信用擔(dān)保范文10篇

同志們

一、統(tǒng)一思想。

肩負(fù)著推動中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的重要使命。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變、中小企業(yè)融資較困難的情況下，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)發(fā)展有著天然的聯(lián)系。要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，重新認(rèn)識中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的重要意義，著力強(qiáng)化對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)重要性的認(rèn)識。

而信用擔(dān)保體系是保障市場主體按照市場規(guī)則辦事的制度安排。信用擔(dān)保體系是否健全是衡量市場經(jīng)濟(jì)體制是否完善的重要標(biāo)志。目前我縣與全國一樣已進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制的完善階段，一是要充分認(rèn)識信用擔(dān)保體系是組成市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制的重要部分。中小企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)的基本主體。中小企業(yè)發(fā)展的地位已經(jīng)很明了全縣有中小企業(yè)7641戶，規(guī)模企業(yè)67戶，因此，加強(qiáng)信用擔(dān)保體系建設(shè)顯得尤為重要。

縣中小企業(yè)發(fā)展不僅是信用體系缺乏的問題，二是要充分認(rèn)識擔(dān)保體系是支撐中小企業(yè)信用體系的重要條件。目前。更是擔(dān)保不足的問題。過去財政支持企業(yè)發(fā)展的方式主要是直接投入、投資、補(bǔ)助等為主，但相對于企業(yè)動輒需要上百萬、上千萬的資金來說，財政給的幾萬、幾十萬只是杯水車薪根本解決不了問題。擔(dān)保體系的建設(shè)，一方面，轉(zhuǎn)變了公共財政支持企業(yè)發(fā)展的方式，不僅可以小錢撬動大錢，提高資金的使用效益，還充分體現(xiàn)了公共財政公開、公平、公正的原則，只要有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，任何企業(yè)都可以共享財政支持。另一方面，企業(yè)在享受成果的同時會更加注重經(jīng)營管理，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益，因為貸款到期是一定要還的不像過去財政給的有些是可以不還的因此，加強(qiáng)信用擔(dān)保體系建設(shè)，可以推動中小企業(yè)信用體系建設(shè)。

中小企業(yè)是信貸資金的使用者，三是要充分認(rèn)識信用擔(dān)保體系是構(gòu)成區(qū)域性融資體系的重要內(nèi)容。銀行是信貸資金的提供者。而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是之間的中介，區(qū)域性融資體系不可或缺的重要環(huán)節(jié)。通過擔(dān)保方式幫助企業(yè)從銀行融資，財政資金“四兩撥千斤”作用就會突顯，而“四兩”也會增值保值。資本金用的好，就會像再生資源一樣，周而復(fù)始，永續(xù)利用，從而更好地支持企業(yè)快速轉(zhuǎn)型發(fā)展。從這個意義上講，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資本金就是作為擔(dān)保業(yè)信用等級和擔(dān)保實力的一個標(biāo)志，因此，必須加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)力度。

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委）：

為貫徹《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)[2000]59號，以下簡稱《鼓勵政策》）有關(guān)加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的決定精神和選擇若干具備條件的省、自治區(qū)、直轄市進(jìn)行擔(dān)保與再擔(dān)保試點(diǎn)的要求，根據(jù)《國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（國經(jīng)貿(mào)中小企[1999]540號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就建立全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問題通知如下：

（一）關(guān)于列入全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的基本條件

1、凡依據(jù)《指導(dǎo)意見》，由地級市（州、盟）人民政府（授權(quán)部門）批準(zhǔn)成立并經(jīng)省級人民政府（經(jīng)貿(mào)委）核準(zhǔn)，依法登記注冊為企業(yè)法人（事業(yè)法人、社團(tuán)法人），且冠以"XX省（市）中小企業(yè)信用擔(dān)保公司（擔(dān)保中心、擔(dān)保協(xié)會）"字樣的專門從事?lián)５臋C(jī)構(gòu)；

2、符合《指導(dǎo)意見》規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，體現(xiàn)和執(zhí)行全國推動中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組和所在地人民政府有關(guān)扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策意圖和調(diào)控要求，接受所在地人民政府中小企業(yè)工作主管部門的政策監(jiān)管和中國人民銀行有關(guān)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管；

3、不以營利為主要目的，擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報經(jīng)所在地人民政府（地級市）中小企業(yè)工作主管部門和同級人民政府物價部門批準(zhǔn)且不超過《指導(dǎo)意見》規(guī)定的擔(dān)保收費(fèi)最高標(biāo)準(zhǔn)；

各縣（區(qū)）人民政府，市政府直屬各單位：

為鼓勵發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模，防范信貸風(fēng)險和擔(dān)保風(fēng)險，切實緩解中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難問題，促進(jìn)我市中小企業(yè)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》和上級有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)提出如下若干意見。

一、指導(dǎo)思想和基本原則

全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，以促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅持加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針；以吸引民間投資為基礎(chǔ)，政府財政補(bǔ)助為激勵，積極培育和發(fā)展各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本補(bǔ)充和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制；明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場化發(fā)展方向，引導(dǎo)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)重點(diǎn)面向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，促進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)新；加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)自律,明確擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)規(guī)范運(yùn)作和擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，為我市中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。

加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)應(yīng)堅持政府政策引導(dǎo)與市場化運(yùn)作相結(jié)合、業(yè)務(wù)創(chuàng)新與防范風(fēng)險相結(jié)合、依法經(jīng)營與加強(qiáng)監(jiān)管相結(jié)合、提升信用與行業(yè)自律相結(jié)合的原則。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)和服務(wù)對象

一、我國信用擔(dān)保政策環(huán)境與實踐情況

（一）擔(dān)保行為的出現(xiàn)。

1979年和1983年，國務(wù)院分別批轉(zhuǎn)國家計委和中國人民銀行的報告，從此，中國結(jié)束國家計劃資金統(tǒng)包國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資和流動資金的歷史，開始逐步實施“撥改貸”。1981年，五屆人大四次會議通過《經(jīng)濟(jì)合同法》，其中第15條對擔(dān)保的規(guī)定是：經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人一方要求保證的，可由保證單位擔(dān)保。保證單位是保證人一方履行合同的關(guān)系人。從此，在體制調(diào)整和法律保護(hù)下，擔(dān)保作為一種行為開始進(jìn)入中國的經(jīng)濟(jì)生活。但是，此時的擔(dān)保行為局限于計劃經(jīng)濟(jì)體制下上級主管部門和關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔(dān)保。

由于當(dāng)時國有企業(yè)改革尚未到位，特別是政企不分，為了幫助下屬企業(yè)獲得銀行貸款或其他融資，企業(yè)的上級主管部門不得不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，以至出現(xiàn)了重慶的一家大型國有紡織企業(yè)破產(chǎn)，法院強(qiáng)制查封市紡織局要求承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任代為償債的事件。針對上述情況，國務(wù)院專門下發(fā)文件要求各級政府部門一律不得為企業(yè)經(jīng)營行為進(jìn)行擔(dān)保。為此，國有企業(yè)特別是大型國有企業(yè)技術(shù)改造貸款難問題又成為一個突出問題。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)。

為了解決國家行政機(jī)構(gòu)不能為企業(yè)經(jīng)營活動提供擔(dān)保問題，幫助企業(yè)獲得技術(shù)改造貸款和日常經(jīng)營活動必需的流動資金貸款，1993年前后，在重慶、上海、北京等地出現(xiàn)了專門為企業(yè)提供流動資金貸款擔(dān)保服務(wù)的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，1994年初，財政部與原國家經(jīng)貿(mào)委聯(lián)合組建了專門為國有企業(yè)技術(shù)改造提供貸款擔(dān)保服務(wù)的中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)擔(dān)保公司。

各市（州）、縣（市、區(qū)）人民政府，省級有關(guān)部門：

為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》（國辦發(fā)〔20**〕90號）和《**省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)全省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見（試行）》（川辦函〔20**〕182號）精神，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》（以下簡稱《擔(dān)保法》）和《**省〈中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法〉實施辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合我省擔(dān)保業(yè)實際制定本意見。

一、完善對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持政策

（一）繼續(xù)執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》和國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展改革委的相關(guān)文件中規(guī)定的對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征3年營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額的1%提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到注冊資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。

（三）根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實西部大開發(fā)有關(guān)稅收政策具體實施意見的通知》（國稅發(fā)〔2002〕47號）精神，我省擔(dān)保機(jī)構(gòu)享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策。在我省登記注冊的、以中小企業(yè)貸款擔(dān)保為主營業(yè)務(wù)、且主營業(yè)務(wù)收入達(dá)70%以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，自愿申報，符合條件的由稅務(wù)部門審核確認(rèn)后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

編者按：本文主要從中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險；中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的國際經(jīng)驗；借鑒國際經(jīng)驗,有效防范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行論述。其中，主要包括：我國信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題、來自中小企業(yè)的風(fēng)險、公司治理結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生、中小企業(yè)技術(shù)裝備普遍落后,產(chǎn)品在市場上競爭力不強(qiáng)、來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險、擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險能力較弱、來自協(xié)作銀行的風(fēng)險、政府部門不適當(dāng)干預(yù)引發(fā)的風(fēng)險、政府進(jìn)行有效監(jiān)管,制定了較為完備的法律體系、注意避免政府直接干預(yù)造成的風(fēng)險、建立了較為完善的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制、形成了比較健全的風(fēng)險內(nèi)部控制制度、完善擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī),加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管、加強(qiáng)對受保企業(yè)的監(jiān)督檢查等，具體請詳見。

【摘要】我國信用擔(dān)保業(yè)是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè)。由于經(jīng)營的對象大多是金融機(jī)構(gòu)不愿貸款的信用等級較差的中小企業(yè),使得該行業(yè)具有高風(fēng)險性特征,因此,借鑒國際經(jīng)驗,切實加強(qiáng)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險管理,顯得尤為必要和緊迫。本文重點(diǎn)分析了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險,并提出了相關(guān)對策。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);信用擔(dān)保風(fēng)險;風(fēng)險控制

近幾年來,我國信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題,在市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著日益重要的作用。但是,我國信用擔(dān)保業(yè)畢竟是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè),缺乏成熟的經(jīng)營模式和管理經(jīng)驗,加之作為其服務(wù)對象的中小企業(yè)信用缺失、與貸款銀行的協(xié)作關(guān)系扭曲以及來自政府部門的不適當(dāng)干預(yù),使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險十分突出,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于遭受了嚴(yán)重的風(fēng)險損失已難以為繼。為此,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防范與控制十分必要。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險

據(jù)調(diào)查,當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險主要來自以下幾個方面:

一、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性和緊迫性

資金不足問題目前已成為我國中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題。融資困難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而通過對融資困難的原因進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保困難又是“瓶頸”中的“瓶頸”。由于中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，實力弱，因而融資風(fēng)險大，而中小企業(yè)又沒有相應(yīng)的擔(dān)保體系為其進(jìn)行融資擔(dān)保，所以，銀行及其他金融機(jī)構(gòu)從風(fēng)險控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對中小企業(yè)進(jìn)行融資，從而造成中小企業(yè)的發(fā)展不能得到足夠的融資支持。所以，就我國目前的經(jīng)濟(jì)狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)而言，構(gòu)建中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系勢在必行。

信用擔(dān)保是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動，它介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔(dān)保人對商業(yè)銀行作出承諾，對企業(yè)提供擔(dān)保，從而提高企業(yè)的資信等級。通過構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，可以建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關(guān)系，提高中小企業(yè)的信用程度，推動我國信用制度的改革與發(fā)展。同時，作為我國中小企業(yè)服務(wù)體系的一個重要組成部分，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系近期內(nèi)主要是解決中小企業(yè)融資困難的問題，長期目標(biāo)是促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展，充分發(fā)揮中小企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)、增加財政收入、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新以及推動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展等各方面的作用。

其實，有些國家早已建立了比較完備的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。日本有52個信貸擔(dān)保公司，在此基礎(chǔ)上，還有一個全國性信貸擔(dān)保聯(lián)合會，它同日本小企業(yè)信貸保險公司一道致力于為日本的中小企業(yè)提供信貸擔(dān)保服務(wù)。韓國有專門為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保的信用保證基金，其資金來源，中央一級全部由中央政府出資，地方一級則由地方政府和企業(yè)各出50％。菲律賓于1984年成立了中小企業(yè)擔(dān)保基金會，該基金會擔(dān)保85％的貸款補(bǔ)償，一旦貸款無法償還，基金會承諾向貸款銀行支付所擔(dān)保的貸款部分。因此，我國應(yīng)借鑒國外的一些經(jīng)驗，根據(jù)我國的具體情況，及早構(gòu)建我國中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系。實際上，我國政府已經(jīng)認(rèn)識到構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性和緊迫性，早在1998年10月，全國推動中小企業(yè)發(fā)展工作小組第一次會議決定起草《關(guān)于鼓勵和扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策意見》，并確定將解決中小企業(yè)融資難擔(dān)保難問題作為突破口；12月召開的全國經(jīng)貿(mào)會議決定在江蘇鎮(zhèn)江、山東濟(jì)南、安徽銅陵等地組織開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)；1999年6月14日，根據(jù)中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神和國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的指示，同時征求了中國人民銀行、財政部等部門的意見，國家經(jīng)貿(mào)委印發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》。與此同時，全國各地對構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系也積極地進(jìn)行了一些探索：1994年，上海城市信用社開辦了中小企業(yè)風(fēng)險擔(dān)保基金貸款業(yè)務(wù)，基金由各區(qū)政府財政撥款和企業(yè)共同出資設(shè)立，以會員制的形式為企業(yè)貸款提供擔(dān)保；1997年，中囤民生銀行上海分行參與成立了虹口區(qū)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展基金，主要為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保服務(wù)，并由專業(yè)的擔(dān)保公司操作；而最近北京市財政局、中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司和北京首都創(chuàng)業(yè)集團(tuán)三方簽訂的《關(guān)于設(shè)立北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金并聯(lián)合開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的框架協(xié)議》、《北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金管理辦法》和《北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金實施細(xì)則》更是為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立提供了很好的范本。

二、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的設(shè)想

構(gòu)建我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，應(yīng)該遵循“借提供信用保證，達(dá)到促進(jìn)中小企業(yè)融資目的，進(jìn)而協(xié)助中小企業(yè)健全發(fā)展、經(jīng)濟(jì)成長與社會安定”的宗旨來進(jìn)行。同時，根據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委印發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，還應(yīng)嚴(yán)守三條指導(dǎo)原則：(1)支持發(fā)展與防范風(fēng)險相結(jié)合的原則。(2)政府扶持與市場化操作相結(jié)合的原則。(3)開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的原則。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題

中小企業(yè)信用擔(dān)保這兩年發(fā)展迅速，有的擔(dān)保企業(yè)資金實力較強(qiáng)，風(fēng)險管理比較審慎，風(fēng)險控制較好，代償率較低；大多數(shù)的擔(dān)保企業(yè)規(guī)模較小，自身發(fā)展艱難。由于中國擔(dān)保行業(yè)存在的“先天不足，后天失調(diào)”的問題，因此中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展也同樣存在以下問題

1、缺乏責(zé)權(quán)明確的監(jiān)管主體

商業(yè)性中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然名義上由國家發(fā)展改革委員會會同財政部管理，但從實際情況看中國對擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒有明確的監(jiān)管主體，也沒有統(tǒng)一的制度、辦法來規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保行為。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立沒有統(tǒng)一的依據(jù)；二是沒有市場準(zhǔn)入制度，如規(guī)定最低的資本金，完善的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，具有專業(yè)知識的人員等；三是對業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍沒有硬約束，相當(dāng)部分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)既從事?lián)I(yè)務(wù)又從事投資業(yè)務(wù)，擔(dān)保業(yè)務(wù)實際上成了一些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的副業(yè)。

2、法律制度建設(shè)滯后，制約了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展

目前中國信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，如信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、監(jiān)督管理、會計制度、風(fēng)險處置、市場退出等方面法律規(guī)范均是空白。目前主要適用的擔(dān)保法律法規(guī)都是早些年制定的，如1995年頒布的《中華人民共和國擔(dān)保法》，該法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)。1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來，國家經(jīng)貿(mào)委和財政部分別了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但主要針對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄。另外，《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》等法律對擔(dān)保業(yè)務(wù)尚有規(guī)定不明確、甚至不適用的地方。

中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司是政府投資成立的專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，注冊資本金3．8億元。公司從1999年成立以來，以服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，支持地方中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，堅持政策性導(dǎo)向、公司化管理、市場化運(yùn)作，累計為地方中小企業(yè)提供擔(dān)保73億元，累計支持企業(yè)1800多戶。公司被中國聯(lián)合資信評估公司評為aa+級信用，被國家發(fā)改委主持的全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)席會議評為全國十大最具影響力的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

中小企業(yè)融資難是個普遍性的問題，正如全國各地一樣，地方中小企業(yè)的快速發(fā)展也受到資金問題的困擾。多年來，市委、市政府一直高度重視中小企業(yè)發(fā)展問題，先后出臺一系列重大舉措，包括中小企業(yè)融資試點(diǎn)工作、信用體系和擔(dān)保體系建設(shè)、做大作強(qiáng)起龍頭帶動作用的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)等。國家開發(fā)銀行四川省分行主動服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，發(fā)揮開發(fā)性金融在解決地方經(jīng)濟(jì)“難點(diǎn)”、“熱點(diǎn)”方面的作用，大膽探索創(chuàng)新，在銀行界率先與當(dāng)?shù)卣献鳎_展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，促進(jìn)信用體系和融資擔(dān)保體系建設(shè)。這一舉措為解決當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)融資難問題開辟了新的途徑，對地方經(jīng)濟(jì)尤其是縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義。中小企業(yè)擔(dān)保公司作為當(dāng)?shù)刈畲蟮恼咝該?dān)保機(jī)構(gòu)，在市委、市政府的關(guān)心支持下，在市中小企業(yè)局的指導(dǎo)和幫助下，公司密切與開發(fā)銀行四川省分行、各區(qū)縣政府和平臺公司合作，抓住機(jī)遇，求實創(chuàng)新，發(fā)揮市級平臺公司的龍頭作用，充分利用好開發(fā)性金融資源，支持地方中小企業(yè)發(fā)展，使開發(fā)性金融支持中小企業(yè)融資擔(dān)保工作取得顯著成效。

一、基本情況

中小企業(yè)擔(dān)保公司與開發(fā)銀行四川省分行合作開展中小企業(yè)融資擔(dān)保工作正式起步于10月，新津縣作為首批試點(diǎn)縣與開發(fā)銀行簽訂合作協(xié)議，獲得授信5000萬元。12月，第一批10戶企業(yè)共1200萬貸款得到落實。經(jīng)過近一年的試點(diǎn)，初開始向其他區(qū)縣全力推進(jìn)。截至底，全市20個區(qū)市縣與開發(fā)銀行簽訂合作協(xié)議，協(xié)議貸款總金額22億元。其中新津、高新區(qū)、金牛區(qū)、雙流等14個區(qū)縣已正常開展業(yè)務(wù)，另有3個區(qū)縣的首批貸款正在落實。另外，開發(fā)銀行四川省分行、中小企業(yè)擔(dān)保公司分別與高新區(qū)天府軟件園、雙流蛟龍工業(yè)港、青羊區(qū)工業(yè)集中發(fā)展區(qū)(西區(qū))簽訂了融資擔(dān)保合作協(xié)議，協(xié)議金額4億元。同時，中小企業(yè)擔(dān)保公司通過開發(fā)銀行一億元的軟貸款支持，增加了注冊資本，擔(dān)保資金實力進(jìn)一步夯實。經(jīng)兩年左右的運(yùn)達(dá)作，開發(fā)銀行中小企業(yè)融資工作累計發(fā)放貸款6億多元，其中，僅新增客戶177戶，貸款規(guī)模4.78億元。

兩年來，在開發(fā)銀行四川省分行、中小企業(yè)擔(dān)保公司、區(qū)縣政府平臺公司和中小企業(yè)的共同努力下，開發(fā)性金融支持中小企業(yè)貸款工作取得了顯著成效。獲得貸款支持的中小企業(yè)整體上銷售規(guī)模、利稅、勞動就業(yè)水平都有明顯增長，促進(jìn)了中小企業(yè)成長，推動了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。以新津縣為例，獲得貸款支持的18家企業(yè)營業(yè)收入平均增長18％，總?cè)霂於惤鸨壬夏晖谠黾?200萬元，安置農(nóng)村勞動力和城鎮(zhèn)下崗人員1200名。18戶獲得貸款企業(yè)中，新培育上百萬稅收企業(yè)2家，新培育規(guī)模以上企業(yè)3家。雙流縣獲得開行貸款支持的29家企業(yè)，入庫稅金比往年平均增加54．48％，高出全縣平均水平32個百分點(diǎn)。受金融生態(tài)惡化影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對落后的金堂、蒲江縣，金融機(jī)構(gòu)已多年沒有在當(dāng)?shù)匦略鲑J款規(guī)模，中小企業(yè)發(fā)展受到資金短缺嚴(yán)重制約。通過開發(fā)銀行中小企業(yè)融資平臺，金堂有6家，浦江有5家企業(yè)獲得開行貸款，實現(xiàn)了擔(dān)保公司在這兩個區(qū)縣融資擔(dān)保業(yè)務(wù)“零”的突破。

目前，開發(fā)銀行中小企業(yè)融資擔(dān)保的市縣兩級構(gòu)成的中小企業(yè)融資平臺和網(wǎng)絡(luò)體系已搭建起來，體系和運(yùn)作機(jī)制已基本建立并初步完善。兩年來運(yùn)作正常，無一筆貸款逾期現(xiàn)象。許多企業(yè)獲得貸款支持的同時，管理規(guī)范程度和水平有所提高，誠信意識明顯增強(qiáng)。開發(fā)性金融支持中小企業(yè)貸款在金融界起到示范和帶動作用，許多銀行分支機(jī)構(gòu)受其帶動，開始把新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)放在中小企業(yè)項目上。多家金融分支機(jī)構(gòu)正在與我公司接觸，商討如何借鑒開發(fā)性金融支持中小企業(yè)的經(jīng)驗和運(yùn)作模式，與我公司建立起長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。

一、研究背景

長期以來,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的信貸需求難以得到滿足是困繞實際部門和理論界的難點(diǎn)問題。近年來，中央著力在資金供給層面上深化了農(nóng)村金融體制改革，采取放寬農(nóng)村金融市場準(zhǔn)入條件、發(fā)展村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司等新型農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)及農(nóng)村小額信貸組織、完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)、拓寬農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)范圍、組建郵政儲蓄銀行等一系列措施，以引導(dǎo)資金逐步回流農(nóng)村地區(qū)。然而，這些措施卻未能從根本上解決農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的融資難問題。農(nóng)業(yè)部的一項調(diào)查表明,2002年37家省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)總的貸款資金需求滿足率為60.4%,其中中部地區(qū)為58.3%,西部地區(qū)僅為47.9%。農(nóng)村中小企業(yè)貸款難現(xiàn)象更是普遍；全國農(nóng)村固定觀察點(diǎn)2003年的調(diào)查數(shù)據(jù)也表明,農(nóng)村居民特別是種養(yǎng)大戶有強(qiáng)烈的貸款需求,但發(fā)生借款行為的農(nóng)戶僅占調(diào)查農(nóng)戶總數(shù)的19.5%,并且借款農(nóng)戶中僅有32.8%的借款是從銀行和信用社獲得［1］。難以獲得有效的信貸支持已經(jīng)阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，同時更加劇了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡。

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的信貸需求長期以來難以得到滿足,除了國家長期以來城市導(dǎo)向的信貸資源配置戰(zhàn)略和農(nóng)村金融體制改革滯后等原因之外,農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)制不健全使金融供給與需求之間不能對接無疑也是重要原因。為了防范違約風(fēng)險,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)普遍采用擔(dān)保貸款的形式向農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體發(fā)放貸款。但是，擔(dān)保貸款卻受種種因素的制約，從而造成了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的貸款難問題。顯然,如果不引入新的制度安排,僅靠金融機(jī)構(gòu)的行為選擇與政府“一廂情愿”的鼓勵,是無法促使農(nóng)村金融交易有效進(jìn)行及拓展的,農(nóng)戶與農(nóng)村中小企業(yè)的融資困境也必將長期持續(xù)下去。因此，深入考察農(nóng)村信貸融資的擔(dān)保約束及其成因，并提出緩解擔(dān)保約束的制度安排，對緩解農(nóng)村融資難問題有重要意義。

二、農(nóng)村信貸融資的擔(dān)保約束與農(nóng)村融資難問題

在農(nóng)村金融市場上,事前金融合約的達(dá)成既受客觀自然風(fēng)險的影響,還受借貸雙方信息不對稱所導(dǎo)致的信用風(fēng)險的制約。為了防范違約風(fēng)險,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)普遍要求借款人提供擔(dān)保條件，如實物抵質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押或保證擔(dān)保等,并在融資契約中明確規(guī)定擔(dān)保違約責(zé)任。何廣文（2002）等通過對全國6個省區(qū)的18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、6個縣級聯(lián)社、4個農(nóng)業(yè)銀行基層辦事處和57戶農(nóng)戶的調(diào)查表明,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款基本都要求借款人提供擔(dān)保。按貸款額度算,各種形式的擔(dān)保貸款占貸款總額的72%,而信用貸款僅占28%,主要擔(dān)保貸款形式為抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押擔(dān)保貸款和保證擔(dān)保貸款,其比例分別為18.2%、12.6%和40.2%［2］。從對不同地區(qū)進(jìn)行的個案調(diào)查來看,情況基本類似,對西部地區(qū)重慶市的一個典型調(diào)查表明,農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款總額中,擔(dān)保貸款占74%；而對東部地區(qū)江蘇省張家港市的調(diào)查則表明,地處經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)農(nóng)村的信用社工商業(yè)貸款占比較高,其信用貸款占比例則更低,僅有2.41%,絕大多數(shù)是擔(dān)保貸款。據(jù)筆者（2009）對福建省閩清縣和邵武市（縣級市）農(nóng)村信用聯(lián)社、南安市（縣級市）農(nóng)村合作銀行等不同區(qū)域的調(diào)查表明：閩清縣農(nóng)村信用社2001—2008年農(nóng)戶貸款中各種抵押擔(dān)保貸款占比在90%—95%，信用貸款只占不到10%的比例［3］；邵武市農(nóng)村信用聯(lián)社2008年對信用農(nóng)戶發(fā)放小額信用貸款占10%左右，其他農(nóng)戶貸款都要求有各種形式的擔(dān)保及抵押，對中小企業(yè)的貸款都須要不同形式的抵押和擔(dān)保，如房產(chǎn)、產(chǎn)房、機(jī)器設(shè)備、原材料、產(chǎn)品等資產(chǎn)抵押；南安市農(nóng)村合作銀行對中小企業(yè)貸款都須要不同形式的抵押和擔(dān)保，農(nóng)戶貸款主要是農(nóng)戶聯(lián)保貸款或擔(dān)保貸款，小額信用貸款逐步退出，只占1%左右。然而，這與農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶普遍存在的抵押擔(dān)保品不足的現(xiàn)實相悖。據(jù)統(tǒng)計，我國90%以上的中小企業(yè)都建在農(nóng)村地區(qū)（縣域或鄉(xiāng)鎮(zhèn)）,廠房用地多是租用的集體用地、宅基地等,農(nóng)村中小企業(yè)不擁有該用地的土地使用權(quán)及其依法處分權(quán),導(dǎo)致農(nóng)村中小企業(yè)所有的有限的不動產(chǎn)資源無法有效地用于擔(dān)保貸款,農(nóng)村中小企業(yè)可供擔(dān)保的不動產(chǎn)資源嚴(yán)重受限［4］。農(nóng)戶本身可抵押的價值極低甚至為零。這主要是由于中國的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較落后，農(nóng)戶的價值儲備有限，符合可抵押、質(zhì)押條件的特別是易于進(jìn)入市場實現(xiàn)價值的資產(chǎn)并不多。抵押擔(dān)保難問題是當(dāng)前農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶“貸款難”和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)“放款難”矛盾的焦點(diǎn)所在。擔(dān)保約束造成了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)難以拓展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的信貸需求難以得到滿足。根據(jù)全國人大常委會關(guān)于圍繞“三農(nóng)”問題開展執(zhí)法檢查和工作調(diào)研的部署，2004年5月，全國人大常委會金融支農(nóng)問題調(diào)研組對金融支農(nóng)問題進(jìn)行了專題調(diào)研。由國家統(tǒng)計局農(nóng)調(diào)隊對農(nóng)戶固定調(diào)查點(diǎn)進(jìn)行的抽樣調(diào)查來看，多數(shù)農(nóng)戶從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（銀行和農(nóng)村信用社，下同）得到貸款難度較大。2000年至2003年，農(nóng)民每人每年從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)借入資金65元。據(jù)湖南農(nóng)調(diào)隊對全省3700戶農(nóng)戶的抽樣調(diào)查，2003年從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)得到貸款的農(nóng)戶有218戶，所占比例僅5.9%；據(jù)江西省農(nóng)調(diào)隊對全省2450戶農(nóng)戶的抽樣調(diào)查，2003年有574戶有借貸行為，占23.4%，其中從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)得到貸款的有120戶，占被調(diào)查農(nóng)戶的4.9%；從2001年至2003年，從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)得到的貸款僅占農(nóng)戶總借貸額的13-23%左右。據(jù)安徽省農(nóng)委從農(nóng)村調(diào)查點(diǎn)了解的情況，2003年農(nóng)民戶均借款中，來自農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的占12.6%。農(nóng)戶從農(nóng)村的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得貸款困難成為一個普遍現(xiàn)象［5］。根據(jù)全國農(nóng)村固定觀察點(diǎn)提供的資料以及張捷(2003)、王靜(2004)、馮興元(2004)等人的研究表明,農(nóng)戶與農(nóng)村中小企業(yè)從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中得到的融資只占其需求的50%［6［］7［］8］。

三、農(nóng)村信貸融資擔(dān)保約束的原因