現(xiàn)金反洗錢分析論文

時間:2022-01-13 05:30:00

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現(xiàn)金反洗錢分析論文

一、現(xiàn)金結(jié)算管理中存在的問題及對反洗錢工作的影響

1.現(xiàn)金管理法規(guī)滯后,制約了反洗錢工作的開展

目前人民銀行現(xiàn)金管理的法律依據(jù)主要是國務(wù)院1988年制定的《現(xiàn)金管理暫行條例》(以下簡稱《條例》),隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展,明顯不符合市場經(jīng)濟(jì)的要求。

一是部分規(guī)定已不符合實際情況。二是《條例》賦予開戶銀行一定的行政管理職能,與《商業(yè)銀行法》規(guī)定的銀行作為企業(yè)性質(zhì)的經(jīng)營目標(biāo)不相關(guān),履行起來實際成效不大,銀行為爭存款、拉客戶,為企業(yè)大開現(xiàn)金使用方便之門,致使現(xiàn)金管理流于形式。三是處罰措施不完善,開戶銀行作為國家現(xiàn)金管理的主要對象,《條例》中對其違規(guī)行為法律責(zé)任不明確,臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強(qiáng),法律責(zé)任缺乏,已無法約束一些違規(guī)的現(xiàn)金管理行為,與反洗錢所要求的大額現(xiàn)金交易報告存在較大的差距。四是人民銀行的現(xiàn)金管理職能得不到充分發(fā)揮。人民銀行作為現(xiàn)金管理的主管部門,僅限于對金融機(jī)構(gòu)的檢查,不具備對企業(yè)等使用現(xiàn)金的主體的直接管理處罰權(quán),不能深入監(jiān)督現(xiàn)金管理的全過程,從而造成了實際工作中企業(yè)對人民銀行的現(xiàn)金調(diào)查監(jiān)督不配合的現(xiàn)象,降低了中央銀行履行現(xiàn)金管理職能的權(quán)威,影響了反洗錢工作的開展。

2.社會公眾長期以來形成的現(xiàn)金使用偏好,加大了可疑交易核查的難度

現(xiàn)金雖然是最原始的支付手段,但也是流動性最強(qiáng)的支付手段。目前,洗錢犯罪分子正好利用民營經(jīng)濟(jì)和私營經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、現(xiàn)金投放量和使用量巨大,偏好現(xiàn)金結(jié)算的氛圍進(jìn)行犯罪活動,使合法交易與非法交易交織在一起,給反洗錢資金交易監(jiān)測帶來極大的困難,增加了反洗錢工作的成本,降低了反洗錢工作效率。

3.忽視對現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)的管理,容易讓“黑錢”順暢地進(jìn)入金融體系

從國際反洗錢的經(jīng)驗看,現(xiàn)金繳存是重點監(jiān)測對象,嚴(yán)格控制犯罪所得進(jìn)入銀行系統(tǒng)是有效防范和打擊洗錢犯罪的關(guān)鍵,要成功偵察洗錢活動,最重要的步驟應(yīng)是在有關(guān)現(xiàn)金首次進(jìn)入金融體系時就能被發(fā)現(xiàn)。但我國現(xiàn)行法規(guī)對現(xiàn)金支取規(guī)定多,對現(xiàn)金繳存限制較少,各金融機(jī)構(gòu)對客戶繳存現(xiàn)金,基本上都沒有進(jìn)行來源方面的審查或把關(guān)。當(dāng)前所面臨的社會信用環(huán)境,要求金融機(jī)構(gòu)柜面審查客戶繳存現(xiàn)金的真實性、合法性確實比較困難。

4.對個人現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)控制不力,擴(kuò)大了現(xiàn)金使用量

在反洗錢調(diào)查中,發(fā)現(xiàn)利用個人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)移資金或存取現(xiàn)金的現(xiàn)象,而在《辦法》中對個人結(jié)算賬戶的規(guī)定涉及甚少。在尊重儲戶“存款自愿、取款自由”的前提下,個人所有的這部分現(xiàn)金收支變得更復(fù)雜、更隱蔽,且難于監(jiān)控,隱藏較大的洗錢風(fēng)險。

5.金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金報告制度寬松,可疑交易報告偏少

《辦法》對現(xiàn)金大額交易報告的金額作了具體規(guī)定,而對現(xiàn)金可疑交易報告的金額未作具體規(guī)定。不能對開戶單位在本系統(tǒng)特別是本轄區(qū)大額現(xiàn)金的收支情況進(jìn)行有效監(jiān)測,影響了反洗錢工作的開展。

6.科技手段落后,基層人民銀行不能及時監(jiān)測大額可疑現(xiàn)金交易信息

目前,新的現(xiàn)金管理監(jiān)測系統(tǒng)還沒有出臺,大額現(xiàn)金的存取備案管理受到一定的限制,基層人民銀行不能及時獲取大額現(xiàn)金存取信息,影響了反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管的效果。

二、幾點建議

1.結(jié)合反洗錢工作要求,調(diào)整現(xiàn)金管理目標(biāo)

人民銀行要結(jié)合自身的職能轉(zhuǎn)變,從維護(hù)金融穩(wěn)定,提供金融服務(wù)及防范洗錢的角度出發(fā),以防范金融風(fēng)險和洗錢,打擊經(jīng)濟(jì)犯罪為現(xiàn)金管理目的,最終為市場經(jīng)濟(jì)服務(wù),促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,應(yīng)盡快結(jié)合反洗錢職能,調(diào)整現(xiàn)金管理的重點,應(yīng)當(dāng)從以控制現(xiàn)金投放為主,逐步轉(zhuǎn)向以防范和打擊利用現(xiàn)金結(jié)算從事違法犯罪活動為主。

2.出臺新的現(xiàn)金管理法規(guī),完善反洗錢法規(guī)體系

一是重新明確現(xiàn)金管理的客體,把管理對象擴(kuò)大到一切單位和個人的現(xiàn)金收支活動。二是重新規(guī)定現(xiàn)金的適用范圍和金額起點,盡快將特定的非金融機(jī)構(gòu)如房地產(chǎn)、典當(dāng)、貴金屬等新形勢下的特殊行業(yè)納入現(xiàn)金管理的范圍,明確其使用用途和范圍。三是改變我國目前現(xiàn)金管理片面強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金支出而忽視現(xiàn)金繳存的做法,實行現(xiàn)金存取并重管理的模式。四是增加電子貨幣、網(wǎng)上銀行等金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的現(xiàn)金管理內(nèi)容。五是改革賬戶管理辦法,限制個人在一家金融機(jī)構(gòu)的開戶數(shù)量,防止犯罪分子化整為零。六是嚴(yán)格界定違反現(xiàn)金管理規(guī)定應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任,嚴(yán)格約束金融機(jī)構(gòu)和存款人的現(xiàn)金交易行為。

3.加強(qiáng)對現(xiàn)金收支來源、用途審查,提高現(xiàn)金使用成本

在不影響單位和個人合理存取款業(yè)務(wù)的前提下,對大額現(xiàn)金存取款來源和用途的合理性、合法性進(jìn)行審查,不僅要求客戶申報現(xiàn)金的來源和用途,還要求客戶提供相關(guān)的證明材料。此外,運(yùn)用市場手段,按照國際慣例,對超過一定限額(如5萬元)以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)按一定的比例收取手續(xù)費。通過對大額現(xiàn)金存取的雙向收費控制,提高客戶使用現(xiàn)金的成本,盡量減少現(xiàn)金的使用率,使有洗錢嫌疑的現(xiàn)金活動顯現(xiàn)出來,便于反洗錢的監(jiān)測。

4.加強(qiáng)反洗錢部門之間的協(xié)調(diào)機(jī)制,提高大額可疑現(xiàn)金監(jiān)測水平

充分發(fā)揮反洗錢聯(lián)席會議成員單位的作用,建立與工商、稅務(wù)、公安等部門的聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制,由工商、稅務(wù)部門對現(xiàn)金流量較大的行業(yè)的規(guī)模進(jìn)行了解和掌握,由公安部門對娛樂業(yè)等特殊行業(yè)進(jìn)行管理,建立信息通報制度,讓金融機(jī)構(gòu)有目的的對現(xiàn)金高發(fā)行業(yè)的交易進(jìn)行監(jiān)測、分析和報告。同時金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)建立現(xiàn)金交易頻率高的存款人資料的通報合作機(jī)制,進(jìn)一步提高現(xiàn)金高發(fā)行業(yè)反洗錢工作水平。

5.加大反洗錢科技含量,適應(yīng)反洗錢工作的需要

充分利用現(xiàn)代科技手段,實現(xiàn)現(xiàn)金管理網(wǎng)絡(luò)化和現(xiàn)代化。本著方便、及時、簡捷、易行的原則,盡快開發(fā)全面涵蓋大額現(xiàn)金存取、異常和可疑支付交易報告、非基本存款賬戶提現(xiàn)、現(xiàn)金管理現(xiàn)場檢查等業(yè)務(wù)的實時監(jiān)測系統(tǒng),逐步實現(xiàn)人民銀行與金融機(jī)構(gòu)、金融監(jiān)管部門、稅務(wù)、海關(guān)等部門的反洗錢信息系統(tǒng)對接,共享信息資源。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對客戶身份識別,對可疑現(xiàn)金交易進(jìn)行跟蹤分析,了解客戶背景、業(yè)務(wù)種類、交易對象、資金流向等、鎖定異常目標(biāo),并主動報告,加快可疑信息的報送效率;人民銀行要加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管工作,全面了解大額現(xiàn)金存取變化情況,加大大額現(xiàn)金存取可疑交易分析力度,及時發(fā)現(xiàn)可疑交易行為。

6.加大現(xiàn)金管理檢查力度,增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理責(zé)任感

人民銀行要切實履行大額現(xiàn)金存取管理職責(zé),加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)大額現(xiàn)金存取工作的現(xiàn)場檢查力度和對現(xiàn)金管理違法行為的處罰力度。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)大額現(xiàn)金存取內(nèi)部管理工作,建立健全與反洗錢有關(guān)的各項大額現(xiàn)金存取規(guī)章制度,完善大額現(xiàn)金存取可疑交易報告流程及風(fēng)險控制制度,明確專人負(fù)責(zé),加強(qiáng)日常內(nèi)部監(jiān)督,建立責(zé)任追究制度,提高金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理人員的責(zé)任感。

【摘要】目前現(xiàn)金結(jié)算成為洗錢犯罪使用的首要手段。為此,我們在進(jìn)行反洗錢現(xiàn)場檢查和行政調(diào)查時對犯罪分子使用現(xiàn)金洗錢問題進(jìn)行了有效探討。

【關(guān)鍵詞】《現(xiàn)金管理暫行條例》反洗錢影響建議