我國(guó)中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度研究論文

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[摘要]中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起著舉足輕重的作用，但融資難問題是阻礙其發(fā)展的瓶頸。為有效地解決該問題，我國(guó)已從多方面入乎，但均未取得顯著的成效，適時(shí)推出中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)制度不失為一種明智的選擇。建立中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度符合國(guó)家扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策，會(huì)得到信貸機(jī)構(gòu)的支持，可以拓展保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，提高經(jīng)濟(jì)效益。建立我國(guó)中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度，應(yīng)合理選擇該制度建立的方式；實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，差別費(fèi)率，防止逆向選擇；實(shí)行比例賠付、免賠額等措施，防止道德風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)行再保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)方式，分散風(fēng)險(xiǎn)；完善損失補(bǔ)償機(jī)制；建立信用機(jī)制，提高信貸主體的透明度；健全法律，增加懲罰力度。

[關(guān)鍵詞]信貸保證保險(xiǎn)；逆向選擇；道德風(fēng)險(xiǎn)；信用機(jī)制

中小企業(yè)融資難問題是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，我國(guó)為解決該問題已從多方面著手，在一定程度上擴(kuò)展了中小企業(yè)融資途徑。但這些措施還不能完全滿足中小企業(yè)發(fā)展的資金需求，所以適時(shí)推出中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度是極為必要的。該制度的建立具有重大的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。

一、中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)的涵義

信貸保證保險(xiǎn)是指以信用風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。它包括兩類保險(xiǎn)：一類是狹義的保證保險(xiǎn)，另一類是信用保險(xiǎn)。它們的保險(xiǎn)標(biāo)的都是被保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)被保證人未按照基礎(chǔ)合同約定履行義務(wù)，使權(quán)利人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人負(fù)代為履行付款義務(wù)(給付保險(xiǎn)賠償金)責(zé)任。凡被保證人根據(jù)權(quán)利人的要求，由保險(xiǎn)人承擔(dān)自己(被保險(xiǎn)人)信用的保險(xiǎn)，屬狹義的保證保險(xiǎn)；凡權(quán)利人要求保險(xiǎn)人擔(dān)保對(duì)方(被保證人)信用的保險(xiǎn)，屬信用保險(xiǎn)，權(quán)利人即被保險(xiǎn)人。

狹義的中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)的被保證人指的是中小企業(yè)，它在保證保險(xiǎn)中作為投保人，通常是保費(fèi)的繳納者；受益人是債權(quán)人，在中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)中指向中小企業(yè)貸款的金融機(jī)構(gòu)。信用保險(xiǎn)的權(quán)利人指的是向中小企業(yè)貸款的金融機(jī)構(gòu)，它是信用保險(xiǎn)的投保人，通常是保費(fèi)的繳納者，同時(shí)也是保險(xiǎn)合同的受益人；被保險(xiǎn)人是債務(wù)人，即中小企業(yè)；保險(xiǎn)責(zé)任是被保險(xiǎn)人到期不能履行還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。

二、建立中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度的意義

(一)增強(qiáng)中小企業(yè)信用等級(jí)，緩解中小企業(yè)資金需求

中小企業(yè)貸款難的原因之一是由于大型商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的還款能力存有疑慮，而中小企業(yè)又無充足的資產(chǎn)作為抵押。中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度的建立可以使中小企業(yè)信用等級(jí)得到升級(jí)，將有效地消除大銀行對(duì)中小企業(yè)還款能力的顧慮，當(dāng)中小企業(yè)不能如期還本付息時(shí)，保險(xiǎn)公司要按照保險(xiǎn)合同約定履行替中小企業(yè)還本付息的責(zé)任，銀行也不會(huì)因此而遭受損失。因此，在具有中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)制度的情況下，中小企業(yè)將可以和其他大企業(yè)一樣從銀行獲得更多的貸款，以滿足自身發(fā)展的需求。

(二)降低信貸金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行資金收益率

近年來，我國(guó)商業(yè)銀行的存款總額在逐年擴(kuò)大，而貸款總額相對(duì)縮小，存貸比自1995年首次突破“廣后，逐步放大。由此可以看出，我國(guó)的商業(yè)銀行存在著大量的剩余資金，銀行的資金利用率較低，不利于銀行本身的發(fā)展。但銀行在提高收益率的同時(shí)必須考慮資金的安全性，如只注重收益而忽略資金安全則有可能對(duì)銀行更加不利，所以銀行在資金運(yùn)用上常常處于矛盾的境地。若中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度得以建立，則商業(yè)銀行可以在保險(xiǎn)公司的參與下，將資金貸給中小企業(yè)，既可以提高資金的收益率又可以保證資金的安全。

(三)拓寬保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提高保險(xiǎn)公司整體競(jìng)爭(zhēng)力

保險(xiǎn)公司承辦中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可以擴(kuò)大保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)量，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。自1980年我國(guó)恢復(fù)辦理國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)得到了迅速發(fā)展，截至2006年底，保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)1.9萬(wàn)億元，但我國(guó)的保險(xiǎn)深度與保險(xiǎn)密度仍然很低，總體上來說，仍處于發(fā)展階段，競(jìng)爭(zhēng)能力與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還比較弱。加之我國(guó)加人WTO后，國(guó)外的保險(xiǎn)公司不斷涌人，國(guó)外保險(xiǎn)公司具有技術(shù)與資產(chǎn)等方面的優(yōu)勢(shì)，將給我國(guó)的民族保險(xiǎn)業(yè)造成巨大的威脅。發(fā)展中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可以使我國(guó)的保險(xiǎn)公司增加資金實(shí)力，提高整體競(jìng)爭(zhēng)能力。

(四)促進(jìn)金融深化與宏觀經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展

開展中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，一方面可以使銀行、保險(xiǎn)公司等金融部門之間相互配合，擴(kuò)大自身業(yè)務(wù)，增加其資金實(shí)力，促進(jìn)金融深化進(jìn)程，增加金融部門對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率；另一方面，該業(yè)務(wù)還可以解決生產(chǎn)部門，尤其對(duì)中小企業(yè)的資金短缺問題，促進(jìn)中小企業(yè)等生產(chǎn)部門發(fā)展；最后，金融部門與生產(chǎn)部門的發(fā)展是相互促進(jìn)的，其任何一方的發(fā)展都離不開對(duì)方的支持，它們的發(fā)展是互為因果、輪番促進(jìn)的。開展中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可以為之創(chuàng)造出一種相互促進(jìn)、相得益彰、和諧發(fā)展的大好局面。

三、中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度建立的可行性

(一)建立中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度符合國(guó)家扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策

我國(guó)政府一直在積極為中小企業(yè)解決資金短缺難題，如創(chuàng)建中小企業(yè)板、設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)、進(jìn)行銀行制度改革等，雖然有較大的財(cái)力投入，但效果不佳。推出中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，符合國(guó)家扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策要求，客觀上會(huì)得到政府的大力支持。因?yàn)椋摌I(yè)務(wù)屬于一種純商業(yè)行為，保險(xiǎn)公司是以盈利為最終目的，無須政府太多投入。在這種情況下，保險(xiǎn)公司實(shí)際上是為政府分擔(dān)了部分職責(zé)，政府再通過諸如稅收等優(yōu)惠政策予以扶持，就可以在不增加財(cái)政支出的基礎(chǔ)上緩解中小企業(yè)資金短缺這一棘手問題。

(二)建立中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度會(huì)得到信貸機(jī)構(gòu)的支持

信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行等信貸金融機(jī)構(gòu)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)之一，如違約數(shù)額較大，則會(huì)對(duì)其穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)造成威脅。信貸金融機(jī)構(gòu)可以通過避免、自留、轉(zhuǎn)移等多種方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)主體應(yīng)根據(jù)自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力以及風(fēng)險(xiǎn)的大小來選擇防范風(fēng)險(xiǎn)的最佳方式。對(duì)于這樣重大的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是銀行等信貸機(jī)構(gòu)處理風(fēng)險(xiǎn)的最好選擇，而保險(xiǎn)又是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移中最完善、最合理的方式。因此，信貸保證保險(xiǎn)制度的建立必將得到信貸機(jī)構(gòu)的支持。

(三)建立中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度可以拓展保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，提高經(jīng)濟(jì)效益

我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過二十多年的迅猛發(fā)展，正在逐漸走向成熟，已在各種傳統(tǒng)險(xiǎn)種以及近年來推出的汽車信貸保證保險(xiǎn)、住房信貸保證保險(xiǎn)、出口信貸保證保險(xiǎn)等險(xiǎn)種的經(jīng)營(yíng)方面取得了豐富的經(jīng)驗(yàn)。無論對(duì)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)處理，還是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承保能力都已達(dá)到了一定的水平。另外，近年來我國(guó)的保險(xiǎn)人才不斷涌現(xiàn)，保險(xiǎn)精算師的數(shù)額在逐年增加，為信貸保證保險(xiǎn)條款的設(shè)計(jì)及保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算提供了人員上的保障。最后，通過開辦中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)能給各保險(xiǎn)公司帶來經(jīng)濟(jì)效益。

四、建立中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度可能存在的問題

建立中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度在中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司三方“共贏”的同時(shí)，還會(huì)產(chǎn)生不少問題，其中最嚴(yán)重的問題是“逆選擇”與“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

“逆選擇”是由于信息不對(duì)稱引起的。中小企業(yè)對(duì)自己的經(jīng)營(yíng)水平、還款能力有著充分的了解，而保險(xiǎn)公司對(duì)各中小企業(yè)的具體情況沒有深入了解，常常處于信息不對(duì)稱狀態(tài)。在這種情況下，那些經(jīng)營(yíng)狀況好，還款能力強(qiáng)的企業(yè)不愿意投保，而那些經(jīng)營(yíng)狀況差，還款能力弱的企業(yè)則非常愿意投保，這最終將危及保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，更不利于信貸保證保險(xiǎn)制度的實(shí)施。

“道德風(fēng)險(xiǎn)”則主要主要來自中小企業(yè)和銀行等信貸機(jī)構(gòu)兩方面。對(duì)于中小企業(yè)而言，如果投保了信貸保證保險(xiǎn)，往往會(huì)將資金運(yùn)用到高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，如果投資成功則會(huì)給企業(yè)本身帶來巨大的投資回報(bào)，倘若投資失敗也會(huì)有保險(xiǎn)公司為其償還貸款；對(duì)銀行等信貸機(jī)構(gòu)而言，有了信貸保證保險(xiǎn)往往會(huì)忽視債務(wù)人的信用等級(jí)，對(duì)于本不應(yīng)貸款的客戶，大量放款，以追逐利潤(rùn)的最大化。道德風(fēng)險(xiǎn)的存在給信貸保證保險(xiǎn)制度的建立帶來了難度，應(yīng)為此籌劃相應(yīng)的策略，以化解這些負(fù)面因素的影響，充分發(fā)揮其積極作用。

五、建立我國(guó)中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度的總體思路

(一)合理選擇中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度建立的方式

建立我國(guó)中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度的方式大體有兩種模式：一是籌建新型的專業(yè)保險(xiǎn)公司來承辦中小企業(yè)的信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，出資形式可以由政府承擔(dān)或由某些大機(jī)構(gòu)牽頭組建股份公司；二是由現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)保險(xiǎn)公司在原有基礎(chǔ)上開辦該種業(yè)務(wù)，由專門的下屬部門從事中小企業(yè)的信貸保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。考慮到我國(guó)的現(xiàn)狀，后一種形式應(yīng)該更為合適。因?yàn)檫@樣不僅可以為國(guó)家節(jié)省財(cái)政資金，避免重復(fù)建設(shè)的問題，還可以增強(qiáng)我國(guó)現(xiàn)有公司的實(shí)力，樹立國(guó)家民族保險(xiǎn)晶牌。綜上所述，建立我國(guó)中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度的最佳方式是利用現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)保險(xiǎn)公司，先開展試點(diǎn)業(yè)務(wù)，待機(jī)會(huì)成熟再全面放開。

(二)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，差別費(fèi)率，防止逆向選擇

為了避免出現(xiàn)“逆選擇”問題，我國(guó)應(yīng)該對(duì)中小企業(yè)貸款采取強(qiáng)制性政策。如果實(shí)行自愿投保，那么銀行對(duì)于實(shí)力較強(qiáng)的中小企業(yè)貸款則不愿投保，而對(duì)實(shí)力較差的中小企業(yè)貸款卻非常愿意投保，這將不利于保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)。鑒于此種情況，對(duì)于中小企業(yè)貸款應(yīng)采取強(qiáng)制性的貸款保險(xiǎn)。

但采取強(qiáng)制性保險(xiǎn)，采取相同費(fèi)率，會(huì)產(chǎn)生對(duì)各個(gè)投保主體有失公平的問題。因?yàn)椋ｋU(xiǎn)公司在制定保險(xiǎn)費(fèi)率時(shí)，是根據(jù)投保者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行計(jì)算的，對(duì)于違約風(fēng)險(xiǎn)較小的績(jī)優(yōu)公司的貸款，應(yīng)實(shí)行較低的保險(xiǎn)費(fèi)率；而對(duì)于違約風(fēng)險(xiǎn)較大的績(jī)差公司的貸款，應(yīng)實(shí)行較高的保險(xiǎn)費(fèi)率。所以，在實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，防范逆選擇的同時(shí)，還應(yīng)對(duì)于不同的信貸主體實(shí)行差別費(fèi)率，以保證公平合理。

(三)實(shí)行比例賠付、免賠額等措施，防止道德風(fēng)險(xiǎn)

信貸保證保險(xiǎn)過程中，無論是信貸機(jī)構(gòu)還是中小企業(yè)都會(huì)出于利潤(rùn)最大化的動(dòng)機(jī)，人為的增加貸款風(fēng)險(xiǎn)以及資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行比例賠付、免賠額等措施是防范道德風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。

比例賠付是指在貸款發(fā)生損失時(shí)，保險(xiǎn)公司只對(duì)貸款進(jìn)行部分賠償，其余部分由中小企業(yè)和銀行承擔(dān)。實(shí)施比例賠付可以使中小企業(yè)和銀行等貸款機(jī)構(gòu)在發(fā)生貸款損失時(shí)，承擔(dān)部分損失。所以，貸款機(jī)構(gòu)在貸款時(shí)會(huì)非常謹(jǐn)慎，中小企業(yè)在利用資金時(shí)也會(huì)再三珍重，從而有效地防止道德風(fēng)險(xiǎn)。

免賠額是指被保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)合同，在賠付之前，先要自己承擔(dān)的損失額度。其實(shí)施的意義有兩個(gè)：第一，免賠額可以大大減少保險(xiǎn)公司的工作量，減少賠付率，提高其償付能力。第二，免賠額的實(shí)施，可以使信貸機(jī)構(gòu)貸款后保持對(duì)貸款人的監(jiān)督，督促中小企業(yè)合理運(yùn)用資金。由此看來，免賠額同樣可以抑制道德風(fēng)險(xiǎn)。

(四)實(shí)行再保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)方式分散風(fēng)險(xiǎn)

大額的信貸保證保險(xiǎn)如果一旦債務(wù)人違約失信則會(huì)給保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)帶來巨大的影響，直接損害其它投保人的利益。因此，保險(xiǎn)公司對(duì)于數(shù)額較大的信貸保證保險(xiǎn)應(yīng)采取合理的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，以避免風(fēng)險(xiǎn)集中。具體方法有再保險(xiǎn)和共同保險(xiǎn)。

再保險(xiǎn)是指原保險(xiǎn)人在與投保人簽訂保險(xiǎn)合同后，與再保險(xiǎn)人簽訂再保險(xiǎn)合同，當(dāng)貸款發(fā)生損失時(shí)，原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人按合同約定進(jìn)行賠償。再保險(xiǎn)使原保險(xiǎn)人在不損失保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的情況下，分散了巨額風(fēng)險(xiǎn)，防止了風(fēng)險(xiǎn)集中，是原保險(xiǎn)人經(jīng)常采取的一種化解巨額風(fēng)險(xiǎn)的方式。

共同保險(xiǎn)是指由多家保險(xiǎn)公司對(duì)同一巨額風(fēng)險(xiǎn)共同承保。共同保險(xiǎn)同樣也可以做到使保險(xiǎn)公司擴(kuò)大承保能力，分散巨額風(fēng)險(xiǎn)的作用。

(五)完善損失補(bǔ)償機(jī)制

加強(qiáng)代位追償原則的實(shí)施，完善損失補(bǔ)償機(jī)制是促進(jìn)中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度健康發(fā)展的重要保障。代位追償是指當(dāng)債務(wù)人違約失信，保險(xiǎn)公司代之向債權(quán)人履行了賠償義務(wù)之后，所取得的向債務(wù)人追償?shù)暮戏?quán)益。保險(xiǎn)公司為了能有效地對(duì)債務(wù)人進(jìn)行追償，可以建立自己的追償隊(duì)伍，或者委托專業(yè)追賬中介機(jī)構(gòu)履行代位追償?shù)臋?quán)利。在權(quán)利人的積極配合下，代位追償可以使保險(xiǎn)公司的損失得到部分補(bǔ)償，降低信貸保證保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)成本。

(六)建立信用機(jī)制，提高信貸主體的透明度

信用機(jī)制被稱為市場(chǎng)調(diào)節(jié)的一雙“隱形的手”，相對(duì)于法律來講，是一種成本更低的機(jī)制。一個(gè)沒有信用機(jī)制的社會(huì)是不可能有真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的。發(fā)展中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)制度同樣也離不開信用機(jī)制，只有建立完善的信用機(jī)制，才能保證信貸業(yè)務(wù)的順利實(shí)施。建立信用機(jī)制應(yīng)做到：首先，建立信用中介機(jī)構(gòu)。充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)征集信息、評(píng)估中小企業(yè)信用等級(jí)的功能，解決信用信息的征集、分析和共享問題，使保險(xiǎn)人能夠提高獲取信息的速度，降低使用信息的成本，同時(shí)也為企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供便利。其次，建立信用記錄體系。信用記錄體系是指對(duì)合同的每個(gè)主體，包括銀行、中小企業(yè)、保險(xiǎn)公司等的每一次行為進(jìn)行相關(guān)的記錄，并以此為依據(jù)對(duì)相關(guān)主體進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于信用低下的主體要建立“黑名單”，形成各部門共享的資源。其作用主要是對(duì)信貸主體起到激勵(lì)與約束功能，對(duì)于良好信用記錄的主體，可以樹立良好的社會(huì)形象，以獲得更多的合作機(jī)會(huì)；而對(duì)于記錄信用較差的主體，則會(huì)起到相反的作用。

(七)健全法律，增加懲罰力度

中小企業(yè)信用保險(xiǎn)是一新鮮事物，僅僅靠信用機(jī)制這雙“隱形的手”進(jìn)行軟約束是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還應(yīng)用法律、法規(guī)這雙“有形的手”進(jìn)行硬約束。但目前我國(guó)的保險(xiǎn)法、公司法、擔(dān)保法等相關(guān)法律對(duì)此也少有涉及，尤其是對(duì)于以隱瞞、欺詐等手段騙取貸款或騙保者的違約失信行為仍缺乏相應(yīng)的制裁措施。所以，我國(guó)要盡快出臺(tái)相關(guān)的法律、法規(guī)，對(duì)失信行為嚴(yán)厲制裁，從而從根本上消除信貸者的不良動(dòng)機(jī)。

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