農行補充醫療保險范文

導語：如何才能寫好一篇農行補充醫療保險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、籌集對象

凡注冊地和經營地均在本區范圍內的各類經濟組織（集體企業、私營企業、三資企業、各類混合型企業，以下簡稱企業）應當為本單位未參加城鎮職工醫療保險、小城鎮社會保險和外來人員綜合保險（以下簡稱城保、鎮保和綜保）的雇傭員工繳納合作醫療企業扶持資金。

二、籌集部門

各鎮人民政府、工業區管委會為區合作醫療企業扶持資金籌集的責任主體部門，區政研室、財政部門、合作醫療管理機構、稅務部門、勞動保障部門、農業銀行支行協助開展此項工作。

三、籌集辦法

企業、區合作醫療管理委員會辦公室與農業銀行支行簽訂區合作醫療企業扶持資金自動劃帳協議書，按照協議自動劃帳解繳合作醫療企業扶持資金。

各鎮人民政府、工業區管委會落實有關部門在每年的1月底之前，對應列入征集范圍的企業列具清單，送各鎮、工業區合作醫療管理站，由鎮、工業區合作醫療管理站統計確認上一年度末企業未參加城保、鎮保和綜保的雇傭員工人數，并于每年3月5日之前由各鎮、工業區合作醫療管理站將各企業核定人數和應繳納金額通知各企業，3月15日之前完成應繳納合作醫療企業扶持資金的人數和金額的復核工作。

四、籌集標準

合作醫療企業扶持資金人均年繳納費用以市職工年最低工資標準的4%計算（如2006年繳費標準為750元/月×12月×4%＝360元/年/人，90元/季/人，繳費標準隨市職工年最低工資標準的調整作相應調整），每季收取1次，按年應繳費用的四分之一繳納。

五、繳納期限

每季度末之前企業必須在農行專用帳戶中存有足夠繳納合作醫療企業扶持資金的資金。

各鎮、工業區合作醫療管理站根據復核后的人數和金額，每季開具中國農業銀行市分行委托收款憑證和收款收據，委托農行分別于每季末次月10天內從企業指定的農行專用帳戶中收取。

六、資金撥付

籌集的資金由農行直接交付區合作醫療管理委員會辦公室，再轉撥給各鎮、工業區、合作醫療管理站。

七、工作職責

各鎮人民政府、工業區管委會是企業扶持資金的責任主體部門，具體負責合作醫療企業扶持資金的收取工作，實際收取的合作醫療企業扶持資金與應繳納企業扶持資金的缺額部分由各鎮、工業區承擔。

區政研室要將合作醫療企業扶持資金籌集工作列入區政府對各鎮、工業區的考核內容。

財政部門會同合作醫療管理部門制定合作醫療企業扶持資金有關政策和征收措施，協調有關事宜，協助收取合作醫療企業扶持資金。

合作醫療管理部門負責有關文件資料的擬定工作，并負責企業符合條件人數的摸底工作，協助收取合作醫療企業扶持資金。

稅務部門協助配合合作醫療企業扶持資金的催繳和宣傳工作。在征收期前將合作醫療企業扶持資金收款收據發放至征收企業。

篇2

按照聯社統一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對xx年度經營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

一、基本情況

現有營業網點個（主社個），信用代辦點個；在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長%，完成聯社計劃的%；各項貸款余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯社計劃的%；不良貸款萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據置換貸款1萬元，實際凈降萬元，完成聯社計劃的%，占比%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別占各項貸款的%、%、%。全年實現財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中貸款利息收入萬元,手續費收入萬元；財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%；其中存款利息支出萬元，營業費用萬元，手續費支出1萬元；全轄實現賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯社計劃的4%。貸款收息率%，營業費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產占比為%。

檢查認為，2004年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績?？偟膩砜矗瑯I務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

二、存在的問題

（一）財務上存在的問題

1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛費（防彈玻璃、防盜門等）共計萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的家具款，萬元購置聯社招待所家具，萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日該聯社營業部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄Ч喊旃?悶芬慌?金額萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬戶現余萬元，檢查結束時已責成該聯社銷戶，并將余款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支（聯社規定將%上劃集中使用， %由信用社據實列支）。又于當天用2642科目管理部門統籌基金沖減5321科目業務宣傳費萬元。

2、費用計提不夠準確

（1）呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元；年末各項風險資產余額為萬元，呆賬準備金余額應達到萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。

（2）效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調增項目：網絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯社月底發放銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤；調減項目：減免2%營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數為萬元，扣除%企業所得稅萬元，該聯社應提效益獎萬元[（308.8-101.9）×30]，實提萬元，少提萬元。

（3）職工教育經費多提萬元。

（4）職工養老保險金多提萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。（聯社理由是歷年有紅字多萬元）。

（5）職工住房公積金多提萬元。

（6）超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末余額為萬元，當年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。

3、限額費用有超標現象

（1）業務宣傳費超支萬元。

（2）業務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。

4、該聯社年末現有遞延資產余額萬元，主要是網絡費萬元，補充養老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。

5、部份資產已損失,金額萬元。一是委托及資產(負債)業務科目預計損失萬元。如信用社萬元是與農行未脫鉤之前為農行的扶貧貸款,現已損失；二是調出調劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的貸款,現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額萬元；信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的貸款萬元,現貸款已損失。

6、應收應付款項處理不及時

（1）1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟萬元（聯社營業部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元），現基本無法收回，已損失；個信用社發生的經濟案件損失萬元；兩個信用社分別于年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。

（2）2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農行扶貧貸款有萬元未查明原因進行處置。（聯社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元）。

7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。

8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

9、費用開支賬務處理不規范

（1）費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元；二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元；三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費萬元；四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

（2）費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社2004年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。

10、賬務核算不規范

一是1392和2622委托及資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信用社與其他聯社的聯合放款，金額萬元，營業部同時在兩個科目中重復反映了資產和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業部有萬元，聯社機關有萬元。

11、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤萬元。

調增項目金額為萬元：網絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯社月底發放的銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費多提萬元，職工養老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷萬元。

調減項目金額為萬元：減免2%營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，當年支付的安全防衛費萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得稅萬元, 應提效益獎[（329.6-108.8）×30] 66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。

（二）信貸管理上存在的問題

1、抵債資產管理不夠規范。一是該聯社抵債資產的基礎管理工作不到位，存在著臺賬建立不規范。如聯社資?？乒芾淼牡謧Y產臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產待變現利息；社未經審批在并社時調增萬元抵債資產。三是將抵債資產調入呆賬，如信用社將公司抵債資產萬元從抵債資產中調入呆賬，于年月日用央行專項票據置換。    

2、投資業務風險較大，收回難度大。該聯社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經銀監會檢查確認，風險較大，收回困難。

3、貸款手續欠合規。本次對該聯社營業部、信用社34筆大額貸款萬元進行了抽查，發現一些不合規的現象：

（1）借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款戶重公司二分公司于年月日轉貸萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權書。

（2）貸款抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高，如聯社營業部年月日給公司貸款萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯[2003]212號文件之規定的%；二是抵押物不符合規，如信用社借款戶學校，于年月日借款萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。

（3）貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬元的貸款合同，當日發放萬元，后于年月又發放萬元，但合同中未約定貸款發放期限；二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

（4）保證貸款有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款戶公司年月日借款萬元，擔保單位公司不具備AAA級資格。

（5）項目貸款不合規。如重慶公司注冊資本萬元，先后貸款萬元，其中年月日貸款萬元，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規劃許可證。

（6）按揭貸款操作不合規。如營業部辦理按揭貸款萬元,未按規定對借款人進行審查、設定擔保金等。

（7）銀團貸款借據要素不齊全，該聯社營業部所有銀團貸款筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。

4、少數社貸款還未拆分完，形態反映不實。經該聯社自查現在還有5個社發放貸款筆萬元（于年月日到期，該戶共欠信用社貸款萬元），現還未拆分，因此未調整形態。其原因，一是現在正在訴訟中；二是如果調了會影響專項票據兌付。

5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯社今年以來貸審會審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐戶逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名；二是無調查人結論性意見和審批后的結論,主要是月日前審批的筆5萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀要。

6、信貸檔案資料管理不規范。一是經檢查該聯社信貸科保管的所有銀團貸款和營業部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業部年月發放公司萬元銀團貸款無相關檔案資料，現只有銀團貸款邀請書、同意貸款回復、調查報告、市聯社咨詢文件、提款通知書，無銀團貸款協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。

7、呆賬核銷未如實調賬。經查，該聯社4年度經逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元,其中個人戶元、企業戶元，聯社今年分兩次調賬，三季度調賬萬元、四季度調賬萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調賬的呆賬元，共計元未調賬（聯社理由個別社財力不足，余下的明年再調賬）。同時在抽查信用社主社時發現該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。

8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農戶經濟檔案要素不齊，社村比較突出；二是無分戶評級表；三是無頒證登記表；四是無“信用工程”開展監測臺賬；五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。

9、貸款科目歸屬不正確。經檢查和聯社自查，該聯社營業部歷年貸款科目歸屬不正確，在現有貸款余額萬元中有萬元歸屬不正確，其中有筆萬元(其中萬元系今年發放)非農業貸款納入農業貸款科目中。

三、建議

（一）嚴格按照市聯社精神，進一步規范聯社審貸會工作規則，加強貸款合規性、合法性的審查，提高決策質量，把貸款風險控制在最低限度內。

（二）加強信貸檔案資料的管理，聯社相關職能科室對全區信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯社有關規定補充完善相關資料，按序專戶保管，使全區信貸檔案資料早日走上制度化、規范化、的軌道。

（三）進一步深化“信用工程”創建工作，完善相關基礎資料，加大農戶小額貸款投放力度，切實發揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。

（四）加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產質量，不斷優化資產結構，提高自身經濟效益。

篇3

為貫徹中、省金融政策，切實做好金融工作，促進經濟又好又快發展，現結合實際，提出以下意見：

一、保持信貸總量平穩增長

認真落實中省金融政策措施，圍繞我市“三個過千億和一個增加”的預期目標，抓住實施《關中—天水經濟區發展規劃》和西咸一體化的機遇，把保持信貸總量平穩增長作為首要任務，力保年全市金融機構新增貸款繼續保持100億元的增長目標。今年，市政府決定在年獎勵金融機構資金總額的基礎上，加大獎勵力度，將獎勵總額提高到500萬元。金融機構每新增貸款1億元，市政府直接獎勵3萬元，金融機構可用其獎勵個人或作為貸款費用支出。同時按咸政發〔〕21號文件評選年度綜合獎和單項獎。

各銀行要積極爭取上級行在信貸和授信規模、產品準入、業務試點等方面的政策傾斜，創新方式，優化信貸結構，把握好投放節奏，擴大信貸有效投放。各銀行要確保年新增貸款規模比上年新增基數不減少，對于新增貸款較上年增加較多的銀行，市政府在年終考核時將加大獎勵力度。

同時，企業和項目主體單位要順應銀行實施《固定資產貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理辦法》和《項目融資業務指引》（三個辦法一個指引）、實行“實貸實付”的新要求，加強與經辦銀行的溝通，促進信貸資金盡快進入實體經濟。

二、多渠道籌措新區建設資金

各金融機構要全力支持新區建設，創新金融服務，努力滿足新區開發建設的資金需求。加快推進政銀合作，市發改委要積極協助新區做好項目前期策劃、包裝，及時組織召開項目會、融資需求招標會，以便銀行及時了解項目信息和開展融資對接工作。發揮市城司和新區投資公司在新區融資及開發建設中的作用。年，市城司要通過發行中期票據、貸款、BT、融資租賃、項目融資等多種方式為新區開發建設融資50億元。賦予市城司在新區相關片區整體建設開發權、土地開發收益權。市城司可以入股方式進入新區投資公司，在開發初期，使其作為市城司控股子公司，得到扶植壯大。市城司要根據新區橋梁、道路等基礎設施項目成立具體項目運營公司，擬定項目融資方案，通過發債、貸款、BT、BOT等方式開發建設。項目建設可與周邊土地開發捆綁，以未來土地收益作為項目還款來源，不斷完善運作模式。新區管委會要積極引進戰略投資者進行合作開發建設。吸引產業投資基金和股權投資者進入新區建設領域，或參股投資各類項目。要加快引進一批金融類專業人才，盡快組建新區專業化的項目融資策劃團隊。支持銀行業各金融機構在新區增設新的分支機構，拓展各項金融服務。鼓勵民間資本優先在新區設立民營擔保機構。

三、促進重點項目融資

繼續整合分散的城市資源和特許經營權資產，做大做實市城司，完善政府融資平臺，擴大市城司融資規模。推進高新區融資平臺建設，增強融資能力。深化開發性金融合作機制，創新城市建設融資模式。加強與保險、信托等投資機構聯動合作，探索銀團貸款、融資租賃、集合信托、保險公司直投等園區開發融資模式。探索設立西咸一體化產業投資基金的可行性，投資園區開發和支柱產業。

各金融機構要圍繞全市100個重點項目和招商引資項目，跟蹤聯系，主動做好融資對接。對于投資規模較大的項目，可采取銀團貸款、聯合貸款、同業合作等模式，保證項目資金需求。對于重大基礎設施項目，要及時跟進，加快貸款審批步伐，積極落實信貸資金。

圍繞市十大產業調整振興規劃，促進我市經濟結構調整。對于電子信息、裝備制造、紡織、食品醫藥等支柱產業，要創新貸款方式，探索開展核定貨值質押融資、貿易融資、買方付息票據貼現等業務，規范發展供應鏈融資，重點保證企業合理的資金需求。對于航空、太陽能光伏、環保等新興戰略性產業和在設立基地擴大生產的中、省企業，要完善金融服務，推進產業集群和百億元企業集團建設。同時要加大對商貿、旅游、物流等第三產業的信貸支持力度，拓展信貸服務，優化產業結構。

四、加大對縣域經濟和“三農”支持力度

鼓勵銀行、保險機構延伸縣域金融服務網絡。加快彬縣農信社在新堡子鄉和韓家鄉設立銀行網點步伐，消除金融服務空白點。創新農村信貸產品，改善支農方式，重點在簡化手續、擴大額度、延長期限、降低利率上下功夫，更好地滿足大多數農戶基本生產生活所需的小額資金需求?？h域銀行業金融機構新增存款主要用于縣域發放貸款，農村信用社投向農業的貸款比例不低于70%，全市農業和小企業信貸投放增速要高于全部貸款增速，信貸投放增量要高于上年；大型銀行“三農”信貸增幅應比全部貸款增幅高出1—2個百分點，其中農業銀行應高出2—3個百分點。

加大對農業產業化、縣域工業化和城鎮化的支持力度。各金融機構要優先保證農業項目資金需求，支持重點產業化龍頭企業，推動綠色無公害的果、蔬、肉、蛋、奶生產基地建設。發揮農發行政策性信貸作用，積極拓展支農領域，大力開展中長期政策性信貸業務，支持農村公路、灌區改造、河道治理、電力、飲水、危房改造、清潔能源、農產品批發配送倉儲、城鎮土地儲備整理、水熱電氣、垃圾污水處理、農村環境綜合整治、省級重點鎮等項目建設。著力推動26個縣域工業園區建設，形成城鎮特色產業集群。

規范和引導民間金融。年內各縣市區均要推動設立1家小額貸款公司，并將此項工作納入政府專項考核。爭取設立村鎮銀行和農村資金互助社。對于設立村鎮銀行的縣市區和參與的商業銀行，市政府給予專項獎勵。

積極為實施“百萬農村勞動力轉移就業計劃”提供金融支持。落實汽車下鄉、家電下鄉、建材下鄉的信貸措施，拓展消費信貸業務。增加小額擔保貸款、個人創業貸款規模。銀監局、共青團等有關部門要總結經驗，繼續推動農行、郵儲銀行和農信社等金融機構，積極探索在信貸利率、信貸額度、擔保方式及財政貼息等方面扶持農村青年自主創業。引導各保險機構健全保險體系，為農村青年提供就業崗位。

加強縣域金融改革試點。繼續推進彬縣林權、武功農機具產權和乾縣、旬邑農民房產權貸款抵押試點工作，擴大貸款抵押品的范圍。采用“一次核定、分次發放、額度內循環使用”方式，逐步擴大林農貸款覆蓋面。積極開辦第三方介入的林權抵押擔保貸款，規范涉林貸款管理制度。鼓勵市內各類擔保機構開辦林業融資擔保業務，支持彬縣建立林業貸款風險保證金制度。

五、破解中小企業融資難題

創新中小企業金融服務方式。銀監部門要推動商業銀行把中小企業服務專營機構做實，落實單列信貸計劃、單獨配置人力資源與財務資源、單獨客戶認定與信貸評審、單獨會計核算等“四單”原則，將支持中小企業與銀行機構行政許可事項和高管人員履職考核掛鉤。各銀行每年要創新一個金融產品，并按季通報為中小企業服務情況。適時召開中小企業金融服務現場交流推介會。認真搞好涇陽、三原縣小企業擴大貸款抵押品范圍試點工作。推廣法人代表個人財產擔保貸款、聯保協議貸款、企業聯保貸款等擔保模式。研究建立以稅收優惠和風險補償為重點的政府外部支持和激勵體系。積極探索倉儲金融模式，為中小企業利用存貨抵質押貸款創造新途徑。市政府將進一步加大對中小企業貸款的獎勵力度，引導更多的信貸資金支持中小企業發展，力爭今年中小企業貸款增幅高于各項貸款增幅。

加強擔保體系建設。進一步完善政策性擔保、商業性擔保和互擔保相結合的信用擔保體系。研究出臺市中小企業信用擔保資金管理辦法，加大政策扶持力度，加強規范與監管。成立信用擔保行業協會。辦好市信用擔保公司，增加1億元注冊資本金，提高擔保放大倍數。各縣市區要加快政策性擔保機構的組建步伐。推動西咸擔保機構跨市區開展業務。支持社會中小信用擔保機構發展，加強監管和服務工作。開展中小信用擔保機構信用評級，推動擔保機構與銀行的互信合作。開展再擔保和分保合作。

鼓勵扶持中小企業改制上市。建立中小企業改制上市培育機制，形成“培訓一批，改制一批，輔導一批，擇機上市”的上市梯次推進格局。探索企業集合債券融資、集合票據融資。發展創業投資，設立政策性創業投資引導基金和創司，吸引省創業投資引導基金和境內外私募股權基金投資我市有潛力的中小企業。

六、完善保險市場體系

推進保險業健康發展，充分發揮保險的保障功能。發展農村養老保險、農民工養老保險、失地農民養老、計劃生育系列保險和健康意外傷害保險。繼續擴大外出務工人員意外傷害保險承保面。積極開展城鎮居民、新型農村合作醫療補充醫療保險和小額人身保險試點及推廣工作。

發展面向“三農”的各類保險，繼續做好奶牛政策性保險，完善能繁母豬保險工作機制，擴大蘋果保險范圍，推進林業保險、設施蔬菜“銀保富”保險試點工作，積極探索各種種養殖業保險。大力發展農村家庭財產和大型農機具保險。積極開辦農房保險，努力擴大安貸險，確保農村借款人意外傷害保險落實到位，促進農村小額信貸保險業務的全面開展，發揮保險在構建現代農村金融體系中的作用。

七、全面提升我市金融業發展水平

著眼于建設國際化大都市的目標，提升我市金融業服務水平。推進西咸金融一體化，優化銀行卡用卡環境，實現西咸銀行卡同城使用。不斷創新金融產品，延伸服務鏈條，為企業提供覆蓋生產、銷售各環節的“一站式”金融服務。加強對中小企業的融資指導培訓，幫助其深入了解和熟練運用各類金融產品。繼續引進各類金融機構在咸設立分支機構。豐富金融機構門類，構建多層次、多元化的金融服務組織體系。

發揮金融在構建“平安”中的促進作用。要加強監測預警，嚴厲打擊非法集資，做到配合有力，打早打小。做好農村信用社不良貸款清收工作。加強金融領域維穩工作，維護金融秩序和社會穩定。加強政府、社會、保險等方面配合，進一步發展煤炭、建筑等高危行業雇主責任險，推動承運人責任險、校方責任險、醫療責任險、公眾聚集場所火災責任險、環境污染責任險、境內外旅游責任險等直接關系人民群眾生產、生活安全的責任保險，發揮保險的防損減災和災害事故處理中的重要作用。

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全縣勞動保障工作在縣委、縣政府的正確領導下，在有關部門的大力支持下，圍繞工作重點，解放思想、開拓創新、銳意進取、奮力推進就業和再就業工作，積極組建基層勞動保障工作機構，完善就業服務體系，繼續鞏固“兩個確?！背晒M一步完善社會保障體系，大力開展勞務輸出，不斷加強自身建設，為促進勞動保障工作的全面發展和再登新臺階作出積極的貢獻。

一、上半年工作開展情況

（一）強化政策落實，千方百計促進再就業

我們始終把就業和再就業工作作為勞動保障工作的重點，全面落實國家和省出臺的各項再就業優惠政策，穩步推進就業和再就業工作。截止6月底，城鎮新增就業人數1693人，占全年計劃的65%。城鎮登記失業率為4.5%，下崗失業人員實現再就業808人，其中“4050”人員再就業283人，國有企業下崗職工再就業率達62.9%，就業形勢基本穩定。

一是明確目標任務，加強對再就業工作的指導、檢查。年初建立了再就業工作目標責任制，加強了對再就業工作的領導。建立健全了全縣再就業工作聯席會議制度，定期召開會議，反饋信息、分析情況、研究問題，督促全縣再就業工作的整體推進。根據上級文件精神，結合我縣實際，制定出臺了我縣落實再就業扶持政策的具體實施辦法，指導再就業工作的開展。

二是積極貫徹落實各項再就業扶持政策。根據《黑龍江省〈再就業優惠證〉發放管理辦法》的規定，開展了《再就業優惠證》年檢工作，年檢合格人數10.356人。小額貸款擔保中心成立并啟動工作，到目前已有640名下崗失業人員正在辦理貸款手續，此項工作得到全社會的普遍關注。今年上半年有146名下崗失業人員領取了工商營業執照，共為402人減免工商管理費24萬元；為364人減免稅金32萬元；其他部門減免行政性事業收費6.5萬元。

三是強化服務，勞動力市場建設日臻完善?；鶎觿趧颖Ｕ掀脚_建設工作進展順利，全縣14個鄉鎮十七個社區的勞動保障工作站，做到了機構、編制、經費、場地、制度、工作“六落實”。強化了再就業服務，發揮勞動力交易中心和社區勞動保障工作站的作用，大力開發保安、保潔等公益性崗位，與政法委、嫩江鎮聯合招用社區聯防員，安置“4050”人員51人，為社區招用清潔工人，安置“4050”人員120人。加強我縣勞動力市場網絡建設，逐步建成一個以縣勞動力市場為中心，上接中省，內聯各鄉鎮、社區的勞動力市場信息網絡。為規范我縣勞動力市場，為求職者、用工者提供交易場所以及方便廣大居民的生活需要，縣政府籌集資金2萬元建成的社區家政服務中心，現已投入運營。

四是強化就業和再就業培訓工作。將就業訓練、職業介紹作為促進下崗失業人員再就業的“重頭戲”來抓，讓下崗職工掌握一定的勞動技能，鼓勵他們自謀職業、自主創業。年初市局下達培訓任務為1.990人，其中再就業1.600人，預備役90人。為了完成培訓任務，我們使用?？钆嘤柦涃M11萬元，按照“條件公開、申請自愿、公平競爭、合理布局、擇優認定”原則，增設培訓機構、聘請專業教師26人承擔培訓任務。共舉辦了服裝裁剪、美容美發、足底保健、中式烹調、微機等10類培訓班14個班次，培訓下崗失業人員717名，占培訓計劃的55％，其中培訓下崗職工324人，失業人員393人，“4050”人員170人，培訓合格率達到100%，培訓后實現再就業469人，再就業率為65％。勞動預備制培訓312人。加強與縣農委的溝通協調工作，積極申請培訓計劃，開展農村勞動力轉移培訓班，培訓農民工159人，并全部輸送至大連星際酒店和大連九星制衣有限公司上崗就業。全縣免費培訓下崗失業人員718人，通過技能培訓有469名下崗失業人員實現了再就業，培訓后再就業率為65%；免費職業介紹611人，介紹成功221人；免費為一千余名下崗失業人員提供了就業指導。從去年下半年開始，配合小額貸款擔保工作，縣勞動就業局舉辦了多期創業培訓班，深受社會各界，特別是下崗失業人員的好評。

五是大力開展勞務輸出工作。不斷加大勞務輸出的規模，有針對性地開展崗前培訓，培育市場，強化服務，全縣今年勞務輸出人數達7.591人，其中向北京、大連、天津等地輸出農村剩余勞動力4.912人，城鎮下崗失業人員2.679人。并組織參加了省農委、省就業局聯合舉辦的龍哥龍妹勞務洽談會，206人簽定了意向用工合同，使勞務輸出有序有組織地進行。

（二）穩步推進，社會保障體系進一步完善

一是全縣企業離退休人員基本養老金社會化發放的工作成果得到鞏固和完善。上半年共為4.398名參保離退休人員按時足額發放基本養老金570萬元，社會化發放率達到100%；養老金實收616萬元，完成市計劃的108%。應清理企業欠繳基本養老保險費302萬元，實際清理欠費849萬元，完成市計劃的281%。應撥付企業基本養老金1,523萬元，實際撥付1,523萬元，企業離退休人員基本養老金按時足額發放率達到了100%。做好養老保險上線工作。按照省局的要求，我們要在規定的時間內對2003年8月到現在的參保職工的有關情況進行補錄與修改，目前這項工作仍在進行中。對符合并軌條件的企業職工，算準企業、職工欠繳的養老金，以維護職工的合法權益。

二是機關事業養老保險穩中求進。上半年應撥付機關事業養老金250萬元，實際撥付250萬元，養老金發放率100%。不斷完善基礎管理工作，無擠占、挪用基金現象發生。應收繳機關事業保險金125萬元，實際收繳245萬元，完成市計劃的196%。加大了清欠力度，上半年市標應清欠30萬元，實際完成49萬元，完成市計劃的163%。對參險單位的繳費基數核定、繳費情況、養老金發放情況等進行了書面稽核，稽核面達到了50%，為上半年機關事業養老保險工作目標的完成奠定了堅實的基礎。上半年新增參保職工12人，我縣機關事業參保人數已達973人。

三是工傷保險工作的開展順利。工傷保險覆蓋面不斷擴大，參保職工達到了7,682人，完成市年計劃的101%。深入個體工商戶和私營企業中宣傳工傷保險政策，不斷提高他們的參險繳費意識，已將供銷家電城、三旅社等三家私營企業納入工傷保險范圍。在中省直單位中加大了宣傳力度，目前石油、地鐵、中行、工行、農行等中省直單位已參加了工傷保險，參保率達到了98%以上。黑寶山煤礦、黑河市銅山銅礦、一五一煤礦全部納入工傷統籌，使我縣高風險行業參保率達100%。嚴格執行《工傷保險業務規程》，不斷規范我縣的工傷保險業務，對相關工作進行了微機管理。對發生工傷事故的參保人發生的藥費嚴格進行審核，層層把關，防止了弄虛作假現象的發生，保證了工傷基金的正確使用。

四是稽核工作有序開展。今年上半年，共清理基本養老金陳欠362萬元（8戶）。對正常繳費的中儲糧北方公司544人、地鐵877人、電業局242人共3戶1663人次審核了個人帳戶登記和管理情況，經審核，個人帳戶記錄真實、準確、完整，核查率為12%。按省規定調整后的繳費基數和繳費比例對14戶企業計2,636人次進行了重新稽核，對在縣內居住的離退休人員每半年到社保局審核一次，在異地居住的離退休人員采取了由離退休人員現居住地社保、派出所協查認證的辦法，上半年共稽核4,398人，稽核率100%，確保了養老金的正確使用。對享受失業保險待遇的1,476人次進行了年度核審，核查率100%，沒有發現騙取、冒領失業金現象。

四是失業保險覆蓋面不斷擴大。上半年參保單位147戶，參保人數達12,480人，完成市計劃11,912人的105%，國有企業參保率100%。集體企業參保率為有繳費能力集體企業的80%，私營企業參保率90%，自收自支事業單位和差額撥款事業單位參保率達90%。年初，對失業保險繳費基數進行了嚴格的核定，每月準時向地稅社保局提供征繳計劃，地稅、社保局、勞動保障監察大隊密切配合，在失業金的征繳和清欠上下大功夫，取得了很好的效果。上半年應征繳失業金57萬元，實繳46萬元，完成計劃的81%。應清欠10萬元，實際完成33萬元，完成計劃的330%。嚴格執行“并軌”方案及實施辦法，建立了失業保險預警機制，規范了申領程序，進一步強化了資格審查，建立了享受待遇人員公示制度。按照省、市要求，及時將失業調劑金匯往市局。失業保險業務已開始實行計算機管理，失業人員可隨時查詢自己的信息。嚴把失業金發放關，按照規定共為33戶單位的1,602名符合條件的失業人員發放失業金164萬元，失業保險金發放率達到了100%。

五是醫療、生育保險擴大覆蓋面不斷擴大。截止6月底，新增參保單位共23戶1,775人，參保人數已達到17,388人，完成市年計劃的105%。機關事業單位醫?；鹱龅搅思皶r足額征繳到位。建立并實行了大額醫療補助辦法，已取得了良好的效果，受到了參保單位和參保人的一致認可。我縣已制定了公務員補助及企業補充醫療保險辦法，但由于縣財力緊張，將擇機實施。完成了省新目錄支付標準，并嚴格按照新的藥品目錄執行，目錄內藥品使用率達到了85%以上，由于我縣財力不足，致使參保職工個人醫療費負擔比率超過25%。生育保險參保人數已達8，400人。

（三）加大維權力度，依法開展勞動保障監察

上半年，勞動保障監察機構通過強化監察、開展勞動保障執法專項檢查和廣泛宣傳勞動保障法規等行之有效的活動，切實地維護了勞動者的合法權益。一是認真開展了勞動用工年檢、維護農民工合法權益、禁止使用童工、勞動合同簽訂、拖欠民工工資和執行最低工資制度、維護婦女權益等執法專項監察活動，先后監察用人單位126戶，督促企業繳納社會保險費60萬元、補簽勞動合同884份、修改不符合勞動法律、法規條款116處、補發拖欠職工工資56萬元，受理拖欠農民工工資舉報案件66件,涉及農民工人數980人,追回拖欠農民工資24萬元,處理投訴案件8起，立案3起，查處涉案人員17人。處理和糾正了部分企業、職工的違法違規行為，有力地保障了企業和勞動者的合法權益。二是廣泛宣傳勞動保障法規。對每名投訴舉報者，做到認真接待，及時登記，并耐心地向他們介紹相關勞動法律、法規，讓他們掌握維護自己合法權益的基本方法。還組織開展了維護進城務工農民合法權益宣傳咨詢活動，深入廠礦、工地、企業廣泛宣傳勞動就業、工資支付、社會保險、勞動監察、勞動爭議仲裁等方面的法規政策，發放宣傳資料18000余份，現場接受咨詢2100人次，并公布了投訴舉報電話。截止目前，全縣共接受舉報投訴案件25件，通過批評教育責令限期改正22件，警告3件，為勞動者追回拖欠工資2.5萬元，退回押金0.9萬元，群眾舉報結案率達100%。

（四）勞動仲裁工作平穩運行

嚴格執行勞動爭議辦案規程，認真積極的開展勞動爭議案件的申訴接待，審查立案，調解仲裁工作。一是立足服務，貫徹“預防為主、調解為主、基層為主”的方針，及時把爭議隱患消滅在萌芽狀態。不斷強化服務意識，主動登門為企業和職工宣講勞動保障法規，提供勞動保障法律法規幫助，對上訪群眾耐心接待，對其反映的各類問題及時調查處理。及時掌握爭議苗頭，提前介入，化解矛盾。二是堅持“合法、公正、及時”的原則，積極穩妥地處理勞動爭議。上半年共受理勞動爭議上訪案件18件，涉及職工461人，已結案13件，結案率72.2%，時效內結案率90%。對全縣的社會穩定起到了積極的促進作用。

（五）強化基礎設施建設，確保信息系統高效運轉

勞動保障局在資金極度緊張的情況下，籌措資金強化信息系統軟硬件等基礎建設，完善信息系統功能，為勞動保障信息的高效傳輸發揮了積極的作用。一是勞動保障系統局域網硬件建設已全部完成并投入使用，人員、編制已全部到位，為局域網正常業務的開展打下了堅實的基礎。二是完成了養老保險數據初始化和數據交換，優化現有的業務流程和機構，做到了上線平穩、操作合理、運行無差錯。三是圓滿完成企業并軌工作中有關數據的錄入和傳輸，為順利完成“并軌”工作任務作出了積極的貢獻。

（六）積極探索，建立新型的勞動關系調整機制

一是開展了工資指導價位和勞動力市場價位的調查工作，通過對100多戶企業中的不同職業(工種)的工資水平進行全面調查、匯總、分析，形成了各類職業(工種)的工資指導價位。二是開展了對全市企業工資的宏觀管理，指導企業開展年度增資工作，認真審批企業調資方案。三是加強對企業勞動合同的管理工作。對企業簽訂勞動合同情況進行了全面調查，對勞動合同管理中存在的問題進行了糾正，進一步理順了勞動關系。

（七）改進作風，切實加強隊伍建設

一是進一步學習和實踐“三個代表”重要思想。用“三個代表”重要思想統領勞動保障工作全局，正確認識和把握勞動保障工作面臨的新形勢和新任務，增強工作的主動性。正確運用理論成果來回答和解決工作中遇到的新情況、新問題、新矛盾，總結經驗，提出新思路，求得新發展。進一步解放思想，開拓進取，創造性開展工作，努力把工作思路變成工作成果。以學習貫徹“三個代表”重要思想煥發出來熱情和干勁，全面完成今年各項勞動保障工作任務。

二是細化工作任務，狠抓工作落實。將各項工作任務進行了分解，明確了目標責任分管領導、承辦科室、責任人、完成時限等，夯實了工作責任。按照要求，將任務層層分解，進一步細化責任，一級抓一級，層層抓落實，把各項工作都落到實處。

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論文摘要：金融扶貧在許多發展中國家被證明是最有效的扶貧方式之一，小額信貸是最適合扶貧的金融形式，可以有效滿足弱勢群體的金融需求。金融業作為促進“三農”發展的一只重要力量，有必要大力發展小額信貸，推廣普惠金融服務，為構建和諧社會提供全方位的金融支持。本文首先闡釋了普惠金融的內涵及普惠金融服務體系框架，認真回顧、分析了國內外發展小額信貸提供普惠金融服務的模式和經驗。然后結合三明開展普惠金融服務的主要實踐，認真分析了普惠金融服務存在的主要問題。最后，本文認為建立普惠金融服務體系，有必要從服務對象、微觀層面、中觀層面、宏觀層面等四個層面進行立體式建設，這個體系才會完整、有效。

一、普惠金融的概念及普惠性金融體系框架

（一）普惠金融的概念

普惠金融的概念來源于英文inclusive financial system，是聯合國在宣傳“2005小額信貸年”時廣泛運用的詞匯。普惠金融認為，只有將包括窮人為對象的金融服務有機地融入金融體系，才能使過去被排斥于金融服務之外的大規模弱勢客戶群體獲益，最終這種包容性的金融服務體系能夠對社會中的絕大多數人，包括過去難以到達的更貧困和更偏遠地區的客戶開放金融市場，每個人才能有機會參與經濟的發展，才能實現社會的共同富裕。

（二）普惠性金融體系框架

普惠性金融體系框架認同的是只有將包括低收入者在內的金融服務有機的融入于微觀、中觀和宏觀各個層面的金融體系，過去被排斥于金融服務之外的大規?？蛻羧后w才能獲益。最終，這種包容性的金融體系能夠對發展中國家中的絕大多數人，包括過去難以到達的更貧困和更偏遠地區的客戶開放金融市場。普惠性金融體系框架各層面內容見下表一。

表1 普惠性金融體系框架

客戶層面

各類群體，其中貧困和低收入客戶是這一金融體系的中心之一，他們對金融服務的需求決定著金融體系各個層面的行動。

微觀層面

微觀層面為零售金融服務的提供者，包括從民間借貸到商業銀行以及位于它的中間的各種類型，它直接向窮人和低收入者提供服務。

中觀層面

中觀層面包括了基礎性的金融設施和一系列的能使金融服務提供者實現降低交易成本、擴大服務規模和深度、提高技能、促進透明的要求，如審計師、評級機構、專業業務網絡、行業協會、征信機構、結算支付系統、信息技術、技術咨詢服務、培訓，等等。

宏觀層面

宏觀層面是有利于小額信貸發展的適宜的法規和政策框架，中央銀行（金融監管當局）、財政部和其他相關政府機構是主要的宏觀層面的參與者。

資料來源：根據杜曉山《普惠金融體系理念與農村金融改革》等有關資料整理。

普惠性金融服務體系主張包括窮人、富人、一般人和大中小企業在內的所有不同服務對象都得到金融服務，滿足各類群體多樣化的金融需求，除了一般性的存款業務外，貸款是最重要的內容，另外也包括保險、理財、支付結算等各種業務。該體系特別強調給弱勢群體提供一種與其他客戶平等享受現代金融服務的機會和權利，這是傳統金融體系所無法實現的。作為一種扶貧方式，普惠金融的提出和發展有力地促進了弱勢群體的發展，產生了良好的經濟社會影響。

二、國內外發展普惠金融實踐綜述

㈠國外發展小額信貸提供普惠金融服務的模式和經驗

自20世紀60年代末起，孟加拉的默罕默德·尤諾斯博士開始了小額信貸的嘗試，小額信貸由此開始了其發展歷程，并從試點最終發展成現在的鄉村銀行(GB)。從20世紀70年代至80年代，小額信貸在亞洲、非洲、拉丁美洲的許多發展中國家得到迅速發展，逐步實現制度化并且實現了自身財務的持續發展，創造了不同的信貸模式。從發展模式看，小額信貸主要分為制度主義(Institutionalist)和福利主義(Welfarist)兩大類型。不管是制度主義模式和福利主義模式，其在發展小額信貸提供普惠金融服務的成功經驗與做法主要有：

（1）目標群體定位明確，以低收入群體為主要對象提供以貸款為主體的綜合服務。小額信貸機制特別適用于低收入群體的需要，其抵押與擔保方面要求并不嚴格。如盂加拉國的小額信貸主要面向貧困地區的貧困戶，尤其強調以貧困婦女作為主要貸款對象，它不要求貸款者提供任何抵押物。印尼人民銀行(BRI)，其貸款對象為所有的農村居民，210美元以下的貸款無需要抵押。

（2）建立機構多元化并行的小額信貸運行體系，滿足多層次金融需求。普惠金融本身決定了小額信貸必須走多元化發展體系，以囊括赤貧者、貧困者、低中高收入者和大中小企業等一切社會群體。以印尼小額信貸服務體系為例，向窮人和低收入者提供金融服務的除了人民銀行農村信貸部外，還有農村銀行和其他的非銀行機構提供提供小額貸款信貸服務。且印尼的小額信貸法允許非銀行和非合作化的小額信貸機構吸收有限規模的存款。

（3）遵循利率市場化原則，使其能夠覆蓋小額信貸業務開展的成本。由于小額信貸額度小、成本高，與銀行一般貸款的操作程序不同。有較高的存貸差才能彌補操作成本，不能用一般銀行對工商業或者較大的農業項目的利率水平來套小額信貸的利率。世界銀行統計小額貸款的成本是15%-20%，一般在年利率25%才可以實現盈虧平衡。

（4）機構資金來源多樣化、多元化，保證資金來源的持續性。小額信貸組織的資金來源包括公開吸收儲蓄、基金儲蓄、社會捐贈、政府扶貧補助及吸收入股等各種性質的資本金。

（5）法律政策逐步認可小額信貸機構或業務的合法性。一是法律上明確對小額信貸機構的合法化地位。如孟加拉國，允許鄉村銀行（GB）以非政府組織的形式從事金融活動。二是提供政府政策支持，對開展小額信貸業務的組織給予適當的稅收優惠、提供批發資金等政策支持。三是確立監管主體，政府指定或成立專門機構負責其日常運營，防止不正當競爭和利用優惠政策獲得利益。

（6）小額信貸組織本身也應建立完善的管理制度和內控制度，特別是成本和風險控制制度。

㈡我國發展小額信貸推行普惠金融服務的實踐及意義

⒈國內小額信貸發展綜述

我國小額信貸發展經歷了扶貧貼息貸款到商業化運作的轉變。其萌芽在20世紀80年代，主要是為國際援助機構在我國開展的扶貧項目進行配套款，1986年國家設立扶貧專項貸款。1993年社科院農村發展研究所首先將GB模式引入中國，成立了“扶貧經濟合作社”。1998年國家扶貧貼息貸款轉歸為農行管理，專門發放小額扶貧貼息貸款并直接發放到戶。1999年底，農村信用合作社開始嘗試小額信貸業務，資金來源主要是人民銀行的支農再貸款，嘗試農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款。2005年中國人民銀行倡導的商業性小額信貸公司在山西等5省試點，標志著我國商業化小額信貸組織進入新的發展時期。2007年3月1日，中國第一批四家農村新型金融機構掛牌成立，即吉林省盤石融豐村鎮銀行、吉林東豐誠信村鎮銀行、四川儀隴惠民村鎮銀行、四川儀隴惠民貸款有限責任公司。同年3月9日，中國第一家全部由農民自愿入股組建的農村合作金融機構--百信農村資金互助社在吉林四平梨樹縣閆家村正式掛牌營業。之后，村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司等四類機構快速發展。據銀監會最新統計顯示，截至2008年8月，全國已有61家新型農村金融機構開業，貸款余額19.17億元，累計發放農戶貸款11.32億元，支持農戶22797戶。

⒉發展普惠金融服務對構建和諧社會的意義

⑴小額信貸組織是農村金融市場競爭主體的有力補充。目前我國農村金融體系存在的突出問題就是金融機構單一，壟斷性的金融機構導致市場運行效率低下，除了農業銀行在部分農村還保留了分支機構，工商銀行、中國銀行、建設銀行大部分機構已撤銷，而農村信用社、郵儲銀行等積極性不足。因此，造成在我國城鄉和區域收入差距不斷擴大的背景下，生活在農村和中西部地區的廣大低收入人口，以及眾多的個體生產者和微小企業難以獲得適應金融服務。如果大力發展小額信貸組織，就有利于農村金融市場出現良性競爭，推動農村金融發展有重要意義。一方面，小額信貸組織可以使貧困農戶和弱勢群體也能享受到相應的多方面的金融服務，除了一般性的存貸款業務，還包括保險、理財等。另一方面，普惠金融把貧困戶當作同等客戶來平等對待，這種對貧困戶的服務不是慈善事業，而是一種金融業務。

⑵小額信貸的扶貧作用有利于弱勢群體促進自身發展。小額信貸在滿足貧困人口和微小企業的融資需求，有著得天獨厚的優勢。在普惠金融服務體系下，貧困群體因小額信貸而改變命運。小額信貸在滿足貧困戶生活性金融需求的基礎上，為貧困戶提供了擴大再生產的小額信貸資金，有利于幫助貧困農戶脫貧致富。作為一種扶貧方式，普惠金融的提出和發展有力地促進貧困地區經濟的發展，產生了良好的經濟社會影響，同時也是構建和諧社會的必然選擇。再從實踐看，小額信貸在推動我國扶貧工作進村入戶，促進貧困地區群眾盡快解決溫飽問題和提高收入方面發揮了積極作用，使貧困人口可以獲得相應的金融服務，增強了貧困人口對風險的抵御能力。

⑶建立普惠金融服務體系是完善城鄉金融體系的必然要求。我國城鄉金融發展不協調呈加劇之勢，金融二元結構特征十分突出。表現在：一方面，我國農村金融服務弱化，滿足率低，而農村經濟的快速成長對金融資源的需求不斷擴大，；而另一方面，商業銀行農村地區吸收的存款大部分上收到城市，使農村金融服務嚴重邊緣化，使廣大農戶特別是貧困地區中低收入群體的信貸資金需求無法得到滿足。因此完善城鄉金融體系急需引入普惠金融服務。在城市方面，針對中高端市場的金融體系也已非常完善，但對城市的貧困人口和脆弱群體金融供給仍舊不足，也有必要加大普惠金融給予大力支持。

三、三明發展普惠金融服務實踐分析

㈠主要實踐

⒈正規金融機構開展的小額信貸業務

⑴農村信用社農戶貸款。從1999年開始，三明市農村信用社逐步推行為貧困農戶服務的農戶小額信用貸款和聯保貸款業務，至2007年，兩類貸款余額8.63億元，累計為12.19萬戶貧困農民發放兩類貸款36.85億元，貸款面達54.78%。全市11個聯社均開辦了小信、聯保貸款業務，累計授信金額4.44億元，評定信用村265個、信用鎮16個，信用農戶88409戶。

圖1：農信社小額貸款發放情況

資料來源：2003年—2007年三明市金融統計月報。

⑵下崗失業人員小額擔保貸款

2003年在部分縣（市）試辦，通過把小額貼息擔保貸款作為杠桿，以創業促進就業。2006年全面覆蓋了全轄9縣1市，是全省首個全面完成縣縣開辦下崗失業人員小額擔保貸款的地級市。至2007年底，共發放貸款2529筆，總金額4460萬元，實際安置8000多人就業。

圖2 下崗失業人員小額擔保貸款發放情況

資料來源：2003年—2007年三明市金融統計月報。

⑶國家助學貸款。助學貸款是利用金融手段完善普通高校資助政策體系，加大對經濟困難學生資助力度的一項措施。我市高校包括三明學院和福建水利電力職業技術學院兩所高校，前者助學貸款由工行發放，后者助學貸款由信用社發放。至2007年底，國家助學貸款余額155.5萬元。從三明學院國家助學貸款運作情況看，每年發放人數都在70人左右，平均每筆近4000元，每年發放貸款額近30萬元，貸款覆蓋率在1%左右。

表2 三明學院助學貸款發放情況

單位：萬元、人、%

資料來源：2004年—2007年三明市金融統計月報。

⑷林業小額貼息貸款

2006年福建在全省確定七個縣（市）開展林業小額貼息貸款試點，其中包括我市永安、尤溪、泰寧等三個縣，主要目的為解決集體林權制度改革后林農個人小額貸款難的問題，降低林農負擔，進一步鞏固和拓展林改成果。至2007年末已累計發放貼息貸款7140萬元，貸款余額達5456萬元，財政局貼息180萬元，輻射到50多個鄉鎮132個行政村1450多個農戶，累計支持森林21820畝。

⑸郵儲銀行小額貸款業務

2008年1月永安市成為福建繼閩侯縣之后第二個開展小額貸款業務試點的縣級市。3月中旬，郵儲銀行福建省分行正式啟動今年首批小額貸款業務推廣工作，批準全省9個縣（市）開辦小額貸款業務，其中包括三明市區、沙縣、寧化等三個縣（市）。截止到6月底，三明郵儲銀行累計發放小額貸款231筆，金額765.7萬元，結余228筆、金額666.2萬元，全部為正常類貸款，未發生一筆逾期。

2.以國家財政資金和扶貧貼息貸款為來源，以政府機構和金融機構為運作機構開展的小額信貸業務

⑴農村婦女小額信貸

2002至今，三明共向農村婦女發放小額信貸資金861萬元，其中省婦聯、省扶貧辦劃撥450萬元，市財政及有關部門籌資111萬元，農行系統資金300萬元。累計發放給全市12個縣（市、區）70個鄉鎮的357個村2000余戶。截至目前，三明市婦聯小額信貸項目成功率一直保持在90%以上，承貸農戶增收率達88%，到期回收率為99.8%。

⑵“二女戶”小額貼息貸款

從2006年開始發放，2007年在三明市全面鋪開。至2007年底，累放“二女計生戶”小額貼息貸款 2985.81萬元，受益戶數 3663戶。從 2006 年開始，三明市由市、縣兩級財政每年安排200萬元資金，其中市財政60萬元，縣(市、區)財政配套140萬，用于農村已落實節育措施的二女戶、獨女戶發展生產的貼息貸款。至2007年底，全市共落實貼息資金147.5萬元。

⑶小額扶貧貸款

從2005年開始，扶貧小額信貸全部由信用社實施，開展了直接到戶的小額信貸業務，緩解了貧困農戶貸款難的問題。06年發放該類貸款2262筆，金額1131萬元；07年發放該類貸款2616筆，金額1308萬元，07年末余額1669萬元。

3.創新型機構開展的小額信貸業務

創新型機構包括村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社和小額貸款公司等四類機構。目前這四類機構在我市只有永安村鎮銀行一家。2006年底，永安市被定為全省兩個村鎮銀行試點之一。匯豐銀行在永安市獨資設立注冊資金為4000萬元的村鎮銀行，在2008年5月永安市村鎮銀行已經在工商局辦理了預核準手續，10月份已正式掛牌營業。

㈡存在問題

1.弱勢金融服務主體單一，多元化競爭不足。目前針對高端客戶的金融服務水平已經相當發達，但為弱勢群體提供金融服務的金融機構較為缺乏。不管是在農村還是城市，仍主要以信用社（或城商行）為主，農村信用社處于小額貸款的壟斷地位，一方面“一農難支三農”，另一方面也導致其服務效率低下、資產質量不高。郵儲銀行僅辦理小額存單質押貸款和小額貸款業務，且只是在部分縣（市）開展，規模仍偏小。股份制銀行為弱勢群體提供普惠金融服務意愿不強，如最早作為我市下崗失業人員小額貸款業務承辦行的中行，在信貸管理權限上收信貸規模壓縮的情況下已于2006年停止辦理該項業務。另外，農村民間借貸缺乏政策及法律的支持和監督，發展不充分，非政府組織小額信貸發展也較為緩慢。

2.普惠金融服務缺乏深度和廣度，弱勢群體難以有效獲得貸款支持。

一是農村資金的“非農化”問題嚴重，難以滿足“三農”需求。表現在：國有商業銀行網點從貧困地區大量撤退或將吸收的存款上存上級行，由省市分行統一調配使用；農村信用社為提高經營效益將資金拆出或以社團貸款方式投向其他地區，造成縣域資金外流等等。這樣就難以避免造成了貸款投向和投量日趨“非農化”和“城市化”，原有的普惠金融服務屬性日益淡化，導致目前農村金融缺口不斷加大。

二是城市貧困階層金融滿足度也偏低。三明原是福建國企主要集中地之一，但隨著市場經濟改革的深入，不少企業改制或倒閉，大量工人下崗失業。除此之外，還有不少未實現就業城鎮復員轉業退役軍人、城鎮登記失業人員、未就業高校畢業生等各類人員。隨著城市貧困階層的數量不斷增加，金融機構對其日益增長的合理的金融服務和金融需求也無法滿足。從三明2003年以來的情況看，下崗失業人員小額擔保貸款滿足率都不超過75%，占當年登記失業人員比重都較低，好的年份接近5%，差的年份僅1.22%。

表3 下崗失業人員小額擔保貸款滿足率

單位：人，%

資料來源：2003-2007年三明金融統計月報。

三是助學貸款需求與供給存在較大的“剪刀差”。從三明市發放的國家助學貸款看，滿足率偏低。據對三明學院2004年—2007年統計數據分析，每學年申請貸款的學生，多數年份僅有三分之二左右的學生通過經辦銀行審核批準，三分之一的學生希望落空。學院申請貸款的學生每年人均貸款不足4000元，與每年人均可貸數量6000元相比，也有較大差距。

圖3 三明學院助學貸款滿足率

資料來源：2003-2007年三明金融統計月報。

四是金融市場和金融基礎設施建設發展滯后。根據2007年的統計，縣以下銀行業機構存貸比72.4%，比全市低10個百分點。除此之外，農業銀行的經營地域從農村、縣域向地市級城市轉移，機構和人員相應減少，以及貧困地區ATM和POS機等設施幾乎沒有，都影響了農村金融服務的供給。

3.利率市場化仍顯不足，制約了普惠金融服務可持續發展。從各國發展小額信貸的經驗看，要使參與小額貸款的金融機構可持續發展，最關鍵的是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，額度小、成本高，需要較高的存貸差才能彌補操作成本。據世界銀行統計，小額貸款利率一般在25%才可以實現盈虧平衡。而中國對貸款利率仍實行嚴格控制，信用社貸款只能在基準利率基礎上0.9-2.3倍內浮動，且在對“兩小”貸款、國家助學貸款等小額貸款利率基本不超過基準利率的1.3倍，村鎮銀行等四類機構不得超過法定利率的4倍。筆者以2008年12月31日一年期貸款基準利率5.31%計算，比較國內外小額貸款利率。

表4 國內外小額貸款利率比較

信用社“兩小”貸款

6.903左右

國家助學貸款

5.31%

村鎮銀行等四類機構

不超過21.24%

小額貸款

通常在30%左右

資料來源：根據2008年12月底人民幣存貸款利率及劉仁武《新農村建設中的金融問題》第309頁世界主要小額信貸項目特點有關內容整理。

而利率偏低正是造成中國農村地區巨大資金缺口的一個重要原因。如圖4所示，S和D分別表示信貸資金供給與需求曲線，若不存在利率管制，兩者相交決定的均衡利率為I。而在利率管制下，實際利率為Ie，Ie低于I，這時的資金需求量為Qd，資金供給量為Qs，資金短缺QsQd。

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圖4 利率管制下信貸資金的供求曲線

4.小額保險停滯不前，無法有效規避小貸風險。配合小額信貸開展的信用保險是規避貸款風險的有效方式，這類小額信用保險產品在孟加拉國推廣十分迅速，保障了小額信貸項目的可持續發展。但當前，我國“三農保險”和配合國家助學貸款、下崗失業人員小額擔保貸款等小額貸款的保險發展停滯不前，在保險產品開發、市場開拓、農村保險管理體系構建等方面都陷人了困境，中低收入群體被排斥在傳統的商業保險和社會保障體系之外。而雙重的正外部性是導致小額保險失靈的重要原因。小額保險“消費”的正外部性表現在利益外溢，弱勢群體購買小額保險的邊際私人收益小于邊際社會收益，而邊際私人成本大于邊際社會成本。小額保險“供給”的正外部性表現為保險公司提供小額保險的私人邊際成本大于社會邊際成本，而私人邊際收益小于社會邊際收益。如圖7 所示，弱勢群體（保險公司）消費（供給）小額保險的邊際私人收益為MPR，社會所得的邊際社會收益為MSR，MSR大于MPR。弱勢群體（保險公司）消費（供給）小額保險的邊際私人成本為MPC，邊際社會成本為MSC，MPC大于MSC。如果按照邊際成本等于邊際收益的原則確定小額保險的最優均衡規模，則弱勢群體（保險公司）的選擇為Q1，而社會的最優選擇為Q2，因而出現小額保險供求不足的現象。

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圖5 小額保險的正外部性與有效供求不足

5.風險補償機制欠缺，制約小額信貸發展空間。政府支持是國外小額貸款成功開辦的前提。但這方面我國仍存在不足之處：一是沒有建立國家小額信貸風險補償基金，用于補償因國家產業政策調整和重大自然災害給農戶造成的損失；二是地方財力有限。三明地處山區，大部分縣（市）都是吃飯財政，無法拿出更多的資金用于小額貸款貼息。且目前國家對進行財政補貼的小額信貸通常控制其貸款利率，也影響金融機構商業可持續目標實現，發展難以為繼，如助學貸款只能以基準利率發放，下崗失業人員小額擔保貸款上浮不得超過基準利率的30%。

6.外部環境發展不健全，也增加了小額貸款開展難度。一是缺乏完善的征信系統。完善的征集系統是小額貸款大范圍推廣的前提條件。目前三明已建立一套企業和個人信用信息基礎數據庫，但農村征信系統建設滯后。雖然福建已成功開發出農戶信用信息管理系統，實現了對農戶信用檔案的電子化管理，但系統在指標設置、運行環境等方面存在不少問題，信用資料收集難，在推廣上存在一定難度，且當前大量的農民外出打工，難以取得聯系，信用評級缺乏依據。二是農戶市場信息渠道不暢通。一旦遇到農產品市場價格的大幅波動，其生產效益就會受到很大的影響，從而影響小額信貸的歸還。

四、建立普惠金融服務體系促進和諧社會構建的金融支持建議

隨著我國經濟的快速發展，地區差異和貧富差距的矛盾越來越突出，已經成為建立和諧社會當中最不和諧的因素。因此，大力發展商業性、可持續的小額信貸機構，縮小貧富差距，加大對農村地區、貧困階層的金融支持，全面建立普惠性金融體系，比以往任何時候都更為關鍵。根據普惠性金融體系框架，筆者認為應將普惠金融服務體系融入服務對象、微觀、中觀、宏觀層面等四個層面，這個體系才會完整、有效。

㈠服務對象層面：必須圈定受益人目標群體，重點針對低收入階層提供貸款

建立普惠金融服務體系必須將一切有金融需求的地區和社會群體，包括貧困者、中低收入者、富裕戶和大中小企業納入這一金融體系的服務對象。目前我國針對中高端市場的金融體系已非常完善，但對弱勢群體的金融供給仍顯不足。因此金融機構“關注民生，服務和諧社會”尤其值得關注的是貧困者和低收入者，包括城市和農村，他們的金融需求的滿足與否決定著這一體系是否成功，也影響和諧社會的進程。就中國目前情況看，普惠金融應重點關注以下各類群體。

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圖6 普惠金融服務對象

㈡服務提供者層面：必須營造協調配合的外部環境

這一層面涉及金融服務的提供者，他們直接向客戶提供金融服務。外部環境建設應從金融體系、資金支持、機制建設、金融產品等四個方面入手。

1.建立多元化、競爭性的金融體系。普惠金融組織體系應包括商業性銀行、政策性銀行和合作性金融機構在內的正規金融體系和包括各種民間金融機構和組織的非正規金融體系，充分發揮二者優勢互補的作用，以滿足多層次的金融需求，形成自由競爭的局面。

一是明確農業銀行、農發行、郵政儲蓄銀行和信用社的市場定位。其中要推動農發行業務轉型，給予農村基礎設施建設、農業生產環節以及農產品精深加工轉化等農業上下游產業信貸支持。農行要穩定和發展在農村地區的網點和業務，強化為“三農”服務的市場定位。郵儲銀行要轉換經營機制，強化公司治理，找準業務定位，適應農村經濟發展的需求。信用社要繼續改善農村信用社法人治理結構，保持縣（市）社法人地位穩定，發揮為農民服務主力軍作用。

二是推廣四類機構試點。當前在部分?。ㄊ校╅_展的村鎮銀行、貸款公司、資金互助社、小額貸款公司等四類機構試點開辟了民間資金對農村金融的準入途徑，這對于改進和完善弱勢群體金融服務、培育競爭性金融市場發揮了積極作用。筆者以為這四類機構在服務弱勢群體推廣普惠金融服務方面可能更有效率，因此應加快把試點推廣到全國其他各個省（市）。特別是可借鑒孟加拉鄉村銀行小額信貸模式，以自然鄉村為單位，成立鄉村小額信貸公司。

下圖是筆者勾勒出的普惠性金融服務組織體系，該體系中并沒包含工商銀行、建設銀行等勢力雄厚的大銀行，并不是說它們在普惠金融服務中不能發揮作用，只是它們服務的對象是以大型企業、優質客戶等高端市場為主。

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圖7 普惠性金融服務組織體系

2.積極拓展多方面融資渠道。多元化的資金來源是小額信貸組織開展經營的基礎。一是使用國際多邊組織和雙邊合作組織的捐贈資金和軟貸款、財政扶貧等資金，并通過市場來配置扶貧資源，增加扶貧深度和廣度。二是合理利用金融機構提供的轉貸資金。通過小額信貸組織，將銀行和社會弱勢群體連接起來，緩解低端信貸市場“銀行難貸款、客戶貸款難”的矛盾。三是儲蓄資金。對經批準吸收存款的機構，要積極組織資金來源，依靠自有資金發展，做大做強規模，實現可持續發展。

3.規范和完善小額信貸組織的內部機制。行之有效的經營管理體制和內控制度是小額信貸組織健康持續發展的關鍵之一。因此小額信貸組織應對業務開展進行合理規劃，建立、健全風險管理和內控制度，實行制度化、規范化管理。一是建立健全貸款管理機制。如貸款抵押、抵補和擔保機制、貸款激勵機制、風險管理機制待方面。二是建立安全防范機制。三是建立人力資源管理機制。四是建立客戶信用檔案，培育客戶群體。

4.因地制宜創新小額信貸產品和服務。除開展聯保貸款、信用貸款和微小企業貸款等貸款業務外，還要積極開發多種類型的農業保險，建立和完善農產品期貨市場，開發專門面向農民的理財產品，以及為政府或民間發展機構合作提供金融支持。在貸款業務上可借鑒GB模式，針對不同產業發展的資金需求，開發“整貸零還”、“零貸零還”、“零貸整還”等不同的小額信貸產品，以適應當前經濟發展的需要。

㈢市場建設層面：必須建設普惠金融相適應的保障機制

這個保障機制應包括對金融消費者的培訓與教育、信用體系建設、完善中介組織、金融市場建設等四個方面。

1.重視對金融消費者的培訓與教育。小額信貸項目和技術培訓有機結合，不僅幫助了客戶創業、提高收入、減少貧困及促進勞動力轉移能起到很好的作用，還從根本上影響著他們的觀念更新和改變。因此，政府有關部門及小額信貸機構要積極為貸款客戶，特別是貧困和低收入家庭提供免費培訓、技術支持和銷售、社區發展等方面的專業服務，提高小額信貸的扶貧效果。如目前國家財政已實行為下崗失業人員支付創業培訓補貼的政策，下崗失業人員可享受免費培訓補貼和免費創業服務。

2.加強信用體制和機制建設。將正規金融機構排斥的低收入階層納入征信系統，如將村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司等四類機構的貸款信息納入“全國個人征信系統”，既便于小額信貸機構查詢貸款客戶信息，控制風險，也將對借款人的行為形成約束，逐步培養低收入人群的信用意識。

3.完善各種融資服務組織。建立支持普惠金融發展的擔保體系、小額信貸行業協會、小額信貸咨詢和培訓的專業公司、用于批發的資金和機構等等。

4.改進農村金融市場的基礎設施，加快農村金融機構的支付結算體系網絡建設。盡快將其納入全國的支付結算網絡體系，拓寬農村金融機構的盈利渠道。

㈣宏觀監管與政策支持層面：必須進一步完善相關法律、政策體系

要使可持續的小額信貸蓬勃發展，就必須有適宜的法規和政策柜架，主要包括金融立法、財政政策、保險體系、稅收政策等四個方面內容。

1.加大金融立法力度。

一是加快制定 《民間借貸管理條例》和《投資社區法》。《民間借貸管理條例》有利于規范和調整各類民間借貸行為和借貸組織，彌補民間融資管理方面的“真空”，引導民間資金開展小額信貸業務，以滿足中小企業和弱勢群體多層次的融資需求。另外，在適當的時候通過農村的投資社區法。泰國、印尼等發展中國家都有對金融機構把20%左右的貸款貸到農村去的規定。美國也有社區投資法，規定一定比例的資金要貸到本社區。中國也可借鑒世界上成功的經驗，建立適合中國國情的社區投資法，把居民的儲蓄用在居民身上。

二是繼續放寬小額貸款利率。無論是國外成功小額信貸所采取的高利率政策，還是國內民間融資利率以及高利貸利率都表明，在小額貸款的范圍內，承貸人可承受的利率要高于商業銀行貸款利率，關鍵是要能夠順利地獲得生產和生活所需要的資金。據清華大學經管學院劉玲玲、楊思群等對青海省共和縣倒淌河鎮1263戶農戶調查，發現高收入農戶愿意接受高利率和實際接受高利率的比重都大大低于低收入農戶。這說明低收入農戶看重的主要是信貸的可得性，其信貸需求的利率彈性相對較小，因此可以認為如果利率水平提高，將減少一部分高收入農戶對借貸的需求，增加對中低收入農戶的供給。即，利率水平提高或自由化可能會使中低收入農戶有更多的機會獲得貸款。

另一方面，較高的小額貸款利率才能確保財務上的可持續發展。由于農村小額貸款大多沒有有效抵押或有效擔保，其控制貸款風險的必要方式之一就是提供利率水平，以補償可能面臨的信貸違約風險、高管理和監管成本，才能確保財務上的可持續發展。

2.發揮財政政策作用，加強信貸和財政政策的配套。財政支持要發揮杠桿作用，讓弱勢群體分享到經濟增長帶來的好處。一是完善地方財政資金扶持辦法，確定適當的財政貼息比例，可定在40%~60%，二是從每年的財政收入中拿出一定資金用于農民參加農業保險的補助，通過發展農業保險降低貸款風險，從而降低貸款利率。三是實現金融政策、財政政策和產業政策等各類支農政策的緊密結合。多方面支持農民和困難群眾創業，為弱勢群體的創業提供事前、事中和事后的支持，最大限度地增強各類政策的實施效果，實現黨的十七大提出的“使更多的勞動者成為創業者”。四是財政可建立小額貸款損失率招標補償機制，事前確定補償率，以建立正向激勵機制。

3.加大弱勢群體保險體系建設力度。

一是推進農村保險體系建設，大力開發農村保險品種。研究建立農村小額貸款與農村小額保險業務的互動合作機制，熨平小額貸款風險的大幅波動，也是非常必要和緊迫的。目前農村保險品種可以從水稻種植保險、森林火災保險、新型農村合作醫療保險、農村住房保險、母豬保險等幾個方面進行設計和完善。就三明來看，全省水稻種植保險、森林火災保險在我市試點，新型農村合作醫療保險、農村住房保險、母豬保險等逐步普及。

二是城市低收入群體救助、保險也急需加強。建立城鄉貧困家庭醫療救助制度，擴大城市醫療救助試點范圍，加大保險品種創新力度。如永安市在全省首創的“學貸險”業務，較好地解決了商業銀行發放助學貸款的后顧之憂，推動了高校助學貸款的發展。目前，永安市首批160筆金額70.06萬元助學貸款，已發放到水電學院學生手中，學生貸款滿足率為100%。學校為該批貸款投保學貸險，支付保險費5.6萬元。

5.稅收政策上予以傾斜。目前我國對金融機構小額信貸和其他商業性貸款一樣，都要征收營業稅、營業稅附加以及所得稅，這就增加了小額信貸運作成本，影響了其經營小額信貸的積極性。建議對小額信貸實行稅收優惠政策，如對小額信貸給予減免營業稅與所得稅，來減少農村信用社、小額信貸組織等機構的操作成本。另外，對凡是開展涉農業務的商業銀行，對相應的涉農貸款也應相應減免稅收。

參考文獻

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篇6

中小企業是國民經濟的重要組成部分，是經濟發展的重要力量。國家發改委資料顯示，中小企業占中國企業總數的90%，它們使用20%的金融資源，創造了80%的城鎮就業，60%的出口，貢獻了50%的稅收，創造的最終產品和附加值相當于國內生產總值的60%。近一段時間，中小企業的困境引起社會廣泛關注的同時，也引起中央有關部門的重視。全國工商聯耗時兩個多月對廣東、浙江、江蘇等16個省進行調研發現，中小企業特別是小型、微型企業所承受的經營壓力，可能已經超過2008年國際金融危機時。尤其是浙江省，一些中小企業通過官方渠道融資越來越困難，溫州等地的產業“空心化”、虛擬經濟泛濫的現象也越發嚴重。部分企業主轉向民間借貸市場，因無法償付高額利息而選擇“跑路”甚至跳樓，企業倒閉事件頻頻發生。

據不完全統計，自2011年4月份以來，浙江已經有20多家企業老板在借貸壓力下選擇“跑路”。這在一定程度上折射出當前經濟環境變化對中小企業生存和發展造成的壓力，也暴露出浙江中小企業發展中存在的一些固有問題和缺陷。盡管溫州中小企業面臨的情況，不像外界猜測的那么嚴重，但浙江省委、省政府仍予以高度重視：“要把這次事件，看做是對浙江經濟轉型升級的又一次督促和倒逼。我們既要幫企業解決眼前困難，更要幫助企業謀求長遠發展?！?011年10月4日，總理在溫州考察時指出，采取有效措施遏制高利貸化傾向，依法打擊非法集資，妥善處理企業之間擔保、企業資金鏈斷裂問題，防止風險擴散蔓延，防范區域性風險。2011年10月7日，浙江省召開省、市、縣（市、區）、鄉（鎮）四級政府電視電話會議，要求各級政府部門千方百計推動解決當前中小企業面臨的各類難題。2011年10月12日，國務院常務會議決定，將提高小型企業的公司稅起征點，將小型微利企業減半企業所得稅政策延長至2015年底并擴大范圍，并將符合條件的國家中小企業公共技術服務示范平臺納入科技開發用品進口稅收優惠政策范圍。2011年10月26日召開的國務院常務會議決定，從2012年1月1日起，在部分地區和行業開展深化增值稅制度改革試點，逐步將征收營業稅的行業改為征收增值稅。

融資難引發中小企業“倒閉潮”

1. 溫州頻現老板“跑路”事件

融資難的問題一直困擾中小企業的發展，在廣東、浙江等民營經濟發達的省份，問題更是凸顯。尤其是2011年以來，銀行存款準備金率不斷的上調，造成許多銀行無款可貸，盡管有關部門出臺了一系列針對中小企業的支持辦法，并放寬對小企業不良貸款的容忍度，但商業銀行贏利的需求使他們對中小企業貸款依然避之不及。

浙江信泰集團老板胡福林被發現不辭而別，是在2011年9月20日。身后留下剛剛落成僅兩年的200余畝廠房、3000多名員工、五家子公司和剛剛在上海開業的26家美式眼鏡連鎖店。有網友爆料稱，胡福林欠款高達20多億：其中民間高利貸12億，月息就高達2000多萬；銀行貸款8億，月息500多萬。重壓之下，這個號稱“在國際上有影響力的眼鏡生產企業”的掌門人也撐不住跑了。胡福林的出走，雖不算最早，但最有震動性，因為信泰集團號稱眼鏡大王，在浙江信用中心的信譽等級是A，也是最高等級，年產值2.7億，是中國唯一獲得馳名商標的眼鏡企業。據不完全統計，2011年4月份開始，溫州部分中小企業的資金鏈出現斷裂，有多達90個企業老板因欠下巨債而外逃，初步估計相關的信貸規模達到了200億元。

一份政府機構的報告顯示，溫州民間高利貸中介已經出現系統性風險，全市公安系統受理的有關民間借貸的案件共7400多戶，涉案金額50億元，8月份以后趨勢更加突出，當月立案超11億元。截至2011年9月20日，當地銀行上報倒閉企業32家，其中7月份以來發生23家。

溫商“跑路”事件一覽

【圖表說明】除了不斷的“跑路”事件，溫州涉及民間追債的突發性訴訟也在大幅增加。據溫州市龍灣法院的最新統計數據，2011年1月份以來該區民間借貸糾紛案件達692件，立案標的總額10億元。其中9月份短短20天就有民間借貸糾紛案件190起，標的額近3億元。而2010年，該法院立案的民間借貸糾紛案件標的總額也只有3.6億元。

許多中小企業不僅面臨融資難的問題，還受原材料和人工成本上漲的困擾，在不能從銀行借款解決融資生存問題的情況下，民間借貸便成了唯一救命稻草。據阿里巴巴集團的《小企業經營與融資困境調研報告》顯示，在溫州等地，超過50%的小型企業通過民間借貸完成融資。而引起社會廣泛關注的“跑路老板”――溫州眼鏡業龍頭企業、信泰集團老板胡福林在接受采訪時也坦言，資金鏈斷裂主要是由于銀行抽資，民間借貸無法償還導致的。據相關的民間借貸調研報告顯示，溫州民間未償貸款總量可能高達8000億元到10000億元，由于一些本地企業開始破產，估計2011年有10%～15%的未償貸款將會變成壞賬。有專家指出，由融資等問題引發的部分中小企業倒閉已經開始影響整個民間借貸體系的安全。

2. 對支持中小企業發展提出四點要求

在溫州民間借貸危機愈演愈烈的關鍵時刻，給當地帶去了“藥方”。2011年10月3日至4日，來到浙江紹興和溫州，就經濟運行情況進行調研。10月4日，在溫州與部分企業負責人座談時，就保持溫州經濟和金融健康發展提出了具體要求。強調要千方百計穩定人心，堅定信心，保持溫州經濟社會發展的大局不至于帶來更大的影響和損失，并要求浙江省和溫州市有針對性地制定一攬子解決方案。

強調，中小企業在擴大就業、推動經濟增長等方面具有不可替代的作用，支持中小企業發展具有全局和戰略性的重要意義，并提出四點要求。

一要認真落實并完善對小微企業貸款的差異化金融監管政策。對符合有關條件的小企業貸款進行專項考核，提高對小企業不良貸款比率的容忍度。

二要明確將小微企業作為重點支持對象，支持專為小微企業提供服務的金融機構。要督促各類銀行切實落實國家支持中小企業特別是小微企業發展的信貸政策。完善激勵約束機制，鼓勵各類金融機構改進對小微企業的金融服務，強化銀行特別是大中型銀行的社會責任。按照新的企業劃型標準，明確銀行小微企業貸款比例和增速要求，并加強統計和最終用戶監測，確保落實到位。

三要加大財稅政策對小微企業的支持力度，延長相關稅收優惠政策的期限，研究進一步加大政策優惠力度。

四要切實防范金融風險。對中小企業的金融支持，要遵循市場原則，減少行政干預，降低市場風險和道德風險。要加強對民間借貸的監管，引導其陽光化、規范化發展，發揮其積極作用。大力整頓金融秩序，采取有效措施遏制高利貸化傾向，依法打擊非法集資，妥善處理企業之間擔保、企業資金鏈斷裂問題，努力做到早發現、早處置，防止風險擴散蔓延，防范區域性風險。對已經發生的風險事件，要妥善處置，保護人民群眾的合法權益，增強市場信心。

“止血”、“輸血”、“造血”：浙江打出救企“組合拳”

2011年國慶長假前后，浙江省委、省政府連續召開各類會議，貫徹落實總理10月4日在浙考察調研時的重要講話精神，出臺有關做好金融服務、規范民間借貸、扶持中小企業健康發展的一攬子舉措。隨著信泰集團等一批“跑路”企業的復工，浙江中小企業將迎來一個新的歷史時期。

1. “止血”――“三嚴五禁”遏制金融機構抽資壓貸

資金鏈斷裂，是此次部分中小企業家“跑路”的根源所在。為此，危機爆發伊始，浙江省就提出，要進一步加大信貸資金保障力度，在爭取更大貸款規模的同時，切實落實支持小企業的信貸政策。對出現暫時困難的可轉型企業，做好融資幫扶，決不簡單抽資或壓貸。2011年10月9日，浙江省召開金融支持中小企業發展工作會議，強調金融機構要切實降低中小企業融資成本，做到“三嚴五禁”。同時，銀行等金融機構重點要在信貸規模、信貸成本、機構設置、產品開發、考核評價等五個方面落實差異化政策。拓展多元化企業融資渠道。會議強調，要規范、引導民間借貸，抓緊出臺相關指導性意見；加強對融資性中介機構的管理，規范融資性擔保行為；引導民間投資健康發展，認真貫徹落實國務院“新36條”精神；對非法集資、非法討債等非法行為要發現一起打擊一起。會議要求，各級政府、部門要為中小企業發展營造良好的環境。加強財稅政策支持和引導，對經營困難的企業，經批準，可減免、緩繳有關稅費，擴大省級財政小企業貸款風險補償資金的總量和使用范圍，進一步優化中小企業服務，防范和化解金融風險。

2011年10月10日，浙江省委、省政府還決定，由省直有關部門和單位抽調人員組建11個省直服務組，分赴各市開展“服務企業、服務基層”專項行動。同時，結合“創先爭優”活動、加強政府自身建設，組織省級機關100個調查組下基層調研，轉變工作作風，創新服務方式，簡化辦事程序，提高服務效率和能力。妥善處置突發事件，防范經濟金融風險，確保經濟社會穩定。與此同時，溫州市政府也派出25個聯絡組深入銀行、企業，“一對一”服務遇到困難的企業。

浙江銀監局的“三嚴五禁”監管要求

【圖表說明】“三個辦法、一個指引”是指：《流動資金貸款管理暫行辦法》 、《個人貸款管理暫行辦法》、 《固定資產貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》，這四個文件初步構建和完善了我國銀行業金融機構的貸款業務法規框架。

2.“輸血”――破解融資難問題

為了切實加大中小企業幫扶力度，破解融資難問題，浙江省通過制訂出臺企業應急轉貸專項資金管理辦法，設立企業應急轉貸專項資金，開展小額貸款保證保險試點工作，建立中小企業再擔?；鸬扰e措來支持浙江中小企業的發展。

設立企業應急轉貸專項資金

為了支持中小企業健康發展，溫州市政府專門設立了5億元的企業應急轉貸專項資金，以加大力度幫助溫州市企業解決到期銀行貸款轉貸資金周轉困難，促進經濟平穩健康發展。該專項資金的使用對象為工商登記注冊地在溫州市區(含鹿城區、龍灣區、甌海區、市本級各功能區)的工業、商貿企業。

企業申請條件為：具有良好發展基礎，主營業務穩定，因對外提供擔保、履行擔保義務而引發資金鏈斷裂的企業；因融資余額較大，在多家銀行融資，且擔保鏈復雜，易引發連鎖反應，對行業及溫州龍頭企業產生較大影響的企業；主業突出且業務正常、資金周轉產生困難的企業；企業未出現資不抵債的情況；申請企業在溫相關銀行的貸款符合續貸條件，經貸款銀行審核同意并出具續貸承諾書。

企業可向派駐銀行的市政銀企聯絡服務小組提出該專項資金的申請。企業使用專項資金的時間不超過5個工作日，同期應急轉貸總額原則上最高不超過2000萬元，費用參照同期銀行貸款利率，由受委托銀行一次性足額向企業收取。

企業在提出使用專項資金申請時，需提供專項資金使用申請表、續貸承諾書、貸款合同和近期資產負債表。企業應在貸款到期日前15天向貸款銀行提出續貸申請和出具貸款用途承諾書。

貸款銀行根據借款企業的續貸申請在3個工作日內決定是否簽發續貸承諾書。企業根據續貸承諾書向派駐銀行的市政銀企聯絡服務小組提出申請。聯絡組應在3個工作日內組織審核后由聯絡組組長審批。經審批同意后，2個工作日由受委托銀行與企業、貸款銀行簽訂專項資金使用協議書，明確雙方權利和義務。

專項資金使用協議書范本由市金融辦、市人行、溫州銀監分局等監管部門審核提供。企業在續貸銀行開設專用賬戶。貸款銀行根據續貸承諾書約定和銀行信貸相關規定辦理續貸手續，并在約定時間內放貸。續貸資金劃入企業專用賬戶的同時，實時還入指定賬戶。

開展小額貸款保證保險試點工作

為有效緩解中小企業融資難問題，2009年浙江省分別在寧波、舟山開展了城鄉小額貸款保證保險和中小企業貸款保證保險試點工作，在全國首創了政府、銀行、保險相互合作解決中小企業、農戶及城鄉創業者抵押擔保不足的融資模式，取得了初步成效。數據顯示，三季度浙江省企業融資景氣指數比2010年同期下降15.9點；2011年上半年，浙江省金融機構新增貸款同比少增925.2億元。中小企業特別是微型企業的貸款需求首當其沖，資金鏈吃緊。

2011年10月7日浙江省政府發出的一份通知中顯示，根據合作貸款機構的類別，浙江省推出了銀保合作以及小額貸款公司與保險機構合作兩種模式，參與試點的工行、農行、中行、建行、交行浙江省分行、省農信聯社及浙商銀行，相關小額貸款公司與中國人保、太平洋保險、浙商保險等省內保險分支機構協商簽訂合作協議，建立“小額度、廣覆蓋、易操作、成本合理”的運作機制。

這兩種模式的共同特點是銀行或小額貸款公司發放貸款，保險機構對貸款本息承擔保證保險責任，小額借款人則須履行誠信守約義務，按期還本付息。一旦小額借款人欠息連續達3個月以上或貸款到期后1個月內未償還本金、銀行或小額貸款公司催收未果的，可向保險機構提出索賠，同時銀行或小額貸款公司要及時向保險機構提供出險、追償情況及相關抵押物追繳、處置情況，保險機構按照約定向銀行或小額貸款公司賠償。銀行或小額貸款公司與保險機構按3∶7的比例分攤貸款本息損失風險。

浙江省小額貸款試點工作相關規定

【圖表說明】根據規定，貸款資金只能用于生產經營性用途，不得用于消費及其他用途。

在這份通知中，浙江省政府還對加強風險管控、建立多部門聯動的失信懲戒機制和風險補償機制、保費補貼等政策給予了明確規定。浙江省政府要求各地根據試點情況和實際需求，在風險可控的前提下，逐步加大在全省的推廣力度。資料顯示，作為首批試點城市，寧波市從2009年8月至2011年5月已累計發放城鄉小額貸款保證保險貸款近8億，為當地758個初創期小企業、36戶農業種養殖戶、54個城鄉創業者解決了抵押擔保難題。

出資10億元建立中小企業再擔保基金

2011年10月12日，浙江省財政出資10億元建立中小企業再擔?；?，主要用于為全省融資性擔保機構提供再擔保服務。2011年10月24日，首屆世界浙商大會上，一個總額100億元的浙江省中小企業成長基金成立，將用于支持浙江中小企業及42個產業集群。本次大會還舉行了第二屆“中國?浙江成長型企業投融資大會”，著力于解決融資難題，為中小企業“解渴”，吸引浙江1000家成長型中小企業參加。

另外，浙江省還實行了社會保險“五緩四減三補貼”政策。在確保社保待遇按時足額支付、社?；鸩怀霈F缺口、保持正常運行的前提下，允許符合轉型升級要求、暫時經營困難的企業，經統籌地人力社保、財政部門批準，允許緩繳應由企業繳納的社會保險費。2011年集中減征1個月由企業繳納的基本醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險4項社會保險費。實行社保補貼、崗位補貼，補貼資金在促進就業資金中列支，補貼標準參照當地就業困難人員社保補貼標準執行。對在崗培訓所需資金，按規定從企業職工教育經費中列支，不足部分由促進就業資金予以適當補貼。

與此同時，引導行業龍頭企業對本行業或關聯行業出現資金鏈運作困難的企業進行兼并重組。鼓勵原貸款銀行以延長貸款期限、減免貸款利息等多種形式參與關停倒閉企業與困難企業的債務重組，支持債權人以債權置換股權的形式參與企業整合重組。

3. “造血”――加快地方金融創新

在“止血”、“輸血”的同時，著眼于有效搭建民營企業與民間資金相結合的平臺，浙江提出，扎實抓好“中小企業金融服務中心”和“民間財富管理中心”兩個行動計劃的推進實施工作，從建立多元化機構、地方資本市場、金融創新、農村金融、公共服務平臺等方面入手，形成合力，抓好一批重點金融項目的實施。爭取通過3至5年的努力，把浙江打造成為“中小企業投融資先行區”和“民間資本投資高地”，切實緩解中小企業融資難和民間資金投資難的“兩難”問題。同時，要做強一批服務中小企業的金融機構。

就在2011年9月底，國內首家省級科技金融服務公司――浙江中新力合科技金融服務有限公司已正式投入運營。該公司是由浙江省科技廳牽頭，浙江省各市縣科技局支持，聯合中新力合股份有限公司與浙江省科技風險投資有限公司，以及16家股東共同發起成立的。該公司與普通的銀行和投資機構不同的是，它將銀行、投資公司、擔保公司等各類金融機構協調起來形成一個網，加上社會資本以及政府財政的支持，整合科技、金融資源，使初創期、成長期科技型中小企業所擁有的專利、技術、工藝、配方等無形資產進行資本化，從而達到資源更優利用。

與此同時，由溫州市政府起草的《溫州金融改革綜合試驗區總體方案》已遞交浙江省政府，將上報國家有關部門。根據該方案，溫州新增11家股份制村鎮銀行，變民間資金“體外循環”為資金“體內循環”。而2010年底，溫州銀監分局計劃2年內在現有3家基礎上再增5家村鎮銀行，分別設在瑞安、平陽、文成、泰順和鹿城的轄內鄉鎮。此次遞交的方案無疑大幅擴大村鎮銀行數量。同時，擴大小額貸款公司試點，將溫州市的小額貸款公司增加到100家，以廣泛吸納民間資金，在扶持融資性擔保公司的同時嚴格整治非法擔保公司等。包括籌建在內，溫州市小額貸款公司已逾30家。方案建議在溫州選擇幾個縣(市、區)各選擇一個行政村或鄉鎮開展民間資本管理服務公司的試點，探索建立民間借貸登記服務中心等。溫州市金融辦相關負責人表示，溫州市政府初步決定設立市縣二級“地方金融監管中心”，將寄售行、投資公司、股權投資公司納入監管范圍。此前，這些實際上從事金融業務的機構長期“獨立”于“一行三會”(央行、銀監會、保監會和證監會)之外。而借助包括做大做強股權運營中心、出臺《放貸人管理條例》及成立金融資產場外交易市場等方案，溫州著力將該市打造成“民間資本集散中心”，將民間金融機構納入監管軌道、降低市場利率和風險。

除了來自政府層面的支持和幫助，不少中小企業“抱團”互助、生產自救的舉動也格外引人關注：

――來自溫州的5家企業，光上控股有限公司、五洲鋼業有限公司、雙力集團有限公司、南華鋼管制造有限公司和艷宇國際貿易有限公司，共同出資成立財務管理公司，專門負責對接資金落實，協調各銀行的融資方案，提高企業的資金使用率。

――溫州龍灣區30家企業攜手，形成多個互保聯盟、互?；?，通過企企合作、互相擔保等方式，保障融資渠道暢通。

――寧海5個鄉鎮建立起“企業發展互助資金會”，發放救急資金的規模達10億多元。寧海縣躍龍街道商會也成立類似組織，發放近300筆互助貸款，為會員企業輸送4.3億元應急保障資金，保證企業正常運行。

這些舉措，取得了明顯成效：幾位曾因經營陷入困境、資金鏈緊繃而“跑路”的溫州中小企業主，在政府部門多方爭取下陸續“回歸”，表示將盡快處置解決企業問題。這一現象印證了廣大中小企業的“信心指數”正逐步回升。

不要讓民間借貸成為“壓垮駱駝的最后一根稻草”

1. 趙洪祝：像治水一樣管好民間資本

中小企業面臨的利潤空間低、融資成本高等問題，令它們顯得格外脆弱，對此，有人形象地概括為“中小企業病”。曾有溫州學者預言，溫州經濟的活力，由營銷網絡、制造業、民間借貸體系三駕馬車支撐。若民間金融不開放、傳統制造業利潤進一步攤薄，壟斷行業遲遲不對民企開放，溫州民資定將步入低谷乃至深淵。誰料，此預言在辛卯年一語成讖。

首屆浙商大會召開前夕，浙江省委書記趙洪祝于10月21日接受了境內外媒體的聯合采訪，對比較敏感的民間資本監管問題進行了剖析，形象地用治水理念闡述民間資本監管問題。浙商大會召開之后，《人民日報》于2011年10月26日以《像治水一樣管好民間資本》為題發表了趙洪祝的這次談話，引起了輿論的廣泛關注。

趙洪祝稱，這次一些中小企業關停造成一定社會影響，原因是多方面的，但民間借貸特別是高利貸成為“壓垮駱駝的最后一根稻草”。這暴露出，民間借貸存在資金流向監測困難、風險隱患難以掌控、債務糾紛容易產生等問題。這就要求我們進一步規范民間借貸活動，加快相關方面的體制機制改革，引導民間借貸健康發展。

應該看到，民間借貸是商品經濟發展的必然產物。浙江民營經濟發達、民間資本雄厚，民間借貸也相對活躍。早在改革開放之初，浙江的民間借貸作為計劃經濟時期金融體制的重要補充，就對民營經濟發展起到必不可少的作用。民間融資在一定程度上幫助緩解民營中小企業“融資難”問題，但同時也帶來了潛在風險。民間借貸的特點，可以用“水”來比喻。民間資金與水一樣，可以到處流動，以各種不同的形態存在，平時難以察覺，一旦會聚起來，就可能是一股強大的力量。民間借貸與水一樣，既能為我所用，也可能蘊藏和積累風險，對經濟社會穩定造成沖擊。

處理民間借貸問題，也要像“治水”一樣，以疏導為主，趨利避害。浙江將通過“建水庫、建渠道、建閘門”等一系列舉措，管好、用好民間資本，讓民間資本從地下“浮”出來，實現民間資本與民營經濟的對接和融合發展。一方面提高對民間融資的監管水平，構建民間融資風險預警機制；另一方面合理引導民間資金流向，引導民間融資資金通過集約化管理的方式，流向初創期企業、中小企業生產經營和個人創業的短期資金周轉，以及成長型骨干企業的股權、債權投資。此外，浙江還將加快地方金融創新。重點打造浙江“中小企業金融服務中心”和“民間財富管理中心”，爭取使浙江成為“中小企業投融資先行區”和“民間資本投資高地”，把緩解中小企業“融資難”和民間資金投資難問題一并考慮、一起解決。

盡管一系列扶持中小企業的政策措施暫時遏制住了局勢惡化的勢頭，但正如浙江省委書記趙洪祝所指出的：企業轉型升級步伐不快，發展方式轉變還沒有完全到位，是浙江中小企業面臨的最主要問題。同時，如果產品總停留在產業鏈低端，即使此次躲過風險，下次風險還會接踵而來。在這方面，剛完成浙江調研的中科院學者也指出，中小企業從正規融資渠道獲得資金的難度還是很大，如果這一現象不加以改變，2012年上半年浙江中小企業倒閉潮的風險還將隨之加大。

2. 草根金融體系建立迫在眉睫

2011年以來中小企業融資難問題備受關注，11月10日召開的國際金融論壇上，多位專家對中小企業的發展建言獻策指出，建立草根金融體系，進一步改善我國小企業生存環境已迫在眉睫。

專家指出，小企業、微企業、個體戶和農戶可以綜合概括為草根經濟體。而中小企業融資難，癥結就在于中國金融體系結構的失衡。在我國建立草根金融體系，突出面臨機構問題、產品問題、監管問題三大問題，主要表現為，一是基層金融機構嚴重不足，缺乏數量眾多的立足區縣、街鎮的小型、微型金融機構；二是金融產品體系過于強調財務報表與抵、質押；三是監管權力過于集中，使其運作不夠靈活。因此建立草根金融體系是解決中小企業融資難的根本出路。

對于創新多樣草根金融產品，相關學者提出，首先要創新完善間接融資的金融產品，建議銀監會加快總結梳理草根經濟體融資需求和特點相配合的金融產品目錄，同時擴大推廣個人和小微企業的聯保機制，發展無抵押、無擔保的小型、微型信用貸款。其次，要延伸構建多層次的資本市場，來拓展小型企業直接融資的渠道。

國家行政學院相關專家指出，建立草根金融體系要從“政府對草根”與“草根對草根”兩方面入手，一方面國家要成立中小企業局，專門管理中小企業貸款，從而真正降低中小企業的融資成本；另一方面要調整完善金融制度，以確保小的金融機構在政策方面享有公平的待遇。

從具體實施方面來看，有專家則認為要致力于從以下四方面發展草根金融體系，首先要從數量上建立眾多的草根金融機構。第二，適當發展中型銀行，鼓勵城市商業銀行、農村商業銀行、股份商業銀行設立分支、跨域、兼營小微型金融業務。第三，鼓勵郵儲銀行、農信社要堅守基層，服務小微型金融的方向。第四，要大力發展新型的小微型銀行和其他金融機構、小金融機構，支持小額貸款公司、貸款公司、資金互助社，使草根金融機構又好又快發展。

廣西、山東、遼寧創新舉措為企解難

1. 廣西多方聯手緩解中小企業融資難

2010年，廣西中小企業達128.7萬戶，從業人員384.8萬人，在壯大區域經濟、促進社會就業、繁榮城鄉市場等方面發揮了巨大作用。但融資難一直制約著中小企業做大做強。廣西壯族自治區工信委相關負責人介紹，根據調查推算，2011年廣西規模以上中小企業流動資金和項目投資資金缺口約1000億元，比2010年增加300億元。而據金融部門測算，2011年廣西全區新增貸款將比2010年少200多億元，中小企業的資金鏈正遭遇前所未有的考驗。

為此，廣西將進一步加強協調與服務，通過加大中小企業貸款扶持力度、推動中小企業信用擔保體系建設、開辟中小企業直接融資渠道、建設中小企業融資平臺、加大財政資金扶持等舉措，全力求解中小企業融資難題。

銀行貸款是中小企業融資的首選。廣西加強政銀企溝通，在全區重點培育的1000家成長型中小企業中開展信用評價工作，多渠道采集、擴大、豐富中小企業信用檔案信息。深化政銀企和中介機構合作，把社會信譽好、發展潛力大、產品科技含量高、市場空間廣闊的企業向銀行推介，讓銀行和企業實現共贏。積極引導小額貸款公司、村鎮銀行、財務咨詢機構等要發揮自身優勢，拓寬服務領域，創新服務方式，與中小企業共同成長。同時，發揮自治區小企業貸款風險補償金的作用，引導銀行機構加大對中小企業的信貸投放。

“貸款難”很大程度上源于“擔保難”。近年來，廣西積極推進擔保體系建設，現共有94家小額貸款公司、168家融資性擔保公司、19家村鎮銀行和農村資金互助社，但仍難滿足中小企業的資金需求。廣西通過鼓勵和引導民間資本投資擔保領域，認真落實中小企業信用擔保機構稅收減免政策，加大擔保風險補償力度，促進擔保業務開展。

利用資本市場融資是最直接、最有效的資源配置方式。廣西中小企業直接融資比重很低，發展潛力巨大。廣西按照“上市一批，培育一批”的原則，下大決心加快推動中小企業改造重組、建立現代企業制度，鼓勵、支持中小企業在境內外上市；同時，加大財政資金引導力度，大力發展股權投資和私募、公募基金，推動股權投資基金與企業上市聯動發展。一方面，國內外資本市場資金充足且流動性極強，而另一方面中小企業融資需求旺盛卻“求錢無門”。出現資金找不到項目、項目找不到資金的情況，一個重要原因就是信息不對稱，缺少有效的溝通對接渠道。廣西將以各地中小企業服務中心為支撐，整合社會資源，搭建中小企業融資平臺；在廣西中小企業網建立中小企業融資超市，將金融知識、政策、產品放入其中，同時邀請銀行、擔保機構、小額貸款公司、金融中介入駐，在線解答融資問題；探索建立中小企業融資顧問制度。自治區工信委將選聘一批金融顧問、金融中介服務機構與中小企業對接，幫助設計最有效、最經濟的融資解決方案。

為便于中小企業了解掌握相關融資政策、融資渠道和金融產品，自治區工信委、自治區財政廳和廣西銀監局還聯合編印了《廣西中小企業融資服務手冊》。2011年，廣西將繼續安排1.1億元中小企業發展專項資金支持中小企業結構調整、與大型企業協作配套、增加稅收和就業崗位等項目。此外，還將增加2億元，專門用于中小企業技術改造和流動資金貸款貼息。

2011年8月22日，廣西銀行業金融機構支持中小企業融資項目集體簽約大會在南寧舉行，21家銀行業金融機構與700多家中小企業面對面、零距離溝通接洽，共簽訂152個中小企業貸款項目合同，簽約金額63.845億元。

2. 山東推“集合貸”信貸產品，破解中小企業融資難

中小企業融資難，很重要的原因是規模小、數量大、行業分散。為了破解中小企業融資難問題，2011年初，山東省中小企業辦與銀行聯合為中小企業量身定做了“集合貸”信貸產品。山東省中小企業辦會同建行省分行、工行省分行確定，“十二五”期間，山東省1萬戶成長型中小企業和100個產業集群將受益于“集合貸”重點支持，貸款增速將高于銀行全部中小企業貸款增速，主要用于中小企業的生產經營、資金周轉及技術改造、廠房建設等。

“集合貸”的最大特點是將全省產業集群、特色產業中的配套企業聯合起來，作為一個整體，再由政府征信推薦給銀行，以充分放大中小企業的關聯性、區域性優勢。受益的不僅是企業，面對成千上萬的中小企業，“集合貸”就像一個大篩子，將成長性好、信譽優良的企業納入其中，不僅減少了銀行與企業的溝通成本，也保證了貸款安全。數據顯示，2011年上半年，這一創新的融資方式已使257家中小企業從中受益。

不僅僅是“集合貸”，2011年以來，針對中小企業融資難、融資貴、融資門檻高等問題，山東省中小企業辦積極探索新型融資方式，創新融資途徑,拓寬融資渠道，先后打出“集合信托”、“集合票據”、“集合債”等集合組拳，闖出了一條“集合”打破融資瓶頸制約的新路子。

2011年6月20日，山東省第一只中小企業集合信托產品――“遠圖一號”，在中小企業比較發達的鄒平試點募集成功，鄒平經驗推向全省。2011年上半年，山東省又有2只中小企業集合票據注冊發行，全省有34家中小企業發行中小企業集合票據33億元，占全國發行的35%，發行規模居全國第一。

山東省中小企業辦相關負責人說，“集合融資，為中小企業融資又打開了一扇窗。對大多數中小企業來說，直接融資門檻太高，間接融資又缺乏有效抵押物，集合融資可通過政府推動，會聚政府、銀行、社會資金、中介機構等集體合力，把分散的中小企業集合起來抱團融資，拓展中小企業融資的渠道和空間?！?/p>

數據顯示，2011年1～7月，山東省規模以上中小企業完成增加值同比增長18.1%；主營業務收入、利潤、利稅均增長30%以上。上半年新增民營企業5.9萬戶，同比增長16.7%。

3. 遼寧企業債券融資可享貼息

為解決中小企業融資難問題，遼寧鼓勵企業債券融資，并給予貼息等支持。遼寧的企業債券融資可享受全省已經設立的各類貸款專項貼息支持。各級財政部門和各專項貼息資金主管部門要根據企業債券募集資金具體投向和額度，參照現行各類貼息資金管理辦法的規定范圍和申請程序，對企業債券融資予以貼息支持。此外，遼寧各級政府將參照鼓勵企業上市融資的扶持和獎勵政策，對企業債券融資給予同等扶持和獎勵。遼寧還鼓勵和支持中小企業信用擔保機構為企業發行債券提供擔保服務，各級財政部門和中小企業主管部門將對開展企業債券擔保業務的信用擔保機構給予重點支持。

同時，遼寧還將加強對企業債券融資的監管，不斷完善償債和擔保風險防控機制，嚴格執行從項目審核、債券發行、資金使用到債券本息兌付的全過程管理，防止資金挪用或擅自改變投向等事件發生。