境外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)范文

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篇1

【關(guān)鍵詞】境外工程；項(xiàng)目承包；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，特別是近幾年我國(guó)“一帶一路”戰(zhàn)略的實(shí)施，越來(lái)越多的企業(yè)走出國(guó)門(mén)，積極參與國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)境外工程承包的規(guī)模也越來(lái)越大。但企業(yè)不僅要面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，還需要面對(duì)包括外部風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、承包商內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，從而面臨很大的壓力。因此，深入研究境外承包工程風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急，不僅是企業(yè)健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的需要，也是企業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力、系統(tǒng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需求。

一、境外承包企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)

境外承包工程企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：外部風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)以及承包企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)等，具體為：

1.外部風(fēng)險(xiǎn)

外部風(fēng)險(xiǎn)是指政治和社會(huì)治安風(fēng)險(xiǎn)、政策和法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及自然環(huán)境和社會(huì)人文環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生影響，形成諸多不確定因素，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）政治風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目從投標(biāo)開(kāi)始到完工是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，導(dǎo)致境外工程項(xiàng)目周期短則幾月，多則若干年甚至更長(zhǎng)。在工程項(xiàng)目建設(shè)周期內(nèi)，項(xiàng)目所在國(guó)的政權(quán)穩(wěn)定與否直接影響項(xiàng)目實(shí)施。項(xiàng)目所在國(guó)如受到國(guó)際制裁或者政權(quán)交替，那么項(xiàng)目被迫中止的風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都會(huì)發(fā)生。例如敘利亞內(nèi)戰(zhàn)，政府與反對(duì)派的對(duì)抗，時(shí)刻威脅著境外承包企業(yè)的人身安全與財(cái)產(chǎn)安全。政權(quán)的不穩(wěn)定，會(huì)對(duì)工程項(xiàng)目順利實(shí)施造成極大的影響。

（2）政策和法律風(fēng)險(xiǎn)

由于政策和法律可以主導(dǎo)和調(diào)節(jié)市場(chǎng)的穩(wěn)定與發(fā)展，任何企業(yè)都必須遵循國(guó)家的政策和法律。而對(duì)于境外承包工程的企業(yè)來(lái)說(shuō)，所受到的制約是雙向性的，給承包商帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是來(lái)自?xún)蓚€(gè)國(guó)家的政策變動(dòng)和法律調(diào)整，如稅收政策變動(dòng)、進(jìn)出口政策調(diào)整、匯率變動(dòng)等。還有承包項(xiàng)目所在國(guó)的宗教、勞工政策、環(huán)境保護(hù)法等等，都會(huì)給項(xiàng)目實(shí)施帶來(lái)未知風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)沒(méi)有充分了解和準(zhǔn)備，這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)影響企業(yè)的工程項(xiàng)目的順利實(shí)施。

（3）經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境的變化是造成境外承包工程企業(yè)經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，如匯率和利率的變化，物價(jià)上漲等。境外工程承包工程款一般以外幣結(jié)算，匯率大幅波動(dòng)無(wú)疑會(huì)使承包企業(yè)面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)，因此結(jié)算貨幣的選擇就顯得尤為重要。另外，大部分境外承包工程都在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的非洲地區(qū)，建筑材料和施工機(jī)械絕大部分依靠進(jìn)口，匯率大幅波動(dòng)及當(dāng)?shù)匚飪r(jià)大幅上漲都會(huì)給工程成本控制帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）自然環(huán)境和社會(huì)人文環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)人文環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在境外承包工程項(xiàng)目中是必然存在的。例如白俄羅斯冬季持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，氣溫低，降雪量大，項(xiàng)目實(shí)施難度大。再如毛里求斯，時(shí)常受臺(tái)風(fēng)侵襲，危及企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全和人員安全。上述這些都會(huì)增加企業(yè)成本，加大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，節(jié)假日、公休、民俗、等也會(huì)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生或大或小影響。

2.合同風(fēng)險(xiǎn)

合同風(fēng)險(xiǎn)是指來(lái)自承包商和業(yè)主方之間的外部矛盾，如責(zé)任劃分風(fēng)險(xiǎn)、合同價(jià)格和支付風(fēng)險(xiǎn)、罰款風(fēng)險(xiǎn)和保函風(fēng)險(xiǎn)等。合同是反映承包方和業(yè)主方權(quán)利和義務(wù)的制約性文件，也是反映雙方風(fēng)險(xiǎn)程度責(zé)任的文件，其中的每一項(xiàng)條款都具有法律效力。例如FIDIC條款中規(guī)定，EPC模式下的合同，由承包商承擔(dān)因文件缺陷造成的風(fēng)險(xiǎn)，如果由于合同條款的遺漏或錯(cuò)誤等產(chǎn)生的矛盾，即使是業(yè)主方提供的數(shù)據(jù)和資料，而造成的承包方工程費(fèi)用增加或延期，風(fēng)險(xiǎn)也由承包方承擔(dān)。

（1）責(zé)任劃分風(fēng)險(xiǎn)

合同一經(jīng)簽訂，即明確雙方應(yīng)享有權(quán)利和應(yīng)履行義務(wù)。合同變更修改即權(quán)利、義務(wù)變更，須經(jīng)雙方共同確認(rèn)。境外承包企業(yè)應(yīng)妥善保管相關(guān)合同資料，按照合同約定組織施工，避免因違反合同條款給企業(yè)帶來(lái)不必要損失。

（2）合同價(jià)格和支付風(fēng)險(xiǎn)

從目前承包工程的業(yè)內(nèi)整體情況來(lái)看，固定總價(jià)合同是多數(shù)業(yè)主比較傾向采用的合同形式，因?yàn)檫@種形式的合同不僅結(jié)算簡(jiǎn)單方便，業(yè)主的投資額度可以在合同簽約時(shí)就完全掌握，便于開(kāi)展融資工作。但對(duì)于承包方來(lái)說(shuō)，固定總價(jià)合同中存在的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)需要自身承擔(dān)，因?yàn)樵诠こ淌┕み^(guò)程中很多風(fēng)險(xiǎn)都是不可預(yù)見(jiàn)的，由此產(chǎn)生的費(fèi)用也是不固定的。而支付風(fēng)險(xiǎn)指的是業(yè)主方的支付能力，如業(yè)主批復(fù)結(jié)算單時(shí)間、確認(rèn)結(jié)算金額及結(jié)算款支付時(shí)間等，都會(huì)給承包商帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）罰款風(fēng)險(xiǎn)

罰款是指在承包商違反合同時(shí)，對(duì)業(yè)主的損失進(jìn)行的補(bǔ)償。如工程延期等。而罰款風(fēng)險(xiǎn)就是指罰款的規(guī)定是否具有合理性，包括罰款的基數(shù)、比例以及最高罰款限額。以工期延遲為例，如果合同規(guī)定，承包商工作范圍內(nèi)的任何部分的工期延誤都要在合同總額的基礎(chǔ)上對(duì)承包商進(jìn)行罰款，這意味著承包商必須杜絕自身引起的工期延誤，否則將承擔(dān)巨額罰款。

（4）保函風(fēng)險(xiǎn)

銀行的保函期限、擔(dān)保的額度以及保函的生效條件都是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素，無(wú)條件保函銀行需無(wú)條件兌現(xiàn)，無(wú)需事先取得承包商的同意，承包商沒(méi)有違約，銀行業(yè)就無(wú)權(quán)拒絕付款。雖然事后可以提請(qǐng)仲裁，但這期間的損失還是要由承包方自身承擔(dān)。轉(zhuǎn)開(kāi)保函是國(guó)際承包工程中比較常見(jiàn)的擔(dān)保形式，業(yè)主對(duì)異國(guó)的銀行信任度不高，轉(zhuǎn)開(kāi)保函不僅費(fèi)用高，承包商還要承擔(dān)業(yè)主即索，當(dāng)?shù)劂y行即付的風(fēng)險(xiǎn)。

3.承包商內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

承包商內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)就是融資風(fēng)險(xiǎn)、分包風(fēng)險(xiǎn)、施工過(guò)程中意外事故和人身傷害風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)和儲(chǔ)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)以及人員管理風(fēng)險(xiǎn)等。

（1）融資風(fēng)險(xiǎn)

按工程進(jìn)度付款是境外工程承包中比較普遍的支付方式，承包方先施工，業(yè)主方按監(jiān)理工程師確認(rèn)工程量付款，或多或少給承包商帶來(lái)資金壓力，需要通過(guò)融Y來(lái)彌補(bǔ)。融資渠道不同也使承包商承擔(dān)不確定的融資風(fēng)險(xiǎn)。

（2）分包風(fēng)險(xiǎn)

有些項(xiàng)目總承包商根據(jù)自身實(shí)際或根據(jù)業(yè)主要求將部分工程分包給具有相應(yīng)資質(zhì)的分包單位，分包單位是否能夠按時(shí)保質(zhì)完成工程，以及分包款項(xiàng)如何支付、何時(shí)支付都是總承包方需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）施工過(guò)程中意外事故和人身傷害風(fēng)險(xiǎn)

施工過(guò)程中出現(xiàn)的意外事故，不僅會(huì)影響到工期、工程質(zhì)量、更影響到企業(yè)信譽(yù)，同時(shí)使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。

（4）采購(gòu)和儲(chǔ)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

影響工程項(xiàng)目的因素還有采購(gòu)、運(yùn)輸、儲(chǔ)備，在這3個(gè)環(huán)節(jié)中同樣會(huì)產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)。例如承包商所需采購(gòu)物資大幅度漲價(jià)、供應(yīng)不及時(shí)、質(zhì)量不合格及運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的損耗等因素造成的損失，都需要承包商承擔(dān)。尤其是所在國(guó)高通脹情況下，對(duì)項(xiàng)目成本將有很大影響。

（5）人員管理風(fēng)險(xiǎn)

人員管理是項(xiàng)目管理的重要組成部分，包括項(xiàng)目管理人員管理和現(xiàn)場(chǎng)人員的管理。例如管理人員的合理配置、職責(zé)權(quán)限、分工及施工人員管理、技能水平等都考驗(yàn)著承包商的綜合管理能力、水平，直接影響到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，是承包企業(yè)不可回避的風(fēng)險(xiǎn)。

二、境外承包工程企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

對(duì)于境外承包工程的企業(yè)來(lái)說(shuō)，走出去就要直面風(fēng)險(xiǎn)，要在提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的同時(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析能力，并采取相應(yīng)對(duì)策。常用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等

1.風(fēng)險(xiǎn)回避

由于所在國(guó)政治動(dòng)蕩，在安全不能得到保證的前提下，境外承包企業(yè)只能采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的方法，如利比亞、敘利亞、蘇丹、伊拉克等國(guó)爆發(fā)戰(zhàn)爭(zhēng)，在局勢(shì)未穩(wěn)定之前，風(fēng)險(xiǎn)較大的情況下，短期放棄該市場(chǎng)或項(xiàng)目，并持續(xù)對(duì)該市場(chǎng)或項(xiàng)目保持關(guān)注或跟蹤。

2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和降低

境外承包企業(yè)應(yīng)通過(guò)電視、報(bào)紙、互聯(lián)網(wǎng)等多渠道關(guān)注所在國(guó)相關(guān)媒體報(bào)道，隨時(shí)收集風(fēng)險(xiǎn)信息，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理；還要與我國(guó)駐當(dāng)?shù)厥桂^經(jīng)商處建立密切聯(lián)系，充分尊重他們的意見(jiàn)，以了解所在國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、民生等官方信息；同時(shí)也要和其他中資機(jī)構(gòu)溝通，全面提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提前做好防范。承包企業(yè)還應(yīng)著重關(guān)注以下幾個(gè)方面：

（1）做好合同評(píng)審簽訂工作，組織技術(shù)、財(cái)務(wù)、商務(wù)、法律、項(xiàng)目管理等專(zhuān)業(yè)人員參加合同評(píng)審。合同計(jì)價(jià)貨幣盡量選擇能夠自由兌換的、堅(jiān)挺的國(guó)際貨幣，同時(shí)加入?yún)R率約束條款，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。合同中還要與業(yè)主明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，特別是結(jié)算方式選擇上應(yīng)爭(zhēng)取對(duì)自身有利的條件，例如采用工程進(jìn)度結(jié)算與信用證結(jié)算相結(jié)合的方式，即工程配套設(shè)備采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)信用證結(jié)算，這樣可以減少承包企業(yè)資金占用，緩解流動(dòng)資金壓力。

（2）由于匯率遠(yuǎn)期波動(dòng)無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，境外承包企業(yè)可在編標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)加入不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，以彌補(bǔ)可能出現(xiàn)的匯率損失；對(duì)于有多個(gè)駐外機(jī)構(gòu)的境外承包企業(yè)來(lái)說(shuō)，有條件的還可成立境外資金結(jié)算中心，對(duì)各駐外機(jī)構(gòu)的剩余資金統(tǒng)一集中管理，利用結(jié)算中心合理調(diào)動(dòng)資金，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。如國(guó)內(nèi)某著名民企就在非洲毛里求斯成立了結(jié)算中心；恰當(dāng)選擇金融工具，結(jié)合國(guó)際匯率變動(dòng)趨勢(shì)，規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，如利用遠(yuǎn)期外匯交易、外幣掉期業(yè)務(wù)、提前支付或延期支付等。

（3）在銀行的協(xié)助下，對(duì)保函條款嚴(yán)格審核。同時(shí)合理利用預(yù)付款保函或質(zhì)保金保函，提前取得項(xiàng)目預(yù)付款或質(zhì)保金，降低資金回收風(fēng)險(xiǎn)。

（4）做好境外項(xiàng)目資金計(jì)劃，確保資金安全。企業(yè)境外開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)選擇國(guó)際性銀行，有條件的可以選擇中國(guó)銀行的分支機(jī)構(gòu)，特殊情況下，可以增加應(yīng)急儲(chǔ)備現(xiàn)金額度保證遇到突發(fā)事件時(shí)資金的使用；做好資金管理，工程結(jié)算款應(yīng)及時(shí)收取，如遇到業(yè)主拖欠工程款情況應(yīng)及時(shí)和業(yè)主溝通，評(píng)估業(yè)主資金狀況，爭(zhēng)取獲得詢(xún)證函、律師函等證據(jù)，必要時(shí)可以通過(guò)法律手段向業(yè)主追討；做好資金使用計(jì)劃，尤其是大宗材料采購(gòu)要根據(jù)施工進(jìn)度制定資金使用計(jì)劃，不能盲目采購(gòu)，占用資金；分包款的支付也應(yīng)該根據(jù)合同及工程進(jìn)度制定支付計(jì)劃；合理利用銀行信貸，減少自有資金投入量，分散資金投入風(fēng)險(xiǎn)。

（5）材料采購(gòu)要制定招標(biāo)制度，對(duì)大宗物資采購(gòu)實(shí)行招標(biāo)，避免采購(gòu)、使用質(zhì)次價(jià)高材料，影響工程質(zhì)量，增加工程成本。同時(shí)還要密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，尤其是非洲貧困落后地區(qū)，極易發(fā)生通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，承包企業(yè)要制定相應(yīng)材料采購(gòu)預(yù)案，避免不必要成本費(fèi)用增加。

（6）境外承包企業(yè)應(yīng)選擇具有豐富施工、管理經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人員擔(dān)任管理者，建立有效的考核機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制及完善的決策機(jī)制，盡量規(guī)避和降低決策風(fēng)險(xiǎn)；要重視工程項(xiàng)目的勞務(wù)人員的培訓(xùn)和選派，做好現(xiàn)場(chǎng)人員的思想工作，及時(shí)了解并關(guān)心他們的工作和生活狀況，對(duì)勞資糾紛和突發(fā)事件的發(fā)生要快速妥善理。

3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以使承包商自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)降低或避免。而風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是業(yè)主、分包商、保險(xiǎn)公司或銀行等。

（1）境外承包企業(yè)應(yīng)時(shí)刻關(guān)注國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)匯率走勢(shì)的研究、分析、預(yù)測(cè)。在預(yù)判到匯率將有較大波動(dòng)時(shí)，可在簽訂工程承包合同時(shí)，在合同中加入固定匯率條款或是匯率波動(dòng)幅度條款，從而實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移部分匯率風(fēng)險(xiǎn)目的。境外承包企業(yè)還可投保外匯風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，在發(fā)生匯率損失時(shí)，可從保險(xiǎn)公司獲得一定補(bǔ)償，相應(yīng)減少風(fēng)險(xiǎn)給自身造成的影響。

（2）境外承包企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，受人員、技術(shù)、資金以及所在國(guó)法律的限制，自己獨(dú)立實(shí)施某些分項(xiàng)目可能風(fēng)險(xiǎn)更高。因此企業(yè)可以采用分包方式將項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包商，以實(shí)現(xiàn)降低施工風(fēng)險(xiǎn)目的。例如在白俄羅斯，電梯必須由當(dāng)?shù)鼐哂匈Y質(zhì)的公司安裝，否則不頒發(fā)驗(yàn)收合格證，電梯也就無(wú)法投入運(yùn)營(yíng)。

（3）境外承包企業(yè)可以在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中辦理人員意外傷害保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。在遇到人員工傷事故或財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，可以獲得保險(xiǎn)賠付，達(dá)到轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)目的。

（4）境外承包企業(yè)在所在國(guó)政局動(dòng)蕩時(shí)，為降低自身風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)租用當(dāng)?shù)貦C(jī)械設(shè)備減少自身資金的投入，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)貦C(jī)械分包商。

4.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

境外承包企業(yè)走出去，就意味著風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇并存。當(dāng)對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)有了充分認(rèn)識(shí)后，出于某些特殊考慮，企業(yè)也可采用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略。企業(yè)要在制定有效降低、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)策略的同時(shí)，權(quán)衡成本效益原則，確定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)承受度。即企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，通過(guò)各種手段和措施，將風(fēng)險(xiǎn)和損失降到最低。比如，可盡量多的雇用當(dāng)?shù)貑T工來(lái)回避中方人員人身安全風(fēng)險(xiǎn)；多租用當(dāng)?shù)卮笮蜋C(jī)械設(shè)備來(lái)轉(zhuǎn)移大額設(shè)備損失風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)，承包企業(yè)還要制定合理的應(yīng)急預(yù)案，對(duì)突發(fā)事件，應(yīng)有有效應(yīng)急措施。后期承包企業(yè)還可根據(jù)合同權(quán)利，向業(yè)主、保險(xiǎn)公司等索賠應(yīng)有權(quán)益。

三、總結(jié)

海外巨大的工程承包市場(chǎng)給企業(yè)發(fā)展提供了廣闊的舞臺(tái)，我國(guó)承包企業(yè)在境外承包工程項(xiàng)目中，要正視風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，合理防范風(fēng)險(xiǎn)，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，在取得經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，樹(shù)立中國(guó)的良好形象。

作者簡(jiǎn)介：

[1]陳紅鵬.中國(guó)企業(yè)境外承包工程風(fēng)險(xiǎn)管控研究[J].環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)，2016（9）：47.

篇2

關(guān)鍵詞：神經(jīng)外科；手術(shù)護(hù)理；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

【中圖分類(lèi)號(hào)】R47【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A【文章編號(hào)】1002-3763（2014）09-0320-02 神經(jīng)外科主要研究神經(jīng)系統(tǒng)及其附屬機(jī)構(gòu)，因具有高、精、尖等專(zhuān)業(yè)學(xué)科特點(diǎn)，因此其手術(shù)具一定復(fù)雜性與風(fēng)險(xiǎn)性。在神經(jīng)外科疾病的治療過(guò)程中，高質(zhì)量的護(hù)理能夠幫助患者有效規(guī)避治療風(fēng)險(xiǎn)，提升治療質(zhì)量。本文以神經(jīng)外科手術(shù)護(hù)理的特點(diǎn)為基礎(chǔ)，對(duì)其常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行分析。

1 神經(jīng)外科手術(shù)護(hù)理的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

神經(jīng)外科作為外科學(xué)領(lǐng)域內(nèi)的新型學(xué)科，近年來(lái)在醫(yī)學(xué)行業(yè)中得到了較快的發(fā)展，同時(shí)推動(dòng)了神經(jīng)外科護(hù)理工作的不斷進(jìn)步，其護(hù)理工作內(nèi)容主要包括神經(jīng)外科功能性疾病護(hù)理、脊髓疾病護(hù)理、顱底疾病及顱腦外傷護(hù)理、心腦血管疾病護(hù)理等。由于此類(lèi)神經(jīng)外科手術(shù)難度、風(fēng)險(xiǎn)、死亡率均較高，因此對(duì)護(hù)理人員的專(zhuān)業(yè)技能及護(hù)理管理過(guò)程提出了較高的要求[1]。目前神經(jīng)外科圍術(shù)期的護(hù)理工作由于開(kāi)展時(shí)間較短，缺少針對(duì)性的護(hù)理經(jīng)驗(yàn)，程度不同的影響了護(hù)理工作的效果。主要原因包括：

第一，護(hù)理人員專(zhuān)業(yè)技能匱乏，神經(jīng)系統(tǒng)疾病病情變化迅速，由于基層醫(yī)療單位設(shè)備條件有限，重要的監(jiān)護(hù)條件及水平缺乏或不具備，導(dǎo)致護(hù)理觀察難度加大。因此對(duì)護(hù)理人員的判斷力及執(zhí)行速度有較高要求，若護(hù)理人員專(zhuān)業(yè)技能的掌握存在缺陷，則可能導(dǎo)致護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的提升。第二，護(hù)理人員與患者及其家屬缺乏有效溝通的條件或意識(shí)，一些神經(jīng)功能損傷者的日常生活能力退化嚴(yán)重，導(dǎo)致基礎(chǔ)護(hù)理工作量大，在特定條件下可能造成醫(yī)患矛盾。第三，護(hù)理工作管理機(jī)制不健全，護(hù)理記錄缺乏規(guī)范性與完整性，護(hù)理器械、儀器缺乏有效的管理與維護(hù)，為護(hù)理工作帶來(lái)一定安全隱患。為提升神經(jīng)外科手術(shù)護(hù)理的效果，現(xiàn)將應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行分析探討。

2 神經(jīng)外科手術(shù)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

2.1 專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)常規(guī)化，提升隊(duì)伍業(yè)務(wù)技能： 神經(jīng)外科類(lèi)疾病病情變化迅速、復(fù)雜，要求護(hù)理人員具備全面的疾病知識(shí)與嫻熟的護(hù)理技巧[2]。各醫(yī)療單位可對(duì)神經(jīng)外科的護(hù)理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，主要包括以下方式：（1）定期進(jìn)行護(hù)理知識(shí)的培訓(xùn)，主要強(qiáng)化護(hù)理人員對(duì)常見(jiàn)神經(jīng)外科疾病基本理論知識(shí)的掌握程度，例如閉塞性腦血管疾病、高血壓合并腦出血、顱內(nèi)動(dòng)脈瘤等，從而擴(kuò)展護(hù)理人員的知識(shí)面，在面對(duì)變化復(fù)雜、迅速的病情時(shí)能夠進(jìn)行準(zhǔn)確、快速的判斷與處理。（2）針對(duì)護(hù)理人員的護(hù)理技能設(shè)立考核制度，并從中挑選出優(yōu)秀護(hù)理人員進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)傳授與細(xì)節(jié)說(shuō)明，從而提升護(hù)理退伍的總體護(hù)理水平，降低護(hù)理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。（3）知識(shí)更新對(duì)于護(hù)理人員同樣重要，如近年來(lái)關(guān)于圍術(shù)期腦保護(hù)的研究進(jìn)展、圍術(shù)期神經(jīng)外科手術(shù)病人的容量治療與管理、顱內(nèi)壓與腦電波的連續(xù)監(jiān)測(cè)等新技術(shù)，已經(jīng)進(jìn)入臨床并得到應(yīng)用。臨床護(hù)理人員對(duì)此應(yīng)有所了解并實(shí)施應(yīng)用。

2.2 護(hù)理內(nèi)容多樣化，實(shí)現(xiàn)醫(yī)患有效溝通：在神經(jīng)外科手術(shù)的護(hù)理中，由于護(hù)理工作量大，護(hù)理難度較高，易造成護(hù)理人員與患者及患者家屬溝通障礙[3]。為增進(jìn)醫(yī)患雙方的相互理解力，護(hù)理人員可采取以下措施：（1）在手術(shù)前對(duì)患者進(jìn)行相關(guān)疾病知識(shí)與手術(shù)的介紹，提高患者對(duì)治療方案與目的的認(rèn)知程度，同時(shí)疏導(dǎo)患者的緊張、恐懼情緒，講述手術(shù)成功案例，增加對(duì)醫(yī)療人員的信任感與認(rèn)同感。（2）術(shù)中對(duì)患者進(jìn)行愛(ài)心護(hù)理，包括為患者慶祝生日、節(jié)日，制作溫馨提示卡片，叮囑患者在康復(fù)期的注意事項(xiàng)，提升患者的護(hù)理依從性。（3）患者出院時(shí)可向患者及其家屬交待康復(fù)訓(xùn)練事項(xiàng)，為患者提供完整的護(hù)理服務(wù)，降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 護(hù)理管理機(jī)制健全化，提高護(hù)理流程規(guī)范度：神經(jīng)外科護(hù)理管理機(jī)制的主要內(nèi)容包括對(duì)護(hù)理工作記錄的核查與對(duì)護(hù)理器械及儀器使用的管理。神經(jīng)外科手術(shù)要求準(zhǔn)確、敏捷，這將導(dǎo)致在護(hù)理前開(kāi)展核查工作的困難度增加。基于此，護(hù)理人員應(yīng)重視事后的護(hù)理記錄工作，記錄中應(yīng)明確各藥物的使用時(shí)間、劑量、方式及護(hù)理過(guò)程的各項(xiàng)操作、患者不良反應(yīng)等，保證記錄的準(zhǔn)確性與完整性。從而強(qiáng)化護(hù)理事故問(wèn)責(zé)制度的可執(zhí)行性，增強(qiáng)護(hù)理人員的責(zé)任感。器械及儀器管理則可通過(guò)以下方式進(jìn)行：（1）挑選專(zhuān)業(yè)管理人員進(jìn)行統(tǒng)一管理，管理人員可從護(hù)理人員中進(jìn)行選拔，從而保證管理者對(duì)器材的熟悉性；（2）建立完善的管理制度，器材的使用需做好備案與記錄，包括使用時(shí)間、科室、歸還時(shí)間等；（3）定期對(duì)護(hù)理器械進(jìn)行檢修，保障器械能夠正常工作。通過(guò)以上措施，可有效減少外部環(huán)境為護(hù)理工作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提升護(hù)理質(zhì)量。

神經(jīng)外科手術(shù)具有一定復(fù)雜性與風(fēng)險(xiǎn)性，護(hù)理工作項(xiàng)目繁多，任務(wù)較重，因此強(qiáng)化其護(hù)理質(zhì)量對(duì)提升治療效果具有重要影響。通過(guò)對(duì)護(hù)理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，開(kāi)展多樣化護(hù)理，同時(shí)完善護(hù)理管理機(jī)制，從而有效提升神經(jīng)外科手術(shù)的護(hù)理水平，增進(jìn)醫(yī)患雙方的溝通，規(guī)范護(hù)理流程，全方位提高護(hù)理質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)

[1] 莊文燕，等.神經(jīng)外科術(shù)前護(hù)理常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施[J].中國(guó)實(shí)用神經(jīng)疾病雜志，2013，16（12）：86-87.

篇3

作者簡(jiǎn)介:董麗峰,護(hù)師,副護(hù)士長(zhǎng),無(wú)錫四院神經(jīng)外科。

【摘要】目的:最大限度地控制和減少護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。方法:對(duì)以往工作中潛在的、容易疏忽的不安全因素加以分析,用護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理連續(xù)識(shí)別,及時(shí)措施。結(jié)果:減少和降低了護(hù)理風(fēng)險(xiǎn),保障了患者的安全,防止了護(hù)患糾紛的發(fā)生。結(jié)論:通過(guò)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理,有助于提高護(hù)士的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力,對(duì)預(yù)防護(hù)理隱患的發(fā)生,減少護(hù)理糾紛具有重要作用。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理;神經(jīng)外科;護(hù)理

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)管理程序,是對(duì)現(xiàn)有的或潛在的對(duì)患者、工作人員、探視者可能產(chǎn)生傷害的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估并采取正確行動(dòng)的過(guò)程[1]。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)始終貫穿在護(hù)理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)和過(guò)程中,一旦發(fā)生護(hù)理不良事件,即給病人和家屬帶來(lái)痛苦。因此,要有效的回避風(fēng)險(xiǎn),必須實(shí)施有效的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理。2006年1月1日始,我院護(hù)理部制定了風(fēng)險(xiǎn)管理制度,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理措施,取得了較好的效果,降低了糾紛和投訴的發(fā)生率,提高了護(hù)理滿(mǎn)意度。

1 神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)因素分析

1.1 制度、職責(zé)執(zhí)行不到位引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn):護(hù)理服務(wù)有多項(xiàng)規(guī)章制度,如查對(duì)制度、交接班制度、分級(jí)護(hù)理制度、消毒隔離制度等,如有章不循,則造成責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。如交接班執(zhí)行不到位,可導(dǎo)致皮膚壓瘡的發(fā)生;消毒隔離制度執(zhí)行不到位可導(dǎo)致院內(nèi)感染的發(fā)生;如未按級(jí)別護(hù)理巡視,未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)病情變化,處理不及時(shí)引起糾紛等。

1.2 專(zhuān)科業(yè)務(wù)技術(shù)不熟練造成的風(fēng)險(xiǎn):各項(xiàng)新技術(shù)的開(kāi)展對(duì)護(hù)理的要求越來(lái)越高,個(gè)別護(hù)理人員專(zhuān)科技術(shù)不熟練,導(dǎo)致護(hù)理工作中技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)加大。如顱內(nèi)出血患者不宜多搬動(dòng),翻身時(shí)應(yīng)保護(hù)頭部,動(dòng)作輕緩,如保護(hù)不當(dāng),可加重出血;急救操作不熟練,急救儀器設(shè)備不會(huì)使用或使用不熟練;對(duì)專(zhuān)科病情觀察要點(diǎn)不知曉,不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)病情變化等。

1.3 護(hù)患溝通不到位造成的風(fēng)險(xiǎn):神經(jīng)外科顱腦外傷患者大多發(fā)病急、病情較重、預(yù)后較差、患者及家屬有急躁情緒,他們沒(méi)有心理準(zhǔn)備,不懂得疾病的發(fā)生、發(fā)展及轉(zhuǎn)歸。此時(shí),護(hù)理人員只顧全身心投入搶救工作,而疏忽了耐心的解釋或態(tài)度冷淡易引發(fā)糾紛。

1.4 環(huán)境管理不善引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn):神經(jīng)外科患者,大多伴有不同程度意識(shí)障礙,存在精神癥狀,如躁動(dòng)不安等,保護(hù)性措施如床欄、約束帶使用不當(dāng),或陪護(hù)者稍不留神就有墜床和管道滑脫的危險(xiǎn),恢復(fù)期需要下床活動(dòng)等康復(fù)鍛煉或借助拐杖行走,地面濕滑時(shí)易發(fā)生跌倒摔傷等;

1.5 護(hù)理文件書(shū)寫(xiě)不規(guī)范引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn):病案是疾病診斷依據(jù),是疾病治療經(jīng)過(guò)及其治療效果的原始記錄,也是判斷醫(yī)護(hù)人員醫(yī)療行為是非以及治療措施實(shí)施情況的憑證。記錄不及時(shí)不完善,一旦病人死亡,發(fā)生醫(yī)療糾紛時(shí)家屬可指證護(hù)士觀察不仔細(xì)、延誤了搶救時(shí)機(jī)。

2 神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理舉措

2.1 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育,提高法律法規(guī)意識(shí):強(qiáng)化護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),在護(hù)理的各個(gè)環(huán)節(jié)盡量減少風(fēng)險(xiǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行主動(dòng)管理。在科室學(xué)習(xí)中經(jīng)常進(jìn)行一些護(hù)理安全方面的實(shí)例分析,幫助樹(shù)立積極、正確的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)各種渠道的法律教育提高護(hù)士的法律法規(guī)意識(shí),在尊重和維護(hù)患者合法權(quán)益的同時(shí),懂得運(yùn)用法律武器維護(hù)自己的合法權(quán)益[2]。

2.2 落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度:醫(yī)院、科室建立科學(xué)、完善、合理的規(guī)章制度,護(hù)士長(zhǎng)在護(hù)理質(zhì)量管理中重點(diǎn)督查制度落實(shí)情況。進(jìn)一步完善護(hù)理工作制度及工作流程,制定專(zhuān)科護(hù)理應(yīng)急預(yù)案。定期組織培訓(xùn),明確各類(lèi)緊急狀態(tài)時(shí)的處理程序,做到人人熟記并掌握,在工作中按要求執(zhí)行。并不定期抽查護(hù)士知曉程度及操作熟練程度。

2.3 護(hù)理警示標(biāo)識(shí)的應(yīng)用:護(hù)理警示標(biāo)識(shí)是指患者在住院過(guò)程中,由于生理、病理、心里、社會(huì)、環(huán)境等諸多不確定的因素或難以預(yù)料的意外事件或風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生,而制作各種有針對(duì)性、目的性、科學(xué)性的警示標(biāo)識(shí)所采取的護(hù)理安全措施,使全員皆知,達(dá)到廣而告之,讓護(hù)士了解自己在工作中面臨的風(fēng)險(xiǎn),可以降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生[3]。標(biāo)識(shí)的種類(lèi)有:①藥物警示標(biāo)識(shí):包括藥物過(guò)敏警示標(biāo)識(shí)及特殊藥物如化療藥、高危藥等掛特殊警示標(biāo)識(shí)。②預(yù)防意外標(biāo)識(shí):包括防跌倒、防墜床、防管道受壓扭曲等標(biāo)識(shí)。③提示標(biāo)識(shí):如患者身上的各種管道標(biāo)識(shí)、溫馨提示等。

2.4 提高專(zhuān)科業(yè)務(wù)技術(shù)水平:護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)在神經(jīng)外科臨床護(hù)理操作、危重患者處置、配合搶救等各環(huán)節(jié)和過(guò)程中時(shí)有發(fā)生。對(duì)年輕同志加強(qiáng)規(guī)范化培訓(xùn),加強(qiáng)三基理論及操作培訓(xùn),科內(nèi)組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、護(hù)理查房、病例討論,積極參加繼續(xù)教育培訓(xùn),努力學(xué)習(xí)新理論,新知識(shí),不斷更新護(hù)理方法,經(jīng)常利用晨會(huì)提問(wèn)的形式進(jìn)行專(zhuān)科知識(shí)的考核,病區(qū)制定專(zhuān)科護(hù)理常規(guī)、常見(jiàn)疾病觀察要點(diǎn)以及常用藥物不良反應(yīng)及觀察處理要點(diǎn),要求人人熟記掌握。

2.5 規(guī)范護(hù)理記錄:臨床護(hù)理工作每一次護(hù)理行為都有可能成為一個(gè)有利或不利的證據(jù)。神經(jīng)外科病人大多數(shù)病情危重、變化快,要求及時(shí)準(zhǔn)確地記錄病情變化及處理、用藥情況,如因搶救未能及時(shí)完成護(hù)理記錄,應(yīng)在搶救結(jié)束六小時(shí)內(nèi)補(bǔ)記,并注明搶救時(shí)間及補(bǔ)記時(shí)間;對(duì)死亡病例組織科內(nèi)討論,護(hù)士長(zhǎng)、科護(hù)士長(zhǎng)把關(guān)檢查,最大限度地防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.6 履行告知義務(wù),加強(qiáng)護(hù)患溝通:神經(jīng)外科急診入院病人較多且病情起伏大,患者及家屬大多沒(méi)有思想準(zhǔn)備,對(duì)突發(fā)意外有焦慮或恐懼情緒,這種強(qiáng)烈的情緒可能會(huì)影響其對(duì)事物的判斷。護(hù)理人員要保持沉著、冷靜、機(jī)智、果斷,語(yǔ)言和藹、誠(chéng)懇,使患者及其家屬產(chǎn)生信任感、安全感,這樣有利于改善護(hù)患關(guān)系,減少?zèng)_突發(fā)生。尤其是行侵襲性操作前,充分體現(xiàn)患者的知情同意權(quán)利,得到家屬和患者的理解和配合,使護(hù)患關(guān)系更加融洽,提高患者滿(mǎn)意度。

護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)防范和管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、持續(xù)的工作,護(hù)理人員需要不斷強(qiáng)化防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí),健全護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,充分了解工作環(huán)境中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,提高責(zé)任意識(shí)、法律意識(shí)、自我保護(hù)意識(shí),提高應(yīng)對(duì)能力,使護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)防范于未然。

參考文獻(xiàn)

[1] 郝改琳. 風(fēng)險(xiǎn)管理在護(hù)理質(zhì)量管理中的應(yīng)用.中國(guó)誤診學(xué)雜志:2009,7(9)20

篇4

關(guān)鍵詞 跨國(guó)經(jīng)營(yíng) 外匯風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）外匯風(fēng)險(xiǎn)的涵義

隨著我國(guó)企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)開(kāi)始從事跨國(guó)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，進(jìn)行全球性的戰(zhàn)略布局。在這種情況下，匯率波動(dòng)對(duì)于那些存在大量國(guó)際交易活動(dòng)、頻繁發(fā)生資本流動(dòng)的跨國(guó)公司來(lái)說(shuō)具有重要的影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)必須考慮由于匯率波動(dòng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。所謂外匯風(fēng)險(xiǎn)，就是指由于匯率的波動(dòng)，使跨國(guó)公司未來(lái)的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量面臨的不確定性。而外匯風(fēng)險(xiǎn)管理就是針對(duì)匯率波動(dòng)，對(duì)企業(yè)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理行為。

（二）外匯風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容

目前，研究普遍將外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口分成三種類(lèi)型：折算風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

折算風(fēng)險(xiǎn)主要是從會(huì)計(jì)核算的角度考慮，折算成本位幣合并報(bào)表時(shí)，由于期末的匯率與入賬確認(rèn)時(shí)的匯率存在差異或者兩個(gè)期末之間匯率存在波動(dòng)，因此已在賬面體現(xiàn)的、以外幣計(jì)量的交易結(jié)果會(huì)受匯率變動(dòng)的影響，即外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口中的折算風(fēng)險(xiǎn)敞口。折算風(fēng)險(xiǎn)的大小，主要取決于報(bào)表項(xiàng)目中，收入和成本、資產(chǎn)和負(fù)債的差額以及匯率的波動(dòng)程度。

交易風(fēng)險(xiǎn)，是指簽約日和結(jié)算日之間的匯率變動(dòng)帶來(lái)的影響，不同于折算風(fēng)險(xiǎn)屬于賬面盈余數(shù)據(jù)的變動(dòng)，交易風(fēng)險(xiǎn)將直接對(duì)現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響。除了匯率的波動(dòng)程度外，交易風(fēng)險(xiǎn)的大小主要也取決于兩個(gè)因素，一是簽約與結(jié)算日之間的時(shí)間差，二是收支的幣種以及時(shí)間匹配程度。

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，指的是非預(yù)期的外匯波動(dòng)對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流的影響，進(jìn)而對(duì)股權(quán)回報(bào)造成的長(zhǎng)期影響。非預(yù)期的匯率變動(dòng)，使得企業(yè)的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量發(fā)生改變，不論是否真正牽涉外匯交易，匯率變動(dòng)都有可能影響企業(yè)未來(lái)的銷(xiāo)售量、價(jià)格與成本，以致降低其貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)地位，使企業(yè)實(shí)質(zhì)獲利能力減弱（林圣哲，2006）。外匯的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)可以歸結(jié)為兩國(guó)經(jīng)濟(jì)因素的相對(duì)變化而引起實(shí)質(zhì)匯率變化，進(jìn)而影響到公司在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)情勢(shì)（范翔，2012）。相對(duì)于折算風(fēng)險(xiǎn)與交易風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的相對(duì)短期、可對(duì)應(yīng)到單個(gè)交易的影響，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響更為深遠(yuǎn)。

（三）跨國(guó)經(jīng)營(yíng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

企業(yè)作為一個(gè)盈利性組織，目標(biāo)還是獲取利潤(rùn)，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理不善，往往將侵蝕公司所積累的盈利和資金流，導(dǎo)致企業(yè)投資失利，偏離跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略目標(biāo)。倪慶東、倪克勤（2010）實(shí)證分析了18個(gè)行業(yè)，發(fā)現(xiàn)56%的行業(yè)存在顯著的外匯風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道的不完全數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，2112家A股上市公司2015年合計(jì)匯兌凈損失369.94億元。慧聰網(wǎng)對(duì)國(guó)內(nèi)29家紙業(yè)上市公司的匯兌損益情況調(diào)查結(jié)果也表明，2015年該行業(yè)上市公司的匯兌損失達(dá)到25.96億元。而對(duì)于航空企業(yè)，外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響則更加明顯，從披露的年報(bào)中可以看到，僅南方航空2015年匯兌損失就達(dá)到57.02億元，中國(guó)國(guó)航達(dá)到51.56億元。從上述數(shù)據(jù)可以看出，若不能優(yōu)化外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，匯兌損失帶來(lái)的盈利侵蝕是十分嚴(yán)重的。由于人民幣國(guó)際化是一個(gè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略，隨著流通范圍的擴(kuò)大，流動(dòng)性的加強(qiáng)，匯率波動(dòng)的不確定性因素也在不斷增加；而我國(guó)企業(yè)全球化經(jīng)營(yíng)的步伐也在不斷推進(jìn)，因此外匯風(fēng)險(xiǎn)管理是跨國(guó)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不容忽視的重要內(nèi)容。

二、現(xiàn)階段企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題

（一）缺乏對(duì)外匯管制環(huán)境的了解

企業(yè)海外業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中，往往采取商務(wù)人士先行進(jìn)入拓展市場(chǎng)，然后再跟進(jìn)財(cái)務(wù)等支撐管理團(tuán)隊(duì)的模式，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理未能及時(shí)納入企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃范疇，這往往會(huì)造成對(duì)外匯管制環(huán)境的忽略，待商務(wù)啟動(dòng)、項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中才發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)敞口完全暴露，已經(jīng)將企業(yè)置身于相當(dāng)被動(dòng)的位置。因此，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理需要提前進(jìn)行整體的布局，若交易已經(jīng)實(shí)質(zhì)確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的措施就十分受限。尤其是在外匯政策比較特殊的地區(qū)，企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略更加需要考慮匯率因素的不利影響。例如，非洲地區(qū)的埃塞俄比亞，因受限于國(guó)家自身的外匯儲(chǔ)備量，外匯管制十分嚴(yán)格，在埃塞本地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，如果采取直接外幣融資模式，即使出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收益，資金也會(huì)很難回收。而在某些特殊地區(qū)，如利比亞，目前屬于美國(guó)制裁區(qū)域，美元的流通限制十分嚴(yán)格，結(jié)算嚴(yán)重受限。外匯管制的特殊性會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增加，然而目前由于相關(guān)信息的不對(duì)稱(chēng)，企業(yè)往往只關(guān)注投資業(yè)務(wù)的可行性，一旦運(yùn)作項(xiàng)目過(guò)程中實(shí)際結(jié)算遇到問(wèn)題時(shí)，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)潛在損失了才關(guān)注外匯風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。

（二）缺乏對(duì)外匯現(xiàn)金流的管控

一般企業(yè)初出國(guó)門(mén)，帶資建設(shè)的行為十分普遍，采用的融資標(biāo)的主要以人民幣或美元為主，相對(duì)而言這兩類(lèi)幣種都較為強(qiáng)勢(shì)。而根據(jù)商務(wù)部的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)對(duì)外投資79%的資金都流向發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體，而其中一些發(fā)展中國(guó)家的匯率波動(dòng)很大。例如，非洲相對(duì)發(fā)達(dá)的南非的本地幣蘭特，2012年～2015年期間，相對(duì)美元期末匯率年平均波動(dòng)22.84%，其中2015年末相對(duì)上年貶值34.59%。在這樣的環(huán)境下，如果不能及時(shí)將投出的資金回籠，并且沒(méi)有采用良好的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理手段，那就意味著國(guó)內(nèi)資金借支產(chǎn)生的往來(lái)差額會(huì)加大，時(shí)間區(qū)間長(zhǎng)，交易和折算風(fēng)險(xiǎn)都在提高，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中的不確定性也在上升，可能侵蝕公司的盈利，造成嚴(yán)重的損失。

（三）缺乏本地化的經(jīng)營(yíng)方式

跨國(guó)經(jīng)營(yíng)早期，企業(yè)通常習(xí)慣派駐人員、攜帶資源去運(yùn)作當(dāng)?shù)仨?xiàng)目，本地化運(yùn)作需要在一定的積累的情況下才能開(kāi)展。未能進(jìn)行充分的本地化意味著大部分的成本和開(kāi)支還在國(guó)內(nèi)消化，利潤(rùn)在當(dāng)?shù)爻恋恚@樣最直接的是引發(fā)外匯交易風(fēng)險(xiǎn)中的收支差額攀升，除潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之外，還導(dǎo)致海外公司的利潤(rùn)虛增、現(xiàn)金流滯留，除了在外匯不受管制、資本自由流動(dòng)的國(guó)家和地區(qū)，在其他地區(qū)滯留的資金流越多，外匯波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。

（四）缺乏多樣化的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理手段

從我國(guó)上市公司巨額的匯兌損失中可以看到，外匯管理方式需要進(jìn)一步完善。由于匯率的波動(dòng)受到很多因素影響，因此很難預(yù)測(cè)走勢(shì)，而且初期的跨國(guó)企業(yè)缺乏這方面的操作經(jīng)驗(yàn)，也缺乏高素質(zhì)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人才，容易將企業(yè)直接暴露在外匯風(fēng)險(xiǎn)之中。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管控需要對(duì)各個(gè)可能涉及的國(guó)家有著充分的了解和判斷，想降低交易風(fēng)險(xiǎn)要求對(duì)交易全程涉及的事項(xiàng)有著完整的設(shè)計(jì)，折算風(fēng)險(xiǎn)的管控要求對(duì)會(huì)計(jì)規(guī)則十分熟悉。因此，僅僅停留在會(huì)計(jì)核算層面的處理，只能緩解某個(gè)時(shí)點(diǎn)的盈虧，但是對(duì)最終的現(xiàn)金流量沒(méi)有明顯的助益；而僅僅停留在金融工具的運(yùn)用上，只能降低交易過(guò)程中匯率波動(dòng)帶來(lái)的不確定性，但是影響匯率變動(dòng)的因素不在關(guān)注范疇，也無(wú)法分散對(duì)于個(gè)別國(guó)家而言系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)防范和管理的對(duì)策建議

（一）投資前進(jìn)行充分的可行性調(diào)研

改變財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理人員事后介入的考察模式，在市場(chǎng)人員判斷初具市場(chǎng)潛力時(shí)，其他專(zhuān)業(yè)人員介入，進(jìn)行充分的可行性調(diào)研，必須優(yōu)先考慮外匯風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理方案后，再進(jìn)行投資可行性的判斷。前期的充分調(diào)研可以有效地識(shí)別和評(píng)估各類(lèi)外匯風(fēng)險(xiǎn)，從而能夠跟進(jìn)相關(guān)的應(yīng)對(duì)措施，在合作過(guò)程中，注重相關(guān)結(jié)算條款以及金融工具的使用，提前做好準(zhǔn)入的條件設(shè)置以及敏感性的測(cè)試，盡量減少引發(fā)短期交易風(fēng)險(xiǎn)的條款；同時(shí)，在調(diào)查的基礎(chǔ)上結(jié)合集團(tuán)整體的業(yè)務(wù)和資金布局，通過(guò)不同地區(qū)比較優(yōu)勢(shì)資源的整合和匹配，降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

（二）加快現(xiàn)金流轉(zhuǎn)

現(xiàn)金快速周轉(zhuǎn)、迅速回流是防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。因?yàn)楝F(xiàn)金流的快速周轉(zhuǎn)意味著資產(chǎn)負(fù)債外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間區(qū)間縮短，可以有效降低交易性風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的良性運(yùn)作是管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在動(dòng)力，資金的良性周轉(zhuǎn)才能保障企業(yè)的生存和發(fā)展。若屬于一次性的項(xiàng)目，時(shí)間區(qū)間的縮短也意味著不確定性的降低，從而適當(dāng)?shù)叵?jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的影響，也降低觸發(fā)折算風(fēng)險(xiǎn)的概率。

（三）加強(qiáng)本地化運(yùn)作減少外匯風(fēng)險(xiǎn)

本地化運(yùn)營(yíng)是跨國(guó)經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期成功、深入滲透必經(jīng)的路由，可以很大程度上規(guī)避外匯波動(dòng)產(chǎn)生的影響。若將一個(gè)國(guó)家作為根市場(chǎng)拓展，規(guī)模上一旦取得突破，無(wú)論從監(jiān)管層的角度，還是從合作方的角度，企業(yè)基本上無(wú)法避免地會(huì)被要求用本地幣進(jìn)行簽約。在這樣的前提下，本地化運(yùn)作解決的是收支匹配的問(wèn)題，從而降低交易性風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而減少折算風(fēng)險(xiǎn)中的外匯頭寸。本地化運(yùn)作的過(guò)程中，除了關(guān)注收支幣種的匹配優(yōu)化外，還需重點(diǎn)關(guān)注盈利資金的回流。這與前期對(duì)該國(guó)的外匯管制環(huán)境的調(diào)研有著密不可分的聯(lián)系，本地化運(yùn)作之后，投資回報(bào)回收的難易程度，應(yīng)當(dāng)作為投資可行性一個(gè)重要的模塊進(jìn)行考慮。

（四）優(yōu)化外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方式

外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方式可以從多方面進(jìn)行優(yōu)化，如注意外匯幣種的選擇、建立外匯市場(chǎng)情報(bào)系統(tǒng)及時(shí)掌握外匯匯率現(xiàn)狀和預(yù)測(cè)匯率變化，加強(qiáng)國(guó)際間借貸的運(yùn)用、優(yōu)化合同條款、創(chuàng)新金融工具運(yùn)用等。而當(dāng)企業(yè)的海外業(yè)務(wù)拓展到一定程度，更需要引進(jìn)具備外匯風(fēng)險(xiǎn)管控能力的人才，或者借助專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的力量進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。

從目前中國(guó)企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遭遇的外匯風(fēng)險(xiǎn)的三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，折算風(fēng)險(xiǎn)主要是會(huì)計(jì)上的風(fēng)險(xiǎn)，影響當(dāng)期損益，并不影響實(shí)質(zhì)的現(xiàn)金流，可以通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的管理來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)敞口；交易風(fēng)險(xiǎn)是過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，影響現(xiàn)金流量，應(yīng)當(dāng)注重收支的匹配、現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)以及金融工具的運(yùn)用；而經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于單個(gè)國(guó)家而言基本上屬于系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)在具備相應(yīng)的條件時(shí)通過(guò)全球化的資源整合和運(yùn)作來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。

（作者單位為中通信息服務(wù)有限公司）

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關(guān)鍵詞：企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；防控能力

一、企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控的必要性

隨著我國(guó)“走出去”及“一帶一路”戰(zhàn)略的深入推進(jìn)，以華為、中興、聯(lián)想等為代表的大批企業(yè)，通過(guò)對(duì)外投資、貿(mào)易等方式走向海外，在全球參與競(jìng)爭(zhēng)。截至2015年，中國(guó)2.02萬(wàn)家境內(nèi)投資者在國(guó)（境）外設(shè)立了3.08萬(wàn)家對(duì)外直接投資企業(yè)，分布在全球188個(gè)國(guó)家（地區(qū)）；2015年，中國(guó)對(duì)外直接投資達(dá)1456.7億美元，首次位列世界第二；境外企業(yè)資產(chǎn)總額超過(guò)4萬(wàn)億美元a。我國(guó)企業(yè)在獲得巨大經(jīng)濟(jì)效益同時(shí)，來(lái)自外國(guó)政府和企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)也陡然增加。如前些年我國(guó)一萬(wàn)只茶杯在漢堡海關(guān)由于被舉報(bào)侵犯商標(biāo)權(quán)，被德國(guó)海關(guān)直接銷(xiāo)毀b；聯(lián)想集團(tuán)商標(biāo)在海外被他人搶注，被迫以新的商標(biāo)重新進(jìn)入海外市場(chǎng)；海信集團(tuán)“HiSense”商標(biāo)被西門(mén)子公司在德國(guó)搶注后，需繳納4000萬(wàn)歐元的商標(biāo)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，才能在德國(guó)使用本屬于自己的商標(biāo)；還有，著名的“五星”“王致和”“大寶”等品牌也紛紛在美國(guó)、德國(guó)和英國(guó)等國(guó)家被搶注。專(zhuān)利技術(shù)方面，美國(guó)思科與華為的知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛，使華為暫停在美國(guó)市場(chǎng)上銷(xiāo)售被指侵權(quán)的產(chǎn)品；北汽耗費(fèi)巨資收購(gòu)薩博資產(chǎn)，卻得到大部分快過(guò)期的專(zhuān)利；21世紀(jì)初期，我國(guó)出口到歐盟的DVD播放機(jī)，因核心技術(shù)由“6C”專(zhuān)利聯(lián)盟掌控，不得不向聯(lián)盟支付不合理的高額專(zhuān)利許可費(fèi)；此外，我國(guó)的鋼鐵、橡膠、電器和稀土等產(chǎn)業(yè)都曾經(jīng)歷過(guò)美國(guó)的“337”調(diào)查。面對(duì)極高的海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，廣大企業(yè)普遍存在重視不夠，應(yīng)對(duì)無(wú)序，防控不強(qiáng)等嚴(yán)重缺陷，使得海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)已成為懸在眾多“走出去”企業(yè)頭上的“達(dá)摩克里斯之劍”c。2015年12月國(guó)務(wù)院的《國(guó)務(wù)院關(guān)于新形勢(shì)下加快知識(shí)產(chǎn)權(quán)強(qiáng)國(guó)建設(shè)的若干意見(jiàn)》中，明確強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海外布局規(guī)劃，不斷完善海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，提升海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控能力d。綜上，加強(qiáng)對(duì)我國(guó)企業(yè)在海外經(jīng)營(yíng)中所面臨的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)及其防控能力的研究具有迫切的現(xiàn)實(shí)需要和重要的研究?jī)r(jià)值。

二、企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)及其特點(diǎn)

（一）企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，指企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于某些知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)或被侵權(quán)行為的發(fā)生，可能導(dǎo)致知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)或被侵權(quán)事故，并帶來(lái)侵權(quán)損失的不確定性。廣泛存在于涉及海外相關(guān)業(yè)務(wù)的整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與各項(xiàng)管理活動(dòng)之中，從企業(yè)的設(shè)立、兼并、重組到破產(chǎn)清算；從技術(shù)研發(fā)到產(chǎn)品設(shè)計(jì)，到采購(gòu)、物資運(yùn)輸、制造加工和售后服務(wù)等環(huán)節(jié)；從勞動(dòng)法律關(guān)系到人才培養(yǎng)，等等e。由于面臨的外部知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度和環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)往往難于或疏于對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)法律制度和環(huán)境進(jìn)行全面了解與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，或?qū)λ媾R的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)重視不夠、評(píng)估不準(zhǔn)、行動(dòng)不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)有意或者無(wú)意地實(shí)施了某些不符合、甚至違反目標(biāo)市場(chǎng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度的行為，或者受到了來(lái)自目標(biāo)市場(chǎng)的侵權(quán)行為，從而可能導(dǎo)致知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛，產(chǎn)生知識(shí)產(chǎn)權(quán)損失f。

（二）企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1.風(fēng)險(xiǎn)因素的復(fù)雜性第一，法律制度方面，企業(yè)在海外經(jīng)營(yíng)中既需要遵循我國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度，又必須遵守目標(biāo)國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度，還需考量國(guó)際條約對(duì)成員國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)限定；第二，執(zhí)法環(huán)境方面，不同國(guó)家在執(zhí)法體系流程、法律文化、語(yǔ)言與習(xí)慣等方面存在較大差異，增加了知識(shí)產(chǎn)權(quán)維權(quán)與應(yīng)訴的難度和復(fù)雜性；第三，政策方面，由于目標(biāo)國(guó)政局交替、政策變更，或者基于維護(hù)其經(jīng)濟(jì)利益、保護(hù)本國(guó)企業(yè)等方面的考慮，而啟用技術(shù)壁壘、關(guān)稅、反壟斷與反傾銷(xiāo)等手段來(lái)限制我國(guó)企業(yè)在其本土的發(fā)展等。2.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的高頻性我國(guó)企業(yè)經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展和積累，在全球國(guó)際分工、技術(shù)創(chuàng)新水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力等方面節(jié)節(jié)攀升，引起了眾多國(guó)家和企業(yè)的防范，近年針對(duì)我國(guó)產(chǎn)品和技術(shù)的調(diào)查與阻礙也越來(lái)越多。截至2015年，我國(guó)連續(xù)14年因知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)成為美國(guó)“337”調(diào)查數(shù)量最多、涉案金額最高的國(guó)家；出口產(chǎn)品因知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)而被查扣的數(shù)量在全球也一直居于首位；每年在海外遭商標(biāo)搶注的案件超過(guò)100起，造成的無(wú)形資產(chǎn)流失約10億元g。3.風(fēng)險(xiǎn)后果的嚴(yán)重性風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，后果往往異常嚴(yán)重，輕則被執(zhí)法部門(mén)進(jìn)行查抄、扣押、沒(méi)收產(chǎn)品，重則被要求接受“337”調(diào)查和貿(mào)易制裁、被處以高額罰款，甚至喪失自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。一旦在國(guó)際市場(chǎng)上被認(rèn)定為“知識(shí)產(chǎn)權(quán)的侵權(quán)者”，則可能發(fā)生連鎖反應(yīng)，影響到其他國(guó)際市場(chǎng)。h除了高額的經(jīng)濟(jì)賠償，還會(huì)損害其在國(guó)際市場(chǎng)的聲譽(yù)及對(duì)后續(xù)市場(chǎng)的開(kāi)拓，對(duì)企業(yè)的國(guó)際化戰(zhàn)略和可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的沖擊，有的企業(yè)甚至因此一蹶不振，直至破產(chǎn)i。4.風(fēng)險(xiǎn)影響的國(guó)際性若干有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的國(guó)際公約和多邊協(xié)議，極大地推動(dòng)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的地域性擴(kuò)散，實(shí)現(xiàn)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)的被保護(hù)范圍由已申請(qǐng)保護(hù)的本國(guó)境內(nèi)，擴(kuò)散到簽有國(guó)際公約或多邊協(xié)議的域外。如1994年簽訂的《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定》j（TRIPS），一旦企業(yè)違反了協(xié)議的相關(guān)條款，那么其影響會(huì)涉及到加入這一公約的所有成員國(guó)。同時(shí)，現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科技、信息乃至治理機(jī)制的全球化，不可避免地加大了企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)作的全球性風(fēng)險(xiǎn)k。

三、企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控能力的構(gòu)成

從知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控能力至少應(yīng)該包含：分析與防范能力、動(dòng)態(tài)監(jiān)控與預(yù)警能力、快速響應(yīng)與持續(xù)改進(jìn)能力（見(jiàn)圖1）。

（一）海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范能力

指企業(yè)在開(kāi)展海外業(yè)務(wù)決策前，或者海外業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)潛在的海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的概率及損失做出評(píng)估與預(yù)判，并能夠針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)選擇恰當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)預(yù)案等的一類(lèi)能力。具體包括對(duì)海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息的收集能力、對(duì)海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)的檢索分析能力、對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)國(guó)的語(yǔ)言能力、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的感知與判斷等能力。主要作用于事前發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，提前采取措施，將風(fēng)險(xiǎn)“消滅”在“萌芽狀態(tài)”，而阻斷風(fēng)險(xiǎn)的傳遞鏈條，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及損失。這種能力需要企業(yè)具備很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，敏感的風(fēng)險(xiǎn)感知，準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)判斷，持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)信息收集，完備的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施等。

（二）海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控與預(yù)警能力

企業(yè)在全面了解風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及其傳導(dǎo)路徑的基礎(chǔ)上，能夠?qū)Ｍ庵R(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控與評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)地預(yù)警狀態(tài)，觸發(fā)相應(yīng)預(yù)案，快速做出響應(yīng)，贏得先機(jī)，從而減少風(fēng)險(xiǎn)事故所帶來(lái)的損失。動(dòng)態(tài)監(jiān)控是一個(gè)復(fù)雜、繁瑣和持續(xù)的過(guò)程，它不僅需要企業(yè)對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)國(guó)相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律、法規(guī)和政策等信息進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的更新，還需要對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與檢索分析，需要收集相關(guān)的典型案例并進(jìn)行歸納總結(jié)，必要時(shí)甚至需要展開(kāi)專(zhuān)家打分、集體決策等方法來(lái)獲得相對(duì)準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。這類(lèi)能力具體包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估能力、判斷能力、監(jiān)控能力、預(yù)警能力與預(yù)控能力等。

（三）海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的快速響應(yīng)與持續(xù)改進(jìn)能力

指企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，第一時(shí)間采取正確的行動(dòng)，盡快控制風(fēng)險(xiǎn)事故，切斷風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)路徑，或者采取恰當(dāng)?shù)奶幚泶胧﹣?lái)控制、降低或消除風(fēng)險(xiǎn)事故帶來(lái)的損失，在風(fēng)險(xiǎn)事故處理后，能夠認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，從而持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力。包括風(fēng)險(xiǎn)的快速響應(yīng)、及時(shí)處理和靈活應(yīng)對(duì)能力，以及企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的自我學(xué)習(xí)與持續(xù)改進(jìn)能力。準(zhǔn)確的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和及時(shí)的預(yù)警信息，能夠使企業(yè)在最短的時(shí)間內(nèi)快速啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)預(yù)案，采取科學(xué)的應(yīng)對(duì)措施，變風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)防護(hù)為主動(dòng)防御l。

四、企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控能力的影響因素

（一）海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

不僅指企業(yè)管理層的海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控戰(zhàn)略意識(shí)，而且還包括涉及海外業(yè)務(wù)的每一位員工的普遍意識(shí)。只有從思想意識(shí)上認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)存在的廣泛性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的高頻性和風(fēng)險(xiǎn)后果的嚴(yán)重性，才會(huì)在進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素、可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事故及可能帶來(lái)的嚴(yán)重后果，進(jìn)行全面深入的分析，并提前制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案、積極采取防控措施、做好海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的全面管控。從根本上認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，才會(huì)愿意投入時(shí)間、精力和資源，來(lái)不斷提升風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范能力、動(dòng)態(tài)監(jiān)控與預(yù)警能力及快速響應(yīng)與持續(xù)提升能力。

（二）海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控制度與流程海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力體現(xiàn)的是一種集體行為與能力，這種能力的強(qiáng)弱一定程度上依賴(lài)于企業(yè)是否具有一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度和流程，來(lái)統(tǒng)一、協(xié)調(diào)各相關(guān)部門(mén)與員工的行動(dòng)。只有企業(yè)建立起了科學(xué)可行、統(tǒng)一規(guī)范的海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控制度與流程，才能從容面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，建立長(zhǎng)效機(jī)制來(lái)控制和不斷提升風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，保持企業(yè)海外業(yè)務(wù)的安全、持續(xù)運(yùn)營(yíng)。

（三）海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)與方法海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力還會(huì)受到企業(yè)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)與方法的影響。如企業(yè)對(duì)于海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專(zhuān)利與商標(biāo)）的檢索與分析方法，基于語(yǔ)義分析的信息自動(dòng)獲取技術(shù)，基于大數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情報(bào)跟蹤技術(shù)，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)分散等方法等等。

（四）海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)承受能力企業(yè)在遭遇知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，能夠承受的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的大小。受到以下因素的影響：首先，技術(shù)創(chuàng)新水平，體現(xiàn)在擁有的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量和質(zhì)量上；其次，經(jīng)濟(jì)實(shí)力與市場(chǎng)地位，體現(xiàn)在企業(yè)的規(guī)模、營(yíng)業(yè)收入、市場(chǎng)占有額等方面；最后，風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，體現(xiàn)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)估能力、預(yù)警與預(yù)控能力、危機(jī)處理和持續(xù)提升能力等。具備較高風(fēng)險(xiǎn)承受能力的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)防控能力也強(qiáng)；對(duì)于承受能力較低的企業(yè)，在遭遇海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、面臨巨額賠償時(shí)，往往可能一蹶不振，甚至破產(chǎn)。

五、企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控能力的提升

（一）牢固樹(shù)立企業(yè)海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

相關(guān)政府部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)宣傳與培訓(xùn)力度，利用各種媒體和宣傳窗口，全面喚醒并及時(shí)提醒企業(yè)，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。廣大企業(yè)，尤其是已經(jīng)涉足或準(zhǔn)備開(kāi)展海外業(yè)務(wù)的企業(yè)，首先應(yīng)該廣泛開(kāi)展企業(yè)內(nèi)訓(xùn)與宣貫工作，針對(duì)全體員工開(kāi)展分級(jí)分類(lèi)培訓(xùn)。如對(duì)公司高層及知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理人員，多提供海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略意識(shí)層面的培訓(xùn)課程與講座；對(duì)技術(shù)研發(fā)人員，需強(qiáng)化他們?cè)诩夹g(shù)開(kāi)發(fā)前做好專(zhuān)利檢索分析，規(guī)避侵犯他人專(zhuān)利，同時(shí)通過(guò)專(zhuān)利布局，保護(hù)好自主產(chǎn)權(quán)。其次，充分利用辦公網(wǎng)絡(luò)、內(nèi)部刊物和宣傳欄等媒介，為員工推送最新的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律政策與風(fēng)險(xiǎn)防控的典型案例等信息，在公司內(nèi)部營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)防控氛圍與文化。

（二）切實(shí)推行企業(yè)海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)全面防控制度與流程

針對(duì)廣大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力不足，管理水平低下的現(xiàn)狀，建立并實(shí)施企業(yè)海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的全面管控制度與流程（見(jiàn)圖2），來(lái)統(tǒng)一和規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的行動(dòng)，并形成長(zhǎng)效機(jī)制，為風(fēng)險(xiǎn)防控能力的提升提供制度與流程保障。制定和推行這一套制度與流程時(shí)，要以風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)理論和方法為指導(dǎo)，結(jié)合自身發(fā)展需要、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等來(lái)進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)。至少包含：第一，風(fēng)險(xiǎn)的全面分析與防范制度（或流程），要求企業(yè)加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情報(bào)的收集、推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)檢索與分析，繪制風(fēng)險(xiǎn)地圖，列出風(fēng)險(xiǎn)清單，認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)路徑，做好風(fēng)險(xiǎn)的分析工作與布局，盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。第二，風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控與預(yù)警制度（或流程），包括保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控與評(píng)估，及時(shí)預(yù)警信息，做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警預(yù)控工作，建立風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)響應(yīng)機(jī)制m。第三，風(fēng)險(xiǎn)的快速響應(yīng)與持續(xù)改進(jìn)制度（或流程），如通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)處理預(yù)案庫(kù)，來(lái)提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)速度；通過(guò)建立并不斷豐富典型案例庫(kù)和經(jīng)驗(yàn)庫(kù)來(lái)提供可供借鑒的樣本；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)處理的實(shí)踐情況，做好總結(jié)與調(diào)整，保持持續(xù)改進(jìn)。

（三）全面加強(qiáng)員工對(duì)海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控方法與技術(shù)的靈活運(yùn)用

企業(yè)的員工要嫻熟掌握并靈活運(yùn)用好風(fēng)險(xiǎn)防控的各種方法與技術(shù)，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)選擇恰當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)，予以靈活有效的應(yīng)對(duì)。第一，開(kāi)展專(zhuān)題培訓(xùn)與講座，全面?zhèn)魇陲L(fēng)險(xiǎn)防控的基本理論、技術(shù)和方法。第二，針對(duì)不同崗位要求，制定崗位勝任力模型，開(kāi)展有針對(duì)性的實(shí)訓(xùn)課程與案例討論。第三，針對(duì)關(guān)鍵崗位，實(shí)施脫崗實(shí)訓(xùn)，競(jìng)爭(zhēng)上崗和導(dǎo)師制。第四，選取風(fēng)險(xiǎn)防控的典型案例、常用方法與技術(shù)，開(kāi)展定期或者不定期的討論與交流。第五，成立公司海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控委員會(huì)，針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)防控需求，進(jìn)行集體決策。第六，積極參加由政府、高校或同行企業(yè)等組織的，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)和方法的國(guó)際會(huì)議、研討會(huì)和交流會(huì)，開(kāi)拓思維，借鑒經(jīng)驗(yàn)。

（四）持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)對(duì)海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力

篇6

[關(guān)鍵詞] 醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警； 信息系統(tǒng)

中圖分類(lèi)號(hào)：R197.32 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：2095-5200（2016）05-012-03

[Abstract] Accurate screening the patients at high risk， and comprehensive displaying the overall situation of the high-risk patients in our hospital， has important significance for the prevention of medical risk， prevent medical accidents. This paper describes the design ideas， basic framework and function modules of our own hospital developed early warning information management system for hospitalized patients with high risk， with the help of computer， the risk evaluation model is set up automatically and the data is extracted from the based system in hospital， which can realize the automatic， real-time， dynamic warning of medical risk in patients. The system has been successfully on-line for nearly 2 years， and achieved good social and economic benefits.

[Key words] medical risk； risk early warning；information system

目前，醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臨床實(shí)踐研究較少，多數(shù)研究仍停留在理論探討層面[1-2]，提出切實(shí)可行的預(yù)警措施，且可早期便捷普遍應(yīng)用的研究較少[3]。醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目的在于減少醫(yī)療事故，降低醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)為患者、醫(yī)院、社會(huì)帶來(lái)的負(fù)面影響[4-5]。

2014年，我院自主研發(fā)、編制了一套住院患者醫(yī)療意外醫(yī)療事故風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)具有住院患者病情危重程度評(píng)估（具有實(shí)時(shí)性、自動(dòng)性），病情風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析等功能。系統(tǒng)可為醫(yī)院多個(gè)部門(mén)提供使用服務(wù)，如醫(yī)務(wù)科利用此軟件實(shí)時(shí)關(guān)注醫(yī)院中病情復(fù)雜、危重的住院患者，可以通過(guò)軟件的趨勢(shì)圖了解全院高危風(fēng)險(xiǎn)患者總體情況，及時(shí)啟動(dòng)醫(yī)療應(yīng)急預(yù)案。科主任、住院醫(yī)師可以通過(guò)這套系統(tǒng)，對(duì)于本科室病情復(fù)雜的危重患者做到一目了然。

至今，該系統(tǒng)已上線運(yùn)行2年，經(jīng)考察系統(tǒng)對(duì)患者評(píng)估分?jǐn)?shù)與患者實(shí)際危重程度具有一致性；系統(tǒng)可反映出潛在高危患者，這些患者在臨床表現(xiàn)中病情穩(wěn)定，但是系統(tǒng)中評(píng)分較高；系統(tǒng)通過(guò)信息化手段，提示對(duì)高危患者高度關(guān)注，提示采取早期干預(yù)措施，在某種程度上避免了意外醫(yī)療事件發(fā)生，在保證正確處置高風(fēng)險(xiǎn)患者，規(guī)范醫(yī)療行為上取得了較好效果，社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益良好。此住院患者預(yù)警信息管理系統(tǒng)，已成為臨床輔助決策的重要工具，現(xiàn)對(duì)其開(kāi)發(fā)應(yīng)用過(guò)程進(jìn)行總結(jié)。

1 系統(tǒng)設(shè)計(jì)思路

1.1 數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)

數(shù)據(jù)庫(kù)采用Microsoft SQL Server 2005，SQL Server擁有易用性、可伸縮性、可與其他服務(wù)器軟件緊密關(guān)聯(lián)的集成性、適用于決策支持的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)功能等優(yōu)點(diǎn)[6-7]。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)定及評(píng)分規(guī)則定義

采用德?tīng)柗茖?zhuān)家論證法和回歸分析法[8]，確定11大類(lèi)病情預(yù)警規(guī)則：病人一般情況、不良事件、各類(lèi)評(píng)估單、病情信息、易發(fā)事件、藥品情況、材料情況、危機(jī)值、特殊菌株、院感情況、突發(fā)公共衛(wèi)生事件。采用逐步回歸分析方法，得到預(yù)警規(guī)則明細(xì)以及相對(duì)應(yīng)的條件分值。病人病情基礎(chǔ)分值為0，各項(xiàng)預(yù)警規(guī)則加權(quán)總分為病人病情預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)值，分值越高風(fēng)險(xiǎn)越大。預(yù)警規(guī)則下設(shè)22項(xiàng)規(guī)則項(xiàng)目，共計(jì)1000多條規(guī)則明細(xì)和條件分值。

1.3 軟件編程實(shí)現(xiàn)

運(yùn)行架構(gòu)采用傳統(tǒng)C/S 結(jié)構(gòu)，即廣泛應(yīng)用的客戶(hù)機(jī)和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，通過(guò)該結(jié)構(gòu)充分利用兩端硬件環(huán)境的優(yōu)勢(shì)，將任務(wù)合理分配到Client端和Server端來(lái)實(shí)現(xiàn)，降低了系統(tǒng)的通訊開(kāi)銷(xiāo)。

為保證整個(gè)系統(tǒng)的安全，采用集中式存儲(chǔ)和分布式應(yīng)用構(gòu)架，設(shè)計(jì)了用戶(hù)賬號(hào)及密碼存儲(chǔ)體系，各局域網(wǎng)用戶(hù)需通過(guò)賬號(hào)授權(quán)獲得使用權(quán)限，并通過(guò)身份認(rèn)證進(jìn)入系統(tǒng)獲取相關(guān)資源。為保證數(shù)據(jù)安全，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)及服務(wù)器運(yùn)行環(huán)境進(jìn)行備份。

2 系統(tǒng)架構(gòu)

2.1 系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)框架

利用SQL SERVER的SSIS工具對(duì)醫(yī)院現(xiàn)有各大系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行數(shù)據(jù)抽取，將清洗過(guò)的數(shù)據(jù)存入中間表。對(duì)照系統(tǒng)內(nèi)置的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)則，由計(jì)算機(jī)后臺(tái)即時(shí)計(jì)算出全院患者的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)并排序。再依據(jù)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，篩選出高風(fēng)險(xiǎn)患者并自動(dòng)預(yù)警提示。

系統(tǒng)運(yùn)行流程圖示如圖1所示。

2.2 系統(tǒng)模塊

日常業(yè)務(wù)模塊對(duì)應(yīng)醫(yī)生填報(bào)、病情預(yù)警顯示、病情信息明細(xì)顯示、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)圖示等功能；系統(tǒng)規(guī)則設(shè)置模塊主要用于維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則的名稱(chēng)、分類(lèi)、權(quán)重、明細(xì)歸類(lèi)等功能；系統(tǒng)維護(hù)模塊主要用于維護(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)、人員賬號(hào)權(quán)限、參數(shù)設(shè)置等功能。具體模塊設(shè)置如圖2所示。

3 系統(tǒng)特點(diǎn)

3.1 自動(dòng)挖掘

系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)，采取自動(dòng)的數(shù)據(jù)抽取過(guò)程，保證數(shù)據(jù)同步和實(shí)時(shí)性。從HIS（醫(yī)院信息管理系統(tǒng)）、實(shí)驗(yàn)室信息管理系統(tǒng)（LIS）， 影像歸檔和通信系統(tǒng)（PACS），移動(dòng)護(hù)理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)、電子病歷系統(tǒng)（EMR）中抽取的數(shù)據(jù)是異構(gòu)的，通過(guò)SQL SERVER的SSIS進(jìn)行數(shù)據(jù)抽取，并且通過(guò)SQL SERVER的任務(wù)來(lái)定時(shí)抽取，每天從基礎(chǔ)系統(tǒng)中同步抽取數(shù)據(jù)三次，保證了數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)性的要求。

3.2 動(dòng)態(tài)預(yù)警

系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)，將抽取出來(lái)的數(shù)據(jù)，進(jìn)入病情評(píng)估模型運(yùn)算，按照得出的總分?jǐn)?shù)，由高到低顯示患者信息。預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)為預(yù)警各指標(biāo)都達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)臨界值，即患者加權(quán)平均分在50分以上。干預(yù)措施分為調(diào)整治療方案、請(qǐng)求會(huì)診、死亡風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案（告知家屬）[9]。醫(yī)生可參考風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)明細(xì)確定采取何種干預(yù)措施。醫(yī)務(wù)處管理者可根據(jù)全院高危患者的數(shù)量和發(fā)展趨勢(shì)啟動(dòng)院內(nèi)預(yù)警預(yù)案，如床位數(shù)量、應(yīng)急專(zhuān)家、感染防控、醫(yī)療器械和耗材儲(chǔ)備等[10]。

3.3 快速響應(yīng)

系統(tǒng)運(yùn)算時(shí)，將數(shù)據(jù)加工與數(shù)據(jù)顯示相分離，確保快速響應(yīng)的用戶(hù)體驗(yàn)。在根據(jù)住院患者病情情況打分排序的時(shí)候，每一個(gè)患者病情分值計(jì)算要考慮到種種影響病情的因素和權(quán)重[11]，計(jì)算頗為費(fèi)時(shí)，系統(tǒng)在數(shù)據(jù)抽取之后，就把所有在院患者的病情分值計(jì)算出來(lái)，這個(gè)過(guò)程是通過(guò)SQL SERVER的作業(yè)任務(wù)觸發(fā)的。用戶(hù)需要的時(shí)候，直接將病情分值排序顯示即可。這種數(shù)據(jù)加工與數(shù)據(jù)顯示相分離的設(shè)計(jì)確保用戶(hù)在使用過(guò)程中獲取結(jié)果很快速。

4 系統(tǒng)功能

4.1 預(yù)警功能

根據(jù)預(yù)警規(guī)則，系統(tǒng)將住院患者的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)值按照既定的規(guī)則進(jìn)行分值計(jì)算，并按照分值高低進(jìn)行排序。用戶(hù)登錄后，主界面即顯示當(dāng)前高風(fēng)險(xiǎn)患者住院號(hào)、姓名、年齡、科室、床號(hào)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分?jǐn)?shù)。

4.2 查詢(xún)功能

用戶(hù)登錄后，可對(duì)單個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)患者對(duì)應(yīng)指標(biāo)進(jìn)行查詢(xún)，風(fēng)險(xiǎn)因素類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)因素明細(xì)，都有對(duì)應(yīng)的詳細(xì)數(shù)據(jù)指標(biāo)對(duì)照（圖3）。

4.3 風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析

系統(tǒng)可以進(jìn)行歷史信息檢索，對(duì)全院一段時(shí)期或者跨多個(gè)年度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析，也可以對(duì)單個(gè)科室進(jìn)行一段時(shí)期或者跨多個(gè)年度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析，風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)主要綜合高危風(fēng)險(xiǎn)患者數(shù)量、院內(nèi)感染情況進(jìn)行分析運(yùn)算。

5 小結(jié)及完善方向

5.1 能夠挖掘海量數(shù)據(jù)信息重要的決策分析價(jià)值

住院患者風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，將原有不同軟件系統(tǒng)中海量數(shù)據(jù)進(jìn)行整合和處理，把病情復(fù)雜、有潛在醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的患者篩選出來(lái)，使數(shù)據(jù)得到了充分的二次利用，發(fā)揮數(shù)據(jù)信息重要的決策分析價(jià)值，醫(yī)療管理者及醫(yī)務(wù)工作者在醫(yī)療活動(dòng)中對(duì)這些患者給予重點(diǎn)關(guān)注，從實(shí)際上降低患者的死亡率和并發(fā)癥發(fā)生率，對(duì)于提高治療效果、調(diào)整治療方案、提高醫(yī)療安全、減輕經(jīng)濟(jì)損失都具有十分重要的意義。

5.2 能夠構(gòu)建相關(guān)的資料庫(kù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)化分析

從電子病歷系統(tǒng)中抽取的數(shù)據(jù)，可以通過(guò)全文檢索技術(shù)進(jìn)行有價(jià)值的文本提取。有了每個(gè)個(gè)體患者的風(fēng)險(xiǎn)值和指標(biāo)后，可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)化分析，為研究醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的早期征兆、成因規(guī)律、發(fā)生背景、過(guò)程和后果影響等提供重要信息[12]，使管理者能夠及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，更好地化解、分散風(fēng)險(xiǎn)，提高醫(yī)療質(zhì)量。

5.3 系統(tǒng)進(jìn)一步完善方向

建立健全可靠、有效的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)仍是一項(xiàng)具有挑戰(zhàn)性、探索性的工作。提高住院患者風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理水平應(yīng)解決的關(guān)鍵問(wèn)題包括醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)量化模型建立[13]，

實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別及量化，確立風(fēng)險(xiǎn)因素的計(jì)算機(jī)表示及參數(shù)，規(guī)則參數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)因素之間相互關(guān)系的定義。各個(gè)信息系統(tǒng)中涉及到風(fēng)險(xiǎn)因素的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的提取、轉(zhuǎn)化，并存儲(chǔ)到醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的數(shù)據(jù)庫(kù)中，特別是文字記錄（包含電子病歷）的提取、分析及處理，以及在臨床運(yùn)用過(guò)程中的有效性、可行性有待進(jìn)一步提高。

參 考 文 獻(xiàn)

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篇7

資料與方法

126例均為輸液或肌注后患者，靜脈炎84例，硬結(jié)42例；男58例，女68例；年齡1～75歲，平均43．5歲；輕度26例；中度66例，重度34例。

自擬診斷標(biāo)準(zhǔn)：①輕度：局部有觸痛，微紅、熱，輕度腫脹，硬結(jié)直徑1～3cm,②中度：局部及沿靜脈自覺(jué)疼痛，紅、腫、熱、脹明顯，硬結(jié)直徑3～5cm,③重度：局部呈持續(xù)性疼痛并向周?chē)派洌刑矗茻帷⒓t、腫、脹較甚，硬結(jié)直經(jīng)>5cm。

治療方劑組成；鳳仙草500g，公英500g，大黃250g，黃柏250g，白芷250g，生乳香1OOg，生沒(méi)藥1OOg，生甘草60g。諸藥精選干燥后粉碎過(guò)240目篩，藥粉以有色玻璃瓶密閉貯存，勿令漏氣。根據(jù)病變部位輕、中、重程度不同，取風(fēng)仙散適量，用醋調(diào)成軟膏狀外敷，覆蓋病灶周?chē)?cm，蓋凡士林紗條以防藥液外滲，外加無(wú)菌敷料膠布固定，每日換藥1次。

療效標(biāo)準(zhǔn) ①治愈：局部癥狀和硬結(jié)完全消失；②顯效，局部癥狀明顯好轉(zhuǎn)，硬結(jié)消散>60％；③有效：局部癥狀有好轉(zhuǎn)，硬結(jié)消散

結(jié)果 本組126例中治愈116例(79．6％)，顯效7例(14．3％)，有效3例(6．1％)，總有效率100％。

典型瘸例

患者，女，36歲．因頭部外傷于2005年2月“日住院，在當(dāng)?shù)卦∽⒅雇此?藥名劑量不詳)。入院后給予林可霉素1．2g加入生理鹽水250ml靜滴；胞二磷膽堿0．58加入10％葡萄糖500ml靜滴．2月18日查房時(shí)，患者自訴左側(cè)手背及臀部注射區(qū)疼痛，檢查見(jiàn)左手背靜脈穿刺處腫脹，微熱、紅，沿靜脈向上約有3cm×1cm條索狀物，質(zhì)較硬，壓痛陽(yáng)性；臀部注射區(qū)有4cm×2cm硬結(jié)，有壓痛，無(wú)發(fā)熱，皮膚顏色正常．診斷：靜脈炎及硬結(jié)。采用鳳仙散外敷24小時(shí)后患者自訴疼痛減輕，48小時(shí)紅腫消失，繼敷48小時(shí)條索狀物及硬結(jié)完全消散。

篇8

【中圖分類(lèi)號(hào)】R651.1【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A【文章編號(hào)】1044-5511（2011）10-0157-01

醫(yī)療護(hù)理安全已成為當(dāng)前醫(yī)院管理中最重要的課題之一[1]。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理就是把發(fā)生護(hù)理不安全事件后的消極處理，變?yōu)樽o(hù)理不安全事件前的積極預(yù)防，因而處理更全面、更科學(xué)[2]。神經(jīng)外科由于專(zhuān)科疾病的特點(diǎn)，存在很多危險(xiǎn)因素，須實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性和全程動(dòng)態(tài)管理，才能將護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度。神經(jīng)外科自2009年12月至2011年6月，通過(guò)實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)前瞻性和全程動(dòng)態(tài)管理，效果良好。

1、臨床資料

神經(jīng)外科共有床位58張，其中NICU病床7張，執(zhí)業(yè)護(hù)士20名，年齡20―40歲；學(xué)歷：本科6名，大專(zhuān)14名；2009年12月至2011年6月共收治住院病人2376人。

2、神經(jīng)外科護(hù)理工作中的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析

2、1病情觀察不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)：神經(jīng)外科是一個(gè)急、危、重病人多的科室。患者起病急、病情重、變化快，隨時(shí)可能發(fā)生生命危險(xiǎn)，護(hù)理工作要求高，如病情觀察不及時(shí)將直接影響患者的搶救治療，從而導(dǎo)致患者死亡或永久喪失。

2、2用藥中的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)：神經(jīng)外科搶救病人多，執(zhí)行口頭醫(yī)囑的機(jī)會(huì)就特別多，在搶救病人時(shí)，醫(yī)生口述或護(hù)士復(fù)述不清，執(zhí)行容易出錯(cuò)；而且在緊急情況下，取藥和用藥核對(duì)過(guò)程中也有發(fā)生錯(cuò)誤的可能。

2、3護(hù)理操作中的風(fēng)險(xiǎn)：因病情需要，需進(jìn)行氣管插管、留置尿管、深靜脈置管快速輸液等護(hù)理操作。在緊急的情況下，病人病情重，操作難度大，也有可能操作失誤或不準(zhǔn)確，引起病人的創(chuàng)傷。

2、4使用搶救儀器存在的風(fēng)險(xiǎn)：在使用搶救儀器的過(guò)程中，因患者煩躁、翻身等導(dǎo)致計(jì)劃外拔管或連接處脫落，也可因搶救儀器性能不良或出現(xiàn)故障而影響搶救。

2、5護(hù)士健康宣教不力的風(fēng)險(xiǎn)：護(hù)士對(duì)專(zhuān)科疾病知識(shí)指導(dǎo)宣教不力，患者及家屬理解不到位，遵醫(yī)行為差，導(dǎo)致很多意外事件發(fā)生。

2、6病人家屬方面的風(fēng)險(xiǎn)：神經(jīng)外科病人病情重，變化快、工作預(yù)見(jiàn)性差，容易造成工作忙亂，患者家屬心情急躁，當(dāng)疾病發(fā)展到不可逆程度導(dǎo)致患者死亡時(shí)，如果家屬的期望值過(guò)高或醫(yī)患溝通不足，病人家屬往往會(huì)遷怒于醫(yī)務(wù)人員，容易引起醫(yī)療糾紛。

2、7住院病人存在的風(fēng)險(xiǎn)因素：、神經(jīng)外科病人因意識(shí)障礙、肢體功能障礙、認(rèn)知障礙及長(zhǎng)期臥床等因素，很容易發(fā)生墜床、跌倒、走失、皮膚損傷、肺栓塞等風(fēng)險(xiǎn)。

3、實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性和全程動(dòng)態(tài)管理的策略

3、1提高管理藝術(shù)，調(diào)控負(fù)性情緒：采用分享權(quán)利的管理模式，將科室的護(hù)理質(zhì)控項(xiàng)目細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化并根據(jù)護(hù)士的工作資歷和業(yè)務(wù)能力進(jìn)行分工，讓每位護(hù)士都參與科室的管理，做到事事有人管，人人有責(zé)任，充分調(diào)動(dòng)護(hù)士的工作積極性和歸屬感。因?yàn)樽o(hù)士都希望完成與自已能力相稱(chēng)的工作，使自已的潛能得到充分發(fā)揮。所以作為護(hù)士長(zhǎng)應(yīng)知人善任，做到人盡其材，材盡其用，從而形成一種團(tuán)結(jié)協(xié)作，積極向上的工作氛圍；定期開(kāi)展談心活動(dòng)，關(guān)心每位護(hù)士的思想和家庭生活情況，有困難時(shí)及時(shí)伸出援助之手，解決好她們的后顧之憂(yōu)。工作之余經(jīng)常組織一些集體活動(dòng)，既緩解護(hù)士工作壓力，又增進(jìn)護(hù)士之間的交流與感情，共同營(yíng)造一種和諧溫馨的工作環(huán)境。

3、2成立神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理小組：實(shí)行護(hù)士長(zhǎng)---科護(hù)理安全質(zhì)控員----值班護(hù)士的三級(jí)護(hù)理安全質(zhì)控體系。采取護(hù)士長(zhǎng)不定期抽查，質(zhì)控員每天檢查，值班護(hù)士每班自查的方式，實(shí)行層層把關(guān)、質(zhì)控，防患于未然。

3、2、1加強(qiáng)護(hù)理人員的安全意識(shí)教育和培養(yǎng)：把護(hù)理安全教育做為每周一護(hù)士晨會(huì)的主題，將工作中的不安全因素及時(shí)提醒并制定整改措施，以院內(nèi)外護(hù)理差錯(cuò)為實(shí)例，討論借鑒，使每位護(hù)理人員能充分認(rèn)識(shí)護(hù)理差錯(cuò)的新情況、新特點(diǎn)，從中吸取教訓(xùn)，使安全警鐘長(zhǎng)鳴。其次科內(nèi)每月開(kāi)展護(hù)理安全隱患查擺和討論會(huì)，使每位護(hù)士都融入到這項(xiàng)工作之中，從而增強(qiáng)她們的責(zé)任感，提高防范護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的能力；科內(nèi)還定期組織全科護(hù)士學(xué)習(xí)《護(hù)士條例》《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》及相關(guān)法律知識(shí)，做到依法施護(hù)和做好自我保護(hù)。

3、2、2規(guī)范藥品的管理：科內(nèi)藥品專(zhuān)人管理，每周檢查、整理，防止藥品積壓和過(guò)期使用；急救藥品則定位、定基數(shù)、班班交接、隨用隨補(bǔ)，保證急救所需；護(hù)士長(zhǎng)每周五檢查考評(píng)。其次是提高用藥安全：高危藥品單獨(dú)存放，并用紅色標(biāo)簽進(jìn)行警示；口服藥與外用藥分類(lèi)放置；特殊用藥則嚴(yán)格按病情、年齡控制滴速和濃度，所有用藥嚴(yán)格執(zhí)行2人查對(duì)制度，確保用藥安全。

3、2、3規(guī)范急救儀器的管理：急救儀器定點(diǎn)放置、專(zhuān)人管理，做到有檢查、使用和維修保養(yǎng)記錄；而且每臺(tái)急救儀器掛操作流程卡，要求每位護(hù)士都會(huì)正確使用；急救儀器完好備用率為100%

3、2、4合理排班：神經(jīng)外科護(hù)理工作的特點(diǎn)是突發(fā)性、不確定性、緊迫性，護(hù)士的排班按新老搭配，性格互補(bǔ)，能力互補(bǔ)的原則，各班次的工作量不同時(shí)實(shí)行彈性排班，確保在治療和護(hù)理高峰及搶救病人時(shí)有足夠的人力。

3、2、5重視急救護(hù)理細(xì)節(jié)管理：（1）制定各種疾病的搶救流程 ，（2）明確搶救過(guò)程中各位護(hù)士的分工，（3）執(zhí)行口頭醫(yī)囑時(shí)，必須復(fù)述一次，醫(yī)生回答對(duì)方可執(zhí)行，（4）規(guī)范搶救結(jié)束后的醫(yī)囑補(bǔ)錄和醫(yī)護(hù)記錄的書(shū)寫(xiě)。

3、2、6認(rèn)真履行告知義務(wù)：建立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理告知制度，將護(hù)理操作中高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目歸類(lèi)成冊(cè)，將可能出現(xiàn)的問(wèn)題告知病人，完善簽字記錄。患者從入院到出院，都要依照程序，把護(hù)士需要做的護(hù)理內(nèi)容和目的告知患者和家屬，取得病人和家屬的同意和配合，共同承擔(dān)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)。

4、結(jié)果：

神經(jīng)外科護(hù)理質(zhì)量和病人滿(mǎn)意度明顯提高（p均＜0.05）,病人投訴及護(hù)理差錯(cuò)發(fā)生率大為下降

護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施前后護(hù)理質(zhì)量比較

5、討論

5、1護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性管理是降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的根本保障

神經(jīng)外科是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的高危科室，病人病情危重、變化快、工作預(yù)見(jiàn)性差。因此應(yīng)完善各種規(guī)章制度、制定搶救工作流程及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，使護(hù)理工作有章可循，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)藥品、搶救儀器、護(hù)理人員的有效管理。

5、2護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的全程動(dòng)態(tài)管理是降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的重要手段

醫(yī)療護(hù)理活動(dòng)存在著許多已知和未知的高風(fēng)險(xiǎn)因素，而護(hù)理工作是一個(gè)連續(xù)、動(dòng)態(tài)的過(guò)程，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)貫穿于護(hù)理工作全過(guò)程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)制度貫徹落實(shí)的檢查督導(dǎo)，注重環(huán)節(jié)質(zhì)量控制，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)存和潛在的護(hù)理安全隱患，及時(shí)化解護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，做到防范于未然。

參考文獻(xiàn)

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中外資銀行國(guó)際化發(fā)展的核心結(jié)論

中資銀行BII（Bank Internationlization Index，銀行國(guó)際化指數(shù)）總體量升速降，五大行股份制差距縮小。2015年五大行合并BII為8.9，低于2014年增幅水平（12.0%）。其中，中國(guó)銀行依然代表了中資銀行國(guó)際化的最高水平，BII為21.57，此后依次為中國(guó)工商銀行（8.94）、交通銀行（7.15）、中國(guó)建設(shè)銀行（4.33）、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（3.41）。5家股份制銀行合并BII為2.7，2015年增幅達(dá)10.1%，高于五大行BII增速，但仍低于其2014年增速（20.7%），中信銀行與浦發(fā)銀行分別以4.36和3.66的BII數(shù)值位列總排名第20與22位，與中國(guó)建設(shè)銀行（總排名21位）及中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（總排名23位）旗鼓相當(dāng)，國(guó)際化發(fā)展進(jìn)步喜人。

中資銀行境外布局覆蓋全球，“一帶一路”頗受重視。中資銀行的境外機(jī)構(gòu)依然延續(xù)“先近、后遠(yuǎn)，先發(fā)達(dá)、后發(fā)展”的布局特點(diǎn)，五大行全球布局共57個(gè)國(guó)家（地區(qū)），亞洲境外分支機(jī)構(gòu)數(shù)量占44.4%。“一帶一路”沿線成為投資熱點(diǎn)，2015年，中國(guó)銀行在與海上絲綢之路密切相關(guān)的東南亞地區(qū)新設(shè)5家分行，并發(fā)行“一帶一路”債券約40億美元；同時(shí)，連接歐亞大陸的陸上絲綢之路金融活動(dòng)亦開(kāi)展得如火如荼，中國(guó)建設(shè)銀行2015年在歐洲地區(qū)新設(shè)分支機(jī)構(gòu)5家，分別位于英國(guó)、法國(guó)、西班牙、意大利與荷蘭。

中資銀行影響力獲得認(rèn)可，但BII仍與外資銀行差距明顯。2015年，工、農(nóng)、中、建四家中資銀行均上榜G-SIBs名單，占名單總數(shù)的13.3%，與法國(guó)、英國(guó)上榜銀行數(shù)量相同，但仍低于美國(guó)（8家銀行上榜）。在BII評(píng)分體系中，16家外資銀行平均BII達(dá)53.65，為五大行合并水平的6倍，股份制銀行合并水平的19.9倍。中資銀行BII最高的中國(guó)銀行僅在26家中外資銀行中排名第16位，BII數(shù)值是排名第一的渣打銀行（88.84）的四分之一。中資銀行境外市場(chǎng)拓展相比外資銀行有較大欠缺。2015年，匯豐銀行機(jī)構(gòu)所在國(guó)家數(shù)占比僅為五大行這一合并指標(biāo)的2.4倍，但境外機(jī)構(gòu)占比卻達(dá)到五大行合并指標(biāo)的43.7倍。此外，中資銀行境外貸款占比與外資銀行差距相對(duì)其余經(jīng)營(yíng)指標(biāo)而言最小，中資銀行境外經(jīng)營(yíng)仍側(cè)重于存貸款業(yè)務(wù)，當(dāng)前過(guò)分依賴(lài)?yán)⑹杖氲挠Ｊ截巾毟淖儭?/p>

中資銀行境外規(guī)模總體增長(zhǎng)，外資銀行已處于成熟階段

截至2015年底，五大行境外資產(chǎn)總規(guī)模達(dá)98727.7億元，相比2014年增長(zhǎng)14.2%，占五大行資產(chǎn)總規(guī)模的11.8%，增長(zhǎng)明顯，但境外占比基本與2014年持平。相比之下，外資銀行國(guó)際化成熟期的特征更為明顯，盡管16家外資銀行的境外資產(chǎn)、存貸款及雇員平均增速在近10年基本圍繞零增長(zhǎng)率小幅波動(dòng)并有所收縮，但境內(nèi)外規(guī)模基本平分秋色，各指標(biāo)排名前5的外資銀行境外數(shù)據(jù)占比均在60%以上。

中資銀行境外經(jīng)營(yíng)成果豐碩，對(duì)比外資國(guó)際化仍然路漫漫。2015年，五大行境外營(yíng)業(yè)收入總規(guī)模首次突破2000億元，境外利潤(rùn)首次突破1000億元，相比2014年分別增長(zhǎng)17.0%和6.7%，境外盈利能力值得肯定。但除中行外，中資銀行境外營(yíng)收及利潤(rùn)占比普遍低于10%，與外資銀行差距明顯。2015年五大行境外營(yíng)收占比平均水平（8.0%）僅為外資銀行境外營(yíng)收占比平均值（59.4%）的七分之一，境外利潤(rùn)占比（8.3%）則僅為外資銀行平均水平（68.7%）的八分之一，未來(lái)境外發(fā)展仍然路途漫漫。

傳統(tǒng)國(guó)際化模式是銀行國(guó)際化主流模式。報(bào)告通過(guò)分析典型銀行國(guó)際化案例發(fā)現(xiàn)，一國(guó)國(guó)家越小、經(jīng)濟(jì)規(guī)模越大、經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)、經(jīng)濟(jì)國(guó)際化程度越高、貨幣國(guó)際化程度越高、企業(yè)國(guó)際化程度越高，均有利于該國(guó)銀行的國(guó)際化發(fā)展，全能銀行或批發(fā)銀行的國(guó)際化程度亦高于零售銀行。此外，在銀行國(guó)際化的發(fā)展模式中，天生國(guó)際化模式要求銀行具備諸多特性，可復(fù)制性較差，因此目前國(guó)際上銀行更多地采用傳統(tǒng)國(guó)際化模式實(shí)現(xiàn)海外發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要

金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中因?yàn)楦黝?lèi)風(fēng)險(xiǎn)而遭受懲罰與損失的案件屢見(jiàn)不鮮。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008～2014年，摩根大通、花旗集團(tuán)、高盛集團(tuán)、美國(guó)銀行、富國(guó)銀行5家美國(guó)金融巨頭所遭受的罰款案件在150次左右，金額超過(guò)950億美元。而中資銀行境外發(fā)展時(shí)間較短，經(jīng)驗(yàn)與能力的欠缺使其在國(guó)際化擴(kuò)張時(shí)更易面臨多種風(fēng)險(xiǎn)。從2000年至今，因盲目擴(kuò)張、風(fēng)控薄弱、法律知識(shí)欠缺等因素引起的中資銀行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)案件已不下十起。因而，中資銀行在積極學(xué)習(xí)外資銀行經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)重視對(duì)國(guó)際經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制。

中資銀行海外發(fā)展戰(zhàn)略建議

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公司在建立海外經(jīng)營(yíng)實(shí)體方面各有自己的特色。一些公司專(zhuān)門(mén)成立國(guó)際業(yè)務(wù)部，負(fù)責(zé)境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體的建立，其職員往往通曉國(guó)際經(jīng)營(yíng)環(huán)境并精于談判。另一些公司未必有專(zhuān)門(mén)的國(guó)際業(yè)務(wù)部，境外實(shí)體的建立往往是根據(jù)個(gè)案，成立特別的執(zhí)行小組。無(wú)論采用何種模式，CFO均起著重要作用，他們或者直接參與項(xiàng)目的推進(jìn)，或者在更高層面對(duì)境外項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。

在國(guó)際經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方面，CFO則承擔(dān)著全責(zé)。尤其是近年來(lái)匯率波動(dòng)加劇，許多公司將跨境經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理視為公司戰(zhàn)略的重要組成部分。CFO在該領(lǐng)域的專(zhuān)長(zhǎng)受到越來(lái)越多的重視，他們不僅進(jìn)行事前的分析，而且負(fù)責(zé)境外投資自始至終的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。但全球經(jīng)營(yíng)環(huán)境瞬息萬(wàn)變，CFO不僅要諳熟建立境外實(shí)體的各個(gè)環(huán)節(jié)，還需要對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素了如指掌。他們需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出前瞻性判斷，以在經(jīng)營(yíng)中持續(xù)不斷地跟蹤風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并采用恰當(dāng)?shù)墓ぞ吖芾盹L(fēng)險(xiǎn)。

一、合理選擇跨境經(jīng)營(yíng)的方式

跨國(guó)公司可能出于分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、選擇低成本勞工、降低原料采購(gòu)成本、擴(kuò)展境外市場(chǎng)、避開(kāi)關(guān)稅壁壘、取得當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)許可等種種原因，尋找跨境經(jīng)營(yíng)的機(jī)會(huì)。國(guó)際經(jīng)營(yíng)并不是一夜之間完成的，它要求公司具有相當(dāng)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，并對(duì)國(guó)際環(huán)境有充分的認(rèn)識(shí)。選擇跨境經(jīng)營(yíng)的公司往往有自己的國(guó)際化戰(zhàn)略，并有相應(yīng)的實(shí)施步驟和配套的人才隊(duì)伍。

進(jìn)出口業(yè)務(wù)是比較初級(jí)的跨境經(jīng)營(yíng)方式，但它可以為進(jìn)一步的跨境經(jīng)營(yíng)奠定基礎(chǔ)，如穩(wěn)定的市場(chǎng)、精通國(guó)際業(yè)務(wù)的人才、對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的感覺(jué)、對(duì)各國(guó)法律環(huán)境及文化習(xí)俗的了解等等。有了一定的基礎(chǔ)，企業(yè)就可以考慮向縱深拓展，即在境外建立實(shí)體。一般建立境外實(shí)體可在以下幾種方式中選擇：分支機(jī)構(gòu)（辦事處）或銷(xiāo)售、特許經(jīng)營(yíng)實(shí)體、合資企業(yè)、獨(dú)資子公司。

設(shè)立自己的分支機(jī)構(gòu)或成立獨(dú)資的子公司，母公司（或總部）可以享受100%的收益，并能完全控制技術(shù)和產(chǎn)品，也更有利于商譽(yù)的形成。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)最小的一種方式，因?yàn)閹缀醪恍枰裁赐顿Y，借助分支機(jī)構(gòu)可以搜集當(dāng)?shù)匦畔ⅰ⒔N(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)或進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展。但在一些國(guó)家不允許分支機(jī)構(gòu)從事銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。同時(shí)關(guān)稅壁壘或進(jìn)口許可證管理使成品銷(xiāo)售成本很高（如中國(guó)對(duì)整車(chē)進(jìn)口的限制），有時(shí)客戶(hù)還需承擔(dān)高昂的運(yùn)費(fèi)。當(dāng)這些不利條件影響到市場(chǎng)的擴(kuò)張時(shí)，在當(dāng)?shù)亟◤S不失為一種選擇。

在境外建立自己的工廠可以繞過(guò)關(guān)稅壁壘并節(jié)約海運(yùn)成本。在發(fā)展中國(guó)家還可享受稅收優(yōu)惠，并能降低勞工成本。但在享受種種便利的同時(shí)，也承擔(dān)了最大的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，需要一大筆投資；另一方面，成功所依賴(lài)的因素更多，包括市場(chǎng)、成本、管理團(tuán)隊(duì)、勞工素質(zhì)、供應(yīng)商水平等多個(gè)方面。因而在事前、事中及事后，均要充分估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，除了政治、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)等風(fēng)險(xiǎn)外，外匯風(fēng)險(xiǎn)也是不可忽視的因素。在沒(méi)有充分把握時(shí)，通過(guò)出售經(jīng)營(yíng)許可或設(shè)立合資公司可以降低風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營(yíng)許可協(xié)議允許當(dāng)?shù)毓臼褂帽竟炯夹g(shù)，生產(chǎn)本公司產(chǎn)品，并在指定的市場(chǎng)銷(xiāo)售。讓渡經(jīng)營(yíng)權(quán)的公司可以獲得無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的回報(bào)，并不需要任何增量投資。但經(jīng)營(yíng)許可協(xié)議的不足之處在于，往往收取的費(fèi)用相對(duì)于產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)而言，只是很小的一部分。因而在重要的市場(chǎng)，很少有公司愿意放棄深度參與。讓當(dāng)?shù)毓具M(jìn)行市場(chǎng)拓展也存在問(wèn)題，當(dāng)?shù)毓靖鶕?jù)自己的需要和能力拓展市場(chǎng)，可能受到資本或能力的限制；當(dāng)?shù)毓疽灿锌赡苤煌卣棺约旱漠a(chǎn)品，而將許可經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品涼在一邊；更有甚者，可能剽竊被許可的技術(shù)，開(kāi)發(fā)自己的產(chǎn)品。再好的許可協(xié)議也防不勝防。在重要的市場(chǎng)上或者技術(shù)很關(guān)鍵的情況下，可以考慮設(shè)立合資公司。

海外經(jīng)營(yíng)的成敗最終決定于市場(chǎng)，而設(shè)立合資公司往往出于市場(chǎng)的考慮。盡管你的產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，要擊敗當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品也并非易事。當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品具有一定的忠誠(chéng)度，且營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)系長(zhǎng)期積累，加上當(dāng)?shù)氐娜嗣}和政府關(guān)系，以及供應(yīng)商的休憩與共，正面競(jìng)爭(zhēng)并非上策。建立合資企業(yè)能將上述劣勢(shì)轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢(shì)。此外，當(dāng)?shù)氐暮腺Y方可能具備成熟的經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，或許還有互補(bǔ)的產(chǎn)品。但合資企業(yè)涉及兩個(gè)以上的股東委派管理人員，因而存在經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)文化的不協(xié)調(diào)，這在一定程度上降低了經(jīng)營(yíng)效率。

上述種種經(jīng)營(yíng)方式并不互相排斥，可以根據(jù)不同的情況組合使用，甚至可以有所創(chuàng)新。如可以建立合資企業(yè)負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷(xiāo)售，同時(shí)授權(quán)給當(dāng)?shù)匾患移髽I(yè)生產(chǎn)許可，然后由合資企業(yè)向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)采購(gòu)產(chǎn)品，這樣可以節(jié)省資本投入同時(shí)也避免許可經(jīng)營(yíng)的弱點(diǎn)。還可以合資建立經(jīng)營(yíng)設(shè)施，然后通過(guò)售后回租協(xié)議售給當(dāng)?shù)氐暮蠣I(yíng)者，每年支付租金回租經(jīng)營(yíng)，這樣可以減少資本支出的風(fēng)險(xiǎn)。

二、建立境外實(shí)體的事前風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

建立境外實(shí)體必須慎而又慎，事前需仔細(xì)地進(jìn)行可行性研究，在財(cái)務(wù)上最常用的是現(xiàn)金流量折現(xiàn)的方法。對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量不是孤立的，應(yīng)結(jié)合政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)等因素，綜合調(diào)整折現(xiàn)現(xiàn)金流。也可具體分析每個(gè)因素對(duì)現(xiàn)金流或折現(xiàn)率的獨(dú)立影響，而對(duì)折現(xiàn)現(xiàn)金流進(jìn)行敏感性分析。調(diào)整折現(xiàn)現(xiàn)金流的方式一般有以下幾種：

1．縮短目標(biāo)投資回收期

這是最簡(jiǎn)單的一種方式，但這種方式不適于終值很大，或者在后期有較高現(xiàn)金流的項(xiàng)目。另外，由于匯率的波動(dòng)往往與經(jīng)濟(jì)周期有關(guān)，因而時(shí)間越長(zhǎng)，波谷（或波峰）出現(xiàn)的可能性越大，匯率波動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)越大。同時(shí)，匯率的長(zhǎng)遠(yuǎn)趨勢(shì)往往比短期更容易預(yù)測(cè)。投資回收期只反映近期的現(xiàn)金流，其適用范圍因此受到限制。

2．調(diào)整折現(xiàn)率

調(diào)整折現(xiàn)率具有理論基礎(chǔ)，因?yàn)檎郜F(xiàn)率（資本成本）本身需要反映風(fēng)險(xiǎn)的溢價(jià)。調(diào)整折現(xiàn)率同樣操作簡(jiǎn)便。對(duì)于熟悉跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的公司尤其如此。如在馬來(lái)西亞有建立子公司歷史的母公司，可以將在馬來(lái)西亞適用的資本成本作些微調(diào)，適用于泰國(guó)。但調(diào)整折現(xiàn)率時(shí)需注意，不同現(xiàn)金流的外匯風(fēng)險(xiǎn)是不一致的。比如在某些國(guó)家子公司利潤(rùn)匯回的外匯管制要比貨品采購(gòu)的外幣支付嚴(yán)格得多，因而風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。雖然在項(xiàng)目分析時(shí)，可以區(qū)分不同類(lèi)型的現(xiàn)金流（如離岸的或在岸的現(xiàn)金流，資本項(xiàng)下的或貿(mào)易項(xiàng)下的現(xiàn)金流），但總是較為繁瑣。調(diào)整折現(xiàn)率的另一弱點(diǎn)在于，越遠(yuǎn)期的現(xiàn)金流所受影響越大（復(fù)利因素）。

3．調(diào)整現(xiàn)金流

調(diào)整現(xiàn)金流的方法常用于對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)。因匯率有其形成機(jī)制，可以根據(jù)對(duì)影響匯率因素的預(yù)測(cè)，調(diào)整外幣折算為本幣所適用的匯率。比如一些美資企業(yè)最初進(jìn)入中國(guó)大陸，在進(jìn)行投資分析時(shí)，需將當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售收入折算為美元。所用的方法是購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)法，即根據(jù)當(dāng)初以及未來(lái)預(yù)期的中國(guó)通貨膨脹率與美國(guó)通貨膨脹率，來(lái)預(yù)測(cè)匯率走勢(shì)。該方法原理完美但可靠性不高，因?yàn)橛绊憛R率的因素太復(fù)雜，比如，根據(jù)通貨膨脹率預(yù)測(cè)，一些美資企業(yè)估計(jì)到2005年美元兌人民幣將超過(guò)1：15，實(shí)際情況是人民幣還有升值壓力。

上述方法也可結(jié)合使用，靈活變通。比如，在調(diào)整現(xiàn)金流時(shí)，可以分不同類(lèi)型的現(xiàn)金流進(jìn)行調(diào)整，也可同時(shí)調(diào)整這些現(xiàn)金流的折現(xiàn)率。在風(fēng)險(xiǎn)因素很復(fù)雜時(shí)，還可采用蒙地卡羅模擬(Monte Caro simulation)。在事件發(fā)生的概率可大致確定時(shí)，也可結(jié)合采用決策樹(shù)的方法。

三、境外實(shí)體的外匯風(fēng)險(xiǎn)

無(wú)論境外實(shí)體采用何種表面形式，我們均可以將其分為兩類(lèi)，一類(lèi)對(duì)母公司的依賴(lài)度較高，另一類(lèi)對(duì)母公司的依賴(lài)度較低。前者所從事的業(yè)務(wù)被認(rèn)為是母公司業(yè)務(wù)的延伸，后者被認(rèn)為是獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體（如下表所示）。

兩種不同類(lèi)型的境外實(shí)體所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)母公司的影響是不一樣的。假定某美國(guó)母公司在英國(guó)設(shè)立了一個(gè)子公司，公司設(shè)立于2001年1月1日，即期匯率為£1=$1.5。子公司從母公司購(gòu)入貨品150000美元（以美元標(biāo)價(jià)），按當(dāng)時(shí)匯率折算的貨值為100000英鎊。子公司以110000英鎊銷(xiāo)售，貨款于6月30日收取并償還母公司，即期匯率為£1=$1。很顯然子公司的業(yè)務(wù)對(duì)母公司的依賴(lài)度較高。子公司在經(jīng)營(yíng)上略有盈余，但將因匯率波動(dòng)而損失50000英鎊，該部分損失將直接傳導(dǎo)至母公司（在按權(quán)益法反映或合并子公司報(bào)表時(shí)，直接形成損失），這與母公司按110000英鎊售出貨品并以英鎊標(biāo)價(jià)的結(jié)果一致。如果該子公司在當(dāng)?shù)夭少?gòu)100000英鎊的貨物，則子公司對(duì)母公司的依賴(lài)度較低，英鎊匯率的漲跌不會(huì)形成虧損，對(duì)母公司的短期影響不大。

可見(jiàn)，作為母公司的延伸，子公司所暴露的匯率風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)傳導(dǎo)給了母公司，而作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的實(shí)體，匯率變動(dòng)只是到子公司清算時(shí)才對(duì)母公司有影響。針對(duì)兩種不同類(lèi)型的境外實(shí)體，可以有不同的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理策略。但往往境外實(shí)體并非兩個(gè)極端，可能對(duì)母公司有一定依賴(lài)，又能獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)難度。

四、境外實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)管理

如果境外實(shí)體純粹只是母公司境外業(yè)務(wù)的延伸，即境外的商，其外幣交易就好像母公司自身發(fā)生的交易一樣，一般外幣交易的風(fēng)險(xiǎn)管理技巧同樣適用。如果母公司在境外實(shí)體擁有長(zhǎng)期投資，或者有長(zhǎng)期占用的資金或借款，就需要對(duì)這些凈頭寸的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖。否則，即使子公司一直處于盈利狀態(tài)，到清算時(shí)，由于子公司所在國(guó)貨幣貶值，可能難以回收原始的投資額。

假定某日本母公司在美國(guó)設(shè)立了一個(gè)子公司，公司設(shè)立于1985年1月1日，即期匯率為$1=JP￥200。母公司以資本投入2000萬(wàn)日元，并借款4000萬(wàn)日元給美國(guó)子公司長(zhǎng)期使用。子公司以母公司的投資款及借款換入30萬(wàn)美元，并購(gòu)入價(jià)值30萬(wàn)美元的物業(yè)。不考慮稅費(fèi)因素，假定子公司每年獲得2萬(wàn)美元租金，但未匯回母公司。1990年1月1日，母公司決定終止子公司的經(jīng)營(yíng)，即期匯率為$1=JP￥100。美國(guó)子公司將物業(yè)以40萬(wàn)美元出售，加上累計(jì)租金收入10萬(wàn)美元，獲得現(xiàn)金50萬(wàn)美元。盡管子公司年年盈利，清算時(shí)母公司虧損了1000萬(wàn)日元。

對(duì)外幣凈頭寸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖，可采用期權(quán)、遠(yuǎn)期合約或外匯期貨等方式，但由于子公司清算日期難以確定，采用上述方式在期限上難以選擇。若采用滾動(dòng)的外匯期貨來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，在外匯期貨交割日，可能出現(xiàn)即期匯率與遠(yuǎn)期匯率的背離，這樣反而產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)。所以最常見(jiàn)的方式，還是使用等量的外幣借款，在借款到期時(shí)繼續(xù)滾動(dòng)即可。

上例中，假如該日本公司感覺(jué)到日元升值的壓力，向銀行借入30萬(wàn)美元，兌換為日元使用（假如匯率為$1=JP￥110），便可部分對(duì)沖外匯波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。到期清算時(shí)，在子公司投資凈頭寸上的匯兌損失，部分地被美元借款的匯兌收益所對(duì)沖。母公司到期獲得了1700萬(wàn)日元的收益（子公司經(jīng)營(yíng)收益20萬(wàn)美元按期末匯率折算為2000萬(wàn)日元，由于在采用美元貸款對(duì)投資凈頭寸對(duì)沖時(shí)，已損失300萬(wàn)日元，故盈利只有1700萬(wàn)日元）。