是定額計價法;二是工程量清單計價法。在全過程造價審計中主要應用工程量清單計價方法。

1.定額計價法。定額計價法是根據國家和有關部門制定頒布的各種工程建設計價定額,結合工程圖紙或工程資料,按照工程造價計算程序計算工程造價。它又分為工料單價法和綜合單價法。

2.工程量清單計價法。工程量清單計價方法是指由招標單位按照《國家建設工程工程量清單計價規范》(包括統一的工程項目劃分和項目編碼、統一的計量單位、統一的工程量計算規則),根據設計圖紙計價工程量并給予統計、排列,從而得出清單。投標單位據此清單,結合擬建工程和企業自身情況進行報價,作為評標、定標和施工合同簽訂的依據,并據此進行工程造價的結算、決算。

三、結語

隨著我國固定資產投資力度的進一步加大,工程造價審計已成為極具重要性和挑戰性的工作。但是,由于機制不健全、造價審計制度不完善等原因,工程造價審計工作領域依然存在很多問題,建議今后在多方面加以提高和完善。

參考文獻

[1]嚴玲,尹貽林.工程造價導論[M].天津大學出版社,2004.

[2]徐大圖.建設工程造價管理[M].天津大學出版社,1989.

[3]董士波.對全生命周期工程造價管理的思考[J].商業經濟,2004,(1).

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關鍵詞：可持續發展；動力學模型；社會資本

0 引言

隨著工業化的突飛猛進,環境問題日益嚴峻,從而可持續發展問題受到了國際社會的廣泛關注。1987年布倫特蘭委員會發表的報告《我們共同的未來》首次提出了“可持續發展” 的概念[1]。聯合國開發計劃署(UNDP)在宣傳《我們共同的未來》主旨的報告中將可持續發展定義為：通過社會資本的有效組織,擴展人類的選擇機會和能力,以期盡可能平等地滿足當代人的需要,同時不損害后代人的需要[2]。人類的選擇機會依賴于其擁有的資本,塞拉杰爾丁(Sarageldin)認為,人類社會至少存在四種類型的資本：人造資本、自然資本、人力資本和社會資本,因而可持續性可理解為“我們留給后代人的以上四種資本的總和不少于我們這一代人所擁有的資本總和”[3]。近年來,經濟學家們開始將自然資本作為經濟增長的要素引入到經濟增長模型框架中,探討了在自然資源稀缺和不斷耗竭條件下的經濟可持續發展問題[4-9]。主流經濟學家們認為,在技術進步的作用下,自然資源對經濟增長的極限將不會存在,表現出明顯的技術樂觀主義。目前幾乎所有主流經濟學家對于生產過程中社會資本的使用都根本沒有提及。帕特曼(Putnam)認為,社會資本是一種組織特點,如信任、規范和網絡等,像其他的資本一樣,社會資本是生產性的,它使得實現某種無它就不可能實現的目的成為可能,在一個農村地區,一個農夫可以得到他人捆好的作為飼料的干草,他所有的家具會被經常借走,他可以完成超出他的所有的農具和設備所可能完成的工作。社會資本通過合作的促進而提高了社會的效率[10]。我國學者張其仔認為社會資本就是社會網絡[11]。社會資本本身就是資源配置的一種重要方式[12]。本文第二部分將社會資本、自然資本納入到內生經濟增長模型,建立了在自然資源的約束下,社會資本、人力資本對經濟可持續發展的模型。第三部分分析模型所刻畫的經濟的最優均衡路徑,求解最優均衡增長路徑的經濟增長率和最優均衡解。第四部分對模型所刻畫的經濟進行了比較靜態分析。第五部分對模型所刻畫的經濟進行動態分析,描述了經濟系統的鞍軌穩定性。最后,第六部分給出了結論。

5結語

本文通過把社會資本、自然資本引入生產函數,構建了一個內生經濟增長的動力學模型。仔細分析了人力資本與社會資本對經濟可持續發展的作用機理。通過模型分析可以得出：只要經濟有足夠的社會資本或人力資本的產出充分有效,是可以克服消費者相對缺乏耐心以及自然資源的耗竭等問題,從而保持經濟可持續發展。因此,作為社會計劃者來說要為民眾提供其需要的資源,為社會資本的擴張提供健全的制度環境,推動新型社會資本的產生,增加現代社會資本的規模。社會計劃者也應該建立機制完善的人力資本市場和人力資本投資市場,消除阻礙社會資源進入人力資本生產領域的一切制度,提高人力資本的產出效率。同時社會計劃者應通過采取各種政策工具來影響人力資本在物資生產部門與教育和研發等人力生產部門的配置,實現人力資本配置的最優化。另一方面應加大自然資源保護力度,使耗竭性資源得到合理利用,以實現經濟健康、持續穩定增長。

參考文獻：

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[3] Sarageldin。I。 Sustainability and the Wealth of Nations: First Steps in an Ongoing Journey[M]。 Washington DC:world Bank,1995。

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[10] Robert D。 Putnam。Make Democracy Work[M], Princeton University Press 1993。

[11] 張其仔。 社會資本論―社會資本與經濟增長[M]。 北京: 社會科學文獻出版社, 1999。

[12] 陳勁, 張方華。 社會資本與技術創新[M]。 杭州: 浙江大學出版社, 2002。

作者簡介: 張陶新(1964-), 男, 湖南華容人, 湖南工業大學副教授, 主要研究方向: 數理經濟(湖南 株洲 412007)。

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跨國公司對我國就業狀況影響的靜態分析

從靜態的角度來分析跨國公司對我國就業狀況產生的影響，也就是從我們當前所處的時期來分析跨國公司的進入對我國就業是否產生正負影響或無影響。為了較為明確的從靜態分析角度表達跨國公司對我國就業狀況的影響，我們用下圖表述。

從靜態分析來看，跨國公司對我國就業狀況的影響有積極的，也有消極的。我們不能斷定跨國公司的進入就一定能拉動我國的就業增長。

跨國公司對我國就業狀況影響的動態分析

從動態效應來看，跨國公司的就業拉動效應是直接的和短期的，擠出效應的期限長短則就復雜得多，要視具體行業的不同情況來定。有些行業在經歷跨國公司的沖擊后，國內企業能夠較快的吸收消化先進技術，從而快速的恢復競爭力，則擠出效應的期限較短，反之有些行業的國內企業在跨國公司的公司的擠壓下迅速走向衰敗，甚至完全淡出，形成跨國公司壟斷的舞臺，則就業的擠出效應則很長。

鑒于上述理論探討，并結合實際的情況，我們將在本部分中就短期、中期和長期三個層面嘗試性探討跨國公司的就業效應。

一、短期的就業吸收效應

就業吸收效應是指跨國公司在跨國投資活動中（尤其是FDI）從項目建設到產品投放市場直至完善營銷渠道等經營過程中，對所在國勞動力的就業推動作用。

二、中期的就業擠出效應

我國現處于社會主義初級階段，國內企業經濟技術水準與國外先進技術存在過大差距的情況下，會形成對本國產業的技術和資本沖擊，有可能導致某種程度的壟斷，從而造成國內就業水平和就業彈性的降低。這就是跨國公司中期的就業擠出效應。擠出效應可能通過以下三種途徑導致我國就業量的減少。第一，在市場競爭下，外國企業與國內企業爭奪優先的市場和生產要素，使得優質要素向外資企業傾斜，導致我國國內企業在競爭中失利，甚至被擠出市場，此時，失業人數增加；第二，跨國公司的對外直接投資一定會對我國技術水平的提高產生積極作用，但是技術進步也是一把雙刃劍，它會提高勞動生產率，使得勞動力的需求下降，減少了就業機會；第三，FDI對我國的產業結構有一定的影響，產業結構的調整就會促進勞動力就業結構的調整，必然造成相應的結構型失業。

三、長期的就業效應

在一個較長的時期內，隨著國內企業技術的進步和競爭能力的增強，與跨國公司的差距必將逐步縮小，上述技術和資本的沖擊將逐漸消失，此時，跨國公司的壟斷地位被打破，對勞動力的邊際需求開始上升，就業彈性也將隨之提高。具體來講，在長期內，拉動中國就業增長的因素將主要包括三個方面：第一，市場開放帶來的就業創造效應；第二，體制環境變化帶來的就業創造效應。第三，資源再配置所帶來的就業創造效應。

促進跨國公司拉動我國就業狀況的政策措施

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為了對每個水利建設項目進行深入細致的經濟分析，應擬定幾個方案進行比較，然后選定其中最優的方案。擬定的各方案應具備下列的可比性：第一，研究的深度基本一致；第二，計算費用和效益的價格標準應當一致；第三，各比較方案的經濟分析期（資金的時間價值）應當相同，如各方案的經濟壽命不同，可采用各經濟壽命的最小公倍數作為共同的經濟分析期，并采取相同的起始基準年；第四，采取同一的資金時間折算率。

各方案之間的關系有兩種不同的類型。一是相互獨立的，甲乙方案可同時獨立存在，選定甲方案并不妨礙選定乙方案，如資金充足也可同時選定甲乙兩方案。二是互斥的，選定其中一個方案就不能選定其余方案。

二、水利經濟工作存在的問題

水利經濟經過幾十年的發展，雖然有所突破并取得了明顯的成效，但不可避免地存在諸多問題，主要表現：

1. 政策不配套，管理體制不完善，發展機制不靈活，發展思路不開闊。省政府先后出臺了幾個水利產業政策文件，但由于貫徹執行難度較大，加上有的水利部門難以走出計劃經濟體制的圈子，不能適應市場經濟的要求，所以收效甚微。

2. 水利產業經濟規模單一、檔次低。我省水利產業經濟規模不大，缺乏市場競爭力。水資源的利用程度不高，資源配置不盡合理，開發力度缺乏完整、長期的科學發展規劃。水資源經營企業面臨著資產不優、經營無門、財力薄弱的局面，經營的產品還沒有形成強勢，譬如供水、水利旅游等。

3. 資金短缺。一批水利項目亟待開發，但資金缺乏，同時也缺乏籌資策略，籌資數額遠遠跟不上需求，嚴重制約著項目開發和經濟的發展。

4. 缺乏經營管理人才，缺乏創新意識等等。水利系統造就了大批懂工程建設的人才，但經營管理人才屈指可數。更不能開展創造性的工作，這是造成水利經濟效益低下的一個重要原因。

三、水利工程經濟評價方法

進行工程（或方案）的經濟評價，分析計算工程在經濟壽命期（或計算期）內各年發生的費用與效益時，按是否考慮資金的時間價值分為靜態分析與動態分析，即把不考慮資金時間價值的方法稱為靜態經濟分析；把考慮資金時間價值的方法稱為動態經濟分析。

1. 靜態經濟分析

所謂靜態經濟計算方法就是在投資、效益和年運行費用計算中不考慮其時間價值，方案的比較選擇是建立在國家規定的標準經濟指標的基礎上。這種方法計算比較簡單、直觀，使用比較方便，概念也比較清楚。但靜態經濟計算方法，由于不考慮資金的時間價值，投資是靜止的，不隨時間而變化。實踐證明，這種計算方法容易造成資金和物資的積壓，增大基本建設投資，因此這種計算方法是有缺點的。

2. 動態經濟分析

動態經濟分析方法考慮資金的時間價值，在進行動態經濟分析時，必須明確工程項目基準年、經濟計算期和報酬率等有關參數。

(1) 動態經濟分析的主要方法。

①效益費用比法

效益費用比指的是工程效益（毛效益）和工程費用的比值，可以用經濟計算期的總值，也可以用年折算值。

②凈效益法

凈效益指的是在經濟計算期內，效益和費用的差值。可以用總值，也可以用年值折算。

③內部回收率法

內部回收率又稱內部報酬率，是指某工程項目內在的回收投資的能力或內在的取得報酬的能力。也就是要計算出在什么利率下，該項工程在整個經濟計算期內的效益現值，與該工程的全部費用現值相等，井可分析工程方案的經濟合理性。

④投資回收年限法

投資回收年限是指工程投資從建成到獲得回收的年限。即工程基本建成后，各年累計折算效益等于累計折算費用的年限或各年累計折算凈效益和累計折算投資相等所需的年限，通常可列表計算求得。

(2) 動態經濟各種計算方法比較。

①效益費用比法概念清晰明確，很符合經濟學理論。但這種方法應用于同一工程的不同規模方案比較時，不能單純采用效益費用比，還必須同時計算增值效益費用比，才能作為方案選擇的依據，比較麻煩。

②凈效益法中的現值法，其概念明確、簡單、容易理解，但在處理比較大的數字時，容易出現數字錯誤。而且它與方案的投資不是緊密相連的，因此在現值相等時，需要的投資可能大不相同。

凈效益法中的年費用法和現值法差不多，兩者只差一個固定乘數（A/P，i%，N)。可是其計算數字比現值法小許多，不易弄錯。當比較方案經濟計算期不相同、使用其他方法有困難時，年費用法仍可適用，這是本法的一個最大優點。

③內部回收率法的優點，是因為它不需要一個事先選好的折算率，回收率對于投資人來說，具有明確直觀的意義，而其結果能與許多其它投資方式進行比較，在財務分析上和決定貸款利率取舍時，具有獨特的優點。對于同一工程的不同規模（或不同保證率）的方案比較，要計算其增值回收率，比較麻煩，且易弄錯。而且在方案選擇前，必須先確定最小容許折算率，才能對各方案進行比較選擇，從而又失去它并不需要事先選好的折算率的最大優點。但是，這種方法在經濟評價中，用于方案選定后，求出巳選定方案的經濟回收率和財務回收率，還是十分有用的。

④投資回收年限法也是一個很好的方法，它概念清楚明確。這種方法對于上級領導部門決定方案取舍時，能提供一種清晰明確的概念。

四、水利工程經濟評價的步驟

工程項目的經濟評價分為財務評價和國民經濟評價。國民經濟評價是從國家整體角度分析，采用影子價格，計算項目對國民經濟的凈貢獻，據以評價項目的經濟合理性。財務評價是在國家現行財稅制度和價格體系的條件下，從項目財務角度分析，采用財務價格，計算項目的財務盈利能力和清償能力，研究項目的財務可行性。工程項目經濟評價應以國民經濟評價為主。項目經濟評價應遵抓效益與費用計算口徑對應一致的原則，并考慮資金的時間價值，以動態分析為主，靜態分析為輔。根據我國有關部門對工程項目經濟評價的規定，工程項目經濟評價分為國民經濟評價和財務評價兩個層次，這兩個層次的評價各有其任務和作用。國民經濟評價是從國家（社會）整體角度，考察項目對國民經濟的凈貢獻，評價項目的經濟合理性。財務評價是從項目財務核算單位的角度，分析測算項目的財務支出和收入，考察項目的盈利能力和清償能力，評價項目的財務可行性。國民經濟評價著眼于考察社會為項目付出的費用和社會從項目獲得的效益，故屬于國民經濟內部轉移的各種補貼等不作為項目的效益，各種稅金等不作為項目的費用。財務評價是從項目財務核算單位的角度，確定項目實際的財務支出和收入，各種補貼等作為項目的財務收入，而交納的各種稅金等作為項目的支出。國民經濟評價要分析、計算項目的間接費與間接效益，即外部效果。財務評價只計算項目的直接支出與收入。

五、經濟分析的注意事項

1. 在經濟分析（國民經濟評價）方面，要根據項目的不同經濟類型，按照經濟費用與經濟效益計算的原則進行分析。對企業來說，由于項目規模或產品的特點，一些項目的外部效果不大或無法度量，使得在實際工作中許多項目不做或不可能做經濟分析。以前的投資項目由國家審批，價格也存在各種差異，項目論證側重經濟分析，經濟分析結果的好壞，直接決定項目取舍，相對輕視了財務分析，在項目實際運行時因資金、入不敷出、無力償債而擱淺、下馬、甚至破產。由于在市場經濟條件下，價格基本上不存在扭曲，大部分項目不再有必要做全面的經濟分析，應該根據項目情況適當簡化經濟分析。有些項目可以做經濟費用效益分析、費用效果分析、風險分析、區域經濟與宏觀經濟影響分析等其中的一項或幾項，要根據項目特點和要求選擇分析內容，但所有項目必須做不確定性因素分析。

2. 應根據建設項目決策工作不同階段的要求確定經濟分析的深度。項目規劃、機會研究、項目建議書階段的經濟分析可以適當簡化，項目可行性研究階段的經濟分析，應該系統分析，對項目建設的必要性、財務可行性、經濟合理性、投資風險等進行全面的評價。

3. 建設項目經濟分析的計算期，包括建設期和運營期。建設期應參照項目建設合理的工期或項目的建設進度計劃合理確定；運營期應根據項目特點參照項目的合理經濟壽命確定。

六、項目評價的不確定性分析

經濟分析所采用的費用和效益數據，在估計時存在一定的誤差和不確定性，應當進行不確定性分析，以了解各種因素（如投資、工期、效益等）的變動對評價指標的影響程度，并估計可能承擔的風險。不確定性分析包括敏感性分析和概率分析兩種。

1. 敏感性分析

計算工程項目由于所估計的投資、工期和效益發生一定的誤差所引起對經濟評價指標的影響。如投資增加20%，對內部回收率或效益費用比的影響。可進行單因素的影響分析，也可進行多因素的綜合影響分析。

篇6

【關鍵詞】擴大再生產 資本增長 兩大部類

馬克思在《資本論》第一卷第七篇以及第二卷第三篇等篇章中，對剩余價值轉化為資本進行擴大再生產進行了分析；在第三卷中對利潤率趨于下降的規律作出了分析。在此基礎上，本文試圖建立一個分析預付資本的增長方式的模型。

一、數學表述

馬克思在《資本論》中談到：“要積累，就必須要有一部分剩余產品轉化為資本。”假設初始的情況是資本家先投入預付資本K，轉化為不變資本C和可變資本V，并得到剩余價值M。

設θ為資本家將一部分剩余價值M轉化為追加預付資本ΔK的積累率（剩余價值分為資本和收入的比例），即：

K=θM（1）

又設資本價值構成為λ=C/V，剩余價值率為m'，則：

K=C+V=（1+λ）V（2）

二、靜態分析

假設積累率?茲、資本構成比率λ和剩余價值率m'是不變的，因而利潤率r也不變。則由（6）式，預付資本的增長率是不變的。

在離散變量的情況下，上述差分方程可以寫成：

Kn=（1+?茲r）Kn-1

它是一個等比數列，從而：Kn=K0（1+θr）n（7）

此處，n表示年份，取值為正整數。

則預付資本將以指數函數的形式增長：

K（t）=K0eθrt（8）

由以上公式，可以得到可變資本V、不變資本C及商品價值W的表達式：

Vn=V0（1+?茲r）n

Cn=C0（1+?茲r）n

Wn=W0（1+?茲r）n

或者

V（t）=V0eθrt

C（t）=C0eθrt

W（t）=W0eθrt

因此，預付資本K、可變資本V、不變資本C和產出W的增長率都等于?茲r。

《資本論》關于擴大再生產分析給出了一個例子，其中第一部類有：

Ⅰ4000C+1000V+1000M=6000

有機構成λ1=4，m'=100%，θ1=50%，可得r1=1/5，增長率為0.1。

三、兩大部類的積累和交換

在分析擴大再生產時，馬克思提出了再生產的平衡條件和平衡公式：

I（V+M）=IIC+IΔC+IIΔC（9）

設第二部類的不變資本C2有如下函數：

C2=C02（1+θ2r2）n或C（t）=C02eθ2r2t（10）

根據（6）式和連續變量假設，條件（9）可改寫為：

（1+m1'-θ1r1λ1）V01eθ1r1t=C2+ΔC2（11）

因此，兩個部類的資本增長速度應該是相等的，即：

θ1r1=θ2r2（12）

并且兩個部類的不變資本C、可變資本V和商品價值W等將保持固定比例：

四、動態分析

由（6）式可知，影響資本增長速度的因素主要是積累率和利潤率，而利潤率又是由剩余價值率和資本構成決定的。在靜態分析中，假設資本構成是不變的，從而資本的增長率固定。在動態分析中，資本構成是變化的，因而利潤率以及資本增長率也是變化的。

“一旦資本主義制度的一般基礎奠定下來，在積累過程中就一定會出現一個時刻，那時社會勞動生產率的發展成為積累的最強有力的杠桿”。“社會勞動生產率的水平就表現在一個工人在一定時間內，以同樣的勞動力強度使之轉化為產品的生產資料的相對量。工人用來進行勞動的生產資料的量，隨著工人的勞動生產率的增長而增長”，即資本技術構成的增加。

從上述分析中可知，隨著資本增長和資本構成增加，根據第（5）式，利潤率將下降。

為此，假設利潤率與資本的數量負相關，用一階線性方程表示如下：

r=α-βK（13）

式中，α和β為常數，K為預付資本數量。

連續變量的情況下，根據第（6）式，并帶入第（13）式，可得資本增長率的方程：

五、周轉與利潤率

連續變量的情況下，預付資本將以指數函數的形式增長，如（8）式所示。其中，r為年利潤率，t為資本積累（或周轉）年數（t=0，1，2，…）。

如果一年周轉一次的話（t=1），則一年之后預付資本為：K1=K0eθr。

如果預付資本在一年之中周轉n次（t=n），其利潤率為r'，則一年之后：K1=K0eθr'n。

因此，年利潤率r應為利潤率r'的n倍，即：r=nr'。

六、結論

本文用數學方法來分析馬克思再生產理論，并建立了一個模型，該模型表明預付資本的增長率取決于積累率與利潤率之積。

在靜態條件下求解模型，得到資本增長的方式，并指出兩大部類在擴大再生產過程中必須保持相同的增長率。因此利潤率高的部類其積累率應低，而利潤率低的部類其積累率應高。

考慮到利潤率隨資本數量增加而趨于下降的規律，通過負的線性方程的簡化假設，得出資本增長的Logistic模型。該模型表明，從長遠來看，資本增長存在著某種極限。

最后，本文對資本周轉與利潤率的關系做了數學論證，一年周轉n次的資本，其年利潤率應為利潤率的n倍。

（注：本文入選2007首屆中國政治經濟學年會教師征文。）

【參考文獻】

[1] 馬克思：資本論[M].北京：人民出版社，1976.

篇7

關鍵詞：海洋經濟；區域海洋經濟；空間計量

中圖分類號：F127 文獻標識碼：A

1 海洋經濟概念

對于海洋經濟的概念，最早是美國海洋研究中心主任杰拉爾德·J·曼貢（1977）在他的《美國海洋政策》一書中提及，但是并沒有對概念進行表述[1]。在國外，海洋經濟這個概念并不常見，僅見于少數的海洋統計報告、環境統計報告以及海洋發展政策中。

與國外相比，國內海洋經濟概念研究的成果更為豐富。但由于研究視角以及研究者學科背景的差異，迄今為止尚未有一個明確、統一，且為大多數人所接受的定義。相對來說，應用比較廣泛的是國家海洋局關于海洋經濟的定義，即海洋經濟是指開發、利用和保護海洋的各類產業活動，以及與之相關聯活動的總和（國家海洋局，2007）。

2 國內外海洋經濟研究現狀

2.1 國外海洋經濟研究現狀

國外對海洋經濟的研究，主要集中在海洋經濟對國民經濟的貢獻、海洋經濟活動對海洋環境的影響和海洋產業經濟研究。在海洋經濟對國民經濟的貢獻的研究上，Nathan Associates（1974）評估了美國海洋有關產業的生產總值[2]。Pontecorvo和Wilkinson（1984）分析了海洋部門對美國經濟的貢獻[3]。Kildow（2010）總結了各國研究成果，發現各個國家經濟對海洋的依賴都不同，加拿大（RASCL, 2004）海洋經濟占GDP1.5%，英國（Pugh，2008）4.9%，法國（Kalaydjian et al., 2008）和美國（Kildow et al., 2009）都是1.4%，澳大利亞（Allen, 2004）3.6%，新西蘭（Statistics NZ, 2004）2.9%[4]。運用的主要研究方法是經濟學的相關分析、測算模型（如投入—產出模型）等。在海洋產業經濟研究方面，重點研究海洋產業活動，對海洋生態環境的影響，以及海洋資源的可持續利用。此外，國外學者還對一些新興海洋產業，尤其是海洋石油和天然氣產業進行研究。

2.2 國內海洋經濟研究現狀

目前，國內對海洋經濟的理論研究主要集中在兩門學科：一是基于地理學視角的海洋經濟理論研究體系，認為海洋經濟學屬于經濟地理學的分支；二是基于經濟學視角的海洋經濟理論研究體系，認為海洋經濟學屬于經濟學的研究范疇。

地理學研究海洋經濟，側重于探究海洋產業的空間布局，及其形成的條件和發展規律。張耀光、韓增林（2010）應用變差系數、集中化指數、錫爾熵指數（錫爾系數）等定量分析方法，重點分析了遼寧省遼東半島、遼西走廊、遼河三角洲海洋產業的聚集程度的差異及海洋經濟區域差異形成的原因[5]。向云波、彭秀芬、徐長樂（2010）運用定性和定量相結合的方法，分析了長三角海洋經濟空間發展格局，研究結果表明長三角海洋經濟發展不均衡，空間差異顯著；海洋產業地域空間聚集態勢明顯，形成了以上海、嘉興、杭州、紹興、寧波和舟山為中心的三角地帶，以連云港、鹽城和南通為中心的北部軸線，以臺州和溫州為中心的南部軸線，所組成的“三角兩翼”海洋經濟空間發展格局[6]。而經濟學研究海洋經濟，側重于海洋經濟的生產、交換、分配和消費規律的探索。

我國三大海洋經濟區域分別為環渤海區域、長三角區域和珠三角區域。但是在文獻研究上卻有明顯的傾斜。對環渤海區域研究的文章很多，如張燕歌（2009）、孫群力（2007）、李靖宇和徐志堅（2006）、譚在仁（2008）、紀建悅（2007）、劉洪濱（2003）、李峰（2009）等；研究長三角海洋經濟的文章相對較少，研究成果比較突出的有向云波、彭秀芬、徐長樂。

3 區域海洋經濟研究方法

在對區域海洋經濟差異中，研究方法包括靜態分析與動態分析，實證分析與規范分析，數學或經濟模型的分析方法等。

許旭（2008）在其碩士論文《中國區域海洋經濟差異分析》中用動態和靜態兩個方面來全面反映各省海洋經濟發展條件、狀況的差異，并運用主成分分析方法對沿海各省市海洋經濟發展綜合實力進行評價估計[7]。譚在仁（2008）先用實證分析法分析了威海發展海洋具備的條件、現狀和面臨的問題，繼而結合國內外海洋產業經濟理論進行規范研究，為威海海洋經濟發展制定了切實可行的經營戰略[8]。張耀光、韓增林等在確定主導海洋產業時，應用偏離—份額分析法、主成分分析法和層次分析法[9]。吳健鵬則運用灰色關聯分析與區位熵分析分別確定了廣東發展海洋經濟的主導產業與優勢產業[10]。

4 區域海洋經濟差異的研究現狀

篇8

關鍵詞：商業經濟 商業理論 立場 歷史方法

經濟理論的研究方法是建立經濟理論的重要組成部分。獨特的研究方法可以形成一個學派或流派。從分析方法的角度分類，經濟理論以及有著內在的邏輯關系的諸理論組成的理論體系或經濟學，大體上包括三大類別：靜態分析與動態分析的區別；均衡分析與非均衡分析的區別；純經濟分析與制度、結構分析的差別。由于社會主義市場經濟條件下的商業是計劃經濟時期商業的傳承，同時在社會制度方面有別于資本主義，決定了商業經濟理論的研究方法是世界觀，歷史觀和發展觀的辨證統一。

商業經濟理論研究的立足點

當前我國商業經濟理論的危機，表現在西方經濟理論的涌入，反映西方經濟思潮的市場營銷學替代了商業經濟學，而市場營銷學主要研究流通領域人和物的關系，忽視了流通領域生產關系的研究。在揭示生產關系的運行規律方面，由于社會制度的不同，商業經濟理論只能是以為指導的，解決我國實際問題的，中國式的商業經濟理論，是西方經濟理論無法取代的。我們認為，作為反映社會主義市場經濟特征的商業經濟學研究對象是生產方式，首先要研究流通產業所有制結構、國有商業的地位、商業勞動的地位、商業企業人與人的關系，是符合科學發展觀的，科學發展觀就是以人為本的發展觀，也是建立和諧社會的需要。

政治經濟學與資產階級政治經濟學的根本對立，在于唯物主義與唯心主義，辯證法與形而上學的對立。資產階級古典政治經濟學的科學成分表現在它提出了與馬克思勞動價值論和剩余價值論類似的理論命題。但是，它不能揭示勞動價值是創造商品價值的惟一源泉。發展馬克思勞動價值論，根據“新的活勞動價值一元假設”以及馬克思關于勞動創造為市場交換而生產的商品價值的觀點，商業勞動價值同樣也是商品流通領域創造商品價值的惟一源泉。我國社會主義的性質決定流通產業要充分肯定商業勞動在人類社會發展過程中的地位，保護和解放勞動者是社會主義社會的固有職責和根本任務。必須尊重勞動，尊重勞動者，不斷提高商業勞動者的素質和勞動效率。社會主義市場經濟條件下的商業，承認商業企業獨立商品經營者的地位，同樣也承認商業資本追逐剩余價值的本性和在增進社會財富的作用，不論是國有企業，還是私有制企業都表現為企業人格化資本的特征。也必須根據“按勞分配”的原則，正確處理好勞資雙方的利益關系，切實保障商業勞動者在分配領域的合法權益。

比較的動態分析的歷史方法

歷史和現實的比較是總結經驗、展望未來的重要分析方法。安崗（2005）的研究表明歷史方法的重要地位：中國經濟學界的首要問題是了解國情，發現經濟學研究中的問題，找到問題的結癥，并尋求解決問題的思路。這就需要我們應特別重視歷史方法，從實際出發來研究問題。不容否認，計劃經濟時期的商業結構模式存在許多缺陷，但是，社會主義市場經濟下的商業理論，離不開計劃經濟商業的歷史背景，一味否定并不是歷史辨證的觀點，既然是計劃經濟時期商業的傳承，就要定性和定量的比較相結合。既吸收歷史的長處，又展望未來。我國公有制為基本經濟制度的社會主義發展歷程經歷了計劃經濟、轉型經濟、市場經濟三個階段。計劃經濟時期的商業，從總體上說，符合社會主義的基本特征，對我國社會主義的發展也起了積極的作用。在轉型時期表現出來的企業小型化、極度競爭等問題是社會主義初級階段的“補課”，是邁向市場經濟過程中生產力水平低下的反映。是對計劃經濟流通模式的第一次否定，是極不成熟的市場經濟。市場經濟建立以后，商業的競爭必然走向商業的壟斷則是第二次否定。經過否定之否定，是計劃經濟時期流通模式的揚棄。計劃經濟時期的大流通觀點，經過所有制改造以后拓展為國際市場商品流通之勢。

篇9

關鍵詞投資效益投資決策投資風險防范投資項目評估

根據國家統計局2005年10月20日的數據，2005年前三季度，我國經濟繼續平穩較快增長，國內生產總值同比增長9.4％，全社會固定資產投資為57061億元，同比增長26.1％，增幅比去年同期回落1.6個百分點。當前經濟運行中存在的主要問題之一，仍然是固定資產投資規模依然偏大，投資結構不盡合理。企業作為市場經濟的主體和國民經濟的基本單位，必須是以贏利為目的的經濟實體。企業的投資活動，作為企業使用資金的主要途徑之一，是企業在日趨激烈的市場競爭中贏得優勢的核心環節之一。在未來五年轉變經濟增長模式的關鍵時期，為實現建設節約型社會、和諧社會和環境友好型社會的宏偉目標，關鍵之一是不斷提高投資效益，將經濟發展全面轉入科學發展觀的軌道。

1投資效益好壞是決定能否實現投資目的的中心內容

投資作為中國經濟增長的主引擎，在需求和供給兩個方面發揮重要作用。一方面，投資活動具有當期的投資需求效應，即通過對各種投資品和資源的需求（包括人力資源），構成社會總需求的一部分，拉動經濟增長；另一方面，投資活動的成果，將成為社會總供給的一部分，滿足將來社會可能的消費需要，這就是投資活動的供給效應。

就企業投資而言，投資（直接投資）就是把資金直接投入生產經營性資產，比如購買設備、建造廠房、購買生產原材料等，以便獲得投資利潤。它是企業運用資金的主要領域之一，也是企業調整產品結構、實現產業更新換代、增強企業競爭力的主要途徑。

從投資活動全過程看，每個投資項目都有一個整體目標，即在一定時間內，按投資預算的要求，用最少的資金投入，實現資源優化組合，搞好項目建設，使其達到設計質量的要求，從而取得良好的經濟效益和社會效益。因此，在選擇分析投資項目時，應按照系統論的觀點，圍繞投資效益這個核心，把項目的內部條件與外部環境結合起來，把局部利益和全局利益結合起來，把當前利益和長遠利益結合起來，把定量分析和定性分析結合起來，綜合評價分析項目系統各要素之間、系統與要素之間以及系統和環境之間的相互作用和相互聯系，以實現既定的投資目標。

2投資項目決策依據和若干標準

投資項目的決策，是指為實現一定的投資目標，在充分占有信息和經驗的基礎上，根據現實條件，借助于科學的理論和方法，從若干備選投資方案中，選擇一個滿意合理的方案而進行的分析判斷工作。對一個投資項目的科學決策，除進行宏觀投資環境分析和微觀項目經濟評價分析外，還要專門分析投資項目風險，運用系統分析原理，綜合考慮每個方案的優劣，最后做出取舍。而且，投資項目決策，是服務服從于總體經營戰略的要求，和企業的技術開發戰略、產品開發戰略、市場營銷戰略以及人力資源戰略密切相關。投資決策的質量影響因素較多，主要取決于決策信息、正確的決策原則、科學的決策程序和優秀的決策者素質。

選擇投資項目的主要依據是項目的可行性研究報告。投資項目的可行性研究不僅是投資項目本身的一個工作環節，也是做出正確投資決策、進行項目設計和籌措資金的重要依據。可行性研究工作，就是對投資項目進行研究、分析、論證和評價，以確定項目是否符合技術先進、經濟合理、實施可行要求的一系列活動，通過對項目收益和風險的測算分析，判斷投資和資金回收的安全性。投資項目的可行性研究工作，作為一種科學分析論證項目的方法，已普遍被世界各國采用。可行性研究的結論，是投資決策的重要依據。在分析評價投資項目的可行性時，要做到宏觀與微觀相結合、靜態分析與動態分析相結合以及專業分析與綜合分析相結合。

投資項目可行性分析中的宏觀分析，主要是分析投資環境，即分析研究投資項目所在的政治環境、經濟環境、法律環境、社會文化環境和自然條件環境。具體內容有：①在選擇投資項目時，首先是了解項目所在地（國）的政治環境，包括項目的審批程序、審批手續、政府機構的辦公效率、物資流通體制等與政府的管理體制相關；②經濟環境對投資項目的影響；③法律環境。一個良好的法律環境，能有效的保護投資者的既得利益，穩定投資者的投資方向，并不斷擴大投資規模；④社會文化環境。社會文化環境的主要內容是指當地居民的人口數量和結構、生活習慣、教育水平、和價值觀念等；⑤自然地理環境。主要分析項目所在地的地理位置和自然資源。對于地理位置，應分析交通便利程度、地質情況和氣候條件等；對于自然資源，應分析各種滿足投資需要的物資資源的情況等。

因此，利用工程經濟和系統分析原理，對企業的投資決策進行分析，是降低投資風險，取得合理的投資組合，選擇滿意的投資決策方案，保證企業取得預期投資收益的必要前提。企業的一切經濟行為，都要圍繞取得經濟效益服務。通常，在評價分析投資項目經濟效益時，一般有兩大類方法：靜態評價方法和動態評價方法。靜態評價方法即不考慮資金時間價值的方法，主要用于項目方案的初選階段。靜態評價方法具有簡潔、直觀的優點，但有未考慮各方案經濟壽命的差異以及資金時間價值的缺點。常用的有投資回收期、投資收益率和差額投資回收期法。動態評價方法即考慮資金時間價值的方法。該方法比較符合資金的運動規律，使評價結果更符合資金的運動規律，評價結果更符合實際情況。常用的具體方法有凈現值（NPV）和內部收益率（IRR）。

在確定投資項目的投資方案時，應用系統分析原理，從企業發展戰略的要求出發，全面分析企業所處的環境和自身的綜合能力，確定投資目標。然后，從分析投資項目所在地的投資環境入手，為實現投資既定目標，對工程項目的各個方面進行分析比較、論證，選擇靜態分析指標（投資回收期和投資收益率），以及動態分析指標（凈現值和內部收益率）作為項目技術經濟指標，以減少投資風險，為投資決策提供堅實的基礎，從而全面提高企業的投資決策效果，達到其經營目標。在對項目進行技術經濟評價時，需要對產品的成本情況和市場銷量以及銷售價格進行預測與分析。消費者的購買行為總的來說是由其購買動機的推動而發生的，受很多因素的影響，這些因素可以分為兩大類，一是外部影響因素，包括社會因素、經濟因素、企業因素等，另一類是內在因素，即個性心理因素。因此，對消費者的購買決策過程進行研究能夠影響投資的實現程度。

3投資項目的風險識別與防范

當投資者做出投資決策時，不僅要考慮預期回報，還必須分析比較投資風險。風險的大小主要取決于投資回報的波動幅度的大小。通過恰當的投資組合，利用投資資產的多樣化，能夠分散非系統風險。投資組合的結構包括資產配置和投資組合的最優化，以此來實現既定投資目標下的最佳回報。

由于項目投資特有的時間長、金額大、決策復雜、影響投資效果的因素多等特點，決定了投資項目風險較大。投資項目風險表現為政治法律風險、社會風險、經濟風險、技術風險和自然風險等方面。按投資項目的進度劃分，項目投資的風險主要體現在：首先，在項目前期開發階段可能導致投資損失的風險因素有：情況不明，倉促決策；方法不對，估算有誤；考慮不周，缺項漏項；弄虛作假，不負責任；審查不細，把關不嚴等。其次，在項目實施階段導致投資損失的風險有：建設施工工期拖延；工程與設備存在質量問題；項目建設組織管理不嚴。最后，項目投產運營初期階段導致投資損失的風險有：經營環境的不利變化；忽視人員素質的提高與培訓；經營管理體制不健全。

目前，許多投資項目的可行性研究不重視項目投資風險預測，僅局限于不確定性分析中簡單的風險技術分析，甚至只憑借經驗和直覺主觀臆斷，對項目建成后可能出現的風險因素預測不夠，為項目的實施留下安全隱患。因此，強化投資風險意識，做好投資項目前期工作中可行性研究的風險預測，制定防范和化解措施，是避免決策失誤，不斷提高投資效益，以及實現投資項目科學化的根本保證。投資項目的風險預測主要包括以下幾方面：

（1）市場風險。如果不了解市場和變化趨勢，項目建設就成了無源之水。在國家宏觀調控政策的引導下，只有梳理清楚投資的產業政策和產業環境后，才有可能避免重復建設，才有可能合理地利用有限資源，做出最佳決策，獲得最好的投資效益。巨大的市場空間并不代表投資項目所占的市場份額，只有通過市場營銷戰略研究和組織實施，同時對行業競爭狀況及潛在競爭對手進行深入研究，才能準確發現適合于項目產品的市場機會。

（2）資源及原燃料、動力供應風險。在科學發展觀的引導下，企業的投資活動需要統籌資源和投資的關系。首先，要從項目建設和運營的客觀要求出發，研究資源的約束和產業鏈上下游的制約；其次，也要從履行企業的社會責任角度，投資有利于建設資源節約型、環境友好型社會的投資項目，并減少各種浪費，走內涵式的發展道路。因此，在項目可行性研究階段，需對原材料，尤其是資源性原材料的儲藏量、開采量或生產量、消耗量及供應量予以高度重視。對項目所需原燃料、動力的供應條件、供應方式能否既滿足項目生產需要同時經濟合理地加以利用，認真加以落實。

（3）技術工藝風險。投資活動作為企業不斷提高自主創新能力的重要途徑之一，應該在投資項目可行性研究中，既要處理好技術的先進性、適用性問題。又要充分考慮技術可行性基礎上的自主創新空間。通過投資項目采用國內外的先進技術，通過在實際生產過程中消化吸收，有可能產生自主和創新的跨越式發展機會，并在市場需求的推動下，集合一定時間內的人力資源和資金，切實提高自主創新能力，會較快產生經濟效益。

（4）資金風險。對投資項目而言，資金籌措是先落實投資項目資本金后，根據投資項目的具體情況，籌集銀行信貸資金、非銀行金融機構資金、外商資金等。加強投資項目籌資風險防范，需重點分析籌資渠道的穩定性，并嚴格遵循合理性、效益性、科學性的原則。盡量選擇資金成本低的籌資途徑，減少籌資風險。

（5）投資建設風險。投資項目廠址選擇必須符合工業布局及城市規劃要求，并靠近原料、燃料或產品主要銷售地，靠近水源、電源,交通運輸條件及協作配套條件要方便經濟。工程地質和水文條件要滿足項目廠址選擇需要,總體布置要緊湊合理,盡量提高土地利用效率。投資設施布置應符合國家的現行防火、安全、衛生、交通運輸及環保生態等有關標準、規范的規定，通過客觀、公正、科學地進行多廠址比選，以取得較好的投資效益。

投資項目還包括：項目管理風險、環境風險、人力資源風險、不可抗力等。實質上，風險貫穿于整個投資項目的始終。通過提升投資決策水平，減少因投資決策失誤帶來的低水平重復建設，杜絕在狹小領域的同業過度競爭，則完全有可能從投資源頭上控制投資方向和金額，減少各種投資浪費，不斷提高投資效益。同時，也只有加強投資風險防范，避開形形的隱性或顯形的投資陷阱,才有可能減少損失，實現投資效益最大化的投資目標。

參考文獻

1張漢亞．當前投資領域的效益問題[J]．投資研究，2004（9）

2王慶水．企業投資決策怎樣才能科學化[J]．經濟論壇，2004（15）

3陳佳貴．企業經濟學[M]．北京：經濟科學出版社，1998

篇10

關鍵詞：工程經濟學 課程設計 選題

中圖分類號：G632 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2014）04（b）-0120-02

The research on the topic of engineering economics curriculum design

LIU Yang ZHANG Xiaoyun

（School of Civil Engineering， Northeast Forestry University， Harbin 150040， China）

Abstract：Course exercise is a process that is finished by students themselves and a combination of curriculum theory with practical application，which is arranged after the theory teaching.As a interdisciplinary subject of construction engineering and economics，engineering economics is very practical.So the course exercise of engineering economics must has enough representativeness，guidance and integrity to be able to make students master its application and also the ability to comprehend by analogy.In combination with the teaching experience of engineering economics courses exercise and summarized problems based on the student’s reflection， this article explains how to choose a good topic of courses exercise.

Keywords：engineering economics course exercise topic

《工程經濟學》是一門由建設工程與經濟學相結合的一門邊緣學科，它是研究如何在盡可能小投入的情況下獲得盡可能大收益，在技術上可行的情況下選擇經濟上最合理方案以實現資源優化配置的科學，也即是一門研究如何在工程上實現省錢的科學。所以它在推動國家建設方面的作用是巨大的，若能將它的理論完美地契合于生產實際，這勢必為我國建設事業的資源投入實現一個良好的配置。

工程經濟學課程設計的具體內容是讓學生通過所給定的案例完成特定的財務輔助報表和財務基本報表從而計算出反映項目盈利能力、償債能力和財務生存能力的指標，并據此再結合風險分析以評價建設項目是否可行。因為項目評價的本質和方法萬變不離其宗，所以此課程設計對將來的實際工作有一個很好的指導作用。在該課程設計選題的問題上，應該綜合考慮多方面因素，以使學生能對經濟評價有個全方面的掌握。

1 工程經濟學課程設計的概況

工程經濟學課程設計給出一個具體的建設項目的案例，要求大家綜合運用所學的有關的各種專業知識和與工程有關的基礎知識填寫各個財務輔助報表和財務基本報表；進行該投資項目全部資金以及自有資金的盈利能力分析，計算包括全部資金和自有資金的所得稅前（稅后）財務內部收益率，財務凈現值和投資回收期在內的指標；進行該投資項目全部投資和自有資金投資的清償能力分析，計算包括利息備付率；償債備付率；資產負債率；流動比率在內的指標；進行該項目的財務生存能力分析；對項目進行盈虧平衡分析并繪制盈虧平衡分析圖；對項目進行敏感性分析并繪制敏感性分析圖。通過上述計算過程和分析過程，評價項目是否在財務上具備可行性。

2 工程經濟學課程設計的目標

在學習完工程經濟學的相關知識后，學生們雖然已經基本掌握了運用其解決實際問題的理論基礎，但是其動手能力仍然離我們期待的相差甚遠，他們擁有計算各個指標的能力，進盈虧平衡分析能力，進行敏感性分析的能力，也能根據計算出的指標分析項目盈利能力，清償能力和財務生存能力是否達到要求。可是對于具體表格的填寫卻存在著很大問題，一談到與表格掛鉤的問題思維就產生混亂，甚至在逐年計算利息的基礎上又重復地考慮資金時間價值。另外在將各個部分組合成為一個整體時，也即將所學過的知識運用于一個整體性很強的案例時，學生們往往無從下手，不知道什么該做，什么不該做，該先做什么，后做什么。

為了解決無法將理論運用于實際中的問題，我們在理論教學完成后安排一個為期一周，由學生自己獨立完成的課程設計，希望通過這種方式達到一個幫助學生鞏固所學知識，將理論與實踐相結合的目的。通過一個課程設計我們希望學生們學會對建設工程項目進行經濟評價，能獨立填寫各種財務基本報表和輔助報表，計算相關指標，對指標所反映的項目的盈利能力，清償能力和財務生存能力進行分析，對項目進行盈虧平衡分析和敏感性分析，將靜態分析與動態分析綜合起來考慮建設工程項目的可行性。

3 工程經濟學課程設計的選題原則

選擇與專業有關的經濟評價案例。工程經濟學的應用范圍非常廣泛，各種涉及到大規模投資的建設項目都有進行經濟評價的必要，比如電網改造工程經濟評價，防洪工程經濟評價，水利防洪工程經濟評價等等。但是工程管理專業的學生將來就業所面對的工程項目卻大部分是房屋建設項目和公路建設項目，所以我們在選擇經濟評價案例的時候應該選擇評價房屋建設項目和公路建設項目作為案例。面對原理熟悉的項目，同學們不僅能更快找到入手的思路，也能在課程設計過程中感悟到更多，使得完成課程設計所取得的收獲效果更多。

選擇難度適中的經濟評價案例。根據弗魯姆的期望理論，人們都希望通過自己的努力能達到預期的目標，如果達到目標的概率很大，那么人們就會很有信心去完成它，并在工作過程中表現出驚人的能力。可是如果人們發現完成目標的可能性不大，那么他們的信心將受到很大挫敗，因而在工作中表現得很消極。[1]另外由于課程設計的時間只有一周的時間，所以選擇的經濟評價案例不宜過難。同時課程設計選題也不應該過于簡單，太簡單往往是由于忽視了實際情況中的很多因素，這樣會造成案例的失真，使課程設計與生產實際偏差過大，產生的作用太過微小[2-3]。

計算期不宜過長。工程經濟學各種財務報表中每一年數據的計算方法都是一樣的，只要從第一年開始根據上一年年末數據和本年產生的數據逐年進行計算就能得到計算期內各年數據。所以說增加計算期并不能增加課程設計的難度，可是卻極大的增加了設計的繁瑣程度。在加大學生們的工作量的同時卻沒能起到好的鍛煉作用，所以案例的計算期不宜過長，可以選取15年以內的一個合理期限。

所選案例應涵蓋所有所授知識重點。所選案例應該包括工程經濟學在實際工作運用中的常用知識點，通過課程設計的動手操作，學生應該掌握投資估算，總成本估算，折舊攤銷計算，利潤與利潤分配計算，還本付息計算，現金流量計算，相關評價指標計算，不確定分析等多個環節的計算以及作圖與說明。

4 工程經濟學課程設計具體案例

項目概況：某新建電子配件廠建成后擬生產目前市場上所需的計算機配件，設計生產規模為年產100萬件。該項目擬兩年建成，第三年投產，當年生產負荷達到設計生產能力的70%，第四年達到90%，第五年達到100%。生產期按12年計算，計算期為14年。經估算，該項目建設投資總額為5700萬元（不含建設期利息），其中：預計形成固定資產4910萬元，無形資產490萬元，其他資產300萬元。該項目的流動資金估算總額為1150萬元。建設投資分年使用計劃按第一年投入2000萬元，第二年投入3700萬元；流動資金從投產第一年開始按生產負荷進行安排。該項目的資本金為2110萬元，其中用于建設投資1700萬元，其余用于流動資金。建設投資缺口部分由中國建設銀行貸款解決，年利率為6%；流動資金缺口部分由中國工商銀行貸款解決，年利率4%。根據市場分析，預計產品的市場售價（不含稅）為80元/件。本產品采用價外計稅，增值稅稅率為17%，城市維護建設稅和教育費附加的稅率分別為7%和3%。該項目正常年份的外購原材料、燃料動力費（不含稅）為5000萬元；據測算，該項目的年工資及福利費估算為150萬元；固定資產折舊費按平均年限法計算，折舊年限為12年，殘值率為5%；無形資產按10年攤銷，其他資產按5年攤銷；修理費按折舊費的40%計取；年其他費用為320萬元；項目在生產經營期間的應計利息全部計入財務費用。建設投資借款在生產經營期按全年計息；流動資金當年借款按全年計息。所得稅稅率按33%考慮，盈余公積金按稅后利潤的10%計取。設基準收益率為15%；基準投資利潤率和資本金凈利潤率分別為20%和30%；基準的靜態投資回收期和動態投資回收期分別為7年和10年；中國建設銀行對這類項目所要求的借款償還期不能超過6年。

設計內容：對該項目進行財務評價分析計算基礎數據，編制輔助財務報表，編制基本財務報表。計算財務評價指標，分別進行盈利能力和清償能力分析，指標包括： 財務凈現值、內部收益率、靜態和動態投資回收期。對項目進行風險分析，通過計算產量、生產能力利用率、單位產品售價的盈虧平衡點進行盈虧平衡分析。分別就經營成本和銷售收入變動（假設變動范圍為±10%，變動幅度為5%）時對項目內部收益率的影響進行單因素敏感性分析。要求找出因素變動的臨界值、繪制敏感性分析圖等。從財務評價的角度，全面分析判斷該項目的可行性。

設計要求：設計成果要求全部手寫，書寫工整，圖表清晰，格式、裝訂規范；計算應有計算過程，計算結果保留小數點后兩位；分析評價要有理有據，論證充分；按時提交設計結果。

5 結語

該文在結合指導課程設計的實踐經驗和總結學生集中反映出的問題基礎上闡述了工程經濟學課程設計選題的重要性。在考慮課程設計目標的情況我提出了課程設計選題的原則。最后本文對課程設計案例進行了一個舉例，以期給讀者的實際工作帶來一些啟發，也方便大家進行交流。

參考文獻

[1] 孟戈.基于激勵理論的《工程經濟學》課程設計案例選擇[J].經濟研究導刊，2009（27）：247.