金融風控管理范文10篇

摘要：分析了甘肅郵政金融風控管理的痛點、難點，基于郵政高質量發展、防范化解金融風險管理的需要，構建了金融風控閉環管理、內控風險多維分析、風險展示可視化的智慧金融風控體系，規范了風控管理流程，提高了風控管理效率和能力。

關鍵詞：風控；科技；風險模型；智慧金融

風控管理是衡量金融業經營質量的重中之重，科技+風控的深度融合已成為各大金融機構內部風險管理的有力手段。甘肅郵政通過科技+風控融合，從員工行為排查、風險數據核查到綜合柜員履職等多個角度建立起多維度、體系化的風控系統，初步搭建起智慧金融風控管理體系，實現了風控管理系統填報、系統監督、系統分析、系統核查，精準鎖定風險線索，做到風險管控系統化、風險數據核查模型化、風險數據分析高效化，切實提高了金融風險管控能力。

1甘肅郵政金融風控管理的痛、難點分析

1.1信息準確度低，關鍵指標數據失真

近年來，隨著理財業務、保險業務、手機銀行、線上支付場景的快速推進，金融業內部操作風險、欺詐風險和道德風險日益凸顯和加劇，代理金融面臨的風險呈現出更加多樣、復雜的特征，防控難度進一步加大。傳統內部風控管理主要依靠風控人員主觀判斷，手工錄入表格，存在操作風險，關鍵指標數據易失真，個人信息無法有效保護；且在審核過程中存在流轉程序、時間較長，不便于“一人一檔”系統化、流程化管理。

摘要：內控管理是金融系統管理體系的主要內容之一，強化內控管理可以為金融系統的反腐倡廉建設保駕護航，還可以使金融系統在每一次的經濟活動中做到：事前精準、科學地做好預算計劃；事中嚴格控制每一項經費支出；事后進行檢查評價及時糾錯補漏，以保證金融系統在國家規定的法律法規的正常軌道上運行。文章剖析了金融系統反腐倡廉建設與內控管理之間的密切聯系，闡述了強化內控管理機制為金融系統反腐倡廉建設保駕護航的策略。

關鍵詞：金融系統內控管理反腐倡廉保駕護航

一、強化內控管理對金融系統反腐倡廉建設的重要性

重拳反腐倡廉重塑了我國金融系統自我凈化、自我完善的非凡勇氣，而強化內控管理機制可以為反腐倡廉建設保駕護航。黨的明確宣示了共產黨人的兩個歷史使命：一是實現中華民族偉大復興；二是為人類做出新的更大貢獻。金融系統的從業人員應該牢記黨的兩個歷史使命，全面落實黨風黨建責任制，促進自身的廉潔自律意識，增強拒腐防變能力；金融系統的領導更應該清楚地感知內控管理與反腐倡廉建設之間的密切聯系，強化和優化內控管理機制，緊握內控管理這把反腐倡廉的利劍，從系統內部加大監管力度，自我查錯補漏、自我防范風險、自我相互約束、快馬加鞭、揚長避短，促使金融系統盡快成為我國改革開放、完成歷史使命的先鋒，成為新時期經濟發展的中流砥柱。金融系統的腐敗是指領導和從業人員在經濟活動和經營管理中，利用自己手中掌握的權利和資金違反國家法律法規為自己謀私利。腐敗問題越嚴重，所產生的社會影響和危害也就越大，金融系統的腐敗現象極大程度地破壞了社會主義經濟建設的穩定。所以必須建立健全內控管理制度，內部審計制度，把金融腐敗行為控制在內控管理機制以內。內控管理是金融機構的重要管理內容之一，還是規避金融風險的重要途徑。在國際經濟市場風云變幻的年代里，金融危機的頻率越來越多。面對復雜多變的經濟環境，金融系統的內控管理工作更加凸顯出它的重要性和必要性。進入新時代以后，金融系統逐漸成為我國經濟持續發展的中心和支柱，而內控管理機制的主要內容也是防范金融風險、打擊經濟犯罪、保障經濟市場的順利發展，合理執行、落實我國政府制定金融方面的法律、法規。因此，強化內控管理可以促進金融系統的反腐倡廉建設進一步扎扎實實地進行，可以將貪污腐敗、挪用公款、非法集資和擾亂金融市場的行為消滅在萌芽狀態之中，還可以使金融系統規避國際上出現的金融風險，及時調整戰略部署，及時糾正在經濟活動中出現的誤差，將損失降到最小化。當前銀行的內控管理中存在很多問題。如：內控管理制度不完整、不健全，內控管理手段滯后，內控監督力度軟弱，執行力度不到位等。這些問題的存在使得金融行業出現以下兩種現象：一是部門之間權責不分明、管理不到位；只重視事后檢查評價，輕視事前預算和事中控制；遇到問題時部門之間相互指責、相互推諉；在財務風險來臨時束手無策，缺乏抵御風險的能力和措施。二是滋生了金融系統的腐敗現象，如：一些意志薄弱的領導和從業人員以權謀私、權錢交易、收受賄賂，以辦經濟實體為借口炒買炒賣招搖撞騙，以賬外補貼的手段私分公款等。這些問題的存在把金融機構的內控管理工作帶到了錯誤的發展方向，使黨和人民的利益受到嚴重損失。只有強化內控管理機制，建立健全內部審查機構，加大內部監察力度，“穩、準、狠”地打擊犯罪分子和經濟犯罪活動，鏟除腐敗根源，才能使金融系統走出一條依靠法律、法規和紀律監督來遏制腐敗現象的新路子。

二、內控管理與反腐倡廉建設有著密不可分的內在聯系

目前，金融系統已經采取一系列措施，強化內控管理機制，加大防腐反腐力度，如：實施定期輪換交流制度，與銀行領導干部和從業人員進行述職述廉談話、誠勉談話，組織銀行領導和從業人員參觀反腐倡廉展覽，組織學習心得體會交流和演講等活動。這些活動的開展使領導和從業人員在思想上受到了深刻教育，大大減少了腐敗犯罪風險，同時也使內控管理機制成為金融系統反腐倡廉建設的“橋頭堡”。1.剖析內控管理機制與反腐倡廉建設的因果關系。俗話說：種瓜得瓜、種豆得豆，有什么因就有什么果。如果強化內控管理機制，積極指導從業人員加強自我管理、自我約束、自我提升職業道德和自身素質，這就是事情良好的起因。領導和從業人員思想覺悟高了，在金錢面前拒腐蝕永不沾，金融系統就會規避了金融風險，就不會出現腐敗現象，這就是事情良好的結果。山東濟南齊魯銀行出現的特大票據詐騙案就是一個典型案例。2010年，山東濟南齊魯銀行發生了一起特大票據詐騙案，涉及金額高達15億。案發一年多，經過監察機關的認真調查，直到2012年9月才有了新的突破。案件涉及到廳級干部9人，處級干部6人，從業人員5人，追根溯源、案件發生的誘因有以下兩點：一是銀行干部和從業人員忽視思想改造，在金錢面前抵擋不住金錢誘惑，為了滿足自己的私欲，違法亂紀做了金錢的俘虜。二是銀行內控管理機制薄弱，內控管理混亂。經過大量的調查發現：銀行內部審計部門形同虛設，審計人員迫于領導壓力，不敢行使自己的監察權利，害怕得罪領導認為權大于法，只好睜一只眼閉一只眼，使得這些領導和從業人員致國家法律法規于不顧，肆無忌憚、膽大妄為地觸犯法律底線，貪污腐敗、欺騙詐騙，給黨和人民的利益造成極大損失。這些沉痛的教訓告誡我們：只有強化內控管理機制這個“因”，才能保障金融系統反腐倡廉建設和國家經濟建設穩定發展這個“果”。2.剖析內控管理機制與反腐倡廉建設之間的內在聯系。可以肯定地說：金融系統的內控管理機制與反腐倡廉建設有著密不可分的內在聯系。主要有以下兩點：一是內控管理機制能遏制和制約腐敗行為。進入新時代以后，我們國家的金融系統在充分吸收了國際反腐倡廉經驗的基礎上，從我國國情出發著眼于從源頭上防治腐敗行為，制定出完善的懲治和防止腐敗的內控管理機制，并運用網絡科技手段使其更加科學化、規范化。這樣的內控管理機制對腐敗分子和腐敗行為的打擊力度大、手段強硬，不但能有效震懾腐敗分子，還有利于查找財務管理上的漏洞，起到預防腐敗的效果。二是通過強化內控管理機制可以教育金融系統的領導和從業人員，使他們的職業道德和思想品質不斷提升。鄧小平同志曾經形象地指出：打開窗戶，新鮮空氣進來了，蒼蠅蚊子也進來了。在改革開放的過程中，一些黨員干部被來勢兇猛的腐敗之風所腐蝕，出現了許多腐敗現象。黨中央及時制定了“一手抓改革開放，一手抓反腐倡廉”的策略，推行了標本兼治、懲防并舉、注重預防的戰略方針，使金融系統的內控管理機制不斷加強和完善。在查辦大案要案，深挖腐敗分子，強化對領導干部的監督等方面取得顯著成效。金融系統的領導和從業人員在反腐倡廉建設的戰斗洗禮中加強自我學習、自我約束，樹立正確的世界觀和人生觀，保持清醒頭腦、遠離腐敗墮落，盡職盡責地做好自己的本職工作，在金融系統反腐倡廉建設中涌現出很多可歌可泣的模范事跡，同時也使內控管理機制真正起到了“管人、管事、管錢”的重要作用。

摘要：大數據在金融風險管理中的切實有效應用，是現代社會科學技術不斷發展下的結果，立足于大數據提供的數據技術支持基礎，金融風險管理效力能夠得到較好的強化提升，金融安全性的缺失也能夠得到一定的補足及增強。通過分析探討金融風險管理中大數據的具體作用及具體應用內容，強化大數據科學思維及技術理論應用效力，以期能夠為金融風險管理的發展提供重要參考，同時推動國內社會經濟的持續穩定發展。

關鍵詞：大數據;金融風險管理;應用研究

近十幾年來，在國民經濟水平及速度均得到有效提升的情形下，金融行業呈現快速發展的趨勢，傳統的金融機構模式逐漸被傳統及各類新興金融形態并存的模式所取代，在金融行業運行模式發生相應變化的同時，金融行業范圍內可能存在的風險種類與數量也隨之不斷增加，在吸引國民注意力的同時，引發了相關學者對金融風險管理的思考及探究。金融風險管理過程期間內，最為重要的內容在于有效防范金融風險，降低相關金融風險發生的可能性，更好的滿足社會經濟發展需要，對大數據這一現代化科學技術加以強有力的應用，以期能夠強化國內范圍內金融風險管理的水平。

一、現代社會大數據分析技術概述

結合現實情形可知，大數據分析技術的存在與發展，是國內計算機信息技術、物聯網科學技術等多項現代化科學技術不斷發展下的結果，在我國計算機信息技術水平、物聯網科學技術水平等不斷強化提升的基礎之上，其為數據收集整理質量、速度的強化提升提供了有力的支持力量，進而促使大數據分析技術應運而生。相較于國外其他發達類國家，我國大數據分析技術的研究起步時間稍晚，但立足于大數據分析技術具有的信息收集速度快與質量高等應用優勢，現階段國內的大數據分析技術具有較為廣泛的應用空間，尤其是在電子商務、物流配送等行業領域范圍內，大數據分析技術得到了極為廣泛的應用，在落實大數據技術應用特性的同時，對相關行業領域的生產作業及發展也產生了較好的推動作用。實際上，國內大數據分析技術得到較為廣泛的應用空間的同時，相關學者對該項現代科學技術的研究效力也隨之不斷增加，大數據相關技術理論不斷增加，推廣大數據的應用范圍的相關政策內容也隨之不斷出現。

二、金融風控管理優化中大數據技術的應用

本人認真學習《關于在全行開展依法合規專題教育活動和落實省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學習進一步認識到依法合規經營對我行經營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規經營，案件高發的危害性。南海“光華”案件，順德支行賬外經營案件和省行去年通報的案件再一次向我們敲響警鐘，今年省聯社對案情的通報，使我更加認析到當前內控管理工作面臨的嚴峻形勢。我深知依法合規經營是金融經營管理的基本原則，也是堅持正確的經營方向的保證，更是金融企自我發展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在工作中，必須做好以下的工作，才能確保我處各項工作健康快速發展。

一、提高員工思想素質，增強員工依法合規經營的理念

加強員工的法律法規、規章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。加強對員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和金融經營風險的普遍性，認識到信用社本身就是高風險行業，必須把風險防范放在第一位每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規范操作，從源頭上預防案件的發生。

二、建立建全各項規章制度，加強內控管理

從近幾年金融系統發生的經濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規操作，檢查不細，監督不力，實屬重要根源，無數案件、事故、教訓，都反應出內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規章制度，并將內控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執行案件防范責任制的規定，促進內部防范機制的強化與完善，努力做到在規范的前提下發展業務，在發展業務的同時，加強規范管理，以保證各項業務的流程和規章制度的約束之內進行。使各個從事不同崗位的員工從自身崗位上找工作漏洞，提出合理建議，為完善內控管理提供了重要依據。

依法合規經營，加強內部管理，并不是三言兩語就能說得清楚，也并非一個人的能力就能做好，作為員工就應盡職盡責，做好本份，要深刻認識到開展“開展合規建設年”活動的意義，從每一個員工做起，從自身的工作做起，認真做到依法合規。做到常在河邊站，就是不濕腳。做到警鐘常鳴，八小時內約束自己，八小外也要警醒自己。

分行內部控制綜合評價小組：

自2000年總行開展內部控制綜合評價以來，公務員之家版權所有，全國公務員共同的天地!我行十分重視內部控制管理工作，把內控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執行上級行制度、辦法的前提下，針對××支行實際，努力完善、細化內控管理制度，做精做細各項內控管理，為了實現經營目標，維護財產完整，保證會計及其他資料正確和財務收支合法，決策層的經營方針、經營決策能得以順利貫徹執行，工作效率和經濟效益能得以提高，我行堅持業務發展與內控管理并舉的經營策略，在規范操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用。現將全行內控管理情況報告如下：

一、內部控制管理的基本情況

支行本職設置辦公室、人事監察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業務部、合規部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業部、××支行、××支行、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××*分理處、××分理處十一個營業機構，另設××、××、××、××、××、××6個儲蓄所。到10月末全行員工××人，其中長期合同工××人，短期合同工××人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業務分離；在崗位配置上做到人員落實、職責明確；在制度建設上做到文件傳遞上及時，貫徹學習到位；在制度執行上嚴格要求規范操作，努力降低操作風險；在制度保障上堅持加強自律監管和再監督力度，為內控管理保駕護航。總體上講，我行內控管理工作是領導重視、組織落實、職責明確、三道防線環環相扣、風險防范能力日益提高。

二、當年內控管理采取的主要措施、取得的效果和成績

為確保全行內控管理的良好態勢，今年以來我行在內控管理工作上采取了以下措施：

摘要：商業銀行內部控制評價能夠促進其進一步建立和完善內部控制評價體系，健全內部控制機制，保證商業銀行各項經營活動安全穩健運行。對商業銀行加強內部控制評價在內部控制管理中的作用進行了論述。

關鍵詞：商業銀行；內部控制；內控評價

商業銀行架構多數為董事會負責的垂直管理體制，即總行統一法人管理體制。總行下設一級（直屬）分行或分設境外分行；一級（直屬）分行下設二級分行；二級分行下設支行；支行下設網點的形式進行管理，管理形狀呈正三角形分布狀態。完善的內部控制機制是商業銀行審慎經營的前提，是保證金融體系穩定的基礎。商業銀行要實現持續穩健發展，必須嚴格執行銀監會頒布《商業銀行內部控制指引》相關要求，采取相關措施建立完整、有效、合理的內部控制體系。內部控制評價是檢驗商業銀行內部體系建設是否達標的有效途徑。

一、商業銀行內部控制的內涵及構成要素

商業銀行內部控制是商業銀行為實現安全性、效益性、流動性經營管理目標，通過制定并實施系統化的制度和程序，對經營風險進行有效識別、評價、控制、監測和改進的動態過程和機制。商業銀行控制體系主要同內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息與交流、監督評價與糾正五個相互獨立、相互聯系又相互制約的要素組成。其中，內部控制環境包括高級管理層責任、組織結構、內部控制政策與機制、人力資源內部控制文化等方面的內容；風險識別與評估包括信用、市場、操作等方面風險識別與評估；內部控制措施包括授權授信風險控制、崗位分離與權限卡風險控制、信貸資產管理風險控制、資產負債風險控制、財務會計風險控制、運行管理風險控制、國際業務風險控制、中間業務風險控制、洗錢風險控制、信息科技及安全防護風險控制、突發事件風險控制等方面的內控；信息與交流包括信息質量與管理、信息溝通與交流；監督評價與糾正主要包括檢查監督履職、糾正與改進等方面的內容。

二、商業銀行內部控制評價的定義和內部控制評價的組成部分

摘要：次貸危機引發了全球性的金融風暴，剖析次貸危機成因，深刻反思借鑒教訓，研究探索風險管理對策和措施，提升風險控制水平，確保我國商業銀行安全、高效、穩步發展。

關鍵詞：資貸危機商業銀行風險管理

美國次貸危機，全稱是美房地產市場上次級按揭貸款的危機。“次貸危機”是自2007年初開始，由于“次級債”大量逾期違約引發全面性的信用危機。特別是2008年，隨著華爾街貝爾斯登、美林證券、雷曼兄弟公司、高盛和摩根士丹利五大投資銀行的全軍覆沒，將危機推向了高潮，已演變為一場全球性的金融風暴。在這場危機中，越來越多的國家、金融機構以及大型企業遭受重創，使世界經濟陷入了衰退的時期。

金融的本質是信用，金融創新的泛濫導致了信用的濫用，給社會經濟埋下了禍根，引發了次貸危機。如何認識和應對這次危機，就成為我們金融內審工作者當前探討、分析的熱點問題。

一、美國次貸危機產生的機理

次貸危機的根本原因在于美元本位的國際貨幣體系和美國消費的過度膨脹。特別是布雷頓森林體系崩潰后，全球形成了以美金為本位的信用貨幣體系，而美國則進入了無約束的美金泛濫時期。

商業銀行內部控制是指商業銀行內部自覺主動地通過建立各種規章制度，以確保管理有效、資產安全，最終實現安全與效率的目標。為此，商業銀行內控制度必須在銀行內部保證國家有關法律法規和央行監管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執行，以有效杜絕內部人員的違規操作、內部欺詐與犯罪行為。

從近幾年廣東地區發生的信用證騙匯案、“皮包公司”騙貸案、假按揭案、內外部勾結轉移資金案、員工監守自盜案等案件看，金融案件給國家帶來的經濟損失無不數額巨大，暴露出商業銀行內控管理中存在的巨大風險。

內控管理的風險表現原因

1.外部競爭激烈導致經營風險增大

加入WTO后，隨著金融市場開放程度的不斷擴大，我國商業銀行面臨更加激烈的競爭環境和更加復雜多樣的風險。具體表現在：一方面，以擴大資產規模為戰略重點的商業銀行為獲取較高的資產收益和資產增長速度，壓低價格和放寬條件發放貸款，使銀行資金營運風險程度加大。另一方面，在激烈的金融競爭中，商業銀行為占領并擴大市場份額，各種金融新產品和新業務在銀行資產負債表外迅速滋生，使得銀行在不知不覺中承擔了各種潛在風險。

2.制度存在的固有缺陷導致制度風險顯現

［提要］目前，房地產企業財務流動性監管是經濟全球化大環境下地產主管機構的核心任務，也是各金融機構資金流動性監管領域的重要目標。房地產企業財務流動性監管方式具有獨立的屬性，它同各金融機構資金流動性監管目標具有眾多的一致性，房地產企業和各金融機構資金流動性監管的負債狀態形式也具有共同的屬性。本文從提高房地產企業財務流動性管控目標入手，進一步強化房地產企業財務流動性監管的制度建設，細化管控措施手段，從根本上確保房地產企業財務流動性安全。

關鍵詞：房地產企業；財務；流動性；監管；對策研究

房地產企業是市場經濟飛速發展與我國銀行進一步改革條件下的產物。房地產企業財務流動性是房企提升資金有效流動、增加房企收益的根本保證。當前，房地產企業財務本著為內部機構流動性服務的原則，不斷降低企業融資風險，降低房企財務成本，提高企業資金利用率，并以此促進房地產企業效益提升。房地產企業財務流動性問題是市場經濟條件下的財務創新和宏觀調控政策作用的產物，當前房地產企業財務流動性監控的目標是保證房企財務流動性安全運營。

一、房地產企業財務流動性監控的特征

根據當前金融機構流動性監控要求，房企流動性風險監控指的是房地產企業以較低成本保證資金充足，能夠及時還清到期債務，從而完成常規性支出義務，完成一般性項目財務目標，這樣就可以避免經費支出環節的風險，上述目標是房地產企業財務主管部門開展資金運行監控的關鍵問題及重點內容。這也是金融機構等資金單位監管房地產企業流動性的基本選項，目前各金融機構是依照房地產企業財會工作運行占比數值來進行流動性監管的。核算房地產企業流動性占比每一個季度的流動資產以及一個季度中內的流動性負債數值。另外，房地產企業財務的流動性占比必須大于28%，這樣金融機構可以有效地掌控房地產企業資金，從而做好各項金融服務。另外，受房企自身資金和管控規模的限制，房企的流動性占比表現在資產負債約束上具有特殊性。（一）負債資產特征。房地產企業財務負債項目是基于房企內部子公司的資金結余。與銀行機構這類的金融部門資產特征有所不同，金融機構存款的人有較高一致性，并且超大額資金比較豐富；而房地產企業集團中各分支機構間資金呈現不均衡分布，這樣勢必會造成一定的風險隱患，部分房地產企業在集團與各分公司內部，會形成一定的財務資金流動性不暢，長此以往必然會影響房企財務存款規模。同時，房企對資金方在提升效益方面具有很高的傾向性，在當前市場化利率環境下，金融機構的存款利息、資金理財及受理信托業務對房地產集團的資金有較大的分流影響，上述因素是制約存款安全的關鍵要素。房地產企業財務公司同金融機構有所不同，房地產企業各分公司的資金來源受集團公司行政影響比較多，房地產公司把資金作為關鍵要素實施統一考核，但同時，由于根據各個公司行政制度迥異，財務部門的資金來源和運營變動有很大區別。以期限負債為例，下級企業大體上是短期或活期存款，房地產集團除資本金以外，缺少三年或以上長期存款等穩定的負債資金來源。（二）資本運營特征。房地產企業資產形態大多是銀行信貸資金，企業資金主要集中于集團財務部門。基于房地產企業各分公司都是從事房地產行業的，他們的運營方式和房地產集團完全相同，這就使集團資金的運營及風險比較集中。這種運營模式包含基礎授信及房地產系統金融鏈等內容，這與房地產企業的業務規則緊密相關。房地產集團對各分支機構可以開展股權投放，房地產集團的資金在運營過程中產生的債權及股權基本上源于房地產集團內部，對風險的產生具有放大的可能。與此同時，房地產企業財務機構為滿足各分公司的資金要求，為分支機構發放流動資金，此類即借即還的短期性投放對資金財務運行與安全具有積極的影響，但是也極易對流動資金占比的結構造成影響。就各金融機構貸款周期來分析，無論是從房地產企業支持其分公司還是從短期籌資方面的需求，房地產企業基于長期獲取信貸收益的角度，都極為重視運用集團貸款資金、房地產企業貸款滿足長期流動資金，一般比較容易發生資產同負債不一致的現象。在各金融機構頭寸備付上，與各金融單位在人民銀行的備付金儲備的清算不同，房地產企業是模仿金融機構統算方式開展內部清算的。房地產企業大都通過多家銀行單位的眾多路徑結算來實施各分公司之間的資金結算，這樣容易使房地產企業的資金頭寸和備付異常分散，極易發生流動資金系統性風險；而銀行部門只在金融機構的資金頭寸不足時，才容易發生流動性風險。

二、目前房地產企業財務流動性管理業務中常見的若干問題

摘要:商業銀行由于經營性質特殊，在經營的過程當中實施內部控制管理，制定內部控制制度，可以對銀行內部的工作進行規范，防止銀行內部工作出現違規操作，保障銀行經營目標的達成，內部控制管理是在嚴格的程序、制度的基礎上來實現的，實現內部控制是商業銀行加強管理，提升企業競爭力的關鍵，其內控管理的實現包含了內部制度的制定，業務流程的處理以及監督審核工作。本文分析了當前商業銀行內部控制的過程實現的含義和目標，介紹了當前商業銀行內控管理中存在的問題，并對于如何處理內控管理的過程提出了建議。

關鍵詞:商業銀行；內控管理；實現過程

商業銀行的內控管理過程包含了對銀行業務運作的事前、事中和事后的控制，實現有效的內部控制，可以提升商業銀行的管理水平，促進銀行業務過程的規范化和進一步的發展。當前商業銀行的內部控制管理中還存在執行力不夠、風險評估落實不到位等問題，致使商業銀行的內部控制工作無法有效的開展，商業銀行要加強內控管理的過程管理，建立完善的內部控制體系，提升內控管理水平，促進商業銀行經營目標的達成和今后的發展。

一、商業銀行內控管理

商業銀行的內部控制管理是指商業銀行實現經營目標的過程中，對內部的業務活動進行規范而制定的制度，并對制度進行實施的過程，內部控制的管理包含了對經營過程的事前風險評估和防范、對過程的控制和管理以及對工作的進度審計，并根據審計結果對經營中出現的問題進行解決。內部控制的目標是通過對制度的制定和執行，來對銀行業務流程進行規范，防止經營過程中出現違規操作，促進商業銀行經營目標的實現。商業銀行的經營業務為金融業務，資金的轉入、轉出過程中要求嚴格進行控制，一旦出現差錯就會給銀行帶來巨大的損失，因此對于內部控制制度的實施要求更加嚴格，銀行需要加強內控的管理，完善內控制度，提高內部控制的執行力，才能降低企業經營中出現風險的概率，實現經營目標。

二、商業銀行內控管理現狀