財政管理改革座談會講話

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一、清醒認識當(dāng)前的財政形勢

今年以來，全市上下牢固樹立和落實科學(xué)發(fā)展觀，認真貫徹落實中央宏觀調(diào)控政策，針對經(jīng)濟運行中存在的突出矛盾和問題，主動適應(yīng)，積極應(yīng)對，全力推進各項工作，全市經(jīng)濟社會實現(xiàn)了平穩(wěn)協(xié)調(diào)較快發(fā)展。今年1－9月，全市實現(xiàn)生產(chǎn)總值412.75億元，增長16.3%；全社會固定資產(chǎn)投資完成245.35億元，增長36%；合同利用外資10.65億美元，增長12.2%，實際利用外資3.73億美元，增長52.7%；出口總額10.42億美元，增長42.3%；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達到10171元，增長15%。

在財稅方面，今年1-9月全市累計完成財政總收入42.7億元，比上年同期實績增長10.96%，其中本級完成財政總收入18.1億元,比上年同期實績增長1.5%。全市地方財政支出24.2億元，同比增長27.26%，為人代會計劃的76.03%。其中本級地方財政支出11億元，比上年同期增長28.75%，為人代會計劃的74.347%。當(dāng)前財政收支主要有四個特點：一是收入增幅呈下降趨勢。從1-9月份整個收入增幅走勢看，1、2月份增幅最高，3月份最低，4、5月份回升，6～9月份又逐月下滑，增收難度明顯加大。二是支出增幅高于收入增幅。1-9月份，全市地方財政收入剔除出口退稅、利息個人所得稅上劃和農(nóng)業(yè)稅免征等因素后，實際增長21.71%，而同期財政支出增長27.26%，支出高于收入增幅5.55個百分點，而市本級支出高于收入增幅17.15個百分點。三是各地收支進度不一。1-9月份各地財政收入增幅和進度差距仍然較大。其中長興1-9月份增幅連續(xù)保持在50%以上，而其他各地財政總收入增幅均在平均增幅以下。全市財政支出進度基本接近人代會計劃進度，略高1.03個百分點。分地區(qū)的支出進度上則快慢不一，安吉已超過計劃進度的11.9個百分點，市本級、德清和長興則分別低于計劃進度0.66、2.48和0.47個百分點。四是重點支出保障力度增大。重點支持了農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加大了社會事業(yè)投入，增加了社會保障支出。

成績要充分肯定，但也必須清醒看到存在的問題和嚴峻的財政形勢：一是要素供求矛盾依然突出，煤電油運緊張局面在短期內(nèi)不會緩解；二是國家宏觀調(diào)控成效初顯，近期對經(jīng)濟、財政和稅收產(chǎn)生了比較大的影響；三是中央出口退稅負擔(dān)機制改革后，外貿(mào)增長加速與地方財政負擔(dān)加重的矛盾在加劇。1-9月份全市減少財政總收入為6.87億元，其中地方財政收入減少1.72億元。市本級減少財政總收入3.94億元，其中地方財政收入減少0.99億元。據(jù)測算，2004年全市退稅約10億元（不含退歷年欠稅），其中市本級退稅將超過6億元。由此，2004年全市將比往年少反映財政收入規(guī)模10億元左右。受此影響，全市財力和市本級財力分別比往年減少7663萬元和4204萬元左右。對2005年的影響會更大。四是中央實行嚴格的耕地保護政策，土地的出讓規(guī)模將受到限制，土地出讓金收入減少，房地產(chǎn)市場受到一定影響，重點建設(shè)的資金籌措將更加困難；五是生態(tài)市的建設(shè)，對礦產(chǎn)資源等必須實行嚴格的保護，傳統(tǒng)的礦山開采產(chǎn)業(yè)需要嚴加控制，也會相應(yīng)減少政府的即期收入。同時，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制和公共財政制度的建立完善，社會保障、扶貧幫困、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、基礎(chǔ)教育、公共衛(wèi)生等支出不斷增加，財政要保障的重點支出項目越來越多；該減的減不下來，要增加的少不了，形成雙碰頭，財政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整的任務(wù)十分艱巨，財政供需矛盾非常突出；此外，各種政府負債造成財政支付潛在風(fēng)險也很大?？梢哉f今年財政形勢是嚴峻的，明年將更嚴峻，對此，我們必須要有清醒的認識，一方面，要加快發(fā)展，做大蛋糕，不斷增加可用財力；另一方面，必須加快財政管理改革，管好、分好、用好財政收入和支出，為我市的經(jīng)濟和社會發(fā)展服務(wù)。

二、扎實推進財政管理改革工作

當(dāng)前，推進財政管理改革工作的重點有兩項，一是在試點的基礎(chǔ)上，推廣部門預(yù)算改革工作；二是實施國庫集中支付制度改革。財政管理改革是落實科學(xué)發(fā)展觀，促進統(tǒng)籌發(fā)展的重要保障措施，是加強黨的執(zhí)政能力建設(shè)的重要內(nèi)容，也是緩解目前我市財政收支矛盾突出的有效途徑。近幾年來，我市各級各部門積極推進財政管理改革，取得一定成效，為全市經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展做出了積極貢獻。

(一)充分肯定2004年部門預(yù)算試點工作。

2004年，我市在市級部門全面推行部門綜合預(yù)算的基礎(chǔ)上，進一步深化了部門預(yù)算改革，選擇市機關(guān)黨工委等8個市級行政單位進行深化預(yù)算改革的試點。經(jīng)過一段時間的運作，取得了初步成效。一是部門預(yù)算的完整性、規(guī)范性進一步提高。2004年，市級有關(guān)部門與財政部門通力協(xié)作，為管好用好政府、老百姓的錢，下了很大功夫。編制的部門預(yù)算方案，基本反映了部門年度資金收支情況，初步實現(xiàn)了市級部門財政性資金的統(tǒng)籌安排，將一些經(jīng)常性發(fā)生的專項支出編入了部門預(yù)算，使部門預(yù)算的完整性得到了進一步的體現(xiàn)。同時，首次將預(yù)算草案提交市人大財經(jīng)委審核，部門預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，原則上不再追加調(diào)整，提高了預(yù)算的約束力，進一步規(guī)范了部門財政資金的管理。二是部門預(yù)算的公平性、透明度進一步提高。2004年度市級部門預(yù)算改革在實施中該控的控，該保的保，三上三下，體現(xiàn)了積極穩(wěn)妥的精神，進一步突出了預(yù)算的透明度和公開性。根據(jù)人大監(jiān)督的要求，8個部門的預(yù)算草案送交市人大財經(jīng)委進行審查，把部門人員支出的基本工資、津貼、獎金和養(yǎng)老保險等社會保障支出、日常公用支出、對個人家庭的補助支出、離退休人員補助以及每一筆項目支出，全部反映在草案中，體現(xiàn)了公平、透明的要求。三是部門與財政共同理財?shù)膮f(xié)作能力進一步提高。部門預(yù)算編制是政府各部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級上報、審核、匯總，報經(jīng)批準的年度財政收支計劃。預(yù)算內(nèi)容與各部門的工作息息相關(guān)，預(yù)算編制的過程是由部門與財政共同完成的。在2004年預(yù)算編制過程中，有關(guān)部門能從大局出發(fā)，發(fā)揚團結(jié)協(xié)作、埋頭苦干的精神，和財政部門密切配合，順利完成了編制工作。積極貫徹落實了市委、市政府的各項方針、政策，切實把好預(yù)算資金、項目的論證關(guān)、審核關(guān)，為合理編制預(yù)算，發(fā)揮資金使用效益，做出了積極的貢獻。

總的來看，2004年度部門預(yù)算改革工作基本達到了市委、市政府既定目標。我們要在此基礎(chǔ)上進一步推進改革，2005年部門預(yù)算編制的范圍擴大到市級機關(guān)和一級預(yù)算單位，編制的方法也有了較大的改進，希望通過大家的共同努力，不斷完善提高部門預(yù)算編制水平，最終建立起“規(guī)范、科學(xué)、公平、透明、有效”的部門預(yù)算運行機制。

(二)穩(wěn)步推行國庫集中支付改革。

財政國庫集中支付制度改革，是財政支出管理改革的重要內(nèi)容，是部門預(yù)算改革的配套改革措施。2001年，經(jīng)國務(wù)院批準，財政部、中國人民銀行印發(fā)了《財政國庫管理制度改革試點方案》。2001年起，財政部在中央級單位進行了支出制度改革試點，目前已有近百個單位納入了改革試點范圍，并明確要求各地在“十五”期間全面推行以國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代財政國庫管理制度。我省各市縣也分別結(jié)合各自實際，先后開展了國庫管理制度改革，如杭州、金華、嘉興、樂清、義烏等地已建立改革基本框架，分別在工資發(fā)放、政府采購、基本建設(shè)、車輛保險、專項資金等領(lǐng)域?qū)嵭辛素斦苯又Ц丁ｋS著我市部門預(yù)算改革的深入，作為配套的國庫集中支付改革勢在必行。我市前幾年推行的會計集中核算和網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)，也為開展國庫集中支付奠定了良好的基礎(chǔ)。因此，市政府經(jīng)過慎重研究，決定從明年起在市級機關(guān)部門開展國庫集中支付試點。開展好這項工作，一是有利于增強政府宏觀調(diào)控能力，減輕國家財政負擔(dān)。實行國庫單一賬戶后，支出單位的財政資金都集中存放在國庫，有利于市政府對資金加強統(tǒng)一調(diào)度和管理，從而大大增強財政宏觀調(diào)控能力。二是有利于加強財政管理監(jiān)督，減少資金的分散流失。國庫集中支付制度的實施，能夠在很大程度上杜絕“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象，并通過對財政資金撥付程序的規(guī)范，堵塞支出管理方面的漏洞。三是有利于部門預(yù)算的執(zhí)行，提高資金的使用效益。實行國庫集中支付制度，一方面，財政部門要嚴格按部門預(yù)算辦理財政資金的支出和撥付；另一方面，支出部門按部門預(yù)算可以隨時簽訂支付合同，不需要像以往那樣等財政部門劃撥資金到賬戶上后才能支付，不僅有利于部門預(yù)算執(zhí)行，而且也能大大提高財政資金的使用效率和效益。四是有利于嚴肅財經(jīng)法紀，促進和加強廉政建設(shè)。實行國庫集中支付制度后，財政部門能夠掌握各支出部門和支出單位每一筆資金的用途，并能嚴格按照現(xiàn)行的財經(jīng)法規(guī)和制度規(guī)定，實現(xiàn)對財政資金流向、流量的全程監(jiān)控，提高財政資金運作和使用的透明度，規(guī)范資金使用者的行為，從機制上杜絕財經(jīng)違法違紀現(xiàn)象，從而有效防范腐敗行為的發(fā)生。五是有利于克服資金損失浪費，緩解地方財政緊張狀況。從目前情況分析，明年我市財政收支矛盾會更加突出。要緩解財政緊張狀況，在大力發(fā)展經(jīng)濟、推進財源建設(shè)的同時，必須對現(xiàn)行的財政資金管理方式進行改革。通過實行國庫集中支付制度，能夠有效克服傳統(tǒng)體制下資金運作方式的弊端，使有限的資金最大限度地發(fā)揮其應(yīng)有的使用效益。

(三)全面推進配套改革。

部門預(yù)算與國庫集中支付制度、政府采購制度等改革相輔相成，共同組成了財政管理改革的有機整體。在推行中也是相互促進、相互制約的。因此，在深化和規(guī)范部門預(yù)算和國庫集中支付改革的同時，必須積極推進相關(guān)配套改革。一是完善政府采購制度改革。要全面推進政府采購預(yù)算編制、政府采購資金國庫集中支付。繼續(xù)擴大政府采購范圍，提高公開招標的比重，完善和推進區(qū)域政府采購市場建設(shè)。加強對政府采購各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督，健全采購制度，提高采購效率，使政府采購行為更加公開、公正、規(guī)范、透明。二是開展財政資金績效評價。建立財政支出績效考核制度，強化財政支出跟蹤問效，逐步建立起科學(xué)的財政支出效益評價指標體系，對財政資金使用過程實施監(jiān)控，促進資金使用效益的提高。探索政府投資項目評審辦法，建立和完善政府項目論證制度，凡政府投資的項目必須進行可行性認證，保證決策的正確性。三是改革財政監(jiān)督方式。財政監(jiān)督要從原來注重對企業(yè)和單位微觀財務(wù)事項的具體管理，轉(zhuǎn)向加強對收入征收機關(guān)、執(zhí)法部門、中介機構(gòu)等的監(jiān)督。同時，要加強財政內(nèi)部監(jiān)督，要本著分權(quán)、制約的原則健全內(nèi)部監(jiān)督機制，促進財政管理水平、廉政水平的不斷提高。

三、做好財政管理改革工作的要求

第一、轉(zhuǎn)變觀念。雖然我市實行預(yù)算外資金集中統(tǒng)一管理已有好幾年，但仍有一些部門把收取的預(yù)算外收入視為自己的收入，把財政部門另外給的錢認為是政府對自己部門的投入；有的單位把政府賦予的收入組織職能部門化，要求收入與部門的開支相掛鉤；也有少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)沒有把部門組織的收入理解為政府的財力組成部分，忽視財政整體功能的發(fā)揮。這些觀點是不夠正確的。預(yù)算外資金統(tǒng)屬于政府，必須納入財政進行統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。中央有明文規(guī)定，單位經(jīng)費安排實行財權(quán)與事權(quán)統(tǒng)一。因此，我們要強化綜合預(yù)算的觀念，統(tǒng)籌安排預(yù)算內(nèi)外全部財力，實行財政綜合預(yù)算，將部門的所有收支活動納入預(yù)算管理與監(jiān)督的范圍。要轉(zhuǎn)變預(yù)算粗放的思路。以前基數(shù)加增長，基數(shù)年年滾，預(yù)算編的粗，不能夠起到預(yù)算的約束作用，分不清哪些工作預(yù)算中有了安排，安排了多少錢，財政難監(jiān)管，審計難監(jiān)督。隨著財政改革的深化，粗放的預(yù)算也不便于執(zhí)行。因此，我們一定要細化預(yù)算，準確編制預(yù)算，真正實現(xiàn)預(yù)算編制的功能，發(fā)揮預(yù)算在工作上的保障、約束作用，從而有利于人大代表履行監(jiān)督職責(zé)，有利于審計、社會各界對政府、財政的監(jiān)督。要轉(zhuǎn)變對部門資金存款的概念。實行國庫集中支付制度后，各部門和單位不再有存款的概念，也沒有沉淀資金，只有預(yù)算指標和用款額度，通俗的講就是“用錢不見錢”。大家不要再抱著老觀念，要與時俱進，一切向前看。

第二、加強領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)算工作是一項系統(tǒng)工程。預(yù)算編制的好壞，直接關(guān)系市委、市政府政策的落實和部門工作有效運行。各部門的主要負責(zé)同志一定要高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo)，狠抓工作落實。從多年的財政預(yù)算編制實踐看，傳統(tǒng)的習(xí)慣做法使有些部門領(lǐng)導(dǎo)在認識上有偏差，在思想上不夠重視。有些同志認為預(yù)算編制、經(jīng)費安排是財政部門的事，以為只要部門存在、事權(quán)存在，財政就得保證經(jīng)費需要，年初預(yù)算沒編好，執(zhí)行到年中就打經(jīng)費追加報告；也有的認為編制預(yù)算只是單位內(nèi)部財務(wù)人員的事，關(guān)心不夠、過問不多，這樣，預(yù)算的質(zhì)量就有不高的問題。預(yù)算編制的關(guān)鍵是對部門工作的細化，特別是項目支出，需經(jīng)過仔細的論證、細化，而這些都需要部門的主要領(lǐng)導(dǎo)親自組織，親自研究，靠財務(wù)部門是做不全，也不做好的。從這個意義上講，預(yù)算編制是部門領(lǐng)導(dǎo)重要的工作之一。各部門領(lǐng)導(dǎo)一定要從講政治的高度，進一步提高對部門預(yù)算和財政國庫集中支付改革重要意義的認識，把思想統(tǒng)一到國家和省、市的改革精神上來，一把手親自抓，真正負起責(zé)任來，切實加強對改革工作的領(lǐng)導(dǎo)。

第三、突出重點。資金的需求和財力的供給是一對不可調(diào)和的矛盾，實行財政管理改革的目的，就是通過改革實現(xiàn)有限資金的合理配置，體現(xiàn)有保有壓，發(fā)揮財政資金的最大效用。因此，各部門在預(yù)算編制中，要切實貫徹落實中央和省、市的方針政策，全面、正確地理解當(dāng)前的財政形勢，堅持“一保吃飯、二保穩(wěn)定、三促發(fā)展”的原則，量力而行，統(tǒng)籌兼顧，突出重點，著力保障急需。在資金安排上，要盡力關(guān)注城鄉(xiāng)和經(jīng)濟社會統(tǒng)籌發(fā)展,生態(tài)環(huán)境的保護與建設(shè)，社會保障和扶貧幫困，農(nóng)業(yè)做優(yōu)、工業(yè)做強、三產(chǎn)做大，促進“平安**”的建設(shè)等方面。財政資金要堅決從國家宏觀調(diào)控所控制的項目、產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域以及競爭性領(lǐng)域中退出來。要從緊安排一般性支出，大力壓縮會議費、招待費、差旅費、出國費等，保持行政管理費用的“零增長”。同時要講求預(yù)算分配的結(jié)構(gòu)效率，預(yù)算安排要在優(yōu)化增量支出結(jié)構(gòu)的同時，優(yōu)化存量支出結(jié)構(gòu)；在優(yōu)化預(yù)算內(nèi)資金支出結(jié)構(gòu)的同時，優(yōu)化預(yù)算外資金支出結(jié)構(gòu)。

第四、加強配合。財政管理改革從某種意義上講，是行政機關(guān)一種深刻的變革，機關(guān)部門今后在具體的財務(wù)運作方面有了更多的約束。對此，各部門一定要正確處理好部門利益與全局利益的關(guān)系，勇于自我革命和自我犧牲，積極支持、參與和配合財政管理改革。實際上，實行規(guī)范徹底的部門預(yù)算，不僅不會損害部門利益，反而可以更好地促進部門的工作。因為在實施部門預(yù)算中，首先要保障部門的正常運轉(zhuǎn)，而且還要逐年提高保障水平，使部門領(lǐng)導(dǎo)可以從找錢、要錢中解脫出來，集中精力考慮事業(yè)發(fā)展。人民銀行、銀行要加強與財政部門和試點部門的聯(lián)系溝通，及時協(xié)調(diào)解決國庫集中支付中出現(xiàn)的新情況、新問題。部門預(yù)算和國庫集中支付的實行，必然會給財政部門增加很多的工作量。財政部門要克服人手少、時間緊的困難，提高工作效率，積極主動地為各部門、各單位提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，加強對業(yè)務(wù)工作指導(dǎo)。

第五、嚴肅紀律。實行部門預(yù)算和國庫集中支付，是我市的一項重大改革部署，各部門、各單位必須認真貫徹執(zhí)行，做到令行禁止，確保政令暢通。這是對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部黨性觀念、政策觀念和全局觀念的重要檢驗，更是對執(zhí)政能力的考驗。改革無論到哪個部門、哪個單位，都必須不折不扣地執(zhí)行。要強化預(yù)算監(jiān)督約束機制，部門預(yù)算經(jīng)人大批準后，具有法律效力，任何單位都必須嚴格執(zhí)行，一律不得隨意更改，不得再要求追加支出，不得隨意突破預(yù)算亂花錢。要規(guī)范管理，加強檢查，認真執(zhí)行部門預(yù)算執(zhí)行審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計制度，努力提高財政資金使用效益。財政部門要切實加強財政性資金的效益評價考核工作，并在預(yù)算安排上體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣的原則。