金融支持小微企業發展的挑戰與應對

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摘要：現階段我國小微企業數量占全國企業總數的九成，是推動國民經濟增長不可或缺的力量。新形勢下金融支持小微企業面臨著眾多挑戰，有關部門需要認真思考應對挑戰的對策。為了加更清晰、直觀地展現金融支持小微企業發展情況，本文介紹了小微企業的相關概念，分析了金融支持政策對于小微企業發展的不同影響，逐一解讀新形勢下金融支持小微企業發展的挑戰，提出了應對挑戰的不同對策，結合實際情況來分析對策的有效性，旨在為不同的金融機構支持小微企業發展提供建議。

關鍵詞：新形勢；金融；小微企業；發展；挑戰

小微企業在國民經濟發展中扮演著重要的角色，能夠為宏觀經濟企穩回升提供強勁動能。國家號召大眾創業、萬眾創新，出臺了一系列惠普政策，鼓勵金融機構為國民經濟發展提供保障，目的在于增強國家經濟實力。新形勢下的金融機構肩負著包括支持小微企業發展在內的艱巨任務，為保障小微企業能夠順利成長為國民經濟的關鍵支柱，金融機構應當直面發展挑戰，相關部門也需要積極推進普惠性支持政策落地實施，減小企業發展中過程中存在的金融壓力。

一、小微企業生存發展之路

1.劃型標準小微企業具體包含小型、微型、家庭作坊式企業，根據相關法律和國務院發展意見可知，小微企業的從業人員數量較少但存在于各行各業，其營業收入、資產數值等無法與大型企業相提并論。從稅務角度來看，從事國家允許和非禁止行業，滿足從業人數小于300人、資產總額小于5000萬元、年度應納稅額小于300萬元的企業，可以被稱之為小微企業，由此可見，微利、小微企業不可混為一談。國務院在新世界格局下果斷認清形勢，分析小微企業發展中遭遇的融資難、用工難、稅負高、成本高挑戰，重新規劃各行各業的從業標準，結合實際的發展前景和對國民經濟總值的影響，細致規定了小微企業的從業人數、營業收入、資產總額、應納稅額等，目的是通過采取針對性補救措施、出臺一系列優惠政策，化解上述“兩難兩高”挑戰[1]。2.生存現狀小微企業的發展之路遍布溝壑，在優惠政策出臺和新會計準則實施的影響下，企業發展受到了政府和社會各界的廣泛重視。由于小微企業提供了數量可觀的就業崗位，為國家解決了半數之多的所得稅，在國民經濟發展中的支撐作用日益突出，能夠為社會和諧穩定發展作出卓越貢獻，逐漸成為了“大眾創業、萬眾創新”的踐行者。然而，受到國際政治、經濟發展形勢的變化和國內激烈市場競爭的深遠影響，多數小微企業難在“夾縫”中謀求生存和發展。在資本競逐的影響下，小微企業難以擁有良好的融資條件和發展環境，“兩難兩高”挑戰逐漸演化成難以轉移的風險；在技術壟斷的影響下，其會因缺少關鍵技術而難以突破發展“瓶頸”，核心競爭力不斷被弱化，隨時面臨被兼并的風險；在人力資源成本不斷攀升的趨勢下，其難以憑借可觀的報酬來吸引創新型人才，綜合實力無法在短時間內提升，出現了“人才危機”。3.發展趨勢新時代社會發展走向了信息化、數字化道路，隨著“兩個一百年奮斗目標”和“新三板”概念提出，小康社會全面建成，我國在社會主義現代化強國之路上繼續建功立業[2]。小微企業在信息化、數字化“信息經濟環境”中迅速轉型，將組織架構、經營生產、技術、營銷等環節有機融合，在傳統經濟結構優化之際，獲得了良好的發展前景，能夠轉變滯后的經營理念、模式，積極響應“大眾創業、萬眾創新”的號召，走創新發展之路，接觸信息化、數字化提供的強有力方法和手段，實現盈利和發展。在組織規模持續擴大、業務模式日益變化、市場環境逐漸清朗的新形勢下，小微企業不僅迎來了發展的“春天”，其管理、生產、經營水平逐漸向大型企業看齊，為國民經濟增長和國家軟實力提升提供了不竭的動力支持。4.兜底保障面對良好的發展趨勢和不容樂觀的生存狀況，國務院當機立斷，部署進一步扶持小微企業發展任務，全面建立臨時救助制度，毫不動搖堅持和加強為小微企業生存發展提供兜底保障。國務院的一系列兜底保障會議指出，小微企業是發展之生力軍、就業之渠道、創新之源泉，要進一步簡政放權，在商事制度改革基礎上，大力扶持“新生者”，為其日后的公平競爭提供支持，形成良好的示范效應，推動大眾創業、萬眾創新，為新形勢下的市場經濟環境增添活力。國務院加快清理冗雜的審批環節，為小微企業發展降門檻、除障礙，擴大免征稅范圍，加大融資支持，采取補助、增量獎勵等措施，引導金融機構科學提供融資服務，鼓勵大銀行設立專營機構，為其提供專項幫扶服務。不斷擴大財政投入，獎勵吸納人才、解決就業問題的小微企業，牽頭建設創業基地，注入專項資金來建設信息服務系統，幫助其贏得“大未來”。

二、金融支持政策對于小微企業發展的影響

1.擴大企業經營效益新形勢下的金融支持政策，具有宏觀性、差異性、平衡性特點，能夠通過一系列有效干預行為來為小微企業生存發展提供支持和保障。銀行支持政策持續發力，堅持效益最大化，不斷加大信貸投入，為高新技術產業提供金融支持，憑借健全的金融中介服務優勢，有效完善多渠道的投資、融資體系，扭轉傳統信用貸、抵押貸模式，從人才資本、技術資本角度審視資質，創新擔保方式，滿足小微企業的融資需求。比如，針對新興科技公司的融資需求，銀行從科技人員的持股數量和市值數額分析，設計股權抵押融資方案，或利用銀行網點優勢來開辟民間投資道路，以發行債券的形式募集資金，滿足其融資需要，支持其未來的發展。2.提高企業競爭力風險投資是小微企業融資的主要手段之一，而在風險投資的過程中，其經常會面臨無法承擔的風險，容易招致破產和被兼并的風險。而金融支持政策中的風險投資機制，可以促進新的金融機制建立，促進資本和高新技術的融合，對于企小微企業未來的經濟競爭力提高有積極影響，可以幫助其完成長遠的戰略發展目標，進而達到調節社會融資、投資格局的目的，改善金融市場環境。比如，對于正值上升期企業的風險投資需求，有關部門細致衡量投資主體，對小微企業的風險投資行為進行分析，確保風險投資方向與高新技術發展相一致的基礎上，建立風險投資基金，融合資本與高新技術，為企業提供風險投資指導[3]。3.降低企業融資難度資本市場的退出機制具有降低融資難度、提高風險投資成功率的作用，而依托資本市場推出的金融支持政策，可以對小微企業的發展產生積極的影響。相關部門出臺不同的融資政策，鼓勵和幫助創業公司迅速通過風險投資來募集上市資金，使之能夠在上市后獲得高額匯報，彌補風險投資中虧損。比如，相關部門依托資本市場來為小微企業提供融資方案，鼓勵其采用發行股票、債券等方式來募集資金，采取信托、商業票據、金融租賃等方式來實現融資，適當放寬上市條件，通過合理、科學的手段來增加上市額度，為其提供進入資本市場的中介服務，鼓勵其以“買殼上市”的方式來進行盈利。擔保機制能夠為不愿出讓技術產權、經營決策權的小微企業提供發展保障，為其緩解燃眉之急，幫助其渡過融資難關。相關金融政策能夠發展完善信用體系，降低行政干預的同時，提供政策化資金、法人化管理、市場化運作幫扶，多渠道為企業的發展募集擔保資金，為其發展和建功立業提供商業性擔保。比如，有關部門與小微企業商榷后，做出擔保決定，牽頭引領不同企業共同建立互助擔保組織，促進商業性擔保機構發展壯大，為不同的企業提供融資服務，憑借嚴密、完善的擔保責任制度來分散相關風險，有效緩解小微企業的“燃眉之急”[4]。

三、新形勢下金融支持小微企業發展的挑戰

1.貸款風險權重調整銀保監會對新形勢下的金融支持政策作了全新解讀，進一步明確了支持小微企業發展面臨的挑戰，深度分析了貸款風險權重調整帶來的不利影響，明確下行經濟形勢下的考核激勵作用。部分銀行在調整貸款風險權重時，按照相關管理辦法優惠計算風險權重，但在較長的管理辦法落實的過程中，信用風險加權資產的數量增多，而全新的風險權重調整缺乏數據和經驗的支持，不利于為小微企業提供良好的發展保障，難以滿足其大額貸款需求[5]。2.金融信用風險加大金融信用信息是決定信貸投放的重要參考，受到新形勢下的國際經濟形勢變動影響，國內小微企業的金融信息風險加重，創業者的主觀行為會影響金融機構的信貸決策，導致高額民間借貸出現，容易帶來難以規避的金融信用風險，部分創業者因無法歸還貸款選擇“棄貸跑路”，造成了不良的社會影響。新形勢下的金融機構只能夠通過中國人民銀行的信貸征信系統來查詢信用信息，難以準確地衡量小微企業的信用情況，而受到監管制度缺失的影響，金融機構會出現不同程度的信貸損失。3.合作支持意愿減弱銀擔合作是保障信貸安全的一種有效擔保機制，可以為小微企業提供良好的擔保服務。而新形勢下的金融支持服務面臨合作支持意愿減弱的挑戰，由于從擔保公司獲得資金是小微企業的貸款首選，隨時間的推移，一些不規范的經營方式降低了擔保公司的抗風險能力，融資性擔保公司的風險初露端倪，不利于控制代償金額、降低貸款代償戶，銀擔合作的支持意愿不斷減弱。4.補償機制亟待完善補償機制是為投資人、小微企業提供保障的關鍵金融機制，可以使金融支持服務的各方權益得到保障。新形勢下的金融支持補償機制建設存在一定的階段性和周期性，而受到兜底保障政策的影響，相關財政資金逐漸向傾斜信貸服務方向傾斜，導致補償機制中出現了不同的漏洞。專注于服務小微企業的金融機構，缺乏完善的補償機制，容易曲解各類兜底保障政策，難以合理利用財政資金[6]。

四、新形勢下金融支持小微企業發展的策略

1.雪中送炭，共同應對下行經濟挑戰金融支持小微企業發展不僅僅是提供資金支持，而是要共克時艱，為國家經濟發展助力，防止多方的經濟利益損失擴大。面對貸款風險權重調整的挑戰，相關部門應當細致分析下行經濟帶來的深遠影響，不斷從小微企業發展的角度來審視企穩回升態勢，采取行之有效的金融干預措施來緩解經營壓力，在“錦上添花”的同時，做到“雪中送炭”[7]。首先，要積極落實政府出臺的一系列普惠政策，重點關切科技領域企業的信貸需求，完善激勵考核制度體系，加強制度約束力，以改進新形勢下的滯后金融服務格局，降低融資難度和成本。其次，要實時了解小微企業的資產變動情況，根據下行經濟來制定應急預案，幫助其規避“滅頂之災”，為其提供多元化信貸渠道，幫助其克服發展困難。最后，嚴格審核信貸資質，不因經濟形勢變動而放寬信用審核條件，確保資金用途符合法律規定，有效促進實體經濟發展。2.強化監管，推進差異監管政策落地強化監管能夠為以商業銀行為代表的金融機構帶來積極發展影響，具有重要的意義，不僅可以遏制不良貸款風氣，而且能夠提高不良貸款容忍度，使得小微企業能夠放開手腳，積極拓展業務，切實提高創新發展能力。由此可見，對于金融信用風險加大的挑戰，相關部門要不斷加大監管力度，扎實推進差異監管政策落地，逐漸完善監管體系[8]。首先，要完善監管配套考核機制，融入不同的激勵政策，圍繞小微企業的融資需求，健全不良貸款監管體系，提高風險管理、款項核銷的工作質量。其次，嚴格按照規章制度來調整貸款風險權重，以強有力的監管措施來激勵相關金融公司正確對待融資業務。最后，合理地控制專項金融貸款的審核流程，減除冗雜的資質審核環節，適當增設科技、創新等信息的核查，提高專項金貸款的獲批成功率?？梢酝ㄟ^發行專項金融債券的形式，吸引民間資金，同時加強集資監管，確保差異監管政策落地見效，為小微企業的發展增添動力。3.開拓創新，保障銀擔合作健康發展小微企業的創新能力和技術人才吸引能力普遍較弱，適時加強銀擔合作，鼓勵企業開拓創新，為金融機構提供授信風險防控保障，可以確保銀擔合作健康發展，為小微企業的融資提供有力支持。為應對銀擔合作支持意愿減弱的挑戰，金融機構要肩負起宣傳創新的重任，以考核評比機制為起點，推進專營機構建設，為創新型企業發展提供特殊金融服務，發揮銀擔合作優勢來支持大眾創業、萬眾創新。要深刻領會“新三板市場建設”的重要意義，不斷創新銀擔合作形式，加大授信風險防控力度，防止風險傳導。首先，要從綜合實力和擔保能力出發，創新風險防控形式，防范融資性擔保機構帶來信貸風險。其次，嚴格落實擔保授信審查制度，對資金來源、資信、償債能力三項進行重點核查，從源頭防止信貸風險擴大，確保貸后管理工作無紕漏出現。最后，要強化正向激勵，革新監管制度，采取計分審評方式，合理評定各類企業，提高擔保業務的專注性，促進銀擔合作健康發展[9]。4.完善機制，加大財政資金支持力度風險分攤補償機制具有“及時止損”重要作用，可以保障實力較弱的小微企業生存、發展。針對補償機制亟待完善的挑戰，國家相關部門要積極推動完善風險分擔補償機制，加大財政資助金的支持力度，鼓勵金融機構在絕對風險補償原則的基礎上，按照合理的方式來審核相關資質。財稅部門要根據國家一系列普惠政策來調整各項稅種的費率，對于專注于服務小微企業的商業銀行等金融機構，要適當給予減稅降費優惠，使之能夠為企業的創新發展提供資金支持。也要擴大財政貼息的覆蓋面，考慮小微企業的信貸融資需求，為其降低專項資金的信貸門檻，對于創新、技術型企業要適當給予財政資金傾斜支持，鼓勵其創新發展，為其生存提供有力保障，做小微企業蓬勃發展的堅強后盾[10]。

五、結語

綜上所述，新形勢下的金融支持小微企業發展面對著前所未有之挑戰，為了應對各種挑戰挑戰帶來的不利影響，金融機構應當與國家有關部門協作聯動，堅持完善各項機制，積極推動各種金融普惠政策落實，確?！按蟊妱摌I、萬眾創新”能夠擁有保障。面對各項發展挑戰，相關部門細致分析挑戰出現的原因，結合實際的情況來制定應對措施，強化對小微企業的金融幫扶力度，既要“錦上添花”，又要“雪中送炭”，做其生存和發展的堅強后盾，促進國民經濟總值不斷增長。

作者：王一涵 單位：云南經濟管理學院