金融系統反腐倡廉建設研究

導語：金融系統反腐倡廉建設研究一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：內控管理是金融系統管理體系的主要內容之一，強化內控管理可以為金融系統的反腐倡廉建設保駕護航，還可以使金融系統在每一次的經濟活動中做到：事前精準、科學地做好預算計劃；事中嚴格控制每一項經費支出；事后進行檢查評價及時糾錯補漏，以保證金融系統在國家規定的法律法規的正常軌道上運行。文章剖析了金融系統反腐倡廉建設與內控管理之間的密切聯系，闡述了強化內控管理機制為金融系統反腐倡廉建設保駕護航的策略。

關鍵詞：金融系統內控管理反腐倡廉保駕護航

一、強化內控管理對金融系統反腐倡廉建設的重要性

重拳反腐倡廉重塑了我國金融系統自我凈化、自我完善的非凡勇氣，而強化內控管理機制可以為反腐倡廉建設保駕護航。黨的明確宣示了共產黨人的兩個歷史使命：一是實現中華民族偉大復興；二是為人類做出新的更大貢獻。金融系統的從業人員應該牢記黨的兩個歷史使命，全面落實黨風黨建責任制，促進自身的廉潔自律意識，增強拒腐防變能力；金融系統的領導更應該清楚地感知內控管理與反腐倡廉建設之間的密切聯系，強化和優化內控管理機制，緊握內控管理這把反腐倡廉的利劍，從系統內部加大監管力度，自我查錯補漏、自我防范風險、自我相互約束、快馬加鞭、揚長避短，促使金融系統盡快成為我國改革開放、完成歷史使命的先鋒，成為新時期經濟發展的中流砥柱。金融系統的腐敗是指領導和從業人員在經濟活動和經營管理中，利用自己手中掌握的權利和資金違反國家法律法規為自己謀私利。腐敗問題越嚴重，所產生的社會影響和危害也就越大，金融系統的腐敗現象極大程度地破壞了社會主義經濟建設的穩定。所以必須建立健全內控管理制度，內部審計制度，把金融腐敗行為控制在內控管理機制以內。內控管理是金融機構的重要管理內容之一，還是規避金融風險的重要途徑。在國際經濟市場風云變幻的年代里，金融危機的頻率越來越多。面對復雜多變的經濟環境，金融系統的內控管理工作更加凸顯出它的重要性和必要性。進入新時代以后，金融系統逐漸成為我國經濟持續發展的中心和支柱，而內控管理機制的主要內容也是防范金融風險、打擊經濟犯罪、保障經濟市場的順利發展，合理執行、落實我國政府制定金融方面的法律、法規。因此，強化內控管理可以促進金融系統的反腐倡廉建設進一步扎扎實實地進行，可以將貪污腐敗、挪用公款、非法集資和擾亂金融市場的行為消滅在萌芽狀態之中，還可以使金融系統規避國際上出現的金融風險，及時調整戰略部署，及時糾正在經濟活動中出現的誤差，將損失降到最小化。當前銀行的內控管理中存在很多問題。如：內控管理制度不完整、不健全，內控管理手段滯后，內控監督力度軟弱，執行力度不到位等。這些問題的存在使得金融行業出現以下兩種現象：一是部門之間權責不分明、管理不到位；只重視事后檢查評價，輕視事前預算和事中控制；遇到問題時部門之間相互指責、相互推諉；在財務風險來臨時束手無策，缺乏抵御風險的能力和措施。二是滋生了金融系統的腐敗現象，如：一些意志薄弱的領導和從業人員以權謀私、權錢交易、收受賄賂，以辦經濟實體為借口炒買炒賣招搖撞騙，以賬外補貼的手段私分公款等。這些問題的存在把金融機構的內控管理工作帶到了錯誤的發展方向，使黨和人民的利益受到嚴重損失。只有強化內控管理機制，建立健全內部審查機構，加大內部監察力度，“穩、準、狠”地打擊犯罪分子和經濟犯罪活動，鏟除腐敗根源，才能使金融系統走出一條依靠法律、法規和紀律監督來遏制腐敗現象的新路子。

二、內控管理與反腐倡廉建設有著密不可分的內在聯系

目前，金融系統已經采取一系列措施，強化內控管理機制，加大防腐反腐力度，如：實施定期輪換交流制度，與銀行領導干部和從業人員進行述職述廉談話、誠勉談話，組織銀行領導和從業人員參觀反腐倡廉展覽，組織學習心得體會交流和演講等活動。這些活動的開展使領導和從業人員在思想上受到了深刻教育，大大減少了腐敗犯罪風險，同時也使內控管理機制成為金融系統反腐倡廉建設的“橋頭堡”。1.剖析內控管理機制與反腐倡廉建設的因果關系。俗話說：種瓜得瓜、種豆得豆，有什么因就有什么果。如果強化內控管理機制，積極指導從業人員加強自我管理、自我約束、自我提升職業道德和自身素質，這就是事情良好的起因。領導和從業人員思想覺悟高了，在金錢面前拒腐蝕永不沾，金融系統就會規避了金融風險，就不會出現腐敗現象，這就是事情良好的結果。山東濟南齊魯銀行出現的特大票據詐騙案就是一個典型案例。2010年，山東濟南齊魯銀行發生了一起特大票據詐騙案，涉及金額高達15億。案發一年多，經過監察機關的認真調查，直到2012年9月才有了新的突破。案件涉及到廳級干部9人，處級干部6人，從業人員5人，追根溯源、案件發生的誘因有以下兩點：一是銀行干部和從業人員忽視思想改造，在金錢面前抵擋不住金錢誘惑，為了滿足自己的私欲，違法亂紀做了金錢的俘虜。二是銀行內控管理機制薄弱，內控管理混亂。經過大量的調查發現：銀行內部審計部門形同虛設，審計人員迫于領導壓力，不敢行使自己的監察權利，害怕得罪領導認為權大于法，只好睜一只眼閉一只眼，使得這些領導和從業人員致國家法律法規于不顧，肆無忌憚、膽大妄為地觸犯法律底線，貪污腐敗、欺騙詐騙，給黨和人民的利益造成極大損失。這些沉痛的教訓告誡我們：只有強化內控管理機制這個“因”，才能保障金融系統反腐倡廉建設和國家經濟建設穩定發展這個“果”。2.剖析內控管理機制與反腐倡廉建設之間的內在聯系。可以肯定地說：金融系統的內控管理機制與反腐倡廉建設有著密不可分的內在聯系。主要有以下兩點：一是內控管理機制能遏制和制約腐敗行為。進入新時代以后，我們國家的金融系統在充分吸收了國際反腐倡廉經驗的基礎上，從我國國情出發著眼于從源頭上防治腐敗行為，制定出完善的懲治和防止腐敗的內控管理機制，并運用網絡科技手段使其更加科學化、規范化。這樣的內控管理機制對腐敗分子和腐敗行為的打擊力度大、手段強硬，不但能有效震懾腐敗分子，還有利于查找財務管理上的漏洞，起到預防腐敗的效果。二是通過強化內控管理機制可以教育金融系統的領導和從業人員，使他們的職業道德和思想品質不斷提升。鄧小平同志曾經形象地指出：打開窗戶，新鮮空氣進來了，蒼蠅蚊子也進來了。在改革開放的過程中，一些黨員干部被來勢兇猛的腐敗之風所腐蝕，出現了許多腐敗現象。黨中央及時制定了“一手抓改革開放，一手抓反腐倡廉”的策略，推行了標本兼治、懲防并舉、注重預防的戰略方針，使金融系統的內控管理機制不斷加強和完善。在查辦大案要案，深挖腐敗分子，強化對領導干部的監督等方面取得顯著成效。金融系統的領導和從業人員在反腐倡廉建設的戰斗洗禮中加強自我學習、自我約束，樹立正確的世界觀和人生觀，保持清醒頭腦、遠離腐敗墮落，盡職盡責地做好自己的本職工作，在金融系統反腐倡廉建設中涌現出很多可歌可泣的模范事跡，同時也使內控管理機制真正起到了“管人、管事、管錢”的重要作用。

三、強化內控管理機制為金融系統反腐倡廉建設保駕護航的策略

紀律監察人員在分析腐敗犯罪分子犯罪過程中的心理狀態時發現：他們的拜金思想、超前消費、僥幸心理是誘發各類金融犯罪的罪魁禍首。拜金——會激發內心貪欲，超前消費———會導致變異的消極心態，僥幸心理———會讓人膽大妄為。因此，金融系統強化內控管理機制為反腐倡廉建設保駕護航的策略應從以下兩個方面實施。1.抓住金融行業腐敗的主要特點，有針對性的設置內控管理機制。眾所周知：金融行業是一個經營貨幣商品的特殊行業，金錢的誘惑對領導和從業人員來說更為直接和強烈，金融行業的腐敗行為比一般行業的腐敗行為給國家帶來的損害要大得多。所以金融行業要緊緊圍繞“人、錢、權”這三個重點，全方位、多層次、立體交叉的設置內控管理體制；根據金融行業腐敗行為大多是隱形化、智能化的傾向設置內控管理機制。一是把好選人關、用人關，由于一些金融機構錄用從業人員時，只重視從業人員的工作能力、專業能力和是否名牌院校畢業生這些條件，而忽視了從業人員的思想道德和個人品質，將一些急功近利、有不良行為的人錄用到金融系統，這就為金融系統的腐敗和犯罪埋下了隱患。所以在制定內控管理機制時要建立健全重要崗位準入制度，重要崗位的選人用人必須經過層層篩選、嚴格考核評比后方可錄入；錄入后也不能萬事大吉，還要對他們進行思想品質和職業道德教育；進行每年一度的考核，對考核不達標的人員及時進行調換。二是建立重要崗位交流機制，目的是培養高素質、高水平的從業人員；在金融系統重要部門和重要崗位實施內部輪崗、轉崗策略；這樣做可以防止少數人因長期身居要職要崗而放松思想改造和紀律約束，滋生腐敗犯罪念頭和行為，以保障黨和人民的利益不遭受損害。2.抓住防止腐敗犯罪的重要環節，根據單位實際情況實施內控管理機制。科學化、合理化的內控管理是順利實施內控管理機制的保障。首先，內控管理機制的制定應該根據本單位的實際情況來制定。這個制度不應該是千篇一律的，也不是放在哪家銀行都能實施的。制定內控管理機制要與本單位的戰略發展目標和領導任期目標責任制結合起來。在這種情況下制定的內控管理機制才能行之有效，才能受到廣大從業人員的認可。其次，加強內部監管力度為反腐倡廉建設保駕護航。在新的時代，中央銀行、國家銀保監會、國家證監會為防范金融風險，從經營政策到內部管理都加強了監管力度。但是還存在違規經營和會計信息失真、信貸管理混亂、風險意識淡化、賬外經營等問題。要解決這些問題單靠外部加大監察力度是遠遠不夠的，還要加大金融系統的內部監察力度。金融系統在執行內控監察制度時，一定要側重于垂直領導、分級經營、統一管理、統一核算的內容；要圍繞內部審查管理建立起雙雙職責、部門相互制約和會計監督這三道內控防線。這樣才能使會計在金融行業管理中的地位和作用日益凸顯出來，才能有效遏制腐敗行為，為反腐倡廉建設保駕護航。

參考文獻：

[1]李西.加強金融業內控管理具體措施分析，中國論文網，2016.3.18

[2]張明田，李平均.金融系統腐敗現象表現、原因及對策，學習論壇，2006.9

[3]劉小樂.對構筑金融反腐倡廉約束機制的認識，全球品牌網，2009.2.17

[4]胡海文.堅持不懈反腐倡廉是金融體系健康發展的必由之路，豆丁網，2015.1.13

[5]谷秀軍.不斷推出金融系統反腐倡廉建設取得新成效，金融時報，2010.8.27

作者:王勁松 單位:中國人民銀行太原中心支行