財政專戶規范工作意見

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加強和規范財政專戶的管理，是深化財政國庫管理制度改革、強化財政資金監管的關鍵環節，也是從源頭上預防和治理腐敗的重要措施。根據《省人民政府辦公廳轉發省財政廳省監察廳關于整頓財政專戶的意見的通知》文件精神，結合我縣實際，現就切實抓好我縣財政專戶整頓規范工作提出如下意見：

一、財政專戶整頓規范的總體要求

按照“規范、統一、高效、精簡”及每家商業銀行只能一個網點開設財政專戶財政業務的原則，對沒有國務院、財政部、省政府和省財政廳有效文件依據開設的專戶一律撤銷，對同類性質多頭開設的專戶予以歸并，對一年內未發生資金往來業務的財政專戶予以撤并，確保財政國庫管理機構是唯一持有和管理財政專戶的職能部門。

二、財政專戶整頓規范的具體方案

（一）按照財政國庫管理改革要求開設的“預算內清算備用金專戶”、“其他資金專戶”，4家國庫集中支付銀行分別各開設一個。

（二）將“政策性住房資金專戶”、“社保預繳專戶”“國資專戶”予以撤銷，歸并到“非稅收入財政專戶”，實行分賬明細核算。選擇在5家銀行分別開設一個非稅收入專戶。

（三）將核算各項社會保險基金開設的“基本醫療保險基金”、“新型農村社會養老保險資金”、“企業職工基本養老保險基金”、“機關事業、大集體養老保險基金”、“新型農村合作醫療基金”、“再就業資金”、“工傷、生育保險基金”、“城市居民最低生活保障補助資金”、“農村居民最低生活保障補助資金”、“城鄉特困群眾大病救助基金”、“降消資金”、“城鎮居民基本醫療保險”、“長壽補貼資金”等各項社保資金專戶，歸并為一個“社會保障基金”財政專戶，按基金種類分賬明細核算。選擇在5家銀行分別開設一個社會保障基金專戶。

（四）為促進地方經濟發展，將“國債轉貸專戶”歸并到“促進發展資金專戶”。選擇在4家銀行分別開設一個促進發展資金專戶。

（五）將“農村義務教育中央專項資金”、“農村義務教育省級專項資金”“教育基礎設施改造專戶”、“成品油改革補貼資金專戶”、“水庫移民扶持基金專戶”、“財政扶貧資金專戶”、“支農專戶”，歸并為一個“財政專項轉移支付資金特設專戶”，實行分賬明細核算。

（六）將“開發銀行貸款專戶”、“污水處理設施管網建設專戶”、“棚戶區改造項目建設資金專戶”歸并為一個“資產融資管理專戶”，實行分賬明細核算。

（七）將“退耕還林資金專戶”歸并到“糧食風險基金專戶”，實行分賬明細核算。

（八）將“農村危房改造專戶”歸并到“社會保障性住房資金專戶”，實行分賬明細核算。

（九）針對政府外債資金管理特點，國際農發基金、農村合作基金、結核病資金歸并為“外資專戶”，實行分賬明細核算。

（十）為推行國庫集中支付和會計集中核算兩種制度有效結合改革，國庫集中收付核算中心保留2個賬戶。

（十一）按照上級財政部門專項資金管理要求，結合實際，開設“財政周轉金”“采購專戶”“惠農一卡通專戶”“工資統發專戶”賬戶。

三、健全財政專戶管理制度

（一）規范財政專戶審批制度。財政專戶統一由財政國庫管理，財政賬戶的開設、變更、撤銷嚴格執行賬戶審批管理制度，新增財政專戶一律依據省級財政國庫管理部門的相關文件統一由財政國庫辦理。

（二）完善開戶銀行選擇制度。按照“集體決策、公平公開、確保安全、廉政高效”的原則，實行招投標方式擇優選擇財政專戶開戶銀行，并與銀行簽訂委托協議，明確雙方的責權利關系。

（三）建立財政專戶檔案管理制度。財政國庫部門建立財政專戶檔案資料保管制度，財政專戶新增、變更后上報上級財政備案，實行對財政專戶管理情況每年報告制度，形成有效的監督制約機制和財政專戶管理的長效機制，確保財政資金安全、規范、高效運行。

四、落實財政專戶管理責任

一要明確職責。縣財政局要嚴格按照上級文件要求，認真組織實施這次財政專戶整頓規范工作，執行整頓規范財政專戶管理的各項規定；縣監察局要認真履行監督檢查職責，嚴肅查處財政專戶管理中的違紀違法行為。

二要強化監管。縣財政局、監察局要加強這次整頓規范工作的督查，督促有關單位及時整改到位，確保財政專戶規范管理。各金融機構要密切配合，務必在2011年7月6日前，按照省、市要求確保財政專戶整頓規范到位。

三要嚴格問責。對整改規范工作未到位的，縣財政局、監察局要及時跟蹤調查、查處原因、剖析根源、認真糾正；對拒不整改、隱瞞不報，甚至弄虛作假欺騙組織的，堅決查處到位，并嚴肅追究相關責任單位的領導和有關人員的直接責任。