反洗錢研究論文

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一、洗錢的定義及危害

無論從國際還是國內來看，洗錢的定義仍是形式多樣的。《新帕爾格雷夫金融大辭典》把洗錢定義為“將非法活動收入轉變為其來源可有效地不受執法者和社會注意的房地產和金融資產”，“是所有與永久隱藏各種形式的犯罪分子的收入的非法來源有關的活動”。2006年6月，在我國《反洗錢法》草案中，洗錢是指通過各種方式掩飾、隱瞞犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪的違法所得及其收益的來源和性質的活動。拋開犯罪與非犯罪的法律定義，從抽象的金融學意義上考察洗錢行為，可將它視為一種將風險和收益推向極致的金融行為。

洗錢不僅損害了金融體系的安全和信譽，而且對于正常的經濟秩序、社會風氣等各方面都具有極大的破壞作用。

1.損害金融機構的信譽和效益。洗錢主要通過金融機構進行，大多數情況下，洗錢行為侵犯了國家對金融活動的監管制度，使金融機構在客戶中的信譽和安全感受損，進而也影響了金融機構的市場份額，甚至發生擠兌。同時金融業又與工商企業、流通企業等社會經濟體系各環節密切相關，一個金融機構的不良行為很可能會產生“多米諾骨牌”效應，極大地干擾社會正常的經濟秩序，嚴重地影響經濟和社會發展。

2.削弱宏觀經濟調控政策的效果。洗錢活動不遵循資金流向最有效益領域的基本經濟規律，破壞了資源的合理配置，客觀上干擾了國家宏觀經濟調控的政策效果，損害經濟穩定和可持續增長。

3.引發經濟扭曲和不穩定。洗錢造成資本外逃，導致社會財富流失。且由于洗錢把資金轉移到不易被注意的低質量投資領域，經濟增長可能因此受到消極影響。例如，房地產行業的火爆，并不一定是需求過旺所致，其很大部分原因是洗錢者的行為引起。當這些行業不再是洗錢的目標時，撤離資金會造成產業的不穩定狀態，引發整體衰退，而整個社會經濟也因此受影響。

4.損害公平公正的經濟秩序。洗錢往往利用起掩護作用的前臺公司把非法所得和合法所得混在一起，從而隱藏非法所得。這些前臺公司往往有大量的資金補貼，可以提供低于成本價的產品和服務，形成很明顯的競爭優勢，進而可能把合法企業排擠出市場。

二、反洗錢中存在的問題

我國反洗錢工作雖已取得了不小的成績，但是問題依然是不可忽視的。

1.反洗錢監測技術手段落后。例如，人民幣和外匯可疑資金的報表，尚沒有開發出相應的程序對其進行篩選和采集，僅依靠銀行工作人員識別后手工摘錄、上報。不僅工作效率低下，而且識別可疑資金能力低，落后的監測技術使人民銀行尤其是業務量巨大的大中城市人民銀行反洗錢統計數據和分析報告難以做到及時、準確和全面。

2.商業銀行反洗錢積極性不高。由于商業銀行之間業務競爭日趨激烈，強化反洗錢可能會造成市場份額減少、客戶和存款流失，加之反洗錢活動具有較多成本(制度成本、雇員成本、檢查成本、檔案管理成本、技術投入成本)，部分商業銀行因此故意放松執行，反洗錢組織機構和內控制度停留在表面。個別銀行反洗錢專門機構在組織和推動反洗錢工作方面缺乏實質性的內容，大部分內部控制制度未將反洗錢工作的開展情況作為考核指標和崗位任職資格的參考指標，也沒有將其納入內部稽核的業務范圍。

現金賬戶監管薄弱，銀行有關部門未給與足夠重視，且監管技術落后，影響反洗錢的有效性。

3.反洗錢專業人才缺乏，甄別和分析可疑交易的能力不足，很難適應嚴峻的反洗錢形勢和任務。

4.地方利益保護嚴重。在中國經濟發展的大環境下，區域競爭日益激烈，各地均紛紛許諾以種種優惠條件向外來資金示好，以投資為名的洗錢行為無疑將肆無忌憚地進駐。政府對于“黑錢”視而不見也無法抵制，阻礙了反洗錢的有利執行。

三、對策

對應反洗錢工作中的困難和問題，我們認為未來的反洗錢應該在如下方面有所突破：

1.加強建立高科技高技術的反洗錢系統建設。當今的洗錢犯罪已成為典型的高智商和高科技犯罪，具有隱蔽性和復雜性的特點。因此，在現代反洗錢工作中，監管跟監督都必須依靠先進的計算機系統和分析軟件。報送機構要開發自身合規系統以綜合所有數據，進行初步的甄別和分析，通過電子形式報送金融情報機構。金融情報機構則利用自己的數據庫和分析系統，將交易報告經過整理、篩選和分析，在浩繁的數據中發現可疑交易信息，再通過政府部門間網絡移送執法機關和相關機構。在此方面，我們可以適當參照國外的成功例子。澳大利亞金融情報機構將年預算2000萬澳幣的40%以上投入系統建設。2004年，美國金融情報機構FinCEN與德州EDS公司簽訂了6年1850萬美元的合同，以建立和運行以網絡為基礎的系統BSADirect，來管理基于銀行保密法收集到的信息。通過該系統，FinCEN將授權執法部門和監管機構通過網絡直接從FinCEN的數據庫中抽取數據。該系統計劃在2005年10月開始全面運作，從而進一步提高數據收集、分析和移送的質量與效率。

另外，改進手段，切實減輕金融機構反洗錢工作中的負擔，盡可能規避金融機構執行反洗錢工作中的道德風險；創新技術，提高數據甄別和分析的高科技和智能化程度，盡快提升金融機構大額和可疑資金交易報告數據分析結果對反洗錢工作的指導作用。

2.開拓結算工具，拓寬結算渠道。英國反洗錢專家奈杰爾·莫里斯·科特里爾在參加中國銀行反洗錢及合規工作會議時曾表示，中國人少用現金將有助于金融系統防范洗黑錢的行為。銀行卡和支票等與銀行發生聯系的支付方式便于銀行監控資金流動并發現違法行為。因此，一是發展個人支票，建立個人儲蓄轉賬業務，由于個人儲蓄未開展支票轉賬業務，因而金融機構在個人轉賬結算方面進一步拓展，對信用度高的政府公務員和社會名人士推廣個人支票，對儲蓄戶可推廣個人匯款業務。二是發展銀行卡等電子貨幣，拓展銀行卡消費結算領域。目前銀行卡消費只在有限的特約廠商，需要擴大消費面，同時不斷完善銀行卡技術，方便廣大群眾結算消費，減少客戶消費。加快金融電子化步伐，大力推廣信用卡等現代結算方式。三是發展電子貨幣，實行個人收入電子化，對于企業事業單位和私人支付給個人的報酬實行以卡代收，最終使個人收入陽光化。3.加強對資金流動特別是跨境資金流動的監測。目前，我國反洗錢信息監測中心已正式成立，并初步建立了反洗錢監測分析系統。但這個系統目前還只是處于初級階段，今后應不斷加強和完善其功能，做到不僅要和各大金融機構聯網，還要逐步實現與各金融監管部門、執法部門，以及稅務、海關等與反洗錢相關部門的聯網。

4.加強現金和賬戶管理，完善反洗錢處罰機制。“了解你的客戶”是世界金融行動小組向其成員國推薦的一種反洗錢制度，這一制度對發現和追查犯罪有重要的作用，但我國的法律還沒有要求金融機構承擔這一義務。為了打擊洗錢犯罪，有必要借鑒“了解你的客戶”制度，要求銀行職員承擔一定的義務，違犯者將承擔法律責任。因而就需要制定出金融機構違反反洗錢規定的處罰細則，分責任和后果的大小不同給予處罰。

5.針對洗錢多利用先進技術和設備的特點，我國應該建立一個專門的部門用先進的電腦網絡技術打擊和防范洗錢犯罪，同時密切關注中國乃至全球的巨額資金流動情況，及時發現線索，提前預防。美國財政部1990年建立的“打擊金融犯罪網絡”就是一個聯合了財政、銀行、稅收、司法部門，用先進的技術打擊和防范洗錢的專門機構。

6.進一步加強反洗錢國際合作。我們要積極爭取加入反洗錢國際組織，并要與世界各主要國家和地區反洗錢工作部門建立反洗錢雙邊合作關系，相互間開展反洗錢信息交流、情報互換、合作培訓、協助調查、追回財產并引渡外逃犯罪嫌疑人等工作。

7.加強公安部門與銀行的合作。雙方聯合監督，合作研究情報，共同研究開發反洗錢的新技術手段和裝備，另外，公安機關應對案件辦理中發現的反洗錢監督監管領域存在的問題及時通報人行，提出完善反洗錢監管、防范洗錢風險的建議，充分發揮職能。

8.加大對反洗錢知識的宣傳與普及，使人們能夠認識到洗錢帶給我們的巨大危害，從而積極自覺地投身于反洗錢活動中，擴大反洗錢活動的范圍，是我們的反洗錢活動更加有效地進行。

9.建立全國各機構、各地方政府協同開展反洗錢的體制。積極培養反洗錢專門人才，全力貫徹反洗錢規章制度，協同監視洗錢活動，積極上報等等。

中國的反洗錢工作仍舊任重而道遠，為此我們要盡快與國際反洗錢接軌，努力完善我國的反洗錢體系與機構，為我國經濟的快速發展披上反洗錢防彈衣，讓中國的經濟之龍穩步騰飛。

【摘要】目前，洗錢已經成為國際上一個備受關注的話題，而中國的反洗錢進程剛剛起步，面臨著嚴峻的形勢，存在諸多的問題。本文將從宏觀經濟的角度透視這一問題，先簡要介紹洗錢的定義和危害，剖析我國反洗錢存在的主要問題，并提出與之相應的對策。

【關鍵詞】洗錢反洗錢金融機構對策

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