小微企業論文范文

導語：如何才能寫好一篇小微企業論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）財政資金支持

為了扶持小微企業的發展，遼寧省設立了中小微型企業發展專項資金，并不斷擴大其規模。2012年，遼寧省本級專項資金從4800萬元增加到1億元，各市設立的中小微型企業發展專項資金，也在現有規模的基礎上隨財力增長適當增加資金額度。小微企業發展過程中，貸款難、擔保難成為主要問題。為此，遼寧省市兩級都建立了中小微型企業貸款擔保風險補償專項資金，省本級財政每年安排該專項4000萬元。此外，遼寧省還鼓勵各市建立創業種子基金，2012年省本級財政安排5000萬元，按各市建立的創業種子基金額度10%的比例給予補助。2012年，遼寧省財政安排了1000多萬元的中小微型企業“專精特新”專項資金，支持中小微型企業“專精特新”項目，省市兩級政府支持企業發展專項資金用于中小微型企業的比例不低于50%。

（二）稅費減免

近幾年，國家將扶持中小企業特別是小微企業的發展作為一項重要任務。為了切實減輕小微企業的負擔，國家提高了增值稅和營業稅的起征點。遼寧省執行月銷售額或營業額2萬元的國家規定上限標準，擴大了優惠政策的覆蓋范圍。此外，遼寧省還將減半征收城鎮土地使用稅和房產稅的政策從2012年底延期執行到2015年底。同時，遼寧省認真落實國家對小微企業的企業所得稅和印花稅優惠政策。根據規定，對年應納稅所得額不超過6萬元的小型微利企業，在2012年1月1日至2015年12月31日期間按20%的稅率減半征收企業所得稅。對金融機構與小微企業簽訂的借款合同，在2011年11月1日至2014年10月31日免征印花稅。另外，遼寧省還清理涉小微企業行政事業性收費，自2012年1月1日至2014年12月31日，免征小微企業部分行政事業性收費。

（三）政府采購

為了進一步發揮政府采購對促進小微企業發展的作用，遼寧省在政府采購中給予了小微企業購買商品或服務的優先考慮。針對小微企業在政府采購中比例不高的問題，遼寧省提高了小微企業貨物、工程和服務在政府采購中的比例，要求采購預算總額的30%要面向中小微型企業采購，其中不低于60%的比例留給小微型企業。

二、遼寧省促進小微企業發展財政政策存在的問題

盡管遼寧省出臺的各項財政政策在促進小微企業發展中起到了重要作用，但是這些政策在實施過程中還存在一些問題，主要表現在以下幾個方面：

（一）財政性資金投入不足且分散

遼寧省雖然不斷擴大中小微型企業發展專項資金的規模，但是與經濟發達的省份相比，遼寧省各級財政對小微企業

的支持力度仍然不夠。特別是各市設立的中小微型企業發展專項資金，總體規模普遍較小，隨財力增長而增加的資金額度各市差距較大，并且隨意性較強，難以適應小微企業發展的實際需要。另外，各級政府對小微企業資金進行多頭管理，難以將財政性資金集中起來，進行組合安排、配套使用，導致財政性資金支持小微企業的整體效果不明顯，很難形成政策合力，削弱了財政性資金對遼寧省小微企業扶持的力度。

（二）對小微企業融資的扶持力度較小

遼寧省對于小微企業實施的政策關于融資這個問題涉及較少，目前主要是設立貸款擔保風險補償專項資金，還不能夠很好地幫助企業解決融資難題。現行的優惠政策存在嚴重的單向性，而缺少一種良性的雙向互動性，很少有政策來推動金融機構主動向小微企業提供充分的貸款。雖然遼寧省政府為強化小微企業的融資能力而專門設立了一些信用擔保機構，但是政府對于這些擔保機構往往缺乏系統化的長期資金支持，而只是在開始時注入一筆資金。而由于這些機構所扶持的小微企業規模小，貸款額也較小，所以這些機構通過貸款所得的收入相對來說也很少，因而不能維持其自身的生存，更不能實現可持續發展。另外，這些機構在擴展擔保業務的同時也增加了自身的經營風險，而且這些機構由于沒有銀行實現風險共擔，不能將風險部分的傳遞出去，因而只能夠獨自承擔巨大的經營風險。而且，擔保機構自身也存在很多經營問題，如不規范動作。有些擔保機構分工不明確，內部管理混亂，政府與企業交混在一起，因而在日常運營中易受到政府行為的干擾，難以實現自主經營，更難以從根源上幫助小微企業實現融資的目標。

（三）財政補貼力度不夠，效率不高

遼寧省財政補貼數額不夠高，補貼資金不集中，分散在多個部門。由于這些部門不能形成統一的步調，因而很難達到總體大于部分之和的效果，因而造成政府雖然有所投資，但資金利用效率仍然偏低的現狀。另外，財政部門沒能夠就補貼資金的利用形成一個系統化的管理體系，有時候資金已經補貼下來，但是相關部門對于這筆資金的利用沒有明確的使用途徑并進行很好地規劃，從而造成資金不能夠很好地發揮其應有的作用。同時，由于對補貼資金的使用和管理鏈條不完善，很容易在監管方面造成漏洞，從而出現部分官員監守自盜，私自挪用公款，導致小微企業真正享受到的優惠很少。此外，由于政府財政補貼不到位，不能夠很好地發揮對小微企業的科技創新的引導和推動作用，這使得小微企業在與大企業的競爭中處于絕對的劣勢。

（四）政府采購制度不健全

盡管政府采購政策中存在對小微企業的政策傾斜，但是法律法規中并沒有對政府采購進行強制規定，使得政府往往在產品競標中還是走形式，沒能夠真正實現對小微企業的照顧和公平競爭。此外，由于現行的采購政策對于產品生產商的資質要求偏高，而小微企業由于自身規模的限制往往很難達到這一標準。因此，對小微企業的政府采購政策也常常因企業自身的規模約束或產品質量約束而在實際操作中變得難于執行。

三、促進遼寧省小微企業發展的財政政策建議

（一）加大財政資金投入

廣東省財政在2003年至2008年每年安排2億元專項資金用于扶持中小企業發展，2012年將這一數額提高到2.5億元。相比之下，遼寧省雖然已將中小微型企業發展專項資金增加到1億元，但是規模還是偏小，無法滿足需要。因此，遼寧省應當繼續加大對小微企業的支持力度，增加直接財政性資金的投入。對于各市設立的中小微型企業發展專項資金，省政府應當對其隨財力增長而增加的資金額度或比例做出具體規定。同時，遼寧省級財政還應當進一步增加“專精特新”專項資金的撥款數額，要求各市級財政按照不低于1:1的比例提供配套資金。對于創業期的小微企業，政府應該給予一定的資金支持，幫扶小微企業順利渡過初創期進入成長期。此外，針對遼寧省小微企業扶持資金存在的多頭管理、責任不清等問題，應統籌和整合各項政策資金，切實提高有限資金的使用效率。

（二）加大對小微企業的融資支持

為了更好地解決小微企業的融資難題，遼寧省應當加大對中小微型企業貸款擔保風險補償專項資金的撥款力度。除此之外，遼寧省應當建立以市級財政為引導和支撐、省級財政按一定比例出資支持、民間資本參與的多層次小微企業信用擔保體系。政府要動用各部門力量加快建設小微企業的誠信評級系統，促進信用信息在政府部門、擔保機構、銀行和企業間順暢交換和使用。同時，要對政策性擔保機構的建立和發展予以嚴格要求，并建立相輔助的法律程序，來監督管理這些專門的擔保機構。在此基礎上，要發揮政府的監督職能，嚴厲監管擔保機構的財務制度和內部控制制度，使這些專門建立的政策性擔保機構可以充分發揮作用。為了解決下屬市級政府出資設立的擔保機構的后續資金問題，省級財政必須建立財政資金的支持和補充機制，來保證政策性信用擔保機構可以有充足、穩定的資金支持，壯大擔保機構的實力，增強擔保機構在抵御風險方面的能力。另外，可以成立專門的小微企業信用擔保協會，作為中間機構，幫助擔保機構與政府進行流暢的信息溝通，并為小微企業提供咨詢服務以及對從業人員進行相關的業務培訓。信用擔保協會應當對所有會員單位進行統一管理，評選優質單位進行鼓勵，對惡意破壞行業規章的單位進行管制處理，提高行業的信息流通度，建立健全小微企業以及相關信貸擔保單位的資信檔案體系，實現信息資源共享。省市兩級財政還可以通過補貼擔保費或貼息等方式，支持符合條件的小微企業通過私募債券、集合票據、集合債券、區域集優等方式擴大融資。

（三）加大財政補貼力度，加強管理

遼寧省要加大對小微企業的財政補貼力度，加快制定具體的實施辦法，將資金進行集中處理，統一發放，保證財政補貼能夠做到專款專用，使得政府對小微企業的資金支持可以形成一條完整的鏈條，從而做到持久穩定地為小微企業提供支持和幫助。同時，要積極有效地發揮財政補貼的引導作用，導向性地支持小微企業科技創新、結構升級和環保低能，帶動社會資金支持小微企業發展。為了推動小微企業專業化、精細化、特色化、新穎化發展，推進品牌建設，培育出創新能力強，具有競爭力的小微企業群體，遼寧省財政應當進一步加強對“專精特新”項目的補貼力度。此外，政府可以通過補貼展位費和公共組織費等方式，支持小微企業參加各類重點展會，拓展產品銷售渠道。需要強調的是，在利用財政補貼支持小微企業發展的過程中，必須加強對相關資金使用效率的監督和考核，否則不僅會造成資金浪費，而且會打擊其他小微企業的積極性。（四）健全政府采購支持小微企業的相關制度盡管我國在鼓勵政府選購小微企業產品上頒布了相關的法律法規，但是這些法律法規相對實踐來說還是比較籠統，對實際操作的指導不夠細致。因此，遼寧省應當在《政府采購法》的基礎上，健全政府采購相關制度，擴大小微企業產品在政府采購計劃中的份額。可以考慮在滿足財政部門自身運轉和不影響公共服務質量的前提下，按照不低于預算總額20%的比例面向小微企業進行政府采購。對于一些非專門面向中小企業的項目，政府可以在采購評審中適當給予小微企業不超過10%的價格扣除。考慮到小微企業本身實力有限，單獨競標往往成功率不高，政府應當鼓勵大中型企業與小微企業組成聯合體共同參與競標。為了保證大中型企業的積極性，政府可以規定，如果小微企業的協議合同金額占到聯合體協議合同總金額的30%以上，可給予聯合體5%以內的價格扣除。此外，還可以采用分割招標的方式，對于單個小微企業無法消化的大額訂單進行有機分解，使得拆分后的多個訂單可以被多個小微企業進行公開競標，從而使這些小微企業都能獲得更多公平的競爭機會。

四、結語

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從實踐來看，對銀行而言，小微企業信貸業務主要存在如下風險：

1．企業主個人的信用道德風險。我國民營企業的發展史決定了其管理模式往往是家族式的，家族式管理在實踐中往往又演變成家長式管理，這一點在小微企業中表現尤為突出。對小微企業而言，其經營管理、發展沉浮往往決定于某一位企業主的能力和好惡。對企業而言，這位企業主就是說一不二的主宰，就是“一言堂”，他的副手們可能只是言聽計從、看他臉色拿薪水的打工者。現代企業制度下的科學決策、民主監督只能由企業主個人喜好而定。那么，在小微企業，其領導者個人的一切便可以代表企業的一切，企業主的個人素質和行為主導企業的素質和行為。所以，從某種意義上講，小微企業的信用狀況直接決定于企業主的個人信用道德。企業主個人信用道德好，則企業信用就好；企業主個人信用道德差，則企業信用差。從一個企業的發展歷程來看，其在發展初期有著強烈的擴張沖動和逐利本性，小微企業尤其如此。由于社會征信體系尚不完善，信息披露制度不成熟，失信行為不易被曝光，不能對失信者構成威脅，企業失信成本低，因此這種擴張沖動和逐利本性往往會直接“腐蝕”企業主個人的信用道德。這對銀行來說便是小微企業客戶最直接和最大的風險。為什么各地頻頻出現老板跑路現象？為什么有的小微企業對銀行、對他的客戶采取是“打一槍換一個地方”策略？這就是其企業主個人及其企業的信用策略。從近幾年銀行在小微企業遭受的資產損失來看，究其根本原因，恐怕有關企業主個人的信用道德原因是要排前列的。而與此相比，國有大中企業的信用狀況便要好得多了。

2．企業財務風險。企業財務承接企業主個人信用道德風險。對企業主個人而言，企業是我的，企業財務管理就是我家的財務管理，隨我怎么管都行，遵循國家的、社會的企業財務管理規定有時只是迫不得已。所以，不少小微企業的財務管理存在極大的隨意性和不確定性，日常財務管理缺乏連續性。今天賬上有幾百萬資金，明天就可能蒸發得無影無蹤。出于種種考慮，不少小微企業日常結算都通過企業主或財務人員的個人賬戶進行。財務不實，報表失真，甚至不少企業根據不同需要同時做著幾套賬，來什么人上什么菜，爭取“皆大歡喜”。社會層面的監督又往往流于形式。因此對銀行而言，這些小微企業的財務狀況就是不可控的，或無能為力去控的，從而形成防不勝防的風險，甚至是陷阱。另外，在社會資金面緊、銀行融資相對困難的情況下，不少小微企業往往會通過民間高息借貸進行融資，極易引發企業資金鏈斷裂，產生真正的財務風險。如長三角地區近年來因民間高息融資致使資金鏈斷裂，導致了小微企業甚至大中型企業的倒閉潮、老板跑路潮。

3．政策性風險。從企業發展狀況看，不少小微企業往往是對熱門行業“一哄而上”，或在國有企業周圍“查漏補缺”，是核心企業生產經營鏈條的一個環節，其受國家宏觀經濟政策的影響相比國有企業要大得多，而其抗風險能力相比國有企業要弱得多。今后一個時期，國家實行經濟轉型和結構調整，鋼鐵、水泥、煤炭、汽車等傳統產能過剩行業的發展空間將被嚴格限制。國家調控這些行業，不是不讓這些行業發展，而是控制盲目發展。而這些行業往往又是老牌國有企業已成為骨干的行業，國有企業因為“樹大根深”，在調控中還需其發揮骨干作用，而“一哄而上”或“查漏補缺”發展起來的小微企業便很難不成為宏觀調控的直接對象，船小反而不好掉頭。隨著國家對環保問題的嚴厲整治，不少以犧牲環境為代價或以高耗能為主發展的小微企業將隨時面臨環保政策風險。因此，筆者認為，小微企業面臨的政策性風險相比國有企業要大得多。

二、小微企業信貸風險的防范

相比國有企業，小微企業的風險雖然要大，但只要我們認識到位，防范措施到位，其風險還是可防可控的。

1．重點考察企業主個人信用道德狀況。由于企業主個人信用道德直接決定著企業的信用狀況，在與小微企業開展信貸業務時，銀行要了解企業的經營管理和財務狀況，但又不能被企業的經營狀況和財務狀況所局限，更重要的是首先要認真考察企業主個人素質和信用狀況，通過深入企業內部了解其管理能力和管理現狀，特別重要的是通過企業征信系統、與其發生業務關系的銀行、工商稅務部門、其上下游客戶等去側面了解和印證該企業的信用狀況，從而了解和印證企業主個人的信用狀況。通過個人征信系統、法院公告系統、社會交往、搜索引擎等互聯網信息了解企業主個人道德狀況，只有在較好地把握企業主個人信用道德的基礎上，才能決定與其是否開展業務關系。對那些經營狀況雖然很好，但企業主個人有不良信用記錄的企業，決不能被其一時繁榮所迷惑。

2．以實地調查應對財務風險。鑒于小微企業財務管理的隨意性和財務報表可信度不高的特點，對小微企業經營狀況要以非財務分析為主，以財務分析為輔，基本的策略就是以實地調查彌補財務分析的不足。客戶經理要本著對工作高度負責的精神，深入企業，獲取第一手材料，提高評估的真實性和結論的準確性。通過實地調查核對企業的納稅憑證，查看交易合同或走訪交易對手，確認企業銷售發展情況。通過查看水費、電費單據等確定企業生產經營是否正常。通過查看銀行賬戶流水，確認企業現金流是否正常。通過查看生產設備、存貨確認企業是否有正常的生產能力。通過走訪工商、稅務或交易對手，查看企業資信情況等等。這樣，經過大量實地調查，結合企業財務報表，去偽存真，取得企業真實的經營信息，從而對企業準入與否做出正確判斷。切不可單純依靠企業提供的財務信息簡單分析判斷，甚至為了營銷貸款人為隱藏或粉飾企業的某些缺陷，影響后臺決策。同時，對小微企業的貸后管理，財務報表要收集，但更重要的還是以現場監控為主，按時對上述企業生產經營信息進行多角度實地取證，逐期比對分析，發現異常情況及時采取措施處置。

3．嚴格落實風險緩釋措施。對小微企業發放貸款，其保證條件必須高標準、嚴要求。要優先考慮采取抵押、質押的方式，爭取把貸款的安全性依附在有形的實物基礎上，并保證其合法性、合規性和手續齊全性。若采取擔保方式，優先選擇有擔保代償實力的擔保公司擔保，對擔保人的選擇也要嚴格要求，也應像對借款人一樣實行嚴格的準入制，在信貸審批程序中，對借款人、擔保人都應進行同樣嚴格考察和審查，不可重借款人，輕擔保人。

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1.1威客模式理論基礎

威客模式的核心是通過第三方互聯網平臺需求，并根據問題解決的難易程度，設定相應報酬，具有滿足條件的人通過平臺的信息渠道向者聯系，確定與企業經營者協定服務內容方式。威客模式的提出與發展是基于三個基本原理，一是BBS（電子公告牌）的組成與功能的離散；二是互聯網、新媒體、移動終端等新技術發展催化知識產業化、價值鏈化，使分散的知識個體通過新型互聯網技術等整合起來，并賦予相應的使用價值，形成社會人參與網絡智慧互動問答的動因；三是互聯網已經由先前的“技術聯網”發展為“智慧聯網”，在大數據的基礎上凸顯人類大腦的互聯，將人類大腦智慧與互聯網有機結合起來的聯網時代。威客模式中網絡平臺效應比較突出，威客模式的具體工作方式是基于“威客平臺”的基礎上完成的，如目前我國比較成熟的威客平臺有豬八戒、淘智、任務中國等，小微企業主可以根據自身的需要在相應的“威客平臺”上發表自身所需要的需求，在平臺上的眾多威客則根據自己的知識結構和能力參與解答相關需求，這種模式是一種新型的互聯網智力互動的“點對多”模式。

1.2威客模式在小微企業發展機制中的應用機制

由于在小微企業管理中應用威客模式需要在小微企業主和聯網威客之間進行智力互動，雙方的交流需要建立在有效交流之上，即小微企業主能夠將自己企業經營中的問題或者需求“轉換”成聯網威客能夠理解的內容，另外對于威客平臺方面，由于小微企業主在平臺上相關于企業經營的智慧資訊信息，可能涉及企業自身經營相關的機密性內容，需要做好相應的保密工作，如可以設計相應的“專屬通道”，“小微企業咨詢區”，讓相關聯網威客在咨詢前簽訂“保密協議”，力求在知識共享互動的同時能夠保障信息安全，不至于對小微企業的經營產生負效應。對于聯網威客而言，需要具備相應的小微企業管理咨詢經驗，最好是由富有公益心的，熱心于小微企業經營發展的人士構成。在網絡咨詢互動智力分享的過程中，還應考慮對每次咨詢活動的效果進行評價，可以給予“好評”、“中評”、“差評”的雙向評價權利，有效促進威客模式在小微企業管理中的應用，保障小微企業主、威客平臺、聯網威客三方之間的權益。

2、威客模式在小微企業發展機制中具體應用

2.1小微企業產品研發威客機制

小微企業往往在產品的研發中缺乏相應的專業人士和智力支持，且由于自身在資金、資源和管理方面處于有限劣勢，難以拓展產品開發的空間。將小微企業的產品開發通過威客平臺“牽線搭橋”，對應聯系相關的專業開發團隊，享受低成本、高質量的，且符合小微企業自身特點的優質開發服務，借助“產品開發虛擬企業模式”，整合產品開發威客團隊資源，通過互聯網連接賦予不同工作功能的威客，協同開發小微企業新產品。

2.2小微企業人力資源威客機制

小微企業人力資源管理一直是小微企業管理中的弱項和掣肘，小微企業通過威客平臺可以尋找到更好的適應自身發展的團隊，有助于小微企業打破傳統的“地域化”經營思想，將企業的運營互聯網化，推動SOHO（SmallOfficeHomeOffice）在小微企業經營管理中的應用，壓縮由于辦公方面產生的運營成本。在威客模式的高度智力互動共享的基礎下，可以優化小微企業的人員配置，建立良好的人才梯次，根據實際需要，通過威客平臺聘請專業的人力資源管理團隊，對自身企業人才團隊進行相應的心理測試、情景測試、勝任能力測試等素質測評，發揮威客模式的“海量人才”作用，高度靈活地對企業人才進行管理。通過威客平臺制定長期培訓計劃，建立學習型組織，促使企業內部員工參與企業管理、培訓的積極性，通過聯網威客的引入，營造良性的企業內部競爭機制，促進員工自我提升的積極性和樹立標桿，建立模范，及改進人力資源管理制度以期符合企業經營管理的需要。

2.3小微企業營銷推廣威客機制

小微企業在營銷推廣需要相應的營銷團隊進行，威客模式則為小微企業的營銷推廣提供廣泛的支持，小微企業可以通過威客平臺“懸賞”相應符合自身企業產品或服務的推廣方案，由相關的威客團隊予以完成，可以招募威客營銷團隊，完成企業自身推廣。威客團隊可以根據互聯網新媒體，在互動平臺中，如微博上進行相應的企業推廣業務，使用“便簽紙”進行宣傳，指充分利用日常辦公的便簽紙背面進行廣告印刷的一種新型平面廣告宣傳方式。通過威客營銷推廣團隊對企業市場進行深入、全面的調查，確定客戶群體，發掘隱形、潛在的客戶信息，有針對的進行推廣宣傳，擺脫以往的“海量”和“病毒營銷”的思維模式。通過招募不同地區的威客團隊，開拓本地區域外的市場，打破地域局限性，將自身的產品和服務優勢有效、高質量地傳遞給客戶，形成基本的客戶群體，并通過威客平臺，發掘可能成為對企業發展有益的客戶咨詢團隊，在客戶中再發掘“客戶威客”，通過和“客戶威客”之間的互動、交流，進一步掌握企業發展的方向，優化企業發展的策略。

2.4小微企業品牌價值提升威客機制

企業視覺識別VI(VisualIdentity)，是企業的靜態化的視覺傳達，是企業品牌的重要組成部分，包括企業標志、企業名稱、企業商標、標準字、標準色、象征圖形等。而傳統的小微企業的VI沒有經過專業化設計，在企業品牌的樹立與推廣中形成短板，制約了小微企業品牌的提升，在傳統的企業VI設計中，需要。小微企業可以通過威客平臺，搜尋相關能夠滿足企業品牌形象設計的威客團隊，以低成本、高質量設計企業VI。通過引入威客團隊，改進企業內部文化，促進企業凝聚力，增強企業品牌。

3、威客模式在小微企業發展運用機制應注意的問題

3.1充分考慮市場因素對威客模式運用的影響

小微企業運用威客模式，需要充分考慮市場因素，隨時關注市場價格、需求、供給的變化，結合市場上顧客需求的變化，選擇適合的威客團隊。做好前期的市場調研，充分認識市場情況，深思熟慮，不輕易、草率確定戰略和選擇戰術。

3.2與威客團隊充分溝通

與威客團隊充分溝通小微企業所需解決的問題，是充分利用威客團隊解決問題的前提。在與威客團隊的溝通中，需要注意將企業經營管理中的實際情況進行詳細說明，有針對性，能夠反映出企業真實的經營管理情況。最好能夠將小微企業的自身狀況，用問題樹、魚骨圖、關鍵路徑法、價值樹法和多因素評分法進行描述和分析。

4、結語

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由于VC/PE發債門檻高、募集有限，因此，VC/PE發債存在的主要問題導致其難以成為主流募資模式。相反，激活民間資本，可以助推中小微企業快速發展。據權威統計數據顯示，我國目前閑置資金高達10萬多億元，更有大量資金沉淀在銀行，而中小微企業、工商個體等卻融資困難。反差強烈的供求矛盾，以及國家鼓勵民間資本進入金融服務領域的系列政策推動，湖南省“中億佰聯”應勢而生，為民間投融資雙方架起了一座“金”橋。該種模式具有安全可靠、靈活高效、互利共贏三大特點。確保以借貸雙方合法、有效的抵押程序來規范雙方的權益和義務，創立了一套嚴密的法人客戶信用調查體系，幫助民間富余資本安全、合理地流入市場;采取十分靈活高效的方式，一般三日內為“借貸”雙方辦理好一切相關手續，以解決個體戶貸款難之又難的問題;以堅持“不超過同期銀行貸款利率4倍的合法利率”之原則，長期為中小微企業提供財產抵押和信譽管理。

2.建立以政府為主導的擔保機構

建立以政府為主導的擔保機構，在不以盈利為目的的情況下，需要由國家出資。政策性擔保機構可以為融資困難的小微企業提供擔保以增強其融資能力，最終實現國民經濟結構的優化和經濟的穩定健康增長。同時，也可以建立由財政出資的擔保機構。財政擔保具有資金來源穩定、依托政府信用等較多優勢，更為重要的是，財政擔保可以剔除傳統行政管理對資金供需雙方的不當干預，并將財政直接投入轉變為向金融機構提供擔保。此外，地方政府也可以成立獨立核算或成立依托政府某一部門的農業擔保機構，或者由政府提供農業擔保資金成立小微企業擔保機構，委托其進行中小企業信用擔保、管理和開展小微企業擔保業務。

3.搭建信息平臺與融資平臺以在銀行和企業之間牽線搭橋

各地政府在注重產業結構調整與服務企業發展同時，努力構建適合企業投資和發展的環境，重視向大企業提供服務和引導中小微企業發展，鼓勵中小微企業聯合發展，提高融資能力和資信水平。政府還要通過搭建信息平臺，一方面將中小微企業資金需求提供給銀行，另一方面將銀行的金融產品推介給企業，讓銀行和企業雙贏，更好地為企業服務，促進區域經濟的發展。政府也要積極搭建為中小微企業服務的融資平臺，可以嘗試建立以財政資金主導的擔保公司，為中小微企業提供擔保，加快區域中小微企業擔保體系建設。

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江蘇省創業基地開展的信息服務項目中，入駐企業對政府政策信息的需求量最大；在資金服務中，投資融資和貸款擔保的需求量最大，反應了小微企業創業投融資困難以及貸款難的問題；技術提升服務方面，創業基地已開展人員培訓、技術支持和人才引進服務并且入駐企業對技術方面的服務需求都很高，說明企業已經意識到企業的技術水平和從業人員的素質及能力的重要性。據調查，免費比率高于50%的服務占大多數，“高于成本收費”的比例相當小，可以看出服務基地的非贏利性質。創業基地是在政府的主導下建立的，政府為其帶來了資金以及一系列優惠政策，幫助創業基地迅速達到很大的規模，滿足更多創業者進行創業的需求。但長遠來看，政府的過多干預使使創業基地存在許多問題。

（一）缺乏有效的進出機制

一方面，各級政府往往要求創業基地優先接納本地企業，創業基地無法對其進行篩選評價。另一方面，為了保證自身的財政收入和地方經濟和就業的穩定增長，政府會提供更多的優惠措施讓本該畢業的成熟企業繼續留在創業基地內，創業基地也無法對其辦理畢業手續。另外創業基地作為政府的下屬單位，很可能成為部分官員展示政績的工具，為搞“形象工程”一味擴大基地規模，不注重入駐企業的篩選和畢業制度的建立，導致基地“超載”。

（二）融資服務功能不到位

創業基地投資渠道單一，具有較明顯的“政府主導”特征，并沒有形成多元化的投資格局。但是政府的財政能力的限制，另外創業基地內的小微企業創業初期都需要資金的支持，這樣政府扶持資金分攤到每個企業就顯得較少。同時創業基地的擔保體制的不完善，加上風險投資機制的缺失，導致小微企業既無法從銀行得到貸款，也無法得到風險投資機構的幫助。

（三）非贏利的組織性質

在基地創建初期，獲得了政府的大量支持，不盈利不會影響基地的運營，隨著基地的發展，不贏利無法吸引人才，無法激勵內部員工，導致服務得不到改善；不贏利導致基地無法自我“供血”，難以實現“自收自支”的良好循環。

（四）服務積極性不足

創業基地的運營績效與員工的利益無關，即使創業基地的運營效果很好，在經濟上也不能獨立核算，事業單位編制和薪酬的限制也制約了員工的積極性，不愿意主動站在入駐企業的角度思考問題，主動幫助他們解決問題，創業基地的服務效果大打折扣。另外員工的收入有限，無法吸引和留住優秀的管理人才和技術人才。

二、創業基地運營管理機制的構建

分析小微企業創業基地的運營機制，首先要對小微企業創業基地的培育機制即培育流程進行設計。創業基地建成之后，小微企業申請入駐創業基地，創業基地通過審查批準之后與小微企業簽訂入駐協議，培育便開始了。接著入駐企業在基地的各項服務支持下進行孵化，此時需要分析創業基地的融資機制、收益機制以及激勵機制。小微企業在基地內培育一定年限之后，創業基地根據畢業標準對小微企業進行考核，達到要求的小微企業即可畢業。從小微企業申請入駐到入駐創業基地到畢業需要一整套的跟蹤篩選機制。

（一）跟蹤篩選機制

由于新創企業具有很大的風險性，同時創業基地的資源有限，為了提高運行效率，篩選出具有前景的企業，需要對小微企業的整個孵化過程進行篩選。分別在企業申請入駐、企業成長、企業成熟這三個階段對小微企業進行考核評估，考核合格即可繼續孵化或畢業，不合格的將被列入“留下察看”，若繼續觀察仍不合格，企業將會被淘汰。設計篩選機制需要制定篩選標準，隨著企業發展，其各個階段的篩選標準會存在差異，不能完全按照初期篩選的標準。創業基地在選擇入駐企業時，需要從政府的硬性規定、基地實力、該企業的外部環境以及內在的綜合素質這三個方面考慮篩選標準。入駐企業的綜合能力指標包括企業是否能夠滿足目標客戶的需求、企業的核心競爭力、企業的管理能力以及財務能力。在企業的成長期，創業基地需要衡量企業的實際運營情況與商業計劃書的偏離程度，評估企業產品與現階段市場的匹配程度，預估企業的發展態勢并重新進行企業的外部環境分析。經過三到五年的培育，企業到達成熟階段，此階段的篩選機制就是畢業機制。創業基地需要對企業進行最后的考核，具有穩定的市場、完善的管理、充足的資金以及廣闊前景的企業將是孵化成功得以畢業的企業。例如，經過有效的篩選以及培育，常州市創意產業基地現有27家國家認定動漫企業，3家國家重點動漫企業，3款動漫產品為國家重點動漫產品，9家企業和6個項目榮膺2009~2010年度、2011~2012年度國家文化出口重點企業和重點項目，上述指標均列江蘇各大基地之首。

（二）融資機制

創業基地的初創時期，資金主要來自政府的專項資金以及各類優惠政策和稅收政策。隨著創業基地的發展壯大，基地積累了一定資金之后對基地內發展勢頭良好的企業進行投資。另外，小微企業可以向商業銀行申請貸款和吸引風險投資的方式進行融資。在小微企業向商業銀行申請貸款時，往往因為沒有足夠多的有形資產作為抵押而難以得到商業銀行的貸款。因此，創業基地通過建立良好的信用擔保機制，對技術市場較好的企業提供擔保，可以幫助初創企業獲得更多的資金支持。對于暫時不符合貸款條件的企業，創業基地對其進行診斷和建議，直至其符合條件再進行推薦。加強與風險機構的合作可以幫助發展前景較好的小微企業吸引更多的風險投資。創業基地與風險機構的合作模式有：一是外部合作模式。兩者在組織上保持獨立，只是在業務上發生聯系。例如，常州市創意產業基地定期組織“投融資洽談會”，幫助企業與投融資機構直接對接；二是內部合作模式。創業基地與風險機構合資建立創業基地或者在創業基地內部設立相對獨立的風險機構。例如，常州市創意產業基地通過引進中華軟件服務投資基金等7家基金公司，形成了35億元規模的園區投資基金，通過發揮常州軟件園發展有限公司、常州文化科技創意發展有限公司兩大國有企業的投融資功能,為基地企業打通融資渠道。

（三）收益機制

創業基地的運營需要大量的資金，只有保證自身良好的運營與發展的前提下，才能更好地為小微企業服務，培育出更多的優秀企業和企業家。創業基地的收入來源有：政府專項資金；政府優惠政策；為企業提供服務的收入；投資收入。創業基地對具有較大發展潛力和高成長性的企業進行投資，隨著企業的成長，創業基地可以獲得企業分紅或者通過出讓股份來獲得資本收益。投資收入是創業基地的長期收入來源。例如，常州市創意產業基地通過自身的良好運營，以高于GDP增長的速度持續攀升。2009~2011年，基地創意產業實現營收分別為63.5億元、109億元、151億元，年平均增長為55%；2011年貢獻稅收7.7億元；2012年，實現營收突破180億元，貢獻稅收9.21億元。

（四）激勵機制

完善創業基地的激勵機制，加強對基地內工作人員的激勵，有助于提高員工的服務熱情，提高服務質量，促進小微企業的成長。首先對基地內的員工進行定期考核，考核有兩方面作用，一是淘汰不勝任現在工作的員工，二是對通過考核的員工進行精神獎勵（晉升、培訓、嘉獎等）或者物質獎勵（加薪、股權等），加強對其的激勵措施。同時，對員工的考核將更加注重來自小微企業的意見，創業基地的建立目的是培育小微企業，基地內的工作都應該是圍繞扶持小微企業展開的，所以小微企業的意見對員工考核結果起著決定性作用。在創業基地的運營管理中，不同的員工承擔著不同的工作，個人需求很不一樣，所以不同的員工要使用不同的激勵方式，對于高級管理人員以及提供專業的技術人才，除了一般的升職、加薪、嘉獎的激勵外，還需要給予一定的股權收益作為激勵，這個股權既包括創業基地的股權也包括基地內企業的股權。例如，常州市頒布的《常州市引進高層次人才規定》規定“對高新技術成果完成者和成果轉化的主要實施者，可根據其實際貢獻，獲得與之相當的股權收益，所占股權比例不受限制”。

三、結論

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Abstract： In recent years， with the continuous development and growth of small and micro enterprises in China， the financing problem of small and micro enterprises in China are becoming more prominent. This article analyses financing of small and micro enterprises in China by industrial cluster theory， and proposes some suggestions on how to make better use of industrial clusters to address the financing of small and micro enterprises， which is of guidance on the future financing of small and micro enterprises.

關鍵詞： 產業集群理論；小微企業；產業鏈

Key words： industrial cluster theory；small and micro enterprises；industrial chai

中圖分類號：F273.4 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）13-0162-02

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作者簡介：張淑艷（1986-），女，吉林四平人，太原科技大學，碩士研究生，研究方向為知識管理。

產業集群理論最早出現在20世紀20年代的西方理論，但最終確立卻是在20世紀90年代，是由當時美國的一名哈佛商學院專門研究國際競爭戰略的著名教授波特創立，當時的產業集群理論的具體含義是指在一個特定的領域，聚集著眾多相互關聯相互影響的不同規模不同等級的供應商、企業、關聯產業或者一些專門化的協會組織，能通過這樣的特定區域聚集產生一定的市場影響力進而形成明顯的競爭優勢，使企業通過這個集聚地發揮其最大的能力[1]。

從產業結構分析，產業集群其實就是產業的優化升級，因為它可以看成是一種產品的產業鏈的延伸和產品加工深度的延伸；從產業組織上分析，產業集群又可以看成是在某一特定區域內以某個大企業、大公司為核心的集團縱向一體化的延伸。通俗上講，產業集群就是指把大批的企業放在一個地方發展，在這個地方形成產業鏈，有利于降低這些企業的生產成本和交易成本，提高企業的競爭優勢[2]。

國外產業集群成功的典型例子舉不勝舉，最著名的就是美國的硅谷地區，它至今仍然是世界上最具有創新能力的信息技術產業集群地區，還有就是印度計算機軟件園區班加羅爾產業集群區，英國的劍橋高校區，還有就是我國的臺灣地區的新竹科技園區也是產業集群的典型代表[3]，我國大陸地區在借鑒外國經驗的基礎上也形成了很多有名的產業集群區，比如1996年廣東省江門市的摩托車產業集群區，2002年以電動車產業起步的山東省沂南縣形成的輕工業特色產業集群建設區，山西省的煤炭產業集群區，還有2008年中國電力投資集團開始在新疆重點發展煤炭、電力、煤制天然氣及其相關上下游等四大產業，逐步在新疆形成了以“中電投”為核心的全力打造電力、煤化工的產業集群區。

產業集群的形成有利于解決小微企業的融資困境，這是因為首先產業集群能提高銀行的收益，眾多的小微企業可以聯合起來以一個群體的形式向銀行貸款，這樣貸款數目就會比較大，銀行也愿意向這樣的企業集團貸款[4]；其

次，產業集群也會降低銀行的信貸業務成本，當企業是單個的企業時，銀行無法對小微企業進行全面的調查，一旦形成企業集團，集團的影響力就會加大，銀行的利益最大化的目標促使銀行必然把目光投在有潛力的小微企業，而且銀行對這些小微企業都相對熟悉了，雙方的信息相對透明化，省去了銀行的搜尋成本和監督成本，從而不僅減少了銀行信貸業務的交易成本，同時也降低了銀行的風險程度；最后，產業集群也拓寬了企業的融資渠道，這是因為眾多的相關聯的小微企業聚在一起，相互之間非常熟悉，很多是同學、朋友或是上下游企業的關系，彼此之間可以救急或是業主之間賒賬、延緩支付等等，增加了企業的融資方式，促進了小微企業的發展[5]。

盡管發展產業集群對小微企業的融資有很多的好處，但從我國的實際出發，我國目前對產業集群的發展觀念仍然存在著一些誤區，主要表現在集群內的各個企業之間或者企業與中介機構之間的關系不太和諧、中介服務組織不能很好的發揮自己的作用、企業之間所形成的產業鏈關聯不夠緊密等等[6]，這些問題需要我們從以下方面來改進：

第一，必須加強企業之間以及企業和中介機構之間的緊密合作，我國目前的產業集群普遍存在著企業間的合作不夠緊密的現象，不但缺乏分工反而大部分的小微企業全部生產相似或相同的產品，彼此之間只知道競爭產品價格或生產成本而沒有達到產業集群中理論中所要求的合作，這樣的企業生產效率無法達到真正的提高，不能建立起產業集群所要求的空間網絡，這在相當程度上阻礙了銀行對小微企業的融資，因此，現在的產業集群中的企業一定要摒棄以前的不良競爭，加強彼此之間的合作，進行專業化的分工，同時，應該加大科研力量的投入，優化產品的升級[7]。

第二，整合產業鏈，我國現在的產業集群內產品結構單一，整體產業的關聯度不高，無法形成在集群內以某種產品為核心的上中下游企業的產業鏈，因而很難達到范圍經濟，這樣的產業集群也無法達到長久的發展。

第三，完善商業銀行等大型的金融服務機構以滿足集群內小微企業融資的需求，在這里，政府就要起到一個引導的作用，首先得政府出面建立各種盈利的或是非盈利性的組織，這些組織就要對小微企業的資產狀況、財務狀況或是信用狀況來進行一個信用評級，以方便銀行通過中介組織對企業的評級來對企業進行投資貸款等；其次還需要政府在地方、鄉鎮等設立一些小的金融機構，如農村信用社、鄉鎮銀行、城市商業銀行等，并對這些機構實行一些補貼，鼓勵其對小微企業的發展來進行貸款，從而滿足一些鄉鎮企業的融資需求。

第四，需要地方政府對集群內的一些企業進行金融支持，為了地方性企業的發展，地方政府應該對集群內的一些發展前景較好的企業進行金融支持，比如說可以用地方的財政資金作為企業的創新基金來鼓勵企業的創新，政府不可以設立風險投資基金、企業發展基金等等來對小微企業的發展進行金融支持。

參考文獻：

[1]李志赟.銀行結構與中小企業融資[J].經濟研究，2002（6）.

[2]陳萬銘.轉軌時期信貸風險的新特征及其防范對策[J].廣西金融研究，2004（2）.

[3]胡小平.中小企業融資.[M].北京：經濟管理出版社，2000.

[4]湯繼強.我國科技型中小企業融資政策研究——基于政府的視角[D].西南財經大學博士論文，2007.

[5]茅銘晨.政府管制理論研究綜述[J].管理世界，2007（02）.

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關鍵詞 小微 企業融資 存在問題 對策

一、前言

所謂的小微型企業，是指那些所有權與經營權高度集中的企業，其產品種類不足以及服務的種類單一的企業。小微型企業的規模不大，產值較小，企業內的工作人員數量不足。根據相關統計，我國的已經有超過三千萬家小微企業，為社會創造了大量的工作崗位與產值，對于社會經濟發展以及各諧社會的建立具有重要作用。小微型企業成為我國新一代企業家出現與發展的重要平臺，對于我國社會主義市場經濟的發展以及擴大有重要的促進作用。但是，小微企業的發展會受到企業量的影響，投資少，資金的使用周期短會使小微企業容易受到外界環境的影響。因此，筆者選擇小微企業問題及其對策作為研究對象是有一定的社會現實意義的。

二、小微企業融資中存在的問題分析

小微企業融資的質量對于企業資金鏈的建立與安全以及企業的正常生產與經營活動具有直接影響。正視小微企業融資中的問題，是企業管理的重要內容。下面，我們就來對小微企業融資中存在的問題進行分析：

（一）融資工作中抵押與擔保困難

小微企業的資金大部分來自于商業銀行，這就使得抵押貸款與擔保貸款是小微企業進行融資的重要方法。但是，在進行抵押貸款時，受到自身發展實力的影響，小微企業一般沒有足夠的固定資產用來抵押，用來抵押的物品的折扣率較高。另外，負責進行小微企業抵押資產評估證明的部門較為分散，手續程序較為復雜，收費率高，為小微企業的抵押貸款行為的實施帶來一定的困難。資產評估中還存在中介服務不足與隨意性較大的問題，造成小微型企業的融資困難。另外，從小微企業的擔保貸款來看，經營情況較好的企業不需要進行擔保貸款，出現自我保護考慮，也不愿意成為其它企業的擔保方。這樣的抵押貸款與擔保貸款流程不順利。

（二）銀行放貸困難度較高

近些年來，我國的許多銀行出現了放貸難的問題。許多地方基層性銀行的貸款占存款的比例出現明顯下降的問題，一些資金放在銀行中貸不出去。受到國際金融危機的影響，我國的許多商業銀行為了保證自己的權益而加強了金融風險的防范意義。國家也利用一些經濟政策對商業銀行的貸款行為進行政策性的引導，使許多基層銀行的貸款權利受到限制。銀行放貸的程序較多且復雜，而小微企業貸款的對象大多為地方性商業銀行，這就使得小微企業問題得不到解決。

（三）直接融資工作難度較高

直接融資的方法也可以幫助小微企業解決一些資金上的問題，比如說發行債券、民間借貸、企業內部依次以及引用外商資金等方法都是直接融資的有效方式。但是，小微企業本身的實力較為薄弱，其自身具有的資金數量較少，民間融資的方法不多，思路較窄。大多數的小微企業沒有辦法真正融入到正規的資本市場中。而小微企業要想進行外商資金的引用，需要與地方政府進行交流與溝通。大部分財政性資金都投入到了國有企業或者規模較大企業中，小微企業在直接融資中也是困難重重。

（四）信用控制的難度較高

小微企業的融資問題一直是企業發展過程中的重要問題昌。信用風險的控制是小微企業融資工作中的最大的難點。小微企業的信息透明度不足，在信息披露方面還沒有建立起健全的管理制度。在這樣的情況下，金融機構無法對小微企業的財務情況以及信用狀況進行有效的分析，無法做出科學的信貸決策。這就使得小微企業的融資問題很難得到有效解決。

三、小微企業融資問題的解決對策分析

小微企業要想實現自身的快速發展，需要建立起一個安全有效的資金鏈。資金鏈的建立，需要小微企業良好融資工作作為重要保障。面對小微企業融資工作中存在的諸多問題，加強小微企業融資質量的提高已經成為企業發展的必然。下面，筆者就小微企業融資問題的解決方法進行分析：

（一）加強企業管理水平的提高

小微企業要想解決現在發展中存在的問題，就要利有多種融資方式，為自己企業未來的平穩發展奠定良好的基礎。首先，小微企業要建立起一個有效的自我積累制度。沒有有效的自我積累，企業不可能具有生產與運營的醬。自我積累的制度需要以有效的資產制度作為基礎，企業在發展過程中要嚴格遵守信用。只有在這樣的管理基礎上，小微企業才能成為一個具有資金籌集能力的企業。要解決企業融資中的問題，小微企業要對自己的發展情況進行分析，找到適合企業發展的管理方法，加強企業管理水平的提高以及市場競爭能力的提高。小微企業要具有發展的信心，加強自主創新能力的提高，盡力加強自主品牌的創造，進行產品結構的優化。小微企業要建立起整體性較高、真實性較強的財務報表，加強企業信用原則的落實。只有這樣，小微企業才能提高自己的融資能力，擴寬融資的渠道，加強應用資金風險的能力。

（二）加大商業銀行對小微企業的扶持

國有的商業銀行在很長一段時間內，一直會是小微企業進行融資的主要渠道。因此，要解決小微企業融資中的問題，商業銀行要建立起科學的貸款觀念，加強銀行信貸管理機制的改善，加強對小微企業問題的重視。商業銀行要科學進行小微企業信貸機構的建立，加大授權性。小微企業的貸款工作，需要以信用等級的評價為基礎。銀行在進行小微企業的信用等級評價之時，要更多地考慮到小微企業的效益與未來的發展性，而不要過度強調企業的規模。只有這樣，商業銀行才能消除對于小微企業的信用歧視。另外，商業銀行要對小微企業所處的地區以及其發展的環節進行分析，對貸款的抵押率進行有效的調整。商業銀行要不斷進行金融產品的出新，使小微企業在融資時具有更多的選擇。除此之外，商業銀行要加強技術與方法的創新，對貸款業務進行更新，為小微企業提供更加全面的金融服務。商業銀行要加強貸款的風險管理，完善信貸人員的考核制度，提高信貸人員的服務積極性。

（三）加強保險與信用擔保的結合

銀行在針對小微企業進行貸款時格外謹慎，主要是考慮到自身的貸款風險。將保險機制引入到銀行對于小微企業的貸款工作中來，提高銀行的貸款償付能力，減少銀行的信貸風險。保險行業的社會保險管理功能的發揮，可以在小微企業貸款工作中得到發揮。首先，要加強信用風險的管理。利用科學的風險管理在小微企業融資中的融入，提高小微企業的綜合水平以及信用水準。共次，要對保險產品與服務進行創新。利用保險產品的創新與服務，小微企業要加強服務層次，為小微企業提供全方位的保險服務。另外，要加強保險與相關方面的合作。保險機構與信貸機構的結合，可以使小微企業從中受益。加強三者的有效合作，可以實現協調發展，促進市場信息的共享以及市場風險的減少。只有這樣，小微企業的融資問題才能得到有效解決。

四、小結

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【關鍵詞】金融危機；企業；融資

1.做好微小企業融資對我國經濟盡快走出金融危機影響有著獨特作用

“微小企業”區別于中小企業，按照銀監會的關注，中國的小企業一般是指營業額在3000萬元以下、人數100人以下的企業。全國共計6000萬左右的微小企業對GDP的貢獻率達到60% 以上，提供了75%左右的就業機會，并且創造了50%左右的出口收入和財政稅收。微小企業不僅在國民經濟中起著重要作用，也是我國經濟中最活躍，最有生機的力量，對我國經濟盡快走出金融危機影響有著獨特作用，是推動我國微觀經濟全面復蘇和宏觀經濟進一步趨好的基礎力量。

微小企業的發展，是我們克服金融危機影響，推動產業結構實現升級的基礎。金融危機以來，我國經濟經濟結構的不合理表現的更加突出，而微小企業往往是結構調整的先導。這主要得益于它的突出優勢，一是由于微小企業面臨交易規模小、次數多，交易成本大等易受市場變化的不確定性風險，激勵它們有較大的制度創新和技術創新動力。同時，它們創新成本相對較低，具有很大的可操作性。制度創新和技術創新是實現經濟結構調整的基礎。二是微小企業的通過強化市場的競爭程度而不斷提高著市場對資源的配置效率。三是微小企業的大量發展強化了社會收入的均等化趨勢，促進了社會分配制度的進一步優化。四是微小企業的大量發展彌補了大中型企業產品種類單調的缺陷，使商品種類和特色更加豐富，滿足了不同層次人們的消費需求，在促進了消費結構合理化的同時，也影響著經濟結構的調整。

同時，微小企業的發展，也是發展和穩定宏觀經濟，推動我國經濟快速復蘇的基本力量。我國要盡快走出金融危機的影響，離不開微小企業的發展。其次，微小企業通過分散整個社會總資本而促進經濟增長。再次，微小企業的發展，是克服金融危機影響，恢復我國出口增長的基本力量。最后微小企業是穩定物價水平，減輕金融危機的沖擊的重要力量。

微小企業發展的一個主要障礙是融資難。我國要很快走出金融危機的影響，保持高速健康的經濟增長，需要微小企業有更好更快的發展。解決微小企業的融資難問題，要進一步強化對微小企業在我國經濟版圖中的戰略地位和獨特優勢的認識，強化政府責任，改善微小企業融資的政策環境。另一方面，也要立足于商業可持續原則，探索解決問題的基本途徑，突破技術瓶頸，通過產品和服務創新實現銀企雙贏，促進經濟發展。

2.銀行信貸是解決微小企業融資的基本途徑

銀監會主席劉明康曾經指出，目前眾多的融資工具之中，最重要的仍然是銀行貸款。這一判斷，既基于微小企業的基本特點，又立足于我國金融業發展的現狀，也是金融危機背景下富有效率的選擇，為現有環境下解決微小企業融資指明了方向。分析如下：

微小企業規模小，機構簡單，經營靈活，且無完善的財務管理制度。從資金需求方面看，微小企業往往需求的不是長期資金，而是流動資金。在資本市場融資流動資金，成本大，收益小，是銀行貸款成為一個低成本的理性選擇。由于微小企業自身抵御風險的能力差，往往需要的是一種可靠的，大量的，持續的資金供給，這種特點的金融產品只有通過銀行貸款才能獲得，而民間融資的不可靠性，地下活動偏好性，資金來源有限性，遠遠滿足不了微小企業的資金需求。從微小企業的信息特點看，微小企業的各方面信息不具有“公開性”，與要求公開信息的債權股票融資相比，銀行的私募性質正好滿足了微小企業對自身信息的保密性要求。資金是企業的血液，對微小企業而言，銀行信貸是其主流選擇。

從長期發展角度看，微小企業貸款和其他貸款一樣屬于商業銀行的常規產品。它既非慈善事業，也不是一種短期財務援助，它是商業銀行的一項盈利資產。就銀行而言，在對微小企業貸款中，有獲得成長的巨大空間。面對國內和外資金融機構的雙重競爭壓力，商業銀行必須創新商業生態，重新進行市場定位，尋求新的經濟增長點，關注微小企業是獲取競爭優勢的重要手段。同時通過微小企業信貸業務創新，優化貸款結構，在避免貸款過于向大客戶集中的風險的同時，又能使銀行的閑置資金得到充分利用，增加銀行的收益。同時微小企業信貸是迄今為止大多數銀行尚未開展的金融服務，充分開發微小企業信貸市場這個潛力巨大的市場，可有效擴大銀行的市場份額、鞏固市場地位，并通過交叉銷售，在吸納存款上爭取更多微小企業的支持，以此建立長期穩定的銀企合作關系。

金融危機以來，政府和社會更加關注微小企業的融資問題，出臺了許多對微小企業貸款的支持和引導政策，但今年一季度的信貸流向明顯表明銀行在實際信貸過程中的不同選擇由此，認真分析銀行微小企業信貸的商業收益便顯得尤為重要。國際上從事微貸業務的金融機構實踐表明，微小企業銀行貸款的償付率超過了98%，在部分轉型國家更是高達99.8%，貸款逾期率為1%-3%，貸款核銷率小于0.3%。孟加拉鄉村銀行為成千上萬的窮人提供了有效的金融服務，在貸款不需要擔保的情況下，保持99%的還款率，始終盈利，其總裁尤努斯教授獲得了諾貝爾和平獎。這些充分說明了微小企業貸款的優良性，銀行信貸不同選擇主要是存在著技術瓶頸和其他體制機制問題。

3.微小企業信貸的技術瓶頸是信息不對稱

在微小企業信貸中，信息不對稱是其主要問題。與銀行相比，微小企業占有信息優勢，掌握著更多、更真實的企業內部信息，而銀行了解微小企業信息渠道有限，處于弱勢，集中表現在對包括微小企業經營能力和企業本身信息的不對稱。處于信息劣勢的銀行，為消除信息不對稱對其造成的不利影響，只能根據所掌握的中小企業總體的平均信息來設定貸款條件，而不是根據個體的風險程度來確定，由此“逆向選擇”和 “道德風險”同時存在。

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1.構建合理的三維動畫課程體系

專業工作室的教學模式要求教師將課程設計得更趨于科學與靈活，在教學過程中，教學活動能夠根據三維動畫的項目調整，教學實踐活動更加充實。對于教學課程的設計，教師應該作為主導，針對教學研究，以學生能力與個性為基礎，制訂符合學校實際情況的教學計劃。這樣的教學計劃不僅能夠使學生在現階段得到提升，也能為其發展提供幫助。工作室不分年級，所有學生處于同一教室，更加注重項目的開發，讓不同年級處理項目中的不同部分。教師也要充分利用自身的引導功能，發掘學生潛力，激發其學習三維動畫的興趣，使學生能夠主動地對三維動畫專業技能進行思考與探索。

2.以項目為導向，推動教學內容的改革

工作室教學相對于以往所說的教學，最大的優點便是能夠以工作項目為依托，培養學生的專業能力，讓學生學以致用。因此，“三維動畫專業工作室”的教學應該以動畫制作項目為主要的方式，讓學生以此來學習。在動畫制作項目的實踐與學習中，工作室的技術人員與指導教師應該充分發揮自身能動性，讓項目得以高效有序地進行，并且在制作期間繼續開展教學活動，以小組為單位，充分發揮學生的個性，讓每個學生的創新思維得以展現，并培養學生的團隊協作能力與競爭意識。

3.課堂教學與實踐教學融為一體

課堂教學活動能夠對學生的實踐活動起到指導作用，實踐能夠使學生對課堂知識進行深入的理解與掌握。教學能夠為實踐打好基礎，實踐能夠使教學達到目的。因此，專業工作室教學必須在重視教學工作的同時，也對實踐活動給予同樣重視。教師為學生講解三維動畫的理論基礎，并將三維動畫的制作作為學生掌握理論和深化技能的主要方式，讓學生在制作三維動畫的同時將所學知識進行拓展應用，讓教學工作能夠更加系統地進行，同時讓學生對知識的掌握上升到新的層次。

4.實行校企共建共享，推進以“校中企、企中校”為重點的工作室建設

校企共建是以雙方能夠互利互贏為目的而實現的合作，而校企合作工作室便是這樣一個能夠將教育、生產、服務融合在一起，使雙方達到互惠的形式。校企雙方可以互相提供對方沒有的資源來建立工作室，并且根據專業三維動畫工作室的規格進行編排，讓工作室具備一定的真實性。工作室的教師能夠到企業中實習，提高自身能力。具有三維動畫制作專業經驗的人員也會在工作室內實施教學，并進行動畫制作項目。學生能夠在工作室學習，并且參與工作室中的三維動畫項目。這樣的工作室教學不僅可以為學生以后提供就業崗位，也確保了人才培養的質量，讓教與學得以全面發展。

5.促進校園文化與企業文化融合，提升學生的職業素養

每個區域環境內都會形成屬于自己的文化，校園文化是該學校學生群體素質、觀念形成的文化體系，企業文化同樣如此。校企合作中，這兩種文化必然會對雙方產生影響。如果想讓校企合作更加深入地進行，那么校園文化與企業文化的融合便成為必不可少的重要條件，只有兩種文化融合而營造的校企合作環境才具有生命力。工作室將校園文化引入企業文化，可以使企業文化與運作模式滲透到學生群體中，讓學生沒跨出校園就逐步習慣企業的運作模式，讓畢業生走出校園就能走到崗位上，大大地縮短了實習期，并能提高工作效率。另外，將企業文化引入到校園中，也能夠增強學生對社會的認知，提高學生的職業素養，讓學生在學習知識的同時，加強對技能的掌握與對職業的了解，為其日后的就業提供良好的幫助。

二、效果評價與思考

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問題提出與解決方法

據悉，目前部分縣級供電企業嘗試開展了績效管理工作，但是在績效管理過程中更多關注的是績效考核，而在績效考核過程中更多實行的是任務績效考核。例如按照年度總體經營目標進行任務分解，以經營目標任務的完成情況對相關人員或組織進行考核，此種考核也就是所謂的一維考核，有些單位只重視結果而忽略了對經營目標過程中的廉政建設、主動作為、遵章守紀、優質服務等其他關系績效進行考核。甚至直接將任務績效考核結果作為決定員工的薪酬、獎金或職務變化的依據，過于強調績效考核的權威，給員工帶來很強的不安全感，以至于造成很大的抵觸情緒，產生負面影響。為全面建立全員績效，促進縣級供電企業健康發展。由此，提出基于二維績效管理在縣級供電企業人力資源管理中的應用，具體做法和實施過程如下：一是在建立績效管理體系方面，可參考當前一些單位的行業對標方法中設立業績對標和管理對標二維對標的思路。同樣，對于縣級供電企業的績效管理也可設立任務績效（經營業績方面）和關系績效（廉政建設、工作態度、創新學習、依法治企等行為方面）二維績效管理模式。任務績效是硬性的，而關系績效與任務績效完成的強制性不同。關系績效是指一系列自愿的、人際間、面向組織或團體的行為，關系績效與績效的組織特征密切相關。其營造了一個良好的心理和社會環境，對工作任務的完成具有促進和催化作用，有利于任務績效的完成以及整個團隊和企業績效的提高，從而有利于企業整體的任務達成。二是在進行二維績效目標設置時，任務績效較易操作。例如，將經營目標指標納入績效考核。而在設置關系績效目標時可從以下幾個方面進行探討：廉政建設方面：要求不發生違法違紀行為，能廉潔自律。工作態度方面：富有激情，甘于奉獻，主動地執行不屬于本職工作的任務。遵章守紀方面：堅持嚴格執行組織的規章制度。創新學習方面：能系統思考，科學決策。工作能力方面：業務精通，駕馭全局。團隊協作方面：履行、支持和維護組織目標，工作時幫助別人并與別人友好合作。三是建立適宜的績效考評體系，在進行績效考評時可按照相關聯關系對有關人員、部門或單位進行考評，同樣可建立橫向關聯考評和縱向關聯考評二維考評體系。其中橫向關聯考評指某一組織內跨部門或跨專業等的關聯考評；縱向關聯考評指按管理層級上下關系進行考評。建立橫向相關聯、縱向相關聯兩者相結合的考評體系在執行評價過程中能有效規避因專業的不熟悉而造成評價的不真實，某種意義上更能體現公平。例如：某縣級供電企業在對中層管理人員進行考評時實行了如下關聯二維考評體系（圖1）。其中專業部門1和專業部門2存在橫向關聯考評，專業部門2與專業部門3存在橫向關聯考評，專業部門和整個職能部門涉及橫向關聯考評，其他為縱向關聯考評。四是建立職工成長激勵型職業生涯規劃體系。績效管理在關注業績指標的同時也直接影響著企業員工的思想和行為方式，對員工的成長和個人職業發展起著重要的作用。在實際工作中應引入員工職業生涯設計理念和員工工作記錄法，通過職業診療師引入員工職業生涯設計理念，使員工分階段建立職業發展規劃，最終達到公司發展目標同個人發展目標之間的有機融合，實現企業與員工發展目標的和諧統一。因此，建立員工績效管理體系的目的也就不再是為了考核員工，而是為了將公司發展目標同員工個人職業生涯目標有機結合，從而最終實現企業與員工發展的共贏。在這個環節中，應注重績效反饋和面談，實施雙向溝通制，績效反饋和面談可以幫助公司正確建立全面平衡、行之有效的績效指標，構建符合公司戰略發展特點的績效管理體系。另一方面，可以幫助員工得到正面、全面的信息，從而實現激勵員工潛力、引導員工貢獻最大化的目的，對于保持和諧穩定的工作氛圍起到極大地促進作用。公司應創造必要條件，開展多元化結果應用，引導各部門將績效結果逐步與員工年度評先、晉級、崗位輪換等發展機制相聯系，逐步擴大績效管理運用范圍，促進員工關心績效、重視績效。通過推行績效管理，將員工的工作行為、個人發展與企業發展戰略目標聯系在一起，把公司的改革發展任務層層分解落實到各部門和每位員工，激勵員工不斷改進工作績效，提高企業整體績效水平。五是在績效管理過程中要切實處理好績效管理的各個過程，不能只片面地重視績效考核環節。實際上，績效考核只是績效管理過程中的一個重要環節，績效管理的各個環節都非常重要，其中績效計劃的制定是基礎，只有制定出合理的績效計劃才能有序的開展績效管理；績效輔導溝通是重要環節，如果績效溝通不暢通，那么績效管理就不能落到實處；績效考核評價是核心環節，該環節一定要注意公平、公正、公開，科學合理，否則該環節出現問題將會帶來嚴重的負面影響；績效分析和結果應用是績效管理取得成效的關鍵，如果對員工的激勵和約束機制存在問題，將不可能取得成效。績效管理要事前計劃、事中管理、事后考核。要加強過程控制，使績效管理不僅具有評價功能，還能持續改進。

二維績效管理產生的效果

就二維績效管理在縣級供電企業管理中應用的實踐而言，“全面、全員、全過程、全方位”實施績效管理，使績效管理變成一種員工價值觀理念與公司企業文化相互傳導融合的過程，使績效管理的現實意義也變為了實現企業與員工發展的和諧共贏。以某縣供電公司為例，說明維績效管理產生的效果。

公司主要經營指標實現漸進式優化

2010年，該縣供電公司針對當時企業內部資金分配與公司經營情況脫鉤，員工缺乏工作積極性等問題，首次引入績效管理理念，以市公司下達的各項業績指標為基礎，進行月度考核，當年便實現了主要經濟技術指標有效提升、企業管理初步展現出生機與活力的良好局面。2012年，針對管理只強調經營指標完成結果，沒有體現對過程的監控、糾偏，管理過于粗放等問題，公司在開展企業診斷的基礎上，對績效管理體系進行了深化和細化，以戰略導向型關鍵績效指標評價體系替代了簡單的主要經濟技術指標評價，實現了目標管理與過程控制有效銜接。2013年，針對績效指標設置導向性不強，短板問題不突出等問題，公司在績效體系中大膽引入二維績效管理法，優化評價指標，細化綜合計劃管理，建立了技術標準、工作標準、管理標準三大標準庫，對工作流程實行網上圖形化管理，實現對工作質量的可控、在控，建立工作質量環評體系，提升了部門間的協作意識、服務意識、責任意識，使執行力建設、工作效率不斷加強提升。2014年，針對員工勝任能力欠缺、企業“大而不強”等問題，公司逐步建立以員工能力素質模型為基礎、全員績效為指揮棒、企業發展目標為導向的大績效管理體系，通過夯實團隊及員工“三基”(基層、基礎、基本功)管理基礎，解決企業發展的瓶頸問題。由于實現了績效指標的過程化掌控，目前該縣公司的各項工作得以有序、高效地落實和完成，公司主要經營業績實現了逐年提升。

構造了覆蓋全員的績效管理牽引模式

該縣公司以建立標準集約的績效管理體系為目標，依據自身特點科學制定了績效管理辦法。引導部門、班組和員工主動解決和彌補日常管理中的問題和漏洞。通過績效管理的牽引，讓部門、班組和員工自發地去完善工作，實現自下而上的精益化，推動由績效考核向績效管理的轉變。

打破薪酬分配平均主義，充分體現工作價值

在績效獎金分配方面，該縣公司適當拉開了合理差距，既體現出多勞多得的激勵機制，鼓勵和調動了骨干員工的工作積極性，又充分兼顧目前國有企業薪酬分配體制的局限性。與此同時，進一步發揮各級績效經理人參與薪酬二次分配的主觀能動性，充分考慮員工的民主意見及承受能力，實行“總體平衡、局部差異”的分配思路，確保了全員績效管理工作順利平穩運行。

員工收入分配觀念，逐漸由陣痛轉為認同

隨著績效文化的逐漸滲透，在員工的薪酬分配觀念上發生較大轉變，由過去的不理解、不認可到逐步接受合理差距。反映出近幾年，隨著績效管理工作的深入進行，員工的責任心、工作態度和工作主動性都得到了較大的改觀，廣大員工的思想觀念也正逐步走向成熟，趨于理性，這為今后深化薪酬制度改革奠定了良好發展基礎。

建立起誠信責任、創新奉獻、和合奮進的企業文化