規避風險的重要性范文

導語：如何才能寫好一篇規避風險的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、內部審計在企業控制風險工作風險管理中的作用

企業風險管理雖然是一項全員參與的過程，但是由于內部審計的自身特點，在企業風險管理工作中，內部審計發揮著與眾不同的具有重要的作用。第一，從整體上把控企業風險。當前企業內部的各個部門之間的聯系正在不斷加強，一旦某一個部門出現風險因素，很容易造成其它部門蒙受損失，進而影響到企業整體的發展。內部審計工作具有一定的獨立性，可以不受任何部門的制約開展審計工作，從整體上把控企業風險因素。第二，合理預估企業風險。內部審計工作可以及時掌握企業在發展過程中出現的所有問題，并比較以往不同時期出現過的風險問題，對企業的風險因素進行合理的預估和評價，為企業規避風險做好基礎工作。需要注意的是，內部審計工作只有及時掌握企業各項信息并進行綜合分析，才能達到預估風險的目的。第三，增加企業價值。內部審計主要是從全面整體的視角來對企業可能面臨的風險進行預防，對企業風險進行整體預估與管理，具有很強的獨立性和全局性。企業的管理者在內部審計工作的預警之下，可以有效作出做出正確決策，帶動企業發展，增加企業價值。

二、目前我國企業風險管理工作中內部審計存在的問題

目前，雖然我國企業越來越注意到內部審計在風險管理中的重要性，也不斷在管理實踐中加強內部審計的建設，但是目前仍存在一些不足和問題。（一）內部審計機制不健全很多企業雖然認識到了內部審計工作在風險管理中的重要作用，但是企業的審計機制不夠完善，造成審計工作無法得到合理開展和應用。某有的企業為了規避生產經營過程中的風險，專門建立了審計部門進行審計工作。但是該卻企業沒有建立起完善的審計機制，無法保持審計工作的獨立性，企業的管理者自身的權力過大，經常插手審計工作。在這樣的情況下，該企業的管理者已經凌駕于審計制度之上，造成審計工作無法對管理者進行合理約束。該企業在這種不健全的審計機制之下進行生產經營，導致審計工作失去了應有的意義和價值，無法幫助企業規避風險。（二）內部審計人員素質較差不高內部審計工作想要發揮規避風險的重要作用，離不開審計人員的具體工作，只有具備一定素質的審計人員，才能有效加強工作中的實效性。由于內部審計工作所涉及的范圍較廣，包含的內容相對較多，因此需要審計人員在各方面都具備較強的工作能力。內部審計人員不僅需要掌握一定的審計知識和金融知識，還要具備一定的信息分析能力，審計人員只有將這些綜合能力運用到審計工作中去，才能有效加強內部審計工作的有效性，促進內部審計工作在企業風險管理中的作用。（三）內部審計忽視風險問題一些企業雖然意識到了風險管理工作的重要性，也設立了內部審計部門，但是受一些外在因素的影響，如審計人員素質不高、審計工作內容重點不突出等，造成內部審計工作出現相應的缺失。一些企業的內部審計缺失主要體現在審計工作對風險管理的側重點不夠。以下為某X企業的審計工作分配表。從上表可以明顯看出，該企業的內部審計工作，主要的側重點放在了公司管理和員工的薪酬管理上，對于風險管理的側重比例是最低的。該企業內部審計對于風險管理的嚴重缺失，造成審計工作無法有效掌握企業內部的整體風險因素，無法對該企業未來可能出現的風險問題做出科學判斷，最終造成該企業沒能合理規避風險，造成經濟損失。由此可見，企業內部的審計工作，要想幫助企業做到規避風險，就要將工作重心轉移到風險管理上。此外，內部審計工作還有信息掌握不準確的問題。目前很多企業的內部審計工作，所掌握和提供的信息大多都是企業的控制類信息。這種信息不具備相應的前瞻性，不能幫助企業的管理者掌握未來可能出現的問題與風險，無法適應企業具體的管理需要。因此，內部審計人員如果無法掌握預見性較強的各項信息，就無法加強難以發揮審計工作在風險管理中的重要作用。

三、加強企業風險管理中的內部審計工作的舉措

企業的審計工作具有一定的重要性，并且在開展過程中會出現相應的問題，企業應當針對主要問題選擇針對性較強的措施來解決問題。（一）企業加強提高相關對風險管理的認識重視企業如果想在生產經營的過程中做好風險管理工作，有效規避風險，就應當加強風險管理工作中內部審計工作的具體應用。想要達到這一目的，首先就需要企業的管理者和全體人員認識到內部審計工作的重要性。從管理者的角度來說，認識到內部審計工作的重要性以后，就可以在企業內部開展相應的審計工作，為內部審計工作的順利進行奠定良好的基礎并創設一個合理的運行環境。從審計工作人員的角度來說，認識到風險管理中內部審計工作的重要性，就可以在具體的審計工作中擺正心態，真正將工作落到實處，讓審計工作在風險管理中發揮自身的作用和價值。（二）提高內部審計工作的自身地位企業除了要加強對內部審計工作的認識之外，還要提高這項工作在風險管理中的地位。只有企業保證了內部審計工作的地位，才有可能加強審計工作的具體開展效果。（三）內部審計要側重風險管理企業想要加強風險管理工作中的內部審計工作開展，就需要進行相應的引導，讓內部審計工作將側重點放在風險管理上。很多企業的內部審計工作，主要側重的都是企業的生產經營情況、具體的薪酬制度以及各項資產的審計工作。這些工作固然重要，需要審計人員進行重點審計，但是企業要應意識到，想要在未來激烈的市場競爭中站穩腳跟，獲得長足發展，就需要規避可能出現的風險問題。企業的管理者如果可以進行積極引導，讓審計部門認識到風險管理的重要性，自然就會將內部審計的側重點轉向風險管理上去。（四）提高審計人員素質想要在企業的風險管理中開展內部審計工作，就離不開審計人員的具體工作。如果審計人員自身的素質較差、專業性不夠強、在審計工作中沒有責任心，審計工作就無法得到合理開展，自然就不能難以對企業的風險因素進行有效控制和規避。因此，企業需要在具體的工作中，有針對性地提高審計人員的基本素質，有效加促進審計工作在風險管理中的開展和運行。

四、結語

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關鍵詞：通信工程項目 風險評估 基本方法

在信息技術高度發達的今天，通信越來越成為人們生活中不可或缺的一部分，可以說現實生活中的每個人都與通信息息相關。現代科學技術的發展使通信更加具有快速性與便捷性的特點，這無疑給人們的日常生活帶來了便利。這些因素都推動了通信工程項目事業的快速發展，在發展的同時，也必須重視通信工程項目的風險評估。激烈的市場競爭擴大了用戶的選擇范圍，企業之間的競爭讓其不得不降低利潤，來吸引更多的用戶，這難免會在企業之間形成一種惡性競爭。項目風險評估是企業管理中的重要環節，有效的項目風險評估會促進企業的進一步發展。

一、通信工程項目的基本資料

（一）風險管理中遵循的四大原則

在通信工程項目的風險評估中必須遵循四大原則，這四大原則分別是全面性原則、持續性原則、主動性原則以及透明性原則。企業在進行風險管理分析時，對風險的評估要具有全面性，對各種風險的預估都要面面俱到，不管是現在已經確定的還是未知的都應該涉及到，尤其是隱性風險。此外，對風險的評估還要具有持續性，在項目實施過程中要持續跟進，要與項目共同進退。對于風險評估要具有主動性原則，不能以一種被動姿態，直到發生威脅才采取修補措施，要積極主動地去發現問題，解決問題。由于通信項目工程所涉及的利益鏈較長，因此在風險管理中必須實施透明性原則，這樣才能有利于工作的開展。

（二）風險評估的重要性概述

項目風險管理屬于項目高層次管理，具有嚴密的理論和體系，相對于項目管理的其他知識領域，具有更強的專業性和理論性。風險評估對一個企業來說具有重大的意義，它能預測風險并采取相應的防范風險的措施，減小了企業的經濟上火=或者是名譽上的損失。風險評估不僅僅具有重要性，更具有必要性，可以說它是企業的衛士，為企業的發展保駕護航，來避免可能會遇到的危險。風險評估是項目風險管理的核心環節，它對已經識別出的風險運用相關技術手段進行分析，以確定風險規律、對項目的影響程度以及風險發生的可能性等信息。風險評估無論是在技術還是理論基礎上都有較大的難度，因此更加應該重視風險評估的有效性。

（三）風險管理的主要過程

風險管理主要分為風險規劃、風險識別、風險評估、風險應對和風險監控等五個基本過程。風險規劃是一個提前制定方案的過程，是整個過程中的第一個步驟，也是具有關鍵作用的一步。在這個過程中，需要對整個風險管理進行整體規劃，制定出具體的實施方案。風險識別是對各個因素、環境等可能產生的項目進行分析，識別出這些因素能否會對項目的有序開展產生不良的影響。風險識別的方式具有多樣性，例如流程圖法、頭腦風暴法、情景分析法、德爾菲法、敏感性分析法及SWOT分析法等，需要在適當的情況下采取適當的方法，必要時可多種方法結合。風險評估是對具有風險的因素進行整合分析，確定風險會給這個項目造成怎么樣的影響。

二、風險評估中出現的問題以及相應的對策

（一）通信工程項目風險評估重視程度分析

就我國目前的情況來看，大多數管理者對通信工程項目風險評估的重視程度還不夠，對規避風險的意識還比較淡薄。并且，有相當一部分的企業沒有設置專門的組織機構來進行風險評估，提出并實施規避風險的方案，來減少企業可能因為風險而損失的經濟利益。有一部分企業管理者認為，風險評估沒有任何意義，企業只要做好現在在做的本職工作就不會出現風險。但造成風險的因素是多方面的，不僅僅是企業內部因素，還有外部環境因素的影響。因此，企業管理者要提高對風險評估的重視程度，必須將通信項目工程風險評估放在重要的位置。設置專門的管理機構，仔細地分析、評估風險并提出相應的解決措施，嚴格按照風險管理的各個步驟，嚴格執行。對企業內部因素和外部環境因素整合分析，擴大風險評估范圍。

（二）人為因素的影響

在進行風險評估時，影響風險評估質量的因素中，人為因素占了很重要的一部分。在評估過程中可能出現人為的失誤，或者由于評估人員知識水平、能力水平有限，忽視了較大的風險，風險評估不具有全面性，給企業造成了較大的經濟損失。因此，需要重視評估人員的素質培養，提高其風險評估能力，成立專門的風險評估管理部門。評估人員在進行風險評估時，要注重考慮因素的全面性，避免遺漏情況的出現，風險評估的方法和技巧的運用要合理。評估人員是影響能否進行有效的規避風險的重要因素，后續工作的開展都需要以他們的工作結果為基礎，因此必須重視這一環節。

三、結束語

信息技術的發展使通信逐漸融入了我們的生活，在通信工程項目建設取得較大發展的同時，也不能忽視它目前還存在的一些問題。風險評估時通信工程項目管理的重要環節，有效的風險評估有利于企業通信工程項目的有序開展，有效地規避風險可以讓企業在激烈的市場競爭中取得一席之地。如果沒有這項工作，風險一旦發生，企業就承擔了損失經濟效益甚至更大的后果。因此，企業在管理中必須重視運用風險評估。

參考文獻：

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關鍵詞：新匯制；涉外企業；匯率風險管理

2005年7月，中國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度。這標志著我國的匯率改革進入了一個新階段，人民幣匯率制度改革后，匯率彈性已逐步顯現。總體上來看，匯改后人民幣對美元匯率持續呈現小幅上揚態勢，對歐元匯率略有下跌。2008年我國將會繼續完善人民幣匯率形成機制，增強匯率彈性，這意味著人民幣匯率波幅將進一步加大。對于從事涉外經營活動的經濟主體來說，匯率的不確定性加大了企業的決策難度，對企業的長期經營戰略產生影響，由此帶來的潛在市場風險不容低估。

一、涉外企業匯率風險管理中存在的問題

匯改后，一些涉外企業已經認識到匯率風險管理的重要性，開始尋求規避風險的措施，但整體來說，涉外企業在風險管理方面仍存在很多問題：

（一）涉外企業對匯率風險管理的認知不足，無法全面有效地防范匯率風險

管理人員對匯率風險管理的認知度決定著企業防范匯率風險的能力和水平。對于許多企業來說，匯率風險仍然是一個陌生的問題。長期以來人民幣匯率相對穩定，企業經營管理者對匯率風險了解甚少，面對新的匯率機制下日益顯現的匯率風險，大部分企業顯得束手無策。

金融衍生工具是規避匯率風險的重要手段，但很多企業對金融衍生工具的認知存在誤區，缺乏相應的風險承受能力，不愿意為防范匯率風險支付成本，運用金融衍生工具規避風險的積極性不高。還有些企業則把金融衍生工具當作一種贏利手段，以投機為目的，期望取得高額利潤，反而把自己置于更大的風險之中。

由于企業對匯率風險管理認識不足，缺乏匯率風險管理的知識和技巧，無法全面有效地防范所面臨的匯率風險。

（二）可供選擇的金融衍生避險工具較少，涉外企業防范風險的途徑有限

現階段我國的資本市場還不夠成熟，雖說各大商業銀行相繼推出了許多創新型的避險工具，但與發達國家相比，金融衍生工具仍然較少，加上很多套期保值的工具在基層金融機構還沒有全面開辦，可供企業選擇的金融衍生避險工具的種類仍然偏少，而且訂價不合理，導致避險成本過高。對于一般的涉外企業而言，利用金融衍生產品來避險防范外匯風險的途徑非常有限。

（三）出口產品缺乏競爭力，難以取得定價主動權

涉外企業防范匯率風險的方法大多需要通過談判在合同中規定，目前大部分出口企業生產的是勞動密集型產品，產品科技含量低，缺乏競爭優勢，因此在談判中缺乏議價能力，難以取得主動權，無法通過協議讓對方分擔風險，給企業經營帶來困難，有的企業甚至放棄了交易。

二、我國涉外企業匯率風險管理存在問題的成因分析

（一）涉外企業的匯率風險管理受到國家外匯管理制度的約束

中國是實行較嚴格外匯管制的國家。國際上許多成功外匯風險管理戰略和方法應用于我國推行時不可避免地受到外匯管理政策的約束。主要表現在：一是行政審批內容和環節過多，收費過高，企業疲于應付，無法及時有效地抓住有利時機規避風險，甚至導致企業錯過有利的結售匯時機；二是人民幣只在經常項目下可兌換，企業不能以人民幣作為結算貨幣來規避匯率風險；三是現行辦法規定大多數金融衍生產品交易必須以真實交易為背景。這種實需原則一定程度上限制了企業使用衍生產品的靈活性。

（二）商業銀行金融服務配套機制跟不上，金融產品定價不合理

受傳統觀念影響，商業銀行整體的匯率風險管理及規避機制尚未形成，金融服務配套機制不完善。近年來，雖說銀行非常重視衍生產品的開發，但是對企業面臨的匯率風險問題警示不夠，對金融衍生產品宣傳和培訓不力，大多數企業的管理人員不了解銀行的避險工具，難以運用金融衍生工具來規避匯率風險，這是造成企業缺乏風險意識、避險的知識和手段的重要原因之一。

當前，金融衍生產品定價機制還存在不合理性，定價普遍過高。大多數企業利用貿易融資來提前收匯結匯，在一定程度上鎖定了匯率風險，卻要支付較高的手續費和保險費等，難以完全享受到避險保值的好處。不少企業認為金融衍生產品不太適應用于進出口業務量較小的中小企業。

（三）涉外企業缺乏匯率風險管理方面的專門機構和專業人才，難以建立完備的外匯風險管理體系

涉外企業規避匯率風險的能力較弱還在于缺乏具有外匯風險管理知識和技能的專門人才。很多企業在實際經營中，涉及外匯的業務一般是由財務部門兼管，只有少數企業在組織機構上設置專門的外匯風險管理部門或人員。由于財務人員不具備專門的匯率風險知識和技能，無法從企業戰略的高度出發，從整體上提高企業的匯率風險管理水平，利用有效的手段對企業所面臨的匯率風險進行防范。即使企業能夠使用金融手段來防范匯率風險，因為沒有專門的機構對匯率風險進行統一管理，難以建立完備的外匯風險管理體系，無法對企業面臨的各種匯率風險進行有效的識別，更談不上對各種風險進行有效的測量和管理，絕大部分企業只是單獨地使用金融工具，沒有從整體上形成一個完整的戰略構架，往往會失去在交易前防范匯率風險的最佳時機，很難完全規避風險或達到最佳的管理效果。

三、涉外企業加強匯率風險管理的途徑

匯改后，國家進一步放寬了外匯管理政策，但在短期時間內，涉外企業匯率風險管理的外部環境仍然難以得到徹底改變。涉外企業如何利用外部現有的條件，發揮自身優勢，提高風險管理能力，合理規避外匯風險，是企業當前必須面對和解決的一個關鍵問題。

（一）加強匯率風險管理機制的建立與實施，提高自我防范能力

1.提高全體員工風險管理的意識，形成一個良好的匯率風險管理氛圍

防范匯率風險，提高企業匯率風險管理意識很重要，企業只有充分認識到匯率風險的危害性，才能積極主動地采取措施規避風險。匯率風險管理是一個系統工程，是企業全員性的活動。企業在國際經濟活動中的每一項活動都可能涉及到匯率風險，如企業的采購、生產和銷售等，各部門都應積極參與風險管理策略的實施過程，單靠某一個部門將會大大減弱匯率風險管理的效果，只有企業的每個員工都有匯率風險管理意識，每個部門都參與到匯率風險管理中來，才有可能在企業內部形成一個良好的風險管理氛圍。

2.建立完善的風險管理體系，把匯率風險損失控制在最小范圍內

企業必須意識到，只有建立全面的匯率風險防范體系，采取有效的風險防范措施，才能應對匯率波動對企業經營造成的影響。匯率風險管理體系應包括匯率風險管理戰略目標的制定、外匯風險的識別、風險限額的設定、不同類型外匯風險的測量和管理手段的選擇以及事后風險管理的評估系統等。為了有效地防范匯率風險，企業的管理者應從戰略高度出發，確定匯率風險戰略目標，并根據自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，制定出匯率風險管理政策，在風險管理的過程中，應突出全局觀念和各部門的分工協作，根據實際情況選擇相應的外匯風險管理戰術和避險措施，并在事后對風險管理的效果進行評價，總結經驗和教訓，找出不足，不斷對風險管理體系進行完善，力爭將損失控制在最小范圍內。

3.加強科學有效的監管力度，在企業內部建立匯率風險預警機制企業在匯率風險管理過程中最關注的是外匯匯率的波動，無論匯率如何波動，企業都有可能面臨風險。因此，企業必須要加強科學有效的監管力度，在內部建立匯率風險預警機制，確定匯率變動的方向和波動幅度，對企業生產經營各個環節的風險管理過程進行監控，主動對可能面臨風險的外幣資產或負債項目進行調整或保值，及時發現風險管理過程中出現的問題，及時采取措施，將問題消滅在萌芽狀態，防止出現匯率風險失控現象。

4.加強高素質外匯人才的引進和培養，有效地防范匯率風險

匯率風險管理制度的執行最終還要依靠人來完成，由于規避匯率風險是一項對技術性要求較高的業務，對匯率變化趨勢進行準確預測是規避匯率風險的前提條件，金融工具是規避匯率風險的重要手段，但匯率變化莫測，金融衍生產品品種繁多，交易程序復雜，而且更新速度非常快。必須要有高素質的專業人才對匯率變化趨勢進行準確預測，制定相應的風險管理措施。因此，要加強高素質外匯人才的引進和培養，建立健全專門的管理機構，安排專職人員從事匯率的預測和防范匯率風險的管理工作，加強對金融產品相關知識的學習與研究，對所面臨的匯率風險類型和安全程度進行科學判斷，及時采取措施，有效地運用各項工具和手段對外匯風險進行管理。在匯率瞬息萬變的今天，企業只有不斷充實外匯人才，才能增加匯率風險管理的有效性，使匯率風險不再成為制約企業利潤增長的瓶頸。

5.將事前預防與事后規避相結合，把匯率風險管理貫穿于整個經營管理的始終

要密切關注和研究外匯管理政策，采取事前預防和事后規避相結合的措施來規避匯率風險，將匯率風險管理貫穿于整個經營管理的始終。交易前以預防出現匯率風險為主，交易后，以規避匯率風險為主。在交易前，可通過選擇多種計價貨幣、訂立保值條款等作為防范風險的主要手段，在交易后，應特別關注風險敞口頭寸，將提前或推遲結算、使用金融衍生品和貿易融資作為規避匯率風險的主要手段。如開拓海外市場的業務人員在談判中通過訂立價格條款來規避風險；交易后風險管理人員通過金融衍生工具對匯率風險暴露頭寸進行對沖等手段規避風險。

（二）加強經營管理，化解匯率風險

1.加快產品結構調整，增強國際競爭能力

出口企業要以人民幣匯率形成機制改革為契機，在提高經營管理效率，保持產品價格優勢的同時，更要加快結構調整。加強高新技術的引進和開發，提升產品的技術含量和品牌內涵，走差異化、品牌化之路，提升產品的核心競爭力，提高在談判中的議價能力，這樣，才有可能有效地利用價格條款來分散或規避匯率風險。

2.實現跨國經營，提高匯率風險防范能力

在全球經濟一體化的趨勢下，大型涉外企業，特別是跨國公司，通過選擇在不同國家投資生產，并在當地直接銷售，不但可以消除貿易壁壘，還可以減少因本外幣兌換而產生的匯率風險。涉外企業可以靈活地選擇經營地點或市場，獲得多渠道的原材料和生產部件的供應，減少了這些原材料的直接進口；將在當地生產的產品直接銷售，減少了本外幣之間的兌換，更加有利于企業提高防范匯率風險的能力。

3.實施進出口業務的多元化，降低匯率風險的危害

在國際貿易中，使用單一外幣結算會大大增加匯率風險。如果涉外企業在某一時間內將其進出口業務同時分配到不同國家的市場，采用不同的貨幣作為結算貨幣，這樣就等同于使用多種外幣作為結算貨幣。對于本國貨幣來講，有的結算貨幣升值，有的結算貨幣貶值，企業的匯率風險被減小。由此可見，實施進出口業務的多元化經營，有利于涉外企業降低匯率風險的危害。

4.實施融資的多元化，分散匯率風險

隨著國際資本市場的迅猛發展，對涉外企業來說，特別是對跨國公司而言，外幣融資的渠道越來越寬，非常容易獲得外幣融資。企業要盡量從多個國際資本市場以多種外幣融資，使得負債貨幣多元化，從而通過擁有多種不同外幣債務來實現保值和規避匯率風險的目的。

企業管理匯率風險的過程是復雜的，應把風險管理與其整體經營和發展戰略融合起來，確保企業擁有一個長期性的匯率風險管理策略。對于目前的中國企業來說，最為重要的是要樹立匯率風險意識，將匯率風險的思想融入到企業的經營管理之中，形成一整套匯率風險管理機制，合理選擇匯率風險管理方案，并在實踐中不斷加以改進和完善，將匯率風險的危害減少到最低限度，為企業長期健康穩定和持續地發展創造條件。

【參考文獻】

[1]栗書茵.我國涉外企業外匯交易風險研究[J].中央財經大學學報，2006，（12）:48－52.

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關鍵詞：項目管理 風險管理 支撐系統

通信設備搬遷工程的實施，無論其規模大小均面臨著項目的投資價值、利益大小、不確定因素、搬遷風險、時間限制、新舊設備端口匹配等眾多問題。這就使通信設備搬遷項目必然具有高風險性的特點。風險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，貫穿于項目的整個生命周期。結合某通信公司的設備搬遷工程，對于風險控制進行簡要的分析。

1 事前控制――風險管理規劃

風險管理規劃是在項目啟動初期對項目的一個縱觀全局的基于風險角度的考慮、分析和規劃，包括風險形勢評估、風險識別、風險分析和風險評價等幾部分。

1.1 風險形勢評估 在某通信公司的通信設備搬遷工程中，我們先對此工程的風險形勢進行了評估。該項目不僅是計費系統的接入核心，而且還涉及到數據交換的接入中心。如果該項目不能按期進行，將影響客服系統、監控系統、支撐系統、計費系統的正常運作，會給該公司帶來不可估量的經濟損失和社會影響。

我們通過風險的角度審查項目計劃，工程實施初期識別出項目風險，并在預算中安排專用風險資金預防風險。

1.2 風險識別 對項目基礎的風險形勢評估后，對將來可能發生的風險事件的識別。風險識別結果應包括風險的分類、來源、表現及其后果、以及引發的相關項目管理要求。該支撐系統工程中，存在的風險主要有以下幾種。

1.2.1 設備搬遷過程中的硬件風險。硬件風險主要有拆卸及安裝設備的風險、運輸的風險、自然氣候的風險。硬件安裝工程師操作的熟練程度，項目現場的復雜程度是產生拆卸及安裝設備的風險的主要原因。設備的防護，運輸司機及車輛的狀態也是運輸風險的主要原因。項目實施的季節是雨季，設備不能雨淋，因此自然氣候的風險不能忽視。

1.2.2 設備搬遷過程中的軟件風險。軟件備份的風險，新系統與原有系統之間的接口風險、軟件升級的風險。原有支撐系統是由多個設備廠家提供。因此，會產生數據備份不完整或數據導入風險，新系統與搬遷的舊系統是否兼容，軟件升級后能否使系統正常運行。

1.2.3 時間風險。在設備搬遷工程中，時間也是一重要的風險要素。因為所有的設備拆裝要在6個小時內完成，軟件系統調測的時間也只有6個小時。時間緊，施工人員、調測人員高度密集，空間有限，各個層次立體交叉流水作業。在規定的時間內完不成任務，會影響到下一步的工程計劃的實施，甚至影響到工程的成敗。因此時間也是一項不容忽視的風險。

1.3 風險分析和評價 在進行風險識別并整理之后，就各項風險對整個項目的影響程度做一些分析和評價。在設備搬遷項目中，我們采取了多角度多人員的專家會議法，對支撐系統中的風險進行了全面的分析。

設備搬遷過程中的硬件風險，由于通信設備貴重，有的還沒有備件，一個設備的損壞，可能引起整個系統不能按時恢復正常。拆卸及安裝設備的風險，在工程開始前進行現場熟悉，設備的拆卸與安裝由三年以上工作經驗的業務熟練工程師來操作，拆后的設備由專人貼標簽，做防護。運輸的風險，除了采取運輸保險來以防萬一，還對運輸過程中車輛的行駛路線做了周密安排，行車速度做了限制（不得高于30公里、不得急轉彎），車箱的底部用海綿墊對接觸的設備進行了防護。應對自然氣候的風險，提前做好預警，密切關注天氣預報。如果搬遷過程中突降大雨，可以采取延遲搬遷日期的策略。

為了降低軟件備份的風險，采取雙人備份，多人調試的策略來降低風險，調配精兵強將來共同協作，完成這次搬遷工作。

對于存在的時間風險，我們把一些能作的工程量盡量提前完成，如新系統的電源線、光纖、網線等相關電纜提前按照設計位置布置到位。在搬遷作業時，嚴格按照方案有條不紊進行，任何變更方案的地方要經過嚴格的變更程序才可以實施。

2 事中控制――風險管理方法

通過風險監視、風險規避進一步規范企業業務制度，集成企業關鍵業務流程，及時發現項目中潛在的風險點，并實施全程監控。通信設備搬遷工程涉及前期準備、中期管理等諸多環節，每一環節都有潛在的風險源，因此風險管理工作應該貫穿于搬遷工程的全過程。在搬遷過程中，現場指揮人員首先要制定一套標準，在搬遷過程中分階段加強過程控制，并根據項目進展適時調整管理策略。

2.1 風險監視 通信設備搬遷工程周期較長，搬遷過程中究竟存在哪些風險無法預知，這就需要加強風險監視。我們在支撐系統工程中采用項目審查的方式掌握更多搬遷工程實施階段的風險信息，從而排除不確定性的風險因素。但是，隨著信息量的增多，風險監視工作也會越來越復雜。

2.2 風險規避 在風險管理規劃基礎上實施風險控制。對于已知風險，應該從合適的切入點采取措施規避風險。風險規避的方式主要涉及預防、轉移、回避、接受、后備措施等幾種方式。

預防風險著重強調項目的溝通。在項目實施前進行有效的溝通，強調支撐系統重要性、時間計劃、搬遷的程序、步驟、監控要求、拆裝設備要求、運輸設備要求、設備防護要求、軟件調測要求、軟件備份要求、系統斷電及加電要求、著裝要求等等一系列規章規范、專業知識進行了詳細的技術交底。

轉移風險。通信工程施工涉及合作單位、外包流程以及保險與擔保等諸多環節的工作。在支撐系統工程中，我們采取了保險來轉移風險。但是這種風險轉移需要付出一定的經濟代價，會在一定程度上削減企業的利潤收益。

接受風險。施工單位通常采用接受風險的方法來規避風險。接受風險就是主動承擔風險發生后所帶來的工期拖延或成本增加的后果，以犧牲項目收益而不影響項目整體。我們簽訂保險合同時，約定3000元以下的設備損失免賠，對于小損失，我們采取了接受風險的策略。

回避風險。若搬遷工程存在相當嚴重的風險因素，且無法通過上述方式進行處理，可采用變更項目的方式來規避風險。比如變更搬遷工程的具體實施目標、實施范圍以及項目結構等途徑來規避風險。這次設備搬遷工程，我們原定于14日晚上進行，按照計劃14日18：00項目全體人員在項目實施地點集合，召開搬遷動員大會，項目經理正要宣布設備斷電時，下起了雷陣雨。為了保障設備的安全搬遷，項目部與建設單位經研究決定調整到15日進行。對于這種無法預料的自然天氣，我們采取延遲工期的方式來避免，雖然這種延遲工期給我們帶來了窩工，提高了搬遷成本，但是也確保了工程的順利實施。

3 事后控制――風險管理報告

無論項目進展如何，都要將風險管理的計劃、行動、結果整理、匯總、進行分析，形成風險管理報告。

在項目的前期規劃中，我們根據工程實施情況作了風險管理計劃，項目實施后我們做了總結。體現了風險管理報告的連貫性和不間斷性，為項目的實施、控制、管理、決策提供信息基礎。

該項設備搬遷工程的順利實施為我們在工程管理中進行風險控制積累了經驗。搬遷工程實施階段的風險控制，須多角度、全方位地審查、驗證風險控制措施是否得當，風險控制策略是否與現實情況脫節，并且在現場操作中反復實踐、驗證和分析總結，以不斷提高風險控制水平。在一定程度上風險與效益并存，企業只有快速識別風險、分析風險，才能在風險因素爆發前進行準確預控，從而保證通信設備搬遷工程順利實施。

風險管理貫穿于工程實施的整個生命周期，任何一個環節都不能忽視。在設備搬遷工程中更要重視，這樣才能更好的規避風險，有效的管理企業的風險資金，降低因風險而帶來的不可估量的損失，從而提高經濟效益。

參考文獻：

[1]胡仕文.通信工程項目風險管理機制研究[J].科技風，2012（05）.

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關鍵詞：風險；中小企業；供應鏈；管理措施

中圖分類號：C939 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）010-000-01

引言

當前世界，全球化趨勢進一步加強，企業間競爭日趨激烈，改變傳統的生產模式，加強上游產業與下游產業間的協調配合是十分必要的，而供應鏈管理可以很好的解決這些問題。中小企業畢竟資金、技術實力與大企業相比有很大的差距，供應鏈管理不成體系，缺乏日常監管維護，處于劣勢。要想在激烈的競爭中贏得一席之地，做好供應鏈管理尤為重要。而目前，對企業供應鏈管理的研究還不夠深入，方案也不夠成熟，針對中小企業的研究更是少之又少，嚴重制約了中小企業的發展。加強對中小企業的供應鏈管理，可以達到提升中小企業競爭力，促進其更好、更快發展的目的。進而，對整個社會的穩步發展，增強國家的經濟實力也具有深遠的意義。

一、企業供應鏈管理

（一）供應鏈

目前學界對于供應鏈的定義還沒有統一，其中應用最為普遍的定義是：供應鏈一個將采購的原料轉換為中間產品或者是成品并銷售出去的功能網。它能夠為將更有消費價值的產品提供給消費者，是從原料供應商到最終消費者的一條集成性的鏈條。

（二）供應鏈管理

供應鏈管理是基于供應鏈的快速發展而興起的一種管理理念和方式。它不僅僅是一種管理技術，更是一種企業發展戰略。它的主要功能就是調整供應鏈結構、優化供應鏈流程，通過合理的管理達到規避風險、提高企業經濟效益、提高企業競爭力的目的。可以說供應鏈管理為我國中小企業提供了一種新的行之有效的管理模式。

二、中小企業供應鏈管理面臨的風險問題

中小型企業由于其自身資本少、流動資金匱乏、高素質管理人員緊缺、管理理念落后、管理模式效率低等問題，導致其在供應鏈管理中面臨著巨大的風險。

（一）外界風險

1.自然風險。自然風險主要指的是地震、臺風、火災、海嘯等不可避免的自然災害所帶來的風險，主要存在于原料或產品的運輸和儲存過程中，這個過程中一旦發生自然災害會直接導致供應鏈斷裂。例如，倉庫發生火災將產品燒毀，那么接下來的產品運輸和銷售就無法進行。

2.風險。風險指的是合作國家發生證據動蕩，導致原材料采購或產品銷售無法進行。

3.經濟風險。經濟風險主要指的是由匯率、利率變化而導致經濟損失，這種損失對于資金緊缺的中小型企業來說無疑是毀滅性的。

4.壟斷風險。部分供應商實行供貨壟斷、技術壟斷、信息壟斷，這些壟斷政策都會給供應鏈的順利進行帶來巨大的風險。

（二）內部風險

1.供給風險。中小型企業過度依賴一個供應商，在采購過程中對供應商的資信水平缺乏有效的風險評估機制，一旦供給關系破裂或者供應商自身出現問題，會直接導致供應鏈的采購環節斷裂。

2.需求風險。需求決定市場，一部分中小型企業缺乏有效的市場調查機制，盲目生產造成產品積壓，導致大量資金被占用，企業的流動資金無法維持供應鏈的正常運作。

3.合作風險。部分中小型企業由于資金的限制無法獨立維持供應鏈的正常運轉，此時就會選擇與其它企業進行合作。然而合作過程必然會有信息的傳遞與共享、資金的流通，一旦合作企業不遵守合作協議，就會面臨著信息泄露等合作風險。

三、如何解決中小企業在供應鏈管理中面臨的風險問題

（一）完善風險評估機

建立專門的風險評估部門從源頭上規避供應鏈的各個環節中可能存在的風險。例如對供應商、制造商、各級銷售商的資本水平以及信用做出嚴格審核，對于資信水平低的企業直接取消合作。再如高度關注原料采購地或產品銷售地的政治、經濟、社會問題，及時規避外界市場環境變化帶來的風險。

（二）培養高素質復合型人才

供應鏈管理是一個綜合了多個組織和行業的管理模式，因此需要多種專業性人才。例如，企業內部管理需要有豐富的理論知識和管理經驗，而規避由匯率和利率變化而引起的經濟風險時則需要專業的金融業人才。因此企業要堅持“以人為本”的管理原則，定期的組織員工進行培訓，為員工創造深造學習的機會，建立良好的獎懲機制，更好的吸引人才、培養人才、留住人才。

（三）注重信息化建設

信息是具有時效性，一個企業只有及時的獲取信息、處理信息、反饋信息才能保證供應鏈的快速運轉。因此中小型企業必須注重信息化的建設，加快信息的流通速度，加大信息的共享程度。同時還要做好信息的保密工作，防止機密信息被竊。

（四）完善企業的分工制度

建立嚴格的內部控制制度，明確企業內部各部門的分工，做到權責分明，保證各部門間既相互協作又相互制約。同時要做好企業內部的部門整合、人員縮減工作，取消冗余的部門，保證各部門高效的運轉。

（五）政府對企業的政策扶持

政府為中小型企業實施供應鏈管理提供政策上的支持。融資難制約我國中小型企業發展的直接因素，政府或銀行應當出臺相應的扶持政策，為其提供充足的資金，營造一個安全的經濟環境。

四、結語

綜上所述，我們已經認識到供應鏈管理作為一種科學的先進管理方法，對中小企業規避風險，促進發展的重要意義，必須得到社會各界的廣泛關注，供應鏈管理體系建設是一項重要性、復雜性、系統性的任務，供應鏈管理中也面臨著各種各樣的風險，需要進一步的研究探討。

參考文獻：

[1]馮蕾.我國中小企業供應鏈管理現狀及對策建議[J].產業與科技論壇，2009，05：196-197.

[2]牛似虎.中小企業供應鏈管理策略[J].商業時代，2006，23：19-20.

[3]李本輝.我國中小企業供應鏈管理目標分析與策略探討[J].現代商業，2008，05：6-7.

篇6

1企業外匯風險防范的思路分析

1）避免外匯風險（回避外匯風險的發生即沒有外匯風險的損失）。企業雖以利潤最大化作為其運營目的，但外匯風險可能帶來不確定性的損失。避免外匯風險發生就是在支付貨幣中選擇本幣作為結算貨幣，這樣企業就不會因匯率的變動而產生預期利潤的波動，但是在簽訂合同時，選擇本幣作為結算貨幣要求企業在買賣雙方談判中占有主導的地位，可能因此會喪失一些貿易機會。

2）降低外匯風險（即在談判中規避外匯風險）。在進出口貿易中，由于交易雙方利益矛盾的始終存在，一方要是完全規避外匯風險的發生，另一方就是使外匯風險敞口在外。因此，雙方在貿易談判中要通過談判將風險盡量減少。在進出口貿易中“出口用硬幣作為結算貨幣，進口用軟幣作為結算貨幣”的原則，都是雙方想要達到的目的，但由于各種原因的制約使其不能如愿以償。此時企業就要通過采用談判的方式來減少外匯風險，其中進口企業可采用壓價保值和提前或延期結匯的方法減少外匯風險；對出口企業可以通過提高出口產品的價格來減少產品利潤的損失，但產品價格的提高須以出口企業較強的市場占有力為保證。

3）消除外匯風險（即利用金融衍生工具，規避外匯風險）。人民幣匯率的不斷波動，給外貿企業帶來風險。因此，企業在承受損失的同時也逐步意識到了對外匯風險的防范。同時我國商業銀行也開展了許多相應的金融服務業務幫助涉外企業規避外匯風險。目前，一些金融衍生工具和融資方式可通過幫助企業資本周轉和風險的轉嫁的方式來消除外匯風險。在浮動制匯率下匯率的波動給這些外貿企業進出口帶來了很大的匯率風險，金融衍生工具和貿易融資是現在企業規避匯率風險的主要工具，也是他們現在選擇的最好的規避風險的方法。但由于這些工具的使用中都要支付一定的成本，因此，在選擇金融衍生工具和貿易融資的同時還要對其使用成本與匯率波動帶來的損失進行比較，以選擇較為理想的避險措施。

2企業外匯風險防范的工具分析

在以“避免外匯風險降低外匯風險消除外匯風險”為風險防范的思路進行風險防范方案設計時，以靈活的選擇和使用結算貨幣來避免外匯風險；以提前或延期結匯的方式來降低外匯風險；以使用一些貿易融資方式或者金融衍生工具來消除外匯風險。目前，隨著我國經濟逐步進入世界經濟的大潮中，我國企業對外貿易活動的日益增多，金融工具和貿易融資方式的選擇顯得至關重要。

1）出口押匯：是指外貿企業（出口商）通過向銀行提交符合信用證條款的全套單據后，銀行憑所收到的單據向其提供短期融資的方式。出口押匯在各個銀行所提供的融資期限不同，最短的是 15- 25 天，但一般在大多數銀行是可以獲得 3 個月以內的融資期限。這種融資方式對短期資金需求量較大的客戶比較適用，但無法解決企業對資金較長期限的需求。出口押匯費用：利率低于同期限的外幣流動資金貸款利率。

2） 福費廷：本產品屬出口信用證項下的融資品種。福費廷又稱票據買斷，是銀行根據客戶（信用證受益人）或其他金融機構的要求，在開證行或保兌行或其他指定銀行對遠期信用證項下的匯票承兌后，對該匯票進行無追索權的貼現。福費廷融資金額為信用證金額的 100％。保理、出口商業發票融資等產品通常的融資比例只能達到發票金額的 80％，融資期限一般1- 5年。適用客戶：資金需求量大，長期資金需求。福費廷費用：銀行制定出固定利率。

3）掉期交易（資金反向回流，風險對沖），掉期業務是指交易者在買進或賣出外匯的同時，賣出或買進數額基本相同的遠期外匯。在此項業務中企業與銀行簽訂以約定匯率為基礎的不同時期賣出和買進同一外幣的即期和遠期合同。如：河南省某進出口貿易公司收到外商支付的貨款 200 萬美元，同時該公司在 3個月后需要支付 200 萬美元的原材料進口費用，此時貿易公司就可以給辦理即期的對3個月的外匯掉期，也即是先以一定的匯率賣掉 200 萬美元取得一定的人民幣，三個月后再以同樣的匯率以人民幣買進 200萬美元。在掉期交易中可以有效的規避掉匯率波動帶來的損失。

4）外匯期權，實際上是一種權力的買賣，權利的買進方在支付一定的期權費后，有權在未來的一定時間內以協定匯率向賣方買進或賣出約定數額的外幣，權利的賣方也有權利不執行上述買賣合同。外匯期權費用：支付一定金額的書面承諾，以履約價格的百分比來計算。

5）NDF（無本金交割遠期外匯）：交易雙方在簽訂買賣契約時，不需要交付保證金或資金憑證，合約到期時也不需要交割本金，只需要就雙方議定的匯率與到期即時匯率間差額進行清算并收付。實質上是以遠期外匯交易的方法，通過提前鎖定購匯或售匯成本來達到規避外匯風險的目的。

3企業外匯風險防范決策框架的成本分析

對各種風險防范方法及各種金融衍生工具和貿易融資方式的成本、風險進行分析，以期能為外貿企業在對外貿易中匯率風險防范中提供最佳的規避風險方案。本文在對風險防范方法深入分析的基礎上，建立外匯風險防范決策框架（如圖 1 所示）。

根據圖 1 的流程圖所示，在外匯升值和外匯貶值的兩種情況下，對各個步驟進行成本分析。首先，避免外匯風險。企業可以在訂立合同時，選擇本幣作為結算貨幣，以此企業就可以完全回避匯率所帶來的風險。L=n×P- CL=企業利潤；n= 商品數量；P= 合同價格；C= 生產成本其次，降低外匯風險。企業在與外商合作時，應該根據合同的期限和合同金額的大小，與合作者協商結算貨幣幣種的選擇或使用固定匯率來結算。L1=n×P×R2- CL1= 企業利潤；n= 商品數量；P= 合同價格；R2=固定匯率；C= 生產成本最后，如企業在上述兩種方法避免和減少外匯風險時都沒有成功，外貿企業可以根據企業資金是否短缺來選擇避險工具。若企業資金短缺可以根據銀行所提供的融資工具（如出口押匯、福費廷、報時、票據貼等方式）來從銀行借貸資金，同時也可消除外匯風險。在融資工具的選取中，要盡可能地選擇利率與風險總和較低的，使企業融資成本最小化。反之，若企業不急需資金時，可選金融衍生工具來規避風險，無論以何種方式消除外匯風險，都要支付一定的成本。

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關鍵詞：石油經濟 風險 防范

一、石油的重要性

石油，是現代社會的最重要的一次能源之一，并且是不可再生的能源，在全球的數量也是有限的，它主要被用來作為燃油和汽油，同時也是很多化學工業的原料。石油不僅可以促進經濟的發展，還可以帶動科技的發展，由此石油的重要性可見一斑。

二、石油經濟的風險、危機及其影響

（一）石油經濟

石油經濟危機是指石油經濟在發展中由于各種風險因素的影響而導致石油經濟中的供需比、儲采比和價格比嚴重失調，造成油價暴漲暴跌，最終失去控制的危機。這種危機不僅會危機石油工業的生存，還會誘發世界性的經濟危機的爆發，會產生破壞性和災難性的后果。在第二次世界大戰后，由于各種原因導致的石油危機共有三次，除了這三次大的石油危機外還爆發了多次石油戰爭和局部地區的石油危機，這些對石油經濟的發展都造成很大的破壞。造成石油危機爆發的因素很多，有政治的、經濟的、還有未來爭奪資源的，所有的這些都是圍繞著石油這個特殊的戰略資源進行的斗爭。

（二）影響石油經濟安全的風險及危機因素

1.政治風險危機及影響。首先石油經濟危機可能會引起戰爭的爆發，這是破壞力和影響力最大的因素。戰爭的爆發會影響石油的生產，同時還會對石油的運輸、加工產生嚴重的影響，造成油價的劇烈波動。其次會引發國際沖突。國際沖突主要包括：政治沖突、領土爭端、宗教沖突、名族沖突等，這些會直接影響石油的生產，甚至還會導致利用石油作為霧氣來參與國際沖突。

2.經濟風險危機及影響。由于經濟全球化，并且石油還是全球性的經濟戰略資源，所以石油對經濟的發展有著巨大的影響。首先會引發經濟危機。眾所周知，經濟危機對社會生產力的影響是巨大的，造成經濟動蕩，更嚴重的會導致社會和政治動蕩。其次是經濟政策的變化。石油的開發投資大多是跨地區、國際性的，所以會受到不同國家的經濟政策的影響。會造成風險的經濟政策有：貨幣政策、稅收政策進出口政策等。最后也可能會產生經濟沖突與摩擦。雖然經濟發展的趨勢是全球化，但是在經濟交往中摩擦是難免的，畢竟都是為了各自的利益，都是為了競爭在競爭中獲取更多優勢，如果處理不好就會對經濟的發展造成不利，影響經濟的發展，也可能對石油工業帶來風險。

3.市場風險及影響。石油經濟所面臨的最頻繁最直接的風險就是市場風險，這也是最難預測最難阻止的風險，對石油經濟的沖擊也是經常性的。市場風險包括市場競爭風險、市場價格風險、市場需求風險等。首先，石油工業的市場競爭是十分激烈的，雖然風險大牡丹石生產升本差異很大，收益可觀，且石油具有戰略性資源的價值，因此許多國家會干預市場。其次市場價格風險主要是指受現貨油價和期貨市場油價波動的影響，這種風險更加的難以預測，風險大，受許多外在的非價格因素影響。最后是市場需求，國際石油市場需求的變化會給石油的開發、生產帶來風險，也就是供需之間的矛盾以及需求量和預期需求量產生變化導致的問題。

4.技術和自然條件的風險及影響。石油屬于有限能源，所以它的發展嚴重受自然條件的制約，這是一個決定性的條件，且對石油發展是不可抗拒的。石油資源是在不斷采掘中逐漸減少的，并且，對技術條件要求特別苛刻，如果技術達不到要求，不僅會出現事故，而且可能對石油的品質產生影響。自然災害對野外進行的采掘影響更是巨大，會產生巨大的風險。地址勘探技術不成熟，只會增加開發帶來的成本，而生產工程的技術不合格，飛石油的開發影響也十分嚴重。

（三）石油危機對經濟的影響

石油危機對經濟的影響：油價的大起大落引起了世界性的經濟危機。石油是一個很奇特的資源，一般情況下某一資源或者原材料價格的下跌必然會導致產量的下降，但是石油的價格即使是在低到每桶11美元，并且這個價格持續了一年之久，生產也沒有減少的太離譜，而現在每桶38美元的高油價也沒有刺激到生產，相反還導致石油輸出國組織減產。油價暴漲會導致生產成本激增，市場混亂，很多企業都會隨之倒閉，經濟增長速度減慢，通貨膨脹加劇。油價的暴跌會導致生產下滑，股票下跌，油井關閉，勘探開發投入減少，引發連鎖反應，使很多產油國收到嚴重影響。石油危機還會引發戰爭，例如兩伊戰爭、中東戰爭、海灣戰爭、阿富汗戰爭、伊拉克戰爭等，造成局部地區不穩定，影響社會的發展穩定和人類的和平與發展。

三、防范措施

（一）制定安全戰略，化解政治風險

最重要是制定對石油資源的保護的規定，石油資源是有限且不可再生的，對經濟發展有很重要的作用，所以必須要把眼光放長遠不能只顧眼前利益。要減少國際沖突和爭端，當涉及到對我國資源的不合理侵占時，必須堅決維護我國的利益，當然也可采取“擱置爭議、共同開發、資源共享”這一方針。

（二）合理經營，提高管理者的素質

石油企業應該實行一體化、集團化經營的道路，因為石油產業的發展風險較大，一體化有助于規避風險。也可實行國際化經營，這樣既可減少因國際沖突產生的摩擦，突破資源的約束，，也可以互相交流技術，實現互補和資源與技術的完美結合。當然，合理經營下必須有高素質的管理者，在好的帶頭者的領導下才能健康穩定的發展。

（三）提高技術水平，節約資源，減災防災

石油工業的科技含量和技術投入都十分高，因此要求又高的技術水平，提高從業人員的科學技術水平。石油行業的發展嚴重地受自然的影響，必須大力提高勘探技術，但同時也必須節約資源，發展節能技術，開源節流。還得提高對自然災害的預測能力，加強生產安全，防止事故的發生。

四、總結

現在，石油經濟是各國的重點，因此應該采取恰當的措施來規避風險和危機，提高認識，加強研究，促進石油經濟更好更快的發展。

參考文獻：

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水利工程管理單位在其經濟活動中嚴格按市場規則辦事，規范合同管理，維護合法權益，對完成工作任務和經濟發展至關重要。水利工程管理單位需要高度重視合同管理工作，規避風險，避免經濟損失，為水利事業發展做出應有貢獻。

關鍵詞：

水利工程管理單位；合同管理；問題研究

水利工程管理單位（以下簡稱水管單位）是水利行業重要組成部分，它即要承擔防洪、排澇等社會公益性任務，又要利用管理范圍內水土資源、技術、人力優勢，搞好供水、發電和綜合經營生產。其特點是數量多，類型繁雜，基礎薄弱，管理任務艱巨。水管單位的重要性，可以說大到國計民生，小到每戶人家，都與水管單位的有著密切關系。水管單位如何在市場經濟條件下執行好《中華人民共和國合同法》，規范其經濟行為，維護自身合法權益，對水管單位完成社會公益任務和經濟發展意義重大。我們聯系工作實際，對水管單位加強合同管理問題進行了研究，目的是強化水管單位合同管理，提高管理水平。

1水管單位合同管理存在的主要問題

通過調查，我們發現水管單位在合同管理上主要存在以下問題：

1.1領導重視不夠。水管單位多數屬事業單位，長期以來習慣于用行政手段管理經濟，現在我國已經步入市場經濟，需要按市場規則辦事，部分水管單位領導對合同管理重要性認識不足，重視不夠，管理不到位。甚至有的單位發生合同糾紛，官司敗訴，給單位帶來不必要的經濟損失，其教訓是十分深刻的。

1.2管理機構不健全。很多水管單位沒有設置專門合同管理機構，合同管理多數由辦公室或財務部門管理。這些部門主管的業務工作專業性很強事務事很多，對管理合同不熱心，有的就起到保管員作用，業務部門簽完后送來，主管部門進行登記存檔就完事，對合同不審查、不監督，誰簽錯誰負責，使合同處于無人監管狀態。

1.3合同管理水平低。有的水管單位缺乏一套嚴謹科學的管理制度，合同管理規范性差。主要表現是：在合同簽訂階段經常出現合同文字表述不準確，合同條款不完整，合同內容不全面。在合同中只講好話，只講君子語，不講丑話，小人語，不明確違約責任，一旦出現問題無法維權；合同缺乏履行監控，導致合同不能全面履行，導致訴訟失敗，經濟利益受損；履約階段經常出現的問題是：有的水管單位執行合同意識不強，措施不力，情況變化不能做到及時變更合同。

1.4人員素質不適應。多數水管單位合同管理人員沒有受過正規的專業培訓和學習，缺乏系統的合同管理知識，工作不適應。

2對加強水管單位合同管理的建議

2.1要提高對合同重要性認識。水管單位領導要帶頭提高對合同管理重要性認識，要充分認識到合同管理是一項重要單位內部控制措施，運用好合同可以規避經濟風險，維護自身合法權益。要明確市場經濟是法治經濟、契約經濟，而合同作為商品經濟的產物，可以規范市場經濟行為，有利于市場經濟運行，是客觀規律，人們不能違背。

2.2要健全合同管理機構。一項工作任務的完成，需要靠人去完成。合同管理工作也是同樣，需要有強有力的管理部門去完成工作任務。所以，我們建議大型水管單位要設置單獨合同管理機構，專門從事合同業務工作，使其靜下心來專心進行工作，完成合同管理工作任務；中小型水管單位也要配備專門合同管理人員，從事合同管理工作。

2.3要建立健全合同管理制度。水管單位要根據實際需要，按照合同法要求，制定完善合同管理制度，建立事前防范、事中控制、事后補救的風險防范機制。使合同管理達到規范化，從而規范簽約和履行行為，堵塞法律風險可能發生的漏洞。

2.4要提高合同執行力度。水管單位對合同管理要實行全過程、全方位管理，科學規范制定和履行合同。在合同訂立時要做到內容準確完整，文字表述科學嚴謹，權利義務明確，法律依據充分；在合同的履行時要認真按合同約定辦事，合同變更要嚴格履行手續，遇到合同糾紛，要認真收集證據，有理有據維護自身權益。

2.5要全面提高合同管理人員業務素質。水管單位要給合同管理人員創造寬松工作學習環境，有組織、有計劃對他們進行業務培訓，鼓勵他們進行自學，千方百計提高他們業務工作能力，適應工作需要。

3結束語

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[摘 要]：外匯貸款是公路建設重要的資金來源之一，它為緩解公路建設資金緊張的矛盾起到重要作用。但外匯貸款也為使用外匯貸款的公路建設項目帶來巨大的利率風險與匯率風險，如不加以有效管理將來必然會影響用匯項目的經濟效益。本文針對公路建設外匯貸款風險管理工作中存在的問題，提出了相應的對策建議，為進一步加強公路建設外匯貸款風險管理提供參考。

加入WTO以來，我國公路建設越來越多地使用外匯貸款。外匯利率和匯率微小的變化都將對用匯單位的還貸金額產生重大影響。在2004年2月，在大連召開的中國外幣債務風險管理研討會上，摩根士丹利亞洲固定收益部董事總經理劉嘉凌指出，在所有的風險管理中，匯率和利率的風險尤其重要。外匯貸款風險管理工作的效果直接關系到用匯單位的經濟效益。這些風險如未得到有效的管理，將帶來巨大的損失。外匯貸款是公路建設重要的資金來源之一，本文在對公路建設單位調研的基礎上，主要就公路建設外匯貸款風險管理工作中存在的問題進行分析，并對進一步加強公路建設外匯貸款風險管理進行探討。

一、目前我國公路建設外匯貸款風險管理工作存在的問題

近年來，公路建設外匯貸款風險越來越受到用匯單位的關注，部分公路建設單位也采取了諸如“借低還高”等措施來規避風險，降低籌資成本。但在外匯貸款風險管理工作中仍存在以下問題：

1.風險意識不強

對外匯貸款風險管理的重要性缺乏足夠的認識，或雖意識到外匯貸款風險的嚴重性，但不知道該采取什么樣的措施應對。據調研情況發現，一些公路建設單位主要負責人對風險管理的必要性認識不足、重視不夠，沒有把外匯貸款風險管理作為企業管理的重要內容，對外匯貸款風險進行主動管理的意識不強，對國際資本市場變化不夠敏感。在現有體制下，決策者更注重主營業務，即使有匯兌損失，也可以將責任推到市場上；而進行外匯貸款風險管理后，市場價格若沒有朝自己預測的方向變化，相關人員可能還要承擔責任，導致企業決策層和財務管理人員運用金融工具為企業管理風險的積極性不高。風險管理工作作為財務管理的一項重要內容，實際操作中，沒有領導對其負責，導致即使有基層財務人員意識到外匯貸款風險及其可能帶來的損失，也沒有權限或義務進行相應的操作以防范風險，相應的外匯貸款風險管理工作也當然不存在了。

2.缺乏勝任外匯貸款風險管理工作的復合型人才

大部分金融工具的操作是直接以操作人員對匯率等的預測為基礎的，而外匯市場上影響匯率的因素復雜多變，匯率變化的方向及幅度難以準確預測，因而需要配有財務、金融方面的復合型專業人才，才能勝任外匯貸款風險管理工作。而目前公路建設單位的財務人員隊伍在金融知識方面相對缺乏，尚不能滿足外匯貸款風險管理工作的需要。

3.缺乏外匯貸款管理總體規劃

部分公路建設單位對外匯貸款進行了保值避險操作，但由于缺乏現代金融理論指導，外匯貸款風險管理手段單一，隨意性較強，缺乏總體上的戰略考慮和統籌安排。外匯貸款風險管理作為財務管理的一部分，在融資時，沒有結合未來可用于還貸的收入，及外匯貸款的利率結構、幣種結構和期限結構來考慮，在融資后，不能根據其收入情況結合國際資本市場的變化，綜合運用掉期等金融工具進行外匯貸款風險管理。

4.科學的決策、授權、監督機制尚未建立

外匯貸款風險管理需要一整套科學的決策、授權、監督機制，如果沒有一套有效的機制，外匯貸款風險管理就會帶有隨意性，甚至出現投機交易，或因決策問題延誤寶貴的市場時機。外匯市場的行情瞬息萬變，如果決策程序過于繁瑣，等決策落實到操作層的時候，可能已經完全失去了其實際意義。要簡化決策程序，則需要一套科學合理的授權機制，才不至于使操作人員在工作過程中有太大的盲目性的投機性。

5.外匯貸款風險管理效果缺少客觀、公正的評價體系

大多數公路建設單位對資金的使用效率及風險管理處于起步階段，運用“借低還高”手段降低外匯貸款成本比較直觀，較容易得到企業決策層的支持，但諸如貨幣掉期等金融工具的運用及效果就比較難于理解和評價，因而操作起來困難重重。除以“借低還高”這種方式調整外匯貸款結構外，對進行貸款的幣種、利率、期限結構調整依會計賬面做出簡單、直觀的評價比較困難。一些財務主管人員擔心做外匯貸款風險管理，如果賬面上盈利了，領導滿意，一旦發生了賬面虧損，則可能受到領導批評，甚至不允許繼續進行保值避險操作。

二、加強我國公路建設外匯貸款風險管理工作的建議

自1982年以來，中國銀行就開始從事規避風險方面的業務，目前國內銀行大都有能力幫助企業規避外匯貸款風險，能夠提供的規避風險的金融工具也比較多，如遠期外匯買賣、外匯期權、利率掉期等業務，但在實際工作中利用金融工具進行外匯貸款風險管理的公路建設單位卻極為鮮見。針對以上存在的問題，筆者對公路建設外匯貸款風險管理工作提出如下建議：

1.強化外匯貸款風險防范意識

雖然公路建設引進外匯貸款建設公路已有十幾年的歷史，但管理層和財務人員對金融工具仍比較陌生，對外匯市場認識不足，對潛在的外匯風險沒有足夠的重視，使不少項目遭受風險損失。外匯貸款風險管理作為財務管理工作的重要組成部分，在舉債前應充分了解市場風險、規劃合理的債務結構及保值策略，其前期準備工作的縝密和程度將直接影響整個貸款風險的大小和保值成本。

2.加強財務管理人才的儲備和培養

管理外匯貸款風險是一項技術性較強的業務，準確預測匯率與利率變化趨勢是避免外匯貸款風險的前提條件。隨著全球經濟一體化，投資自由化的發展，匯率和利率的復雜性增加，對財務管理人員的素質提出了更高要求，外向型財務管理人員，除了精通會計、審計、財務管理理論與方法，還應通曉國際金融知識，具有敏銳洞察力，開放性思維和創新意識。目前公路建設單位缺乏型財務管理人才，極不利于外匯貸款風險管理，所以要加強人才的儲備和培養，不斷充實外匯貸款風險管理方面的人才，安排專職人員從事匯率和利率預測和外匯貸款風險管理工作。

3.依托銀行優勢提高運用金融工具防范風險的能力

目前國內銀行大都有能力幫助企業規避外匯貸款風險，能夠提供的規避風險的金融工具也比較多，如遠期結售匯、遠期外匯買賣、外匯期權、外匯掉期和貨幣掉期等業務。公路建設單位應及時向銀行咨詢，聽取意見，進行外匯貸款風險的管理，實現風險損失最小化收益最大化的目標。

4.建立健全激勵機制和外匯貸款風險管理責任制度

公路建設單位的外匯貸款風險管理工作，應由單位領導直接管理，財務部門負責日常工作，包括分析外匯貸款結構、分析外匯貸款風險、擬定風險管理策略，選擇合適的交易產品，及時向領導匯報并提出交易建議等。外匯貸款風險管理責任制度的另外一項重要內容就是交易授權機制。外匯金融市場的行情變化極快，只有明確各部門，甚至各操作人員的權限，明確分工，才能抓住市場機會，確保交易在較好的時機內完成。另外，評價外匯貸款風險管理工作的效果時，應注意的是，外匯貸款風險管理評價的標準是將風險控制在可承受的范圍內，而不應以帳面盈虧為標準，其重要的參考依據是經批準的項目可行性研究報告確定的外匯貸款籌資成本。

5.財務部門參與工程項目全過程的控制

公路建設外匯貸款的使用與償還涉及到多個部門的合作，如大部分利用外匯貸款的公路項目如涉及到國外設備采購等。對于國外設備采購，采用何種貨幣計價的問題，也是外匯貸款風險管理的一個重要內容。如項目利用了美元貸款，但采用歐元計價購買某外國設備，可能面臨歐元升值的風險。財務部門相對于項目采購部門在外匯貸款風險管理方面具有相對優勢，有條件也有義務在工程項目的全過程進行必要的控制。這也是工程項目內部會計控制的要求。

參考文獻：

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[3]姜愛琴、加強外債管理、防范債務風險，外債信息，2003（10）：1－2

[4]孫敬水、防范外匯風險的技術方法與對策，經濟論壇，2004（07）：16－22

篇10

關鍵詞:重大科研項目;立項;知識產權;分析評議

在全球知識競爭日趨激烈的今天，將知識產權分析評議嵌人科技創新、技術產業化、技術貿易、投融資和戰略與政策管理等多類活動當中，成為科學制定產業政策、規避知識產權風險、減少自主知識產權流失、提高投資效益的重要手段，也是從源頭上提高研發效率和創新質量、構筑市場競爭優勢的有效途徑。科研創新項目立項的目的是為了解決某一技術領域長期以來存在的不足和問題。科研項目選擇是否科學，是否符合國家、產業或地區經濟和社會發展的實際需要，關系到科研項目本身的成敗和有限的科技資源的配置效率。

一、知識產權分析評議應當成為政府科研立項決策的重要依據

知識產權分析評議不等同于傳統意義上的查新檢索，需要綜合考量技術、法律、經濟、市場等多方而的因素。在立項階段，項目的知識產權的各個種類，包括專利權、商標權、著作權、商業秘密權、集成電路布圖涉及專有權、植物新品種權等都應當成為被研究和考慮的因素。知識產權分析評議報告可以為項目初篩和立項管理提供知識產權方面的參考依據，并提出合理化對策建議，有效規避風險，提高重大科研項目的科技研發效率。

二、科研立項中知識產權分析評議的原則

科研項目立項知識產權分析評議工作應當堅持“緊扣需求、分類評議、講求實效”的原則。科研項目立項知識產權分析評議除了需要建立知識產權評議專家庫、建立知識產權分析評議服務機構名錄、提供知識產權評議資金等支撐保障，逐步建立健全科研立項中進行知識產權分析評議的制度體系，確保知識產權分析評議的制度化、規范化和常態化外，最關鍵是針對重大科研項目的知識產權評議需求，探索形成具有操作性的知識產權評議內容和方法，規范評議范圍和程序，防控重大知識產權風險。針對具體申報項目的評議應該著眼于中微觀層面，知識產權分析評議深入的內容還包括創新啟示及控制與預警。知識產權分析評議報告的主要任務是通過分析項目涉及領域的國內外知識產權保護情況，對項目立項與未來知識產權布局策劃提出建議;跟蹤監測國內外研發進展與知識產權保護情況，需要時向項目負責人提出知識產權布局調整與風險規避建議。

三、科研立項中知識產權分析評議的研究現狀

梁棟介紹了我國重大經濟活動知識產權評議機制的現狀與問題;通過比較其它類型的政府行政模式，提出建立政府指導型評議模式的構想;詳細闡述政府指導型評議的機制的目標模式。董婷文建議為規避政府投資風險，完善管理體制客觀要求，應將知識產權評估納入政府科研立項評估體系，作為政府科研立項的決策依據。李宇華著重了介紹立項涉及知識產權分析評議的主要內容及立項知識產權分析評議報告的撰寫，但其只側重于項目技術的分析評議，缺少了項目負責人及單位的分析評議內容，缺少了項目組獲得外來專利的分析評議內容等。

四、科研立項中知識產權分析評議的內容

(一)項目前期論文和知識產權的評議。主要從知識產權真實性、合法性、風險性和有效性等方面，對申報(負責)人、申報(承擔)單位、具體申報項目的評議:項目負責人研究基礎和研究能力的評議從項目負責人作為發明(設計)人的知識產權真實性、合法性、有效性以及權屬糾紛情況進行評議。項目組成員、項目申請單位及合作單位的評議，包括項目承擔單位及其合作單位擁有自主知識產權狀況;是否在國外取得知識產權、是否存在知識產權權屬糾紛等內容;評議項目組前期發表的論文、影響因子和被引情況等內容。(二)項目申報(承擔)單位評議。主要對項目承擔單位的知識產權管理狀況和知識產權保護能力進行評議，包括是否具有明確的知識產權歸口或專門管理部門及管理人員、是否設立和落實知識產權管理和保護的專門經費、是否具有較完備的知識產權管理制度和工作機制、權屬狀況等內容。(三)外來獲得知識產權狀況評議，包括知識產權是否為實際權利人或是否取得知識產權的合法處分權、知識產權是否合法有效、知識產權是否按照我國有關法律規定辦理了相應權利轉移手續或合同登記事項、知識產權合同簽訂是否符合我國法律、法規和規章的有關規定。

［參考文獻］