財政收支審計查出問題整改報告

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一、整改工作的部署推進情況

一是縣委、縣政府高度重視，責任落實到位。縣委、縣政府深入學習貫徹關于審計查出問題整改工作的重要指示批示精神，高度重視審計查出問題整改工作，今年先后2次召開了全縣審計整改推進會議，分管縣領導通報審計查出主要問題情況，安排部署整改工作；縣委審計委員會多次專題研究審計整改工作，要求認真整改審計查出的問題，研究建立長效機制，避免屢審屢犯。縣政府加大了督導力度，先后將涉及部門單位較多、整改時間偏長、不確定因素較多的7個問題納入政府重點督導事項，及時推動了問題整改到位。

二是縣審計局靠上指導，督促檢查到位。2019年以來，審計發現問題整改情況被納入市對縣經濟社會發展綜合考核扣分事項，縣審計局持續加大了對審計整改的督促指導和檢查核實力度，采取了“周對接、月調度，倒排工期、精細管理”等辦法，實行了“臺賬管理、清單銷號”、“分類管理+跟蹤督辦+重點督導”制度。安排業務指導組聯系幫包，督促部門單位限期整改，先后向19個責任鎮街、部門單位發函督辦；對具有普遍性和體制機制性原因的問題，出臺完善規范性文件，確保整改工作落到實處，今年制定出臺文件15份，確保了審計發現問題整改工作效率高、效果好。

三是整改責任單位積極作為，整改措施到位。縣財政等有關部門單位和鎮街認真落實整改主體責任，成立主要負責人為組長的整改工作組，召開專題會議研究推進整改工作，加強了組織領導，壓實了整改責任，制定了切實可行的整改方案，明確了責任人、具體的整改措施和整改推進時間節點，認真對照審計工作報告反映的問題和審計建議，建立整改臺賬，完善相關制度，定期將審計整改成果報縣政府督查室和審計局，較好地推動了整改工作順利開展。

截至目前，審計工作報告反映的4個方面22項問題中，金額類問題16項，涉及資金23.6億元，已整改23.51億元，整改率99.64%（因項目受疫情影響未能按照進度實施，剩余資金暫未撥付）；非金額類問題6項，整改率100%。

二、審計查出問題整改落實情況

（一）縣本級預算執行審計查出問題整改情況

1.非稅收入未及時繳存國庫問題。縣財政已于2020年1月將滯留在財政專戶的非稅收入696.49萬元繳入縣國庫。今后將加強非稅收入的繳庫工作，收入及時上繳國庫。

2.預算執行進度不均衡，年底支出占比較大問題。今年以來，縣財政將資金及時下達到預算單位，并督促預算單位強化項目管理，提高了財政資金使用效益，并不定期調度資金，努力實現均衡支出。

3.推行財政支出績效評價較慢問題。縣財政相繼出臺了《縣縣級部門單位預算績效管理辦法》、《縣縣級部門預算績效運行監控管理暫行辦法》、《縣縣級政策和項目預算事前績效評估管理暫行辦法》等相關制度辦法，對全縣71個預算單位的143個項目，涉及財政資金12.75億元實施了績效目標管理和運行監控，并做到了績效目標隨部門預算公開，績效自評情況隨部門決算公開。

4.鄉村振興項目執行率低問題。縣財政按照《縣縣級財政專項資金管理辦法》要求，積極督促業務主管部門和實施單位加快項目實施進度，項目完成后盡快組織驗收，符合撥款條件的及時撥付項目資金，確保項目資金盡早發揮效益。

5.科技類專項資金使用不規范問題。被審計單位進一步加大了對資金使用企業的監管力度，定期調度情況，加強督導檢查，督促企業專款專賬管理，正確反映資金的使用情況。

（二）部門預算執行審計查出問題整改情況

1.公務接待費報銷手續不全、公務接待未嚴格執行“一次一結”制度2個問題。被審計單位進一步加強了公務接待管理，修訂了《公務接待制度》，健全了公務接待臺賬，嚴格執行“一次一結”、事前審批等制度要求，確保不發生違規問題。

2.五項公務經費超預算，日常公用經費、項目經費預算編制不精準，無預算支出公務車輛運行維護費，同一項目連續兩年未執行4個問題。被審計單位組織財務人員認真學習相關文件精神，加強預算管理和資金使用，研究近兩年的單位實際支出情況，合理填列經濟分類項目，按照《中華人民共和國預算法》精準編制2020年預算，強化預算約束力，明確了財務管理工作責任、會計核算規范等，加強日常管理費用和項目活動經費控制，確保實現預算管理目標。

3.公務卡使用不合規1個問題。被審計單位進一步完善了《公務卡報銷結算管理辦法》，啟用電子化平臺支付，杜絕了直接將部分辦公費、差旅費等費用所需資金支付到出納公務卡賬戶現象。

（三）政策措施落實及民生資金審計查出問題整改情況

1.未按規定免收小微企業不動產登記費問題。2020年7月，已將應免收的7家小微企業不動產登記費0.5萬元全部退還企業。

2.將已死亡人員納入財政補助范圍問題。對涉及已死亡仍繳納的1.5萬元已申請全額退費。

3.向已死亡人員個人賬戶劃轉醫保基金問題。已全部通知其家屬，其中39人已退還1.54萬元；剩余33人征得家屬同意，與合作銀行簽訂協議，從其社保卡賬戶中扣回1.93萬元，

4.向已死亡人員個人賬戶劃轉養老基金問題。及時對4名涉及人員賬戶做了停止發放待遇處理，并核實追回冒領養老金0.16萬元。

5.捐贈款賬務處理不及時問題。按照相關財務規定對收到的疫情防控捐款進行了賬務處理。

（四）政府投資重點項目審計查出問題整改情況

1.工程價款結算不實的問題。建設單位已承諾嚴格按照審計要求，在下一步撥付施工單位工程款時對多計的工程造價予以扣除。

2.工程發包不規范的問題。已將相關責任人移送縣紀檢監察機關，紀檢監察機關給予相關處理。建設單位承諾在今后的工程建設中嚴格執行國家的相關法律法規規定，嚴格建設程序，杜絕此類問題再次發生。

3.未按規定開展招標工作的問題。建設單位承諾在今后的工程建設中嚴格執行各項建設程序，尤其是嚴格執行《招投標法》的各項規定，杜絕此類問題再次發生。

4.未嚴格按照圖紙施工的問題。建設單位承諾在今后的工程建設中嚴格按照《建筑法》規定，嚴格落實先變更、后施工制度，杜絕此類問題再次發生。

5.高標準農田建設項目混凝土道路結構層厚度存在差異問題。建設單位立即安排監理、造價咨詢、施工單位等對混凝土道路進行了鉆芯取樣檢測，全面落實整改，最終對道路結構層不達標部分審減工程造價9.31萬元，在撥付施工方工程款時予以扣除。

三、下一步工作打算

下一步，我們將認真落實本次縣人大常委會審議意見，做好以下工作：

（一）繼續加強督促整改。督促尚未整改到位的單位加大力度，嚴格落實整改銷號，確保真整改、改到位。

（二）強化審計結果運用。做好審計監督“后半篇”文章，推動健全完善整改協調機制，形成整改合力，提高審計監督成效。

（三）推進審計結果公開。進一步加大審計結果和整改結果向社會公開力度，充分發揮社會輿論監督作用，以公開促進整改落實。

主任、各位副主任、各位委員，我們將深入學習貫徹對審計工作重要指示批示精神，在縣委、縣政府的堅強領導下，更加自覺地接受縣人大的監督和指導，堅持新發展理念，推動高質量發展，以更高標準、更實舉措、更嚴作風，做好新發展階段審計工作，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，為加快推進“強優富美”新建設做出更大貢獻！