中小民營企業財務風險與防控探討

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摘要：伴隨著我國市場經濟的不斷發展，中小型企業在競爭激烈的市場中面臨越來越多的財務風險，如何防范控制企業的財務風險對于企業發展至關重要，文章簡要的從中小民營企業的財務風險展開分析，討論了現階段存在的問題并提出了相應的防控策略。

關鍵詞：中小民營企業;財務風險;防范管理;財務管理

一、中小民營企業財務風險概述

中小民營企業相對于大型企業來說，在員工人數、資產配置及經營規模等資源相對有限經營上大多采取業主直接管理模式，其財務風險通常指的是受到內外部環境各種可控與不可控因素影響導致財務活動所產生的實際收益少于預期收益所造成經濟損失的風險可能性。其主要特點為：客觀性、雙重性、全面性、不確定性、決策性等。客觀性通常指的是中小民營企業中普遍存在財務風險且無法受到人為意志影響，在各種財務活動中企業都必須承擔財務風險導致預期目標無法實現的可能性，所以加強財務風險的防范與控制是必不可少的；雙重性指的是財務風險對企業運營來說不僅僅代表著經濟損失同時還有潛在機遇，只要正確控制財務風險，就能獲取相對應的風險回報；全面性指的是企業在進行財務管理的各個環節都會產生財務風險；不確定性指的是企業運營過程中造成財務風險的因素都具備一定的不確定性，難以控制；決策性指的是根據企業運營歷史去評估分析影響財務風險的內外部因素，通過客觀全面的的財務風險評估能夠有效的幫助企業的管理人員更好的做出決策，有效地防范財務風險，促進企業財務管理的發展。

二、現階段中小民營企業影響財務風險的因素

1.資金規模限制。鑒于中小民營企業的經營特點，雖然大部分資金規模都并不大且我國中小企業很多都存在著一定資金上的限制，但資金永遠都是企業運營發展的核心，再加上均為自有資金沒有財政專項撥款，無法進行股票發行，債券交易等，銀行貸款便成了中小民營企業重要的資金來源，而從實際情況來看，絕大部分的中小企業很難長期獲得穩定的銀行貸款支持，只有經由民間或者內部融資緩解資金壓力，這極大地增加了我國中小民營企業財務風險。2.投資盲目。由于中小企業在資金運轉上基本都存在一定程度的壓力，所以企業在進行投資發展時就更需要謹慎對待，科學投資，而目前看來我國中小企業很多都存在著盲目投資的問題，具體而言就是很多企業在進行發展投資時都忽略了自身資金緊張的情況，過于重視發展的規模，沒有進行科學的分析，投資盲目，只會一昧的跟風發展，照搬其他成功案例發展模式而忽視了自身企業運營特點與實際情況，引起投資失敗，資金鏈斷裂，甚至導致企業破產。這些都是造成我國現階段中小民營企業財務風險的主要因素。3.財務管理水平不達標。中小民營企業普遍具備著資金少，運營規模小的特點，這也一定程度上說明了企業很多都缺少專業的管理人員與科學的財務管理模式。現階段我國中小民營企業大多都是由老板直接決策、管理，缺乏科學規范的財務管理體系，而企業老板大多都不具備專業的財務管理知識，這讓中小企業承擔著巨大的決策風險，再加上高額的負債與壞賬的負擔，想要有效防范財務風險，提高企業的財務管理水平是企業迫在眉睫的任務。4.監管力度不嚴。目前由于中小民營企業的財務管水平的缺失理，企業的財務管理內部關系處于一個混亂的狀態，整個企業的資金管理、成本管理、利潤管理、風險管理等方面懈于管理，這也拉套了企業財務監管的難度，進而導致企業財務管理權責不明確，財務管理信息失真，引發財務風險。

三、影響中小民營企業財務風險環境分析

影響中小民營企業財務風險主要可以分為兩個部分：外部環境因素影響與內部環境因素影響。從外部環境影響來看可大體分為三點。第一，市場環境波動影響。在如今這個經濟飛速發展的時代，市場環境的不斷變化時刻影響著中小民營企業的發展，市場穩定發展是保障企業穩定發展的重要因素，在不穩定的市場中，企業需要面臨更多的挑戰與風險；第二，經濟政策影響，國家出臺的相關經濟政策一定會影響著整個市場的發展、民營企業也在發展過程中必須保證在政府法律法規之下，如所得稅，匯率，利率等多種經濟政策以及鼓勵環境友好型企業發展的政策都給中小型民營企業發展帶來機遇與挑戰，進而增加了財務風險的產生；第三，證券交易體系的不完善，我國中小民營企業由于資金規模小，資金壓力大，融資貸款等方式是企業獲取資金來源的重要渠道，而目前來說我國的金融證券體系仍然不夠完善，中小企業很難達到上市標準，這些都極大的增加了企業財務風險發生概率。從內部環境來看可從五點說起：一是財務風險管理意識缺乏，管理者對于財務風險缺乏正確認識，未能夠積極有效地進行財務風險管理；二是資本結構不合理，目前中小型民營企業大多采取兩種資本結構類型，其中保守型后勁不足，發展潛力降低；風險型債務負擔過重，發展風險高；三是在進行財務決策時缺乏專業能力判斷，很多都是通過原有經驗與主觀判斷進行決策；四是財務監管體制的不健全，降低了企業的監管力度，使得資金管理混亂，企業資金利用效率低下；五是道德環境營造不完善，企業職員素養建設不夠，很多情況都存在著為利取巧，從而引發違規詐騙等，進而出現財務風險。

四、中小民營企業財務風險防控措施

1.加強財務風險評估預警系統建設。構建完善的中小民營企業財務風險評估預警系統能夠有效掌握當前企業的財務運行狀況并對財務運行結果進行科學理性的分析，然后通過得出的財務信息從而發現財務管理中所存在的問題與潛在的財務風險。由于大部分財務風險都是由顯現到爆發，科學的對財務風險進行評估預警，加強對財務風險的判斷，進而得出相對應的財務信息，制定解決方案，才能盡可能減少企業的經濟損失。在建設企業的財務風險評估預警系統中最主要的是加強財務信息的交流共享，保證財務信息的客觀準確性，才能讓財務風險評估體系發揮出正確的作用。2.加強財務管理人員培養，提高財會管理人員綜合素養。首先要從企業高層管理人員抓起，認識到財務風險管理的重要性，對立認真嚴謹的風險防范意識，進而帶動企業每一位員工。而作為財務風險管理的核心，財會管理人員的業務能力與道德素養是財務風險管理當中最為重要的一環，財務管理人員必時時將財務風險防范意識貫穿到整個財務工作環節中去，同時利用自己優秀的專業知識科學對財務信息進行分析，洞察財務管理中存在的一系列財務風險，且不能被其中的利益所蒙蔽雙眼做出違法亂紀的行為。所以，中小民營企業在進行財務風險防范管理時必須定期從高層領導到財務管理人員做好專業的能力培訓，同時還要加強員工激勵，培養良好的道德素養，建設一支合格的財務管理隊伍。3.優化資本結構。由于中小民營企業的特點，優化其資本結構，降低企業資金負債率是有效防范財務風險的重要手段之一。企業必須有效地平衡籌資、投資，生產、運營之間的關系，實現企業價值最大化，構建一個良性循環的科學資本結構，加強企業的資金調控運轉能力，提高企業資金利用效率，有效防范財務風險，從而提高企業市場競爭力，保證企業的可持續穩定發展。4.加強內部控制。在企業財務管理中，有效的內部控制與內部監管是提高企業運營效率與財務報告準確的關鍵，中小民營企業需要建設一套行之有效符合企業自身運營特點的內部控制體系，將各個部門的權責分明，實行部門之間的相互監督，建立專門的監察機構，優獎劣罰，通過規范的內部控制管理，進一步提高企業的財務風險防范管理。5.加強自身，了解市場變化。外部環境變化是影響企業財務管理的重要因素，企業在進行財務管理時必須實時把握經濟變化，政策變化，文化變化，市場走向等多方面因素，同時還要結合自身內部運營管理狀況，提高核心技術，進行深刻的調查分析制定轉向的發展計劃，充分提高企業的財務管理，做出科學決策，強化自身，最大限度防范財務風險，促進企業發展。

參考文獻：

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作者:易清 單位:重慶固垚建材有限公司