洗錢范文10篇

摘要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢力度的情況下，洗錢者開(kāi)始將保險(xiǎn)作為其新的洗錢工具。經(jīng)過(guò)全行業(yè)的共同努力，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢已經(jīng)取得了很大的成績(jī)。但由于市場(chǎng)不成熟、法制不健全、政府官員和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的形勢(shì)依然很嚴(yán)峻。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺(tái)實(shí)施辦法，搭建信息平臺(tái)，健全組織體系，完善激勵(lì)機(jī)制，開(kāi)展國(guó)際合作，形成完整的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)業(yè)免受洗錢侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)洗錢；反洗錢；反洗錢網(wǎng)絡(luò)

Abstract：Underthechallengeofpersistentlyconsolidatinganti-moneylaunderingmeasuresinbankingindustry，thelaunderersbegintouseinsurancecoverageasnewlaunderingtools.Theanti-moneylaunderingininsuranceindustryofChinahasmadegreatprogressaftertheco-effortsofallmembersintheindustry.Becauseofincompletemarket，non-perfectedlawsandregulations，anddefectsofregulationsonrestrictinggovernmentalofficialsandstate-ownedenterprisesleadersandtheownersofstate-ownedassets，however，thesituationofanti-moneylaunderingininsuranceindustryisstillserious.Insuranceindustryshouldperfectlawsandregulations，makeimplementingmeasures，setupinformationplatform，perfectorganizationsystemandincentivemechanismandcooperatewithinternationalorganizationssothatthecompletenetforanti-launderingcanbeformedtoavoidlossininsuranceindustryfrommoneylaundering.

Keywords：launderingfrominsurance；anti-moneylaundering；anti-launderingnet

近年來(lái)，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，洗錢者于是開(kāi)始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)的時(shí)間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場(chǎng)依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管乏力。此外，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競(jìng)爭(zhēng)盛行；其次是國(guó)有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營(yíng)者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在這種背景下全面對(duì)外開(kāi)放，必將被國(guó)內(nèi)外洗錢者利用。保險(xiǎn)洗錢的危害很大。它助長(zhǎng)犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會(huì)穩(wěn)定，損害我國(guó)形象，必須堅(jiān)決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識(shí)，我國(guó)政府及時(shí)將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢納入到整體反洗錢戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門。在政府的推動(dòng)和行業(yè)的努力下，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作雖已取得很大的成績(jī)，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險(xiǎn)洗錢的主要形式

一、刑法中對(duì)洗錢罪的構(gòu)成要件的嚴(yán)格限定,增加了偵查認(rèn)定洗錢犯罪的難度

刑法第192條中規(guī)定:明知是犯罪，黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪，走私犯罪，恐怖活動(dòng)罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,為掩飾隱瞞其來(lái)源和性質(zhì),有下列行為之一的,沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其控制洗錢犯罪若干對(duì)策研究產(chǎn)生的收益。

上述規(guī)定對(duì)本罪構(gòu)成要件的要求過(guò)于簡(jiǎn)單、嚴(yán)格,使偵查機(jī)關(guān)對(duì)洗錢犯罪行為的認(rèn)定,存在較大困難。首先,從刑法對(duì)洗錢犯罪的上述規(guī)定，明知為的句式看,刑法將洗錢罪的罪過(guò)心理限定為故意,并且要求洗錢者必須明知是犯罪，走私犯罪等違法所得及其產(chǎn)生收益為掩飾和隱瞞這些收益而進(jìn)行的清洗活動(dòng),才構(gòu)成犯罪。這種規(guī)定排除了間接故意構(gòu)成本罪的可能，也就是說(shuō),洗錢犯罪只能是直接故意犯罪,間接故意不構(gòu)成犯罪,更排除了過(guò)失行為構(gòu)成本罪的可能性。同時(shí),條文中用了為這一范式表明了該行為是有目的行為,實(shí)際上將洗錢確定為目的性犯罪,這種規(guī)定客觀上增加了偵查部門打擊洗錢犯罪的難度。如：一行為人,為了挽救瀕臨倒閉的公司,而接受犯罪分子以毒贓對(duì)其公司投資的行為;還有,一行為人明知犯罪分子贈(zèng)予的資金為毒贓而予以接受,上述兩種行為,主觀上都不是為了掩飾和隱瞞犯罪的收入,但客觀上造成了清洗毒贓的后果,按照現(xiàn)行刑法的規(guī)定,上述兩種行為不宜認(rèn)定為洗錢犯罪；其次,對(duì)明知的對(duì)象刑法規(guī)定為犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪、走私犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪的違法所得及其收益，也就是說(shuō)犯罪分子必須明確地知道其所掩飾和隱瞞的是上述四種犯罪中的一種或多種違法所得及其收益才構(gòu)成犯罪。

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,犯罪形態(tài)多樣化、復(fù)雜化的今天,犯罪、走私犯罪等犯罪活動(dòng)常常和其他犯罪活動(dòng)相互交融，要使行為人明知其所經(jīng)手的或者在某一銀行帳戶內(nèi)存入的或者投資到某一商業(yè)活動(dòng)中的資金來(lái)源是某項(xiàng)特定的犯罪所得是非常困難的,尤其是對(duì)于那些龐大的犯罪集團(tuán)的洗錢犯罪網(wǎng)絡(luò)來(lái)說(shuō),要弄清其具體資金的非法性質(zhì)和來(lái)源更是難上加難，為了達(dá)到追究洗錢分子責(zé)任的目的,偵查機(jī)關(guān)必須提供證據(jù)證明犯罪分子明確地知道其所清洗的財(cái)產(chǎn)來(lái)自特定類型的四種犯罪所得及其收益,這在實(shí)踐中是很難做到的。

二、洗錢手段的隱蔽性、復(fù)雜性、專業(yè)性

洗錢行為是掩飾犯罪所得黑錢的犯罪來(lái)源,并將其清洗的行為”在我國(guó),現(xiàn)階段采取的清洗黑錢的方式多種多樣,主要有以下幾種:通過(guò)銀行或其它金融機(jī)構(gòu)洗錢、通過(guò)地下錢莊進(jìn)行洗錢、利用專業(yè)人員洗錢銀行和其它金融機(jī)構(gòu)是資金流轉(zhuǎn)主要渠道,因此犯罪分子千方百計(jì)利用金融機(jī)構(gòu)隱瞞或掩飾犯罪收益、利用地下錢莊進(jìn)行洗錢是跨境洗錢者常用的方式,因?yàn)檫@種方式中間環(huán)節(jié)較為簡(jiǎn)單、方便、快捷,并且缺乏金融管理部門的有效監(jiān)督,獲得了洗錢犯罪分子的青睞。同時(shí),一些犯罪集團(tuán)利用擁有專門知識(shí)和技能的專業(yè)的人員,例如律師、會(huì)計(jì)師、金融顧問(wèn)等進(jìn)行洗錢活動(dòng)。由于專業(yè)人員的介入,洗錢行為更加隱蔽,洗錢的方式更加復(fù)雜,洗錢犯罪偵查部門的查處工作更加艱難。

一、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為一般金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中面臨的現(xiàn)實(shí)困境

(一)動(dòng)力不對(duì)稱

洗錢者可以分為主動(dòng)洗錢者和被動(dòng)洗錢者。主動(dòng)洗錢者主要基于以下目的：一是將犯罪收益變成表面合法的資金，即洗錢是販毒、走私等上游犯罪的下游犯罪，其動(dòng)力來(lái)自于“價(jià)值創(chuàng)造”的使命，即“實(shí)現(xiàn)價(jià)值”；二是把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過(guò)洗錢來(lái)資助恐怖行動(dòng)或其他非法活動(dòng)，主要是基于利益之爭(zhēng)，達(dá)到政治宗教甚至是報(bào)復(fù)目的；三是將一種合法資金洗成另一種表面合法實(shí)際不合法的資金，如把國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)購(gòu)買團(tuán)體年金，將公款轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶以達(dá)到侵占目的，即“公飽私囊”，滿足私利。而被動(dòng)洗錢者在洗錢過(guò)程中，既增加了收入，又過(guò)失地成為了主動(dòng)洗錢者的幫兇，如，保險(xiǎn)公司增加了保費(fèi)；中介人得到了傭金；跨國(guó)洗錢中，資金流入國(guó)增加了外匯收入和稅收收入。無(wú)論是主動(dòng)洗錢還是被動(dòng)洗錢都給洗錢者帶來(lái)一定實(shí)際意義上的好處，洗錢帶來(lái)的巨大收益就如同一個(gè)磁力超強(qiáng)的磁場(chǎng)吸引著洗錢犯罪者。

反洗錢是一種國(guó)際組織和各國(guó)政府領(lǐng)導(dǎo)的行政行為，其動(dòng)力主要來(lái)自于社會(huì)的正義感。反洗錢行為會(huì)使反洗錢的積極參加者付出一定的經(jīng)濟(jì)或其他成本。而我國(guó)又有規(guī)定：罰沒(méi)收入和追繳的贓款要全部上繳國(guó)庫(kù)。如此一來(lái)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢所付出的制度成本、雇員成本、展業(yè)成本、核保成本……根本無(wú)從得以補(bǔ)償；對(duì)于協(xié)助國(guó)而言，成本大于收益，一部分外匯無(wú)償流出，可能還會(huì)因此導(dǎo)致國(guó)際收支的困難。如由于缺乏國(guó)內(nèi)法規(guī)的直接管制，地下保單的保單中介人很少有反洗錢的意識(shí)。再加上地下保單的傭金提成非常高，一般來(lái)說(shuō)，首期傭金高達(dá)60%，有的甚至達(dá)到80%—100%，為了招攬業(yè)務(wù)，他們通常不會(huì)嚴(yán)格追查保費(fèi)的來(lái)源，對(duì)客戶資料的審核也是能寬則寬。可見(jiàn)動(dòng)力的嚴(yán)重不對(duì)稱，很可能會(huì)導(dǎo)致洗錢犯罪惡性膨脹，而反洗錢行動(dòng)熱情不高、力度不夠的局面。在我國(guó)目前以保費(fèi)作為保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)的體制下，參與洗錢還可增加一定時(shí)期的保費(fèi)。所以，對(duì)于以營(yíng)利為目的的保險(xiǎn)公司，追求短期利益，會(huì)使其樂(lè)于看到資金流到自己的手中，而懈于追究資金的性質(zhì)及來(lái)源，不愿去監(jiān)控資金的流向，更不愿意去建立一套顯然要增加保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)成本但又不直接創(chuàng)造利潤(rùn)的反洗錢體系。

(二)外部效應(yīng)的不對(duì)稱性

若從經(jīng)濟(jì)學(xué)的外部性角度來(lái)分析洗錢與反洗錢，則洗錢作為一個(gè)獨(dú)立的“行業(yè)”具有負(fù)外部性，即“向他人施加成本，而非為他人帶來(lái)收益”——洗錢活動(dòng)損害了合法的商業(yè)活動(dòng)和健全的金融市場(chǎng)，造成一國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的失控，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)扭曲和動(dòng)蕩，所有這些都由國(guó)家和無(wú)辜的其他人來(lái)承擔(dān)。而反洗錢是典型的具有正外部性的活動(dòng)，即“不被補(bǔ)償?shù)氖找嫦蛩艘绯觥薄聪村X行為維護(hù)了社會(huì)正義，穩(wěn)定了金融市場(chǎng)，使國(guó)家和人民受益。這種外部效應(yīng)的嚴(yán)重不對(duì)稱，給反洗錢工作埋下了嚴(yán)重的隱患。下面建立模型來(lái)說(shuō)明這個(gè)問(wèn)題。

摘要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢力度的情況下，洗錢者開(kāi)始將保險(xiǎn)作為其新的洗錢工具。經(jīng)過(guò)全行業(yè)的共同努力，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢已經(jīng)取得了很大的成績(jī)。但由于市場(chǎng)不成熟、法制不健全、政府官員和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的形勢(shì)依然很嚴(yán)峻。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺(tái)實(shí)施辦法，搭建信息平臺(tái)，健全組織體系，完善激勵(lì)機(jī)制，開(kāi)展國(guó)際合作，形成完整的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)業(yè)免受洗錢侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)洗錢；反洗錢；反洗錢網(wǎng)絡(luò)

Abstract：Underthechallengeofpersistentlyconsolidatinganti-moneylaunderingmeasuresinbankingindustry，thelaunderersbegintouseinsurancecoverageasnewlaunderingtools.Theanti-moneylaunderingininsuranceindustryofChinahasmadegreatprogressaftertheco-effortsofallmembersintheindustry.Becauseofincompletemarket，non-perfectedlawsandregulations，anddefectsofregulationsonrestrictinggovernmentalofficialsandstate-ownedenterprisesleadersandtheownersofstate-ownedassets，however，thesituationofanti-moneylaunderingininsuranceindustryisstillserious.Insuranceindustryshouldperfectlawsandregulations，makeimplementingmeasures，setupinformationplatform，perfectorganizationsystemandincentivemechanismandcooperatewithinternationalorganizationssothatthecompletenetforanti-launderingcanbeformedtoavoidlossininsuranceindustryfrommoneylaundering.

Keywords：launderingfrominsurance；anti-moneylaundering；anti-launderingnet

近年來(lái)，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，洗錢者于是開(kāi)始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)的時(shí)間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場(chǎng)依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管乏力。此外，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競(jìng)爭(zhēng)盛行；其次是國(guó)有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營(yíng)者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在這種背景下全面對(duì)外開(kāi)放，必將被國(guó)內(nèi)外洗錢者利用。保險(xiǎn)洗錢的危害很大。它助長(zhǎng)犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會(huì)穩(wěn)定，損害我國(guó)形象，必須堅(jiān)決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識(shí)，我國(guó)政府及時(shí)將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢納入到整體反洗錢戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門。在政府的推動(dòng)和行業(yè)的努力下，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作雖已取得很大的成績(jī)，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險(xiǎn)洗錢的主要形式

一、洗錢的定義及危害

無(wú)論從國(guó)際還是國(guó)內(nèi)來(lái)看，洗錢的定義仍是形式多樣的。《新帕爾格雷夫金融大辭典》把洗錢定義為“將非法活動(dòng)收入轉(zhuǎn)變?yōu)槠鋪?lái)源可有效地不受執(zhí)法者和社會(huì)注意的房地產(chǎn)和金融資產(chǎn)”，“是所有與永久隱藏各種形式的犯罪分子的收入的非法來(lái)源有關(guān)的活動(dòng)”。2006年6月，在我國(guó)《反洗錢法》草案中，洗錢是指通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪的違法所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的活動(dòng)。拋開(kāi)犯罪與非犯罪的法律定義，從抽象的金融學(xué)意義上考察洗錢行為，可將它視為一種將風(fēng)險(xiǎn)和收益推向極致的金融行為。

洗錢不僅損害了金融體系的安全和信譽(yù)，而且對(duì)于正常的經(jīng)濟(jì)秩序、社會(huì)風(fēng)氣等各方面都具有極大的破壞作用。

1.損害金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和效益。洗錢主要通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，大多數(shù)情況下，洗錢行為侵犯了國(guó)家對(duì)金融活動(dòng)的監(jiān)管制度，使金融機(jī)構(gòu)在客戶中的信譽(yù)和安全感受損，進(jìn)而也影響了金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)份額，甚至發(fā)生擠兌。同時(shí)金融業(yè)又與工商企業(yè)、流通企業(yè)等社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系各環(huán)節(jié)密切相關(guān)，一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的不良行為很可能會(huì)產(chǎn)生“多米諾骨牌”效應(yīng)，極大地干擾社會(huì)正常的經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)重地影響經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。

2.削弱宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的效果。洗錢活動(dòng)不遵循資金流向最有效益領(lǐng)域的基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律，破壞了資源的合理配置，客觀上干擾了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的政策效果，損害經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和可持續(xù)增長(zhǎng)。

3.引發(fā)經(jīng)濟(jì)扭曲和不穩(wěn)定。洗錢造成資本外逃，導(dǎo)致社會(huì)財(cái)富流失。且由于洗錢把資金轉(zhuǎn)移到不易被注意的低質(zhì)量投資領(lǐng)域，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)可能因此受到消極影響。例如，房地產(chǎn)行業(yè)的火爆，并不一定是需求過(guò)旺所致，其很大部分原因是洗錢者的行為引起。當(dāng)這些行業(yè)不再是洗錢的目標(biāo)時(shí)，撤離資金會(huì)造成產(chǎn)業(yè)的不穩(wěn)定狀態(tài)，引發(fā)整體衰退，而整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)也因此受影響。

在實(shí)際操作過(guò)程中，反洗錢工作還存在諸多問(wèn)題和困惑，需要尋求妥善的對(duì)策和出臺(tái)相應(yīng)的政策措施加以解決。

一、當(dāng)前反洗錢工作面臨的主要困擾

1、認(rèn)識(shí)不夠，缺乏反洗錢工作的緊迫感。由于反洗錢是一個(gè)新概念，相當(dāng)多的人缺乏足夠認(rèn)識(shí)，對(duì)基層行開(kāi)展反洗錢的必要性持懷疑態(tài)度，金融機(jī)構(gòu)也缺乏主動(dòng)性。目前在認(rèn)識(shí)上雖有明顯轉(zhuǎn)變，但在認(rèn)識(shí)的深度和水平上仍需進(jìn)一步提高，而有關(guān)部門和社會(huì)居民的相關(guān)知識(shí)更少，難以形成反洗錢工作的濃烈氛圍，人民銀行必須繼續(xù)加強(qiáng)反洗錢工作的宣傳發(fā)動(dòng)，增強(qiáng)社會(huì)各方的緊迫感和責(zé)任意識(shí)。

2、組織松散，缺乏反洗錢運(yùn)作的協(xié)調(diào)機(jī)制。

①反洗錢組織目前基層人民銀行尚未成立專職的反洗錢機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍，主要工作人員基本為兼職，日常工作的組織仍處于松散的狀態(tài)。②各金融機(jī)構(gòu)也僅僅是按照人行要求對(duì)應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，分別指定了不同的部門負(fù)責(zé)反洗錢業(yè)務(wù)，如在湖北轄內(nèi)，工行設(shè)在法律事務(wù)部，農(nóng)行設(shè)在保衛(wèi)處，中行設(shè)在法律與合規(guī)處，建行由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)。附屬在單個(gè)業(yè)務(wù)部門很難適應(yīng)發(fā)現(xiàn)、分析和上報(bào)可疑資金運(yùn)動(dòng)的需要。③金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門缺乏有效的反洗錢工作協(xié)作機(jī)制，基層人行相應(yīng)的違規(guī)處理面臨矛盾，比如，《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢義務(wù)的處罰措施包括，可由人民銀行“取消其直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員的任職資格”，基層人行對(duì)反洗錢工作的處罰建議難以落實(shí)到位，與反洗錢有關(guān)的部門的合作機(jī)制和“一行三會(huì)”協(xié)調(diào)機(jī)制還在建立和完善中，協(xié)調(diào)難、配合難、齊抓共管更難。

3、理念模糊，日常操作缺乏可行的制度規(guī)程。基層行反洗錢人員對(duì)洗錢交易的一般過(guò)程研究不夠，工作理念模糊，對(duì)整個(gè)反洗錢工作的指導(dǎo)思想、原則目標(biāo)、組織體系、工作內(nèi)容、運(yùn)作方式都沒(méi)有明確可行的思路，要么是充當(dāng)檔案員角色被動(dòng)地收集保存交易報(bào)表，要么是等待觀望上級(jí)現(xiàn)成的工作模式出臺(tái)，不能主動(dòng)地根據(jù)“一規(guī)定兩辦法”制定實(shí)施細(xì)則。因而現(xiàn)行反洗錢手段不能適應(yīng)反洗錢工作需要，僅把工作重心放在基層金融機(jī)構(gòu)大額支付交易和可疑支付交易報(bào)告上，收集了資料而不能發(fā)揮價(jià)值，離主動(dòng)防范和打擊洗錢犯罪的客觀要求太遠(yuǎn)。

摘要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢力度的情況下，洗錢者開(kāi)始將保險(xiǎn)作為其新的洗錢工具。經(jīng)過(guò)全行業(yè)的共同努力，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢已經(jīng)取得了很大的成績(jī)。但由于市場(chǎng)不成熟、法制不健全、政府官員和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國(guó)有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的形勢(shì)依然很嚴(yán)峻。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺(tái)實(shí)施辦法，搭建信息平臺(tái)，健全組織體系，完善激勵(lì)機(jī)制，開(kāi)展國(guó)際合作，形成完整的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)業(yè)免受洗錢侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)洗錢；反洗錢；反洗錢網(wǎng)絡(luò)

Abstract：Underthechallengeofpersistentlyconsolidatinganti-moneylaunderingmeasuresinbankingindustry，thelaunderersbegintouseinsurancecoverageasnewlaunderingtools.Theanti-moneylaunderingininsuranceindustryofChinahasmadegreatprogressaftertheco-effortsofallmembersintheindustry.Becauseofincompletemarket，non-perfectedlawsandregulations，anddefectsofregulationsonrestrictinggovernmentalofficialsandstate-ownedenterprisesleadersandtheownersofstate-ownedassets，however，thesituationofanti-moneylaunderingininsuranceindustryisstillserious.Insuranceindustryshouldperfectlawsandregulations，makeimplementingmeasures，setupinformationplatform，perfectorganizationsystemandincentivemechanismandcooperatewithinternationalorganizationssothatthecompletenetforanti-launderingcanbeformedtoavoidlossininsuranceindustryfrommoneylaundering.

Keywords：launderingfrominsurance；anti-moneylaundering；anti-launderingnet

近年來(lái)，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，洗錢者于是開(kāi)始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)的時(shí)間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場(chǎng)依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管乏力。此外，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競(jìng)爭(zhēng)盛行；其次是國(guó)有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營(yíng)者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在這種背景下全面對(duì)外開(kāi)放，必將被國(guó)內(nèi)外洗錢者利用。保險(xiǎn)洗錢的危害很大。它助長(zhǎng)犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會(huì)穩(wěn)定，損害我國(guó)形象，必須堅(jiān)決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識(shí)，我國(guó)政府及時(shí)將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢納入到整體反洗錢戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門。在政府的推動(dòng)和行業(yè)的努力下，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作雖已取得很大的成績(jī)，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險(xiǎn)洗錢的主要形式

為深入貫徹落實(shí)中央、國(guó)務(wù)院和甘肅省政府關(guān)于打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的有關(guān)指示精神，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，有效防范和打擊洗錢犯罪活動(dòng)，維護(hù)國(guó)家正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定,依據(jù)《甘肅省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈省政府反洗錢工作聯(lián)席會(huì)議制度〉的通知》（甘政辦發(fā)〔2007〕2號(hào)）精神，結(jié)合實(shí)際，特建立****市政府反洗錢工作聯(lián)席會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱“聯(lián)席會(huì)議”）制度。

一、聯(lián)席會(huì)議主要職責(zé)

****市反洗錢工作聯(lián)席會(huì)議在市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，指導(dǎo)全市反洗錢工作；貫徹落實(shí)國(guó)家反洗錢工作方針、政策和法律法規(guī)；組織、協(xié)調(diào)和落實(shí)各成員單位積極履行反洗錢工作職責(zé)，動(dòng)員全社會(huì)聯(lián)手開(kāi)展反洗錢工作；協(xié)調(diào)建立全市反洗錢綜合信息共享機(jī)制。

二、聯(lián)席會(huì)議成員單位

聯(lián)席會(huì)議由分管副市長(zhǎng)擔(dān)任總召集人，市政府分管副秘書(shū)長(zhǎng)、人民銀行****市中心支行行長(zhǎng)任召集人，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員，具體名單如下：

總召集人：楊偉市委常委、副市長(zhǎng)

【內(nèi)容提要】洗錢是一種國(guó)際性的犯罪，本文以刑法理論為指導(dǎo)，以修訂后的《中華人民共和國(guó)刑法》為依據(jù)并參考有關(guān)的國(guó)際公約和國(guó)外立法，從洗錢犯罪的概念和性質(zhì)入手，對(duì)洗錢罪的構(gòu)成要件等問(wèn)題進(jìn)行了研究。其中，對(duì)洗錢罪與其“上游犯罪”的關(guān)系、故意的內(nèi)容和形式、明知的內(nèi)容和性質(zhì)、行為人的違法性意識(shí)、行為方式、行為竟合都作了較為深入的探討。

【關(guān)鍵詞】洗錢/犯罪/明知/行為

【正文】

洗錢行為被作為一種犯罪，最初是由意大利于1978年3月21日法令在刑法中增設(shè)的648—2條予以規(guī)定的，但這時(shí)還僅限于對(duì)武裝搶劫罪、勒索罪和劫持人質(zhì)罪的洗錢，并不包括販毒犯罪。然而，泛濫造成的災(zāi)難使國(guó)際社會(huì)越來(lái)越認(rèn)識(shí)到與毒口犯罪及其后續(xù)犯罪——洗錢罪作斗爭(zhēng)的重要性和緊迫性。1988年12月19日聯(lián)合國(guó)大會(huì)在維也納通過(guò)的《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》將犯罪及其洗錢行為規(guī)定為國(guó)際性犯罪，要求各締約國(guó)依法懲處。從實(shí)際情況看，犯罪人不僅清洗犯罪黑錢，而且還對(duì)其他犯罪的黑錢予以清洗，其危害性已不僅僅局限于經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域，而且日益向社會(huì)政治領(lǐng)域滲透。鑒此，八屆全國(guó)人大五次會(huì)議通過(guò)的新修訂的《中華人民共和國(guó)刑法》（以下簡(jiǎn)稱新刑法典）規(guī)定了洗錢犯罪。茲予以論述。

一、洗錢犯罪的概念和性質(zhì)

洗錢作為一種將違法所得資產(chǎn)加以隱瞞掩飾，通過(guò)中介機(jī)構(gòu)使之變?yōu)楹戏ㄘ?cái)產(chǎn)的特殊犯罪形式〔1〕，在理解上有兩種不同的含義，一種將其局限于清洗行為，即掩蓋犯罪所得黑錢的犯罪來(lái)源，將其換上合法的外衣，這是嚴(yán)格意義上的洗錢（MoneyLaundering）；另一種是把經(jīng)過(guò)清洗的錢重新投入到合法或基本合法的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中，這被稱為“再投資”。這兩種犯罪既可以被認(rèn)為是一個(gè)犯罪的構(gòu)成要件，也可以根據(jù)不同的立法取向被視為兩個(gè)不同的犯罪〔2〕。對(duì)此，新刑法典規(guī)定，明知是犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的為洗錢犯罪：（1）提供資金帳戶的；（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；（3）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（4）協(xié)助將資金匯往境外的；（5）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的。基此，我們認(rèn)為，不論是將清洗過(guò)的錢進(jìn)行投資還是將未經(jīng)過(guò)清洗的黑錢直接進(jìn)行投資，“再投資”從本質(zhì)上說(shuō)都是掩飾、隱瞞黑錢的犯罪性質(zhì)和來(lái)源的。新刑法典規(guī)定的“使用其他方法掩飾犯罪所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源”就已經(jīng)涵蓋了“再投資”，因此，沒(méi)有必要區(qū)分所謂嚴(yán)格意義上的洗錢和“再投資”。那么，對(duì)刑法典中的洗錢罪如何表述呢？結(jié)合刑法規(guī)定，我們認(rèn)為，所謂洗錢罪，就是指明知是犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其收益，通過(guò)金融中介或采取直接投資等形式，將“黑錢”披上“合法”外衣，隱瞞其性質(zhì)和來(lái)源，依法應(yīng)受刑罰處罰的行為。

一、現(xiàn)金結(jié)算管理中存在的問(wèn)題及對(duì)反洗錢工作的影響

1.現(xiàn)金管理法規(guī)滯后，制約了反洗錢工作的開(kāi)展

目前人民銀行現(xiàn)金管理的法律依據(jù)主要是國(guó)務(wù)院1988年制定的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》），隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，明顯不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。

一是部分規(guī)定已不符合實(shí)際情況。二是《條例》賦予開(kāi)戶銀行一定的行政管理職能，與《商業(yè)銀行法》規(guī)定的銀行作為企業(yè)性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不相關(guān)，履行起來(lái)實(shí)際成效不大，銀行為爭(zhēng)存款、拉客戶，為企業(yè)大開(kāi)現(xiàn)金使用方便之門，致使現(xiàn)金管理流于形式。三是處罰措施不完善，開(kāi)戶銀行作為國(guó)家現(xiàn)金管理的主要對(duì)象，《條例》中對(duì)其違規(guī)行為法律責(zé)任不明確，臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強(qiáng)，法律責(zé)任缺乏，已無(wú)法約束一些違規(guī)的現(xiàn)金管理行為，與反洗錢所要求的大額現(xiàn)金交易報(bào)告存在較大的差距。四是人民銀行的現(xiàn)金管理職能得不到充分發(fā)揮。人民銀行作為現(xiàn)金管理的主管部門，僅限于對(duì)金融機(jī)構(gòu)的檢查，不具備對(duì)企業(yè)等使用現(xiàn)金的主體的直接管理處罰權(quán)，不能深入監(jiān)督現(xiàn)金管理的全過(guò)程，從而造成了實(shí)際工作中企業(yè)對(duì)人民銀行的現(xiàn)金調(diào)查監(jiān)督不配合的現(xiàn)象，降低了中央銀行履行現(xiàn)金管理職能的權(quán)威，影響了反洗錢工作的開(kāi)展。

2.社會(huì)公眾長(zhǎng)期以來(lái)形成的現(xiàn)金使用偏好，加大了可疑交易核查的難度

現(xiàn)金雖然是最原始的支付手段，但也是流動(dòng)性最強(qiáng)的支付手段。目前，洗錢犯罪分子正好利用民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、現(xiàn)金投放量和使用量巨大，偏好現(xiàn)金結(jié)算的氛圍進(jìn)行犯罪活動(dòng)，使合法交易與非法交易交織在一起，給反洗錢資金交易監(jiān)測(cè)帶來(lái)極大的困難，增加了反洗錢工作的成本，降低了反洗錢工作效率。