市場監督論文范文10篇

本文作者：吳海濤工作單位：武漢供電公司

假設電力市場中博弈有兩個參與人，監管方和被監管方。監管機構對電力企業進行監管時，監管查處所付出的成本為C，它包含對電力企業的市場交易行為進行調查，并對欺詐、違規行為的電力企業進行處理所消耗的費用。監管機構成功監管查處違規行為可帶來的貨幣收益為U，監管者如果進行監管監察發現被監管者有違規行為并進行查處，處以經濟處罰為A。如果被監管進行了違法違規的行動，而監管者疏于職守，則造成的損失為D（用貨幣表示）。被監管者如果守規交易，則得到的收益為E1，如果違規交易，則獲得收益為E2，且E2>E1。由于我國電力市場監管能力的有限，為了更接近實際情況，假定市場監管者即使選擇監管也不一定能查出市場上的違規行為，由于電力市場信息不對稱，交易行為隱蔽性強，還有可能監管者付出了監管成本，沒有查處出違規行為，誤吧違規行為當作正當行為。假設監管方進行監管的概率為PC，則不監管的概率為1-PC。監管方進行監管，能夠正確查處違規行為的概率，我們用稽查的正確率Pr表示，則監管方進行監管，但是沒有正確稽查處違規行為而進行查處的概率為1-Pr，且監管部門因為監管不力得到的懲罰也為D。被監管方守法交易的概率為Pk，則進行違規交易的概率為1-Pk。根據上述假設，建立的電力市場交易秩序監管博弈，其戰略表達式為：監管機構的純戰略空間為：S1={A1:進行監管并查處違規行為，A2：進行監管但是沒有查處違規行為，A3：不進行市場監管}。被監管方的純戰略空間為：S2={B1：被監管單位按照正常市場持續交易，B2：被監管單位違規交易}。由此得到雙方博弈矩陣如表1、2所示：表1電力市場交易行為監管博弈矩陣表2不確定信息的監管博弈矩陣由于實際上監管機構能否正確查處被監管對象的違規行為，不受監管方的主管控制，考慮監管機構稽查正確的概率，將表1的博弈矩陣變為表2所示的博弈矩陣。從博弈矩陣中可以看出，當-C+Pr(U+A)-(1-Pr)D<-D時，即Pr(U+A)+PrD<C時，（不監管，違規交易）是該博弈的唯一納什均衡。它的經濟學含義是監管者監管成本太高，其監管得到的收益與不監管時的懲罰之和也不及監管成本，使得監管者沒有意愿和激勵去進行監管，因為這樣的結果是得不償失的。其原因是兩個方面原因，一個是發展初期，電力市場效率低下，監管者發現交易違規彌補的損失對于提高市場效率并不明顯；另一個是監管者的經驗，手段和技術水平還處在一個比較低下的階段，因而監管成本非常高。當-C+Pr(U+A)-(1-Pr)D>-D，即Pr(U+A)+PrD>C時，當監管機構不不進行監管時，被監管對象的最優策略是違規交易，當監管機構進行監管時，被監管對象的最優策略取決于E1和E2-PrA，只有在E1>E2-PrA時即PrA>E2-E1時，被監管企業才會選擇不違規交易，因此該博弈不存在純策略納什均衡。現在考察該博弈存在混合策略納什均衡的可能性。則監管者采取監管的期望收益為：Ug1=Pk(-C)+(1-Pk)[-C+Pr(U+A)-(1-PrD），監管者不監管的期望收為Ug2=Pk*0+(1-Pk)(-D)，被監管對象合法交易的期望收益為:Uc1=PcE1+(1-PC)E1，被監管對象違規交易的期望收益為：Uc2=PC(E2-PrA)+(1-PC)E2。則監管方的期望效用為：Ug=PCUg1+(1-PC)Ug2，該效用的一階條件為：墜UC/墜Pk=-C+Pr(U+A)-PkPr(U+A)-(1-Pr)PkD=0解得：Pk*=1-C-(1-Pr)DPr(U+A)-(1-Pr)D由此可以看出，監管成本C越小，被監管方的遵守交易規則的可能性越大；對違規行為的處罰A越大，企業遵守交易規則的可能性越大；由墜P＊k／墜D>0可知，政府對監管機構監管不利的懲罰越大，企業遵守交易規則的可能性越大；由墜P＊k／墜Pr>0可知，監管機構在監管稽查過程中，正確率越高，被監管企業守規的可能性越大，這與現實情況一致。被監管方的期望效用為：UC=PkUC1+(1-Pk)UC2該效用的一階條件為：墜UC/墜Pk=E1-PC(E2-PrA)-(1-PC)E2=0。解得：P*c=(E2-E1)/(PrPA)由此可以看出，當被監管企業違規交易帶來的額外收益VE=E2-E1越大，則監管部門采取監管的可能性越大；當監管部門稽查正確率越低，對違規行為的處罰金額越低時，監管的可能性越大，這與現實情況是一致的。處罰力度為：A*=(E2-E1)(PcPr)。可以看出，當被監管企業的違規交易帶來的額外收益越大，則處罰金額越高；當被監管企業的遵守規則的概率越小，監管機構稽查正確率越低的時候，處罰力度應該越大。

通過進一步分析，對我國電力市場監管有如下啟示：①由納什均衡解（不監管，不違規）及均衡條件E1莛E2可知，如果電力企業選擇違規交易獲得的收益不能夠比守規交易獲得的收益多時，電力企業將自覺選擇遵守市場秩序，而監管部門將將不用進行監管，這是電力市場監管最理想的均衡狀態。這可以得到啟示對于電力市場的監管，不能一味的采取加強監管力度的單一手段，應該適當從激勵的角度出發，從整體上提高電力企業的質量和利潤水平，才能從根本上長期降低電力市場上違規行為發生的程度。但是現階段我國電力業的整體質量和利潤水平都不高，要想短期內降低電力市場違規交易行為的發生的程度，提高監管效率，從模型的另外兩個均衡解及均衡條件中我們可以找到答案。②由納什均衡解（不監管，違規交易）及均衡條件E1<E2且Pr(U+A)+PrD<C可知，如果監管機構對電力企業違規交易行為的處罰力度不夠，自身監管水平過低，造成稽查正確率不夠高，同時違規交易能夠比守規交易帶來更大的收益，那么電力企業將會紛紛采取違規交易行為，即使遭受經濟處罰也在所不惜，造成電力市場的惡性競爭。由此看來，監管部門必須在加大懲罰力度，加強自身監管隊伍的建設，提高監管人員素質，才能降低電力企業的非正當行為。③由混合策略的納什均衡解，P*c=(E2-E1)PrA，以及P*k=1-[C-(1-Pr)D]/Pr(U+A)-(1-Pr)D的分析中可得，當電力企業違規交易得到的額外收益越大，監管機構的稽查正確率以及對違規行為的處罰力度越小時，則需要監管部門以更大的比例進行監管。當監管成本越高，對違規行為的處罰力度越小，監管機構的稽查正確率越低，政府對監管機構監管不力的處罰越低時，電力企業進行違規交易的比例越大。綜上所述，要想提高電力市場監管效率，不但要加大對違規行為的處罰力度，也要對監管部門的監管不力加大處罰力度，同時要不斷提高監管機構的專業水平，降低監管成本。□

摘要：眾所周知，會計監督重要，但是我國目前存在著會計工作基礎薄弱、會計工作流程不固定、傳達信息與事實不符等現象，因此必須對癥下藥。文章針對這些問題，從完善立法、加大執法力度和普法宣傳，形成良好的法制環境；提高企業整體管理水平，改善企業內部環境；提高會計人員業務素質和職業道德，以及當前會計改革中實施會計委派制度和國庫集中支付制的一些不足等方面提出了自己的觀點。

關鍵詞：會計監督;法律;職業道德;改革

隨著我國生產力和國內大規模經濟建設的逐漸提升，新時代經濟浪潮的來臨和各國之間貿易的逐步深入交流，會計行業也在逐漸緊跟步伐，慢慢改進，由先前的單純核算提升到經營管理工作上來，能夠發揮會計行業優勢的范圍也越來越大，會計業的專業性也有很高的要求。而在會計行業中作為主要活動人的各環節參與者、中間人士對于信息的獲取需求不斷增大，表現在不僅要求速度還要求質量，因此，會計監管工作就顯得更為重要了。下面筆者就對我國會計監督的一些認識、看法進行簡要的討論。

一、會計監督

（一）含義。會計監督的主要行為人是指被授權的有特殊資格（或者說有特殊地位和職位）的職業人員，按照會計行業制定的重要的規章制度，依據法律規定的流程、法度，對于正在進行的特定的經濟活動以及其中所涉及的資金運動進行充滿綜合性、全面性、連續性、及時性的監督和監管，以使各項有關經濟活動的合法性和合理性得到保證，同時也使貫穿其中的會計信息的相關性、可靠性和可比性得到保障，從而實現可以使經濟活動各項效益性得到提高的目的。（二）分類。會計監督分為內部監督和外部監督。外部監督又可分為國家和社會兩個不同的層面。

二、會計監督的必要性和重要性

摘要：證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，自建立以來，在近20年間獲得了飛速發展，取得了舉世矚目的成績，在實現我國市場經濟持續、健康、快速發展方面發揮著重要作用。但由于證券市場監督管理法律制度的滯后等原因，導致證券市場監管不力，在證券市場上出現了諸多混亂現象，使證券市場的健康發展備受困擾。因此，完善我國證券市場的監督管理法律制度、加強對證券市場的監督管理，是證券市場走向規范和健康發展的根本所在。

關鍵詞：證券市場監督管理法律制度

我國證券市場自建立以來，在近20年間獲得了飛速發展，取得了舉世矚目的成績：據中國證監會2009年8月25日的統計數據顯示，截至2009年7月底，我國股票投資者開戶數近1．33億戶，基金投資賬戶超過1．78億戶，而上市公司共有1628家，滬深股市總市值達23．57萬億元，流通市值11．67萬億元，市值位列全球第三位。證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，在實現我國市場經濟持續、健康、快速發展方面發揮著重要作用。但同時，由于監管、上市公司、中介機構等方面的原因，中國證券市場。這些問題的出現使證券市場的健康發展備受困擾，證券市場監管陷人困境之中。因此，完善我國證券市場監管法律制度，加強對證券市場的監管、維護投資者合法權益已經成為當務之急。

一、我國證券市場監管制度存在的問題

(一)監管者存在的問題

1．證監會的作用問題。我國《證券法》第178條規定：“國務院證券監督管理機構依法對證券市場實行監督管理，維護證券市場秩序，保障其合法運行。”從現行體制看，證監會名義上是證券監督管理機關，證監會的監管范圍看似很大：無所不及、無所不能。從上市公司的審批、上市規模的大小、上市公司的家數、上市公司的價格、公司獨立董事培訓及認可標準，到證券中介機構準入、信息披露的方式及地方、信息披露之內容，以及證券交易所管理人員的任免等等，凡是與證券市場有關的事情無不是在其管制范圍內。而實際上，證監會只是國務院組成部門中的附屬機構，其監督管理的權力和效力無法充分發揮。

摘要：會計信息的真實與有效在宏觀調控、微觀管理及促進經濟發展等方面都發揮著巨大作用,直接關系到信息使用者的經濟決策和國家的宏觀決策是否合理有效。會計信息失真使管理層不能了解企業的真實情況,就不可能制定出正確的產業政策和作出合理的經濟布局;對企事業單位而言,經營失敗和財務困境則可能是會計信息失真的直接后果;對于證券市場的投資者,則可能因為企業會計信息失真造成難以承受的損失,會計信息有助于降低投資者決策過程中面臨的不確定性,促使社會資源趨利性流動。

關鍵詞：會計信息市場監督機制構建完善

隨著市場經濟的不斷發展,市場行為與運作越來越趨于規范,市場對會計信息的要求也越來越高,現代企業中的管理信息網絡很大程度上就是以數字形式表現出來的會計信息系統。會計只是企業管理活動的一部分,產生于企業管理系統中,并以管理當局的名義向外披露會計信息,對其可靠性、真實性負責。會計信息是公司治理結構中不可或缺的組成部分,會計信息使用者根據會計信息了解并監督企業管理活動,作出相關決策。

一、影響會計信息質量的主要因素

首先,會計信息市場是市場經濟的必要組成部分,我國的市場經濟還不夠完善,會計信息市場也存在信息不完整,落后于市場經濟的發展步伐。當前,我國會計信息的披露也存在一些問題,主要體現在兩個方面:(1)會計信息質量不高,存在著不真實、不相關的信息。動因表現為:利益驅動,會計信息提供者故意造假和會計基礎工作不扎實,會計核算程序誤差造成信息存在差異。(2)信息使用者不成熟,主要表現為,一是對會計信息使用不充分,經驗管理、投機心理嚴重;二是信息反饋不力,使會計缺乏一個有序運行的會計信息市場。目前企業的會計信息是由企業編制,并向社會公開的。會計信息表現為一種公共產品向廣大的信息使用者免費提供,會計信息具有和其他公共產品一樣的公共性和外部性的特點。這樣會計信息提供者無法通過市場出售其產品,也無法收回成本,取得利潤,甚至有時會因提供真實信息而遭受損失,從而失去了提供真實會計信息的積極性,造成目前會計信息的質量不高。就會計信息而言,其向外披露后,會對其他公司和個人產生直接或間接的影響,以上市公司披露的會計信息對廣大投資者的影響可說明。這使得披露真實信息的公司也逐漸地只披露利好的信息,而隱藏不利的信息,粉飾會計信息。這樣社會資源不能優化,市場沒有效率。

其次,會計信息使用者的行為也影響會計信息市場。會計信息市場是否有效,關鍵在于會計信息使用者是否遵循了市場運行的一般規則,是否真正成為市場環境下的能動主體。在會計信息市場上,政府作為國民經濟的調控者,是會計信息的最大使用者,以及國有銀行、作為會計法規、制度的制定者、國有企業的所有者等等。而市場有效性的一個表現是通過“無形的手”的作用,達到某種利益的均衡。政府作為宏觀經濟的調控者在市場失靈時介入市場。而政府的多重身份必然會顧此失彼,無法成為有效的會計信息使用者。在資本市場的信息需求者主要是大、中、小股東。大股東對真實會計信息的需求最迫切,由于我國的公司治理結構比較特殊,大股東對公司一般有絕對的控制權,董事會基本按大股東的意志進行決策,大股東就會蛻變為信息的制造者,不再是本來意義上的會計信息需求者。這樣導致會計信息市場不能按照市場規則來運行,會計信息需求者又不成熟,使會計信息市場沒有了強有力的監督者,會計信息也就不會透明。要根除會計信息的質量問題,需借助市場的力量,形成對會計信息的強有力的監督,促使會計信息質量的不斷提高,實現社會資源的有效配置。

編者按：本文主要從調整經濟結構，提高消費水平；政策引導，挖掘消費潛力；市場推動．促進消費升級進行論述。其中，主要包括：擴大內需，既離不開消費者的影響，也離不開市場主體的積極參與、發展市場主體，推動市場主體積極參與、調整經濟結構，提高消費水平、制定、完善現代營銷方式和新興流通產業的登記管理辦法，適應人們的消費需求、及時修訂過時的流通政策，適應新的流通環境、為企業發展營造良好的市場環境、培育完善的市場體系，拓寬新的消費領域，形成新的消費熱點、實施名牌戰略，刺激人們潛在的消費欲望、優化消費環境，加強消費引導等，具體請詳見。

工商行政管理機關作為市場監督管理的主管部門，如何引導消費、擴大內需，拉動經濟增長?筆者認為：

一、調整經濟結構，提高消費水平

擴大內需，既離不開消費者的影響，也離不開市場主體的積極參與。

首先，發展市場主體，推動市場主體積極參與。工商部門作為市場主體的登記機關，要進一步完善市場主體登記辦法(如《獨資企業法》)、產業或行業的管理方法(如舊貨業管理辦法)，積極為各種經濟組織和個人營造簡便、快捷的市場準入通道，大力發展市場主體，推動市場主體積極參與擴大內需。

其次，調整經濟結構，提高消費水平。加強對各類經濟組織的“分類指導”，按照建立現代企業制度的要求，指導企業調整和規范企業組織結構。遵循市場經濟的運行規劃、競爭法則，充分利用企業檔案資料。開展市場調查、市場分析和市場預測，為黨政領導和企業經營者決策提供科學、可靠的依據，調整產業或產品結構。大力發展個體私營經濟努力培育專業鄉村、個體私營經濟園區等經濟，著力推動私營企業集約化、規模化經營；支持個體、私營企業購買、租賃、承包、兼并、聯營、參股、控股國有、集體企業，大力發展混合所有制經濟，使各種經濟成份互相滲透，增強各種所有制經濟之間的互補性和競爭力，再造經濟新優勢，推動經濟發展。通過調整社會經濟結構，增強企業的競爭能力，提高企業的經濟效益，進而提高企業的生產消費和員工的生活消費水平。

摘要：證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，自建立以來，在近20年間獲得了飛速發展，取得了舉世矚目的成績，在實現我國市場經濟持續、健康、快速發展方面發揮著重要作用。但由于證券市場監督管理法律制度的滯后等原因，導致證券市場監管不力，在證券市場上出現了諸多混亂現象，使證券市場的健康發展備受困擾。因此，完善我國證券市場的監督管理法律制度、加強對證券市場的監督管理，是證券市場走向規范和健康發展的根本所在。

關鍵詞：證券市場監督管理法律制度

我國證券市場自建立以來，在近20年間獲得了飛速發展，取得了舉世矚目的成績：據中國證監會2009年8月25日的統計數據顯示，截至2009年7月底，我國股票投資者開戶數近1．33億戶，基金投資賬戶超過1．78億戶，而上市公司共有1628家，滬深股市總市值達23．57萬億元，流通市值11．67萬億元，市值位列全球第三位。證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，在實現我國市場經濟持續、健康、快速發展方面發揮著重要作用。但同時，由于監管、上市公司、中介機構等方面的原因，中國證券市場。這些問題的出現使證券市場的健康發展備受困擾，證券市場監管陷人困境之中。因此，完善我國證券市場監管法律制度，加強對證券市場的監管、維護投資者合法權益已經成為當務之急。

一、我國證券市場監管制度存在的問題

(一)監管者存在的問題

1．證監會的作用問題

摘要：隨著金融體制改革的不斷深化，農村信用社作為農村金融服務的主力軍作用愈發突出，對農村信用社的監管已成為基層央行金融監管的重點，促進農村信用社轉變經營理念、改進服務手段和方式，不斷提高信貸資產質量和經營效益，增強其抵御風險的能力，進而提高人民銀行的監管效能，已成為央行金融監管工作的必然要求。

一、基層央行對農村信用社監管工作中存在的問題

(一)農村信用社自身存在的問題影響央行監管效能的提高

1．農村信用社的市場定位不夠明晰，增加了農村信用社經營目標和基層央行監管目標實現的難度。合作制原則決定了農村信用社要服務于社區、服務于“三農”，客觀上要求農村信用社不能以盈利為目的，但“資本自聚、資金自籌、經營自主、盈虧自負、風險自擔”的機制，又決定了農村信用社盈利目的的合理性和合法性，農村信用社也只有以盈利為目的，才能真正建立以上“五自”機制。必須服務于“三農”的“準政策性”職能和必須“以盈利為目的”的基本要求，二者相互矛盾、有時甚至相互抵觸，嚴重制約著農村信用社的正常發展，加大了基層央行金融監管的難度。

2．法人治理結構不科學，加大了農村信用社的各項支出，增加了農村信用社信貸資金的“隱性”流失，削弱了農村信用社的盈利能力。也給基層央行的全方位監管留下了空白。目前縣級農村信用聯社仍實行的是基層法人社管理模式，這既不利于縣級聯社轄內人力、物力和資金來源的統一管理，又增加了稅費繳納(如所得稅)，形成了信貸資金“隱性”流失，尤其是對部分法人社盈利、但整體虧損的縣聯社，信貸資金的“隱性”流失更為明顯。基層法人社管理模式也給基層央行增加了監管難度。由于基層央行監管人員有限，對基層社實施全方位監管存在一定的困難，所以改變基層法人社管理模式十分必要。

3．農村信用社資金實力弱、抗風險能力較小、經營效益欠佳等客觀現實，決定了社會公眾短期內難以對農村信用社樹立足夠的信心。

證券市場失靈及其經濟損害在理論上驗證了政府對證券市場實施監管和干預的必要性與合理內核。同西方成熟市場相比，新型證券市場具體監管制度的實施受制于監管者的職能定位，而后者實際上又受制于新興市場國家的國情和經濟發展狀況，新型市場需要更廣泛、更深入的政府介入。這些客觀因素決定了新興證券市場上的監管目標和監管制度中所透露出的不同于發達市場的特性。比較新興市場與成熟市場的特性以及進行理論剖析對中國證券市場進行科學、公正、合理、有效的全方位監管具有借鑒意義。

（一）新興市場監管特征：特性解析

新興證券市場是指區別于西方發達國家傳統證券市場的、發展中國家的證券市場[2].同西方成熟市場相比，新型證券市場監管目標和監管制度透露出不同于發達市場的特性。

1、從制度經濟學的角度分析，過去高度干預與迅速市場化之間存在著二律背反

由于新型國家是在缺乏證券市場的初始狀態下引入證券市場，要經歷一個發展必要的金融機構以填充原先的結構和功能空白的過程，新興市場的政府就要在建立這樣一種體系中的角色作用做出相應定位。在新型國家金融改革初期，其實際情況往往是過去極度的政府干預已使得市場強烈扭曲。在不完善的金融體系和不健全的經濟結構制約下，新興證券市場在初始生長期不應實行高度寬松的市場化發展策略[3].政府監管作用的積極發揮將有力地促進國內資本市場和金融體系的建立和完善。而在實際中，政府監管者缺乏必要的經驗、技術手段落后和市場管理所面臨的大量現實困難使得新興市場監管蘊含相當高昂的成本，尤其是執法成本。在制度不完善狀態下較多的政府行為和行政干預在某種意義上成為新興市場的特性。

2、在經濟基礎薄弱的國情條件下，新型國家的經濟增長具有強烈的資本需求

論文關鍵詞：證券市場監督管理法律制度

論文摘要：證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，自建立以來，在近20年間獲得了飛速發展，取得了舉世矚目的成績，在實現我國市場經濟持續、健康、快速發展方面發揮著重要作用。但由于證券市場監督管理法律制度的滯后等原因，導致證券市場監管不力，在證券市場上出現了諸多混亂現象，使證券市場的健康發展備受困擾。因此，完善我國證券市場的監督管理法律制度、加強對證券市場的監督管理，是證券市場走向規范和健康發展的根本所在。

我國證券市場自建立以來，在近20年間獲得了飛速發展，取得了舉世矚目的成績：據中國證監會2009年8月25日的統計數據顯示，截至2009年7月底，我國股票投資者開戶數近1．33億戶，基金投資賬戶超過1．78億戶，而上市公司共有1628家，滬深股市總市值達23．57萬億元，流通市值11．67萬億元，市值位列全球第三位。證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，在實現我國市場經濟持續、健康、快速發展方面發揮著重要作用。但同時，由于監管、上市公司、中介機構等方面的原因，中國證券市場。這些問題的出現使證券市場的健康發展備受困擾，證券市場監管陷人困境之中。因此，完善我國證券市場監管法律制度，加強對證券市場的監管、維護投資者合法權益已經成為當務之急。

一、我國證券市場監管制度存在的問題

(一)監管者存在的問題

1．證監會的作用問題

論文關鍵詞：證券市場監督管理法律制度

論文摘要：證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，自建立以來，在近20年間獲得了飛速發展，取得了舉世矚目的成績，在實現我國市場經濟持續、健康、快速發展方面發揮著重要作用。但由于證券市場監督管理法律制度的滯后等原因，導致證券市場監管不力，在證券市場上出現了諸多混亂現象，使證券市場的健康發展備受困擾。因此，完善我國證券市場的監督管理法律制度、加強對證券市場的監督管理，是證券市場走向規范和健康發展的根本所在。

我國證券市場自建立以來，在近20年間獲得了飛速發展，取得了舉世矚目的成績：據中國證監會2009年8月25日的統計數據顯示，截至2009年7月底，我國股票投資者開戶數近1．33億戶，基金投資賬戶超過1．78億戶，而上市公司共有1628家，滬深股市總市值達23．57萬億元，流通市值11．67萬億元，市值位列全球第三位。證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，在實現我國市場經濟持續、健康、快速發展方面發揮著重要作用。但同時，由于監管、上市公司、中介機構等方面的原因，中國證券市場。這些問題的出現使證券市場的健康發展備受困擾，證券市場監管陷人困境之中。因此，完善我國證券市場監管法律制度，加強對證券市場的監管、維護投資者合法權益已經成為當務之急。

一、我國證券市場監管制度存在的問題

(一)監管者存在的問題

1．證監會的作用問題