財政系統內部監督檢查實施方案

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根據《財政部門內部監督檢查辦法》和《縣財政系統內部審計工作制度》要求，決定從2014年3月10日起開展全縣財政系統內部監督檢查工作，為做好此次檢查，制定本方案。

一、內部監督檢查對象與范圍

等7個鄉鎮財政所所經管的2012——2013年度財政財務資金賬務，局機關財務及各職能股室管理的2013年度財政資金管理情況。

二、時間安排

2014年3月10日-4月10日。

三、檢查內容

1、財務情況：收支是否核算完整，賬務處理是否及時，原始憑據是否規范、合法，財政所機關是否存在占用其他財政資金等。

2、專項資金使用管理情況：資金管理與使用、報賬程序與報賬手續是否規范；對惠農資金使用及結余情況進行專項審查和處理。

3、預算管理與執行及國庫資金撥付情況。

4、相關業務股室資金指標管理和清理情況（指標臺帳建立、指標計劃、指標使用、指標余額）。

5、內部控制情況：控制制度的建立及執行情況（含財政所與局機關印鑒分開保管情況、財政所機關會計與出納崗位的設置情況、國庫集中支付系統審核與支付崗設置情況）。

6、銀行賬戶的管理情況：每月銀行存款對賬情況（每月總賬銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否相符、有無資金賬外循環情況），銀行賬戶對賬單是否按月附在記賬憑證上。（財政專戶、國投公司等）

7、國庫集中支付運行情況。

8、鄉（鎮）財政所2013年度內部監督檢查所發現問題的整改落實情況。

9、其它：非稅收入“收支兩條線”執行情況，票據的規范管理情況，其他資金收支情況等。

四、人員與分組安排

本次內部監督檢查工作由財政監督檢查局具體設施

五、工作要求

1、局機關各職能股室請于3月10日前對本股室管理的財政專戶資金情況（指標、使用情況、余額）進行全面清理，并與預算股核對一致。

2、內部監督檢查實行組長負責制和檢查人員責任追究制。檢查人員應本著認真負責的態度，實事求是的查找問題，不準敷衍了事、走過場，對每個股（所）單位的監督檢查都要制作工作底稿，內部審計結束后，對每個股（所）單位存在的問題與做得好的方面要進行總結，分別出具內部審計報告并制作《責令改正通知書》。

3、檢查組實施檢查時，如發現被查單位或個人有重大違法違規行為，應立即向財政監督檢查局負責人匯報，并由其向財政局主要領導報告。

4、集中時間與精力，按照規定時間保質保量完成審計任務。