人事崗位潛在廉潔風險點范文

導語：如何才能寫好一篇人事崗位潛在廉潔風險點，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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廉政風險防控機制，就是為了預防和控制廉政風險轉化為腐敗行為而建立起來的行之有效的制度體系和工作機制。其實質是將現代管理學的方法特別是量化指標、質量管理、風險控制的方法運用于反腐倡廉工作。通過廉政風險防范管理，將預防腐敗工作落實到具體的人員和崗位，達到廉政風險防范的目的。

既然廉政風險防控機制如此重要，那么應該如何建立健全廉政風險防控機制呢？

一、找準廉政風險點

防控廉政風險，找出風險點是關鍵。當前廉政風險存在的原因主要是思想道德缺失、崗位職責缺位、業務流程錯亂、機制制度不完善、外部環境不優等原因。

1、認真分析工作流程，找準風險源頭，確定風險點。排查廉政風險點要緊密結合單位職能和業務工作實際，按照全面開展、重點突出、整體推進、務求實效的總體要求，結合自身實際，認真分析涉及人、財、物、產、供、銷管理的重點領域、重要部門、重點崗位和關鍵環節的權力點，按照法律法規和制度規定，將每一項行政職權行使劃分為若干個必經環節，編制權力運行的目錄和業務流程圖，深入排查廉政風險點及表現形式，查找容易產生腐敗問題的深層次原因。

同時，要按照“梳理履職用權業務流程――明確崗位職責――找準廉政風險點（重點環節或崗位）和風險表現形式――單位審定”的思路進行，全面查找各級廉政風險。一是查找部門（單位）領導崗位風險。重點查找重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用以及監督權、審批權使用等方面容易產生腐敗行為的風險;二是查找中層崗位風險。查找行政、管理、執紀、執法等重要環節，排查發生或可能發生的廉政風險;三是查找其他重要崗位風險。各類重要崗位人員要查找在履行崗位職責、執行制度、行使自由裁量權、內部管理權等方面存在或潛在的廉政風險。

2、審核確定廉潔風險點，明確廉潔風險點的防控類型和等級。一是首先通過召開座談會、內部相互點評、對外公示、征求意見等形式，多渠道、多層次廣泛征求服務對象和管理對象的意見，并認真梳理，吸收借鑒。通過集體討論研究，對排查出的各個廉潔從業風險點逐一分析，按照程序對各個廉潔從業風險點予以確認，確保風險點查找的質量;二是將廉潔風險點進行分類，例如可將廉政風險分為思想道德風險、崗位職責風險、業務流程風險、制度機制風險、外部環境風險五種類型;三是對風險進行評估定級。通過對風險成因的分析，可按照風險幾率和危害程度將廉政風險點分為三個等級：案發頻率高、舉報頻率高、可能造成巨大損失的為一級風險;案發頻率較高、舉報頻率較高、可能造成一定損失的為二級風險;案發頻率低、舉報頻率低、可能造成損失的為三級風險。

二、建立和完善防控措施和機制

要針對不同的廉潔風險等級，制定前期預防、中期監控、后期處置防控措施。

1、加強廉政風險教育。一是開展權力觀和廉潔從業教育，把深入感知、認知廉政風險作為提升防控水平的前提;二是通過廣泛收集同類崗位曾經發生的案例，因崗施教、因人施教，提高廉政風險意識;三是積極探索形式多樣的廉政教育模式，可通過攝制、編制情景模擬片、模擬題等形式，使黨員干部對違紀條規行為的性質、后果了然于心，從而提升廉政教育的滲透力。

2、加大公開力度，對行政行為、制度機制、權力運行進行動態監控。一是落實好廉政談話、個人重大事項報告等制度，實行民主評議、任中和離任審計、加強“八小時以外”的監督;二是加大科技促建力度。可利用現在發達的科技手段，建立崗位廉政風險監察系統，實現實時監控，想法設法使權力在陽光下運行;三是發揮第三方監督的作用。探索建立重要部門、重要崗位向監管服務對象述職述廉制度，充分發揮社會各層面、各方面代表，尤其是利益相關人的作用，進一步暢通監督渠道，充分發揮外部監督在風險防控體系建設中的作用。

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一、圍繞“三個突出”，全面啟動風險點防范管理工作

一是突出抓好組織領導。成立由黨組書記任組長，局長任副組長，其他黨組成員為成員的風險點防范管理工作領導小組，并下設由各科室負責人為成員的辦公室，指導全系統風險點防范管理工作的開展。同時，系統各縣市工商局也成立相應機構，具體落實所在局的風險點防范管理工作。

二是突出抓好調研工作，精心制定實施方案。事前組成由紀檢組長帶領的風險點防范管理工作專門調研組，深入縣市工商局認真開展調研，廣泛聽取系統內廣大干部職工對開展風險點防范管理工作的意見和建議，形成了有較強指導意義的風險點防范管理調研報告。

在此基礎上，擬定了系統風險點防范管理工作的常態制度性文件《××工商系統風險點防范管理辦法》和階段性的《風險點防范管理實施方案》，廣泛征求意見，反復修訂，最后經××工商局_次黨組會議討論通過正式，為實施風險點防范管理奠定了良好的基礎。

三是突出抓好動員學習，切實做到“三個結合”。

（一）是與當前開展的學習實踐科學發展觀的活動相結合。在全系統中掀起“風險點防范管理”總動員、大討論活動，要求全系統層層召開動員會，通過召開動員會、討論會、調研會等形式，促進廣大工商干部充分認識風險點防范管理這一新概念，認識到開展這項工作的重要性、必要性和緊迫性，牢固樹立風險防范管理意識，形成“風險大家談”的良好氛圍；

（二）是與“建立適應工商部門特點的垂直管理體制下的反腐倡廉機制”調研活動相結合，發動廣大工商干部認真分析研究工商行政管理機關行使權力的風險點和薄弱環節，積極撰寫調研文章；

（三）是與“開展科學規范發展年”活動相結合。以風險點防范管理工作的實際成效增強黨性觀念，推進科學規范發展。

二、把握“三個環節”，查找風險點在開展學習實踐科學發展觀活動的查擺階段中，以查找風險點為突破口，重點把握“三個環節”進行自查。

一是部門自查。以科室、隊為單位，針對關鍵環節、重點部門和重點崗位，特別是具有干部人事權、行政執法權、行政審批權、內務管理權、財物管理權的部門，細化分析風險的內容和表現形式，查深、查透、查清、查準各單位（部門）的風險點。

二是個人自查。依照個人目前的崗位職責、職務安排定位等情況，對照履職、執行制度的實際，細化分析存在或潛在的風險內容及表現形式，查深、查透、查清、查準個人及其崗位的風險點。針對各級工商部門的領導干部特別是主要領導干部，重點查找涉及職務風險方面存在的問題；針對具有干部人事權和財物管理權的人員，重點查找涉及崗位風險方面存在的問題；針對具有行政審批權、市場巡查監管權、違法行為查辦權、財務管理權、人事管理權和內務管理權的人員，重點查找涉及執法風險方面存在的問題。

三是內外公示。針對各單位、各部門和個人查找出來的風險點，在內外網開辟一個公告欄向全系統、全社會分批、分次予以公示，各縣（市）局、直屬分局也采取各種途徑進行公示，接受各方面的監督。

三、構筑“三道防線”，有重點有針對性開展風險防范管理工作

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一、突出“廉政風險”防范，構建“事前防范”機制

堅持“源頭預防、標本兼治”的工作原則，通過緊抓三個環節，全面構建“事前防范”機制，不斷強化廉政風險點防范管理，有效預防了廉政風險。

（一）緊抓“科學查找”環節。以權力運行為線索，圍繞崗位特點，通過個人自查、同事互查、科所長會議集體討論、領導小組補充確定等多種方式，逐一查找權力運行的各個部位和環節存在的廉政風險和監管風險隱患，對可能涉及的風險崗位、風險環節、風險部位和風險人員等“風險點”進行甄別、篩選，最終確定了涉及130人的五大類崗位職責風險點，即行政審批崗位職責風險點、行政處罰崗位職責風險點、行政收費崗位職責風險點、物資采購及資產處置崗位職責風險點和干部人事管理崗位職責風險點，對查找出的風險點進行綜合評估，并登記備案，為風險防范提供重要依據。

（二）緊抓“分類防范”環節。對查找的風險進行分析判斷，按風險發生率或危害程度評估確定具體的風險等級，分別對共性風險和個性風險進行了風險評估分類，將風險分為A、B、C三個類別，A級風險度最高，B級風險次之，C級風險度最低，針對不同等級風險實行分類防控，將監測的風險項目劃分為對可能產生違法、違紀行為的潛在風險確定為A級風險，由分管局長直接監控；對可能產生嚴重違規、違章行為的潛在風險確定為B級風險，由監察室重點監控；對可能產生輕微違規、違章行為的潛在風險確定為C級風險，由風險點所在單位負責人監控，并將廉政風險點逐一登記匯總、建立起詳細書面臺賬。同時，建立并完善了《干部職工廉政承諾制度》，所在崗位涉及“風險點”的人員分別簽定“廉政風險防范承諾書”，簽定率達到了100%。

（三）緊抓“教育培訓”環節。深入推進廉政教育工作，結合“學習型工商建設年”活動的開展，設立廉政文化閱覽室，組織干部職工閱讀廉政書籍、觀看廉政警示教育片、參觀廉政教育基地。積極開展“我為廉政獻一言”短信征集活動，充分利用網絡自主性和便利性的特點，在“紅盾信息網”設立廉政風險教育網頁，開設了網上學習系統，并在醒目位置張貼警語、服務承諾及政務公開內容，隨時警示工作人員，共設置大型警教語條幅2幅，警教語圖片156幅，最大限度地降低廉政風險，預防和減少腐敗的發生。

二、突出“廉政責任”落實，構建“事中控制”機制

通過采取規范運行流程、明確廉政責任和實行動態控制等措施，有效地提升了崗位廉政風險的事中控制能力。

（一）構建“流程化”廉政工作運行機制。結合崗位廉政風險點的查找，對梳理出的權利事項進行流程優化，建立具體、量化的工作規程，明確受理、審批、核準等環節的崗位職責，形成銜接有序、互相制約的工作流程，對有交叉的職責、模糊的職責、真空的職責進行了重新劃分和明確，對有關崗位進行了重新設定，并采取書面公開、電子公開、媒體公開等方式對每個流程的辦理時限進行公示，公開相應的責任人和責任單位，接受社會群眾的監督，確保權力在陽光下運行，有效地建立起順暢高效完善的工作運行流程機制，形成了環環相扣、緊密結合的工作執行推進落實長效體系。

（二）構建“責任化”廉政責任落實機制。結合工作流程環節的梳理確定，按工作的步驟、順序、時限、形式和標準將廉政風險責任分解到個人，明確牽頭部門和協辦單位，從而在全系統形成了一級抓一級，逐級抓落實的良好工作格局，一旦出現廉政問題實施責任追溯目標分解時，可以第一時間確定責任人，做到誰有過錯誰擔責任，杜絕了責任“真空”以及相互交叉、爭執、推委現象的發生,有效地形成相互制約的責任承擔體系，避免避崗位職責不清、責任不明的問題。

（三）建立“動態化”廉政工作控制機制。全面推行電話跟蹤監測制度，對基層工商所、相關科室、直屬局的相關工作以電話回訪的方式進行動態跟蹤回訪,對當年度申請辦理注冊登記的業戶進行逐一電話回訪，征求對辦理單位的滿意率，做到100%回訪；對各所轄區內非當年開業的業戶，隨機撥打回訪電話，征求對管轄工作的滿意率，每個季度不少于20戶次；對相關單位本年度所辦案件的當事人，進行電話調查回訪，全年不少于200人次，建立了廉政工作的事中控制機制。

三、突出“行政效能”監察，構建“事后監督”機制

為了確保黨風廉政建設事后監督工作抓實到位，創新了量化考核管理、重點監測走訪和定期調查暗訪機制，對黨風工作落實情況進行了全面監督。

（一）建立量化考核管理機制。賦予監察室最高監控權，充分利用“省綜合業務系統”定期對風險崗位上的工作人員的登記注冊、經濟戶口管理、執法辦案等進行業務監測，并采取不定期督查和明查暗訪相結合的方式，對廉政風險防范工作進行專項檢查，制定相應的加、減分細則，對黨風工作進行考核打分，以年終累積得分作為通報結果，實現工作考核方式由定性的、總體的、模糊的經驗型標準向定量的、具體的、可操作的科學型標準轉變，并將考核結果通過局域網“廉政通道”第一時間反饋到單位負責人的電子信箱上，限期整改，每月將監測情況予以公示。

（二）建立重點監測走訪機制。對榮成市政府規劃確定的重點企業、鎮區等58個監測點作為重點走訪對象，局黨組定期走訪監測點，年內進行兩次以上的走訪或信件式的征詢意見，及時收集和掌控社會各個層面對工商工作的反映，對執法人員在行政執法、工作作風等方面進行有效監督，同時，規定基層工商所長每月至少走訪一次該所轄區內的監測點，并發放征求意見書和聯系卡，加強與監測點的聯系。截至目前，共發放征求意見書和聯系卡260多份，已接收合理化建議300多條，為企業提供咨詢各類問題430多個。

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關于實行崗位廉政風險等級管理的實施方案

為進一步加強黨風廉政建設，構建規范和有效制約監督權力運行的監控防范體系，局黨組決定在全市國土資源系統實行崗位廉政風險等級管理制度。方案如下：

一、工作目標和指導原則

工作目標：明確單位和崗位的職責和廉政風險，制訂相應防范措施，規范和制約權力運行，最大限度地降低廉政風險。

指導原則：

1、堅持預防為主原則。結合崗位職責，找準防范點，防范風險點，避免廉政風險演化為腐敗行為。

2、堅持教育優先原則。加強正反兩個方面的反腐倡廉教育，營造思廉反腐、警鐘長鳴的氛圍。加強自我約束、自我提醒、自我規范教育，引導干部職工堅定理想信念，樹立正確的人生觀、價值觀。

3、堅持懲防并舉原則。圍繞監督制約和規范權力運行以及影響工作成效的問題，以干部管理、財務管理、行政審批、行政執法為重點，認真查找在崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境等方面可能發生的不廉潔行為和不作為、亂作為，以及可能導致各類事故發生的廉政風險點，嚴格“前期預防、中期監控、后期處置”三道防線，多管齊下，建立有效防控廉政風險的新機制。

4、堅持綜合治理原則。對確定的廉政風險點，分級分類，制定防范措施，定人、定位、定責、定時限，按照計劃、執行、考核、修正四個步驟，強化督查考核、嚴格問責，確保廉政風險點防范管理工作取得實效。

三、實施范圍

崗位廉政風險等級管理實施范圍包括全系統所有的崗位，具體包括：分局、市局科室（事業單位）、國土資源所、分局科室（事業單位）；處級干部崗位、科級干部崗位、分局股級干部崗位、一般人員崗位。按照管理權限，分局、市局科室（事業單位），處級干部崗位、科級干部崗位和市局一般人員崗位由監察室負責組織實施。國土資源所、分局科室（事業單位），分局股級干部崗位、分局一般人員崗位由分局負責組織實施。

四、主要內容和方法步驟

（一）學習動員（6月底）制定實施方案，組織對風險等級管理進行專題輔導。

（二）劃分風險等級（7月10日前）根據行使權力大小、與企業和人民群眾生產生活關系密切程度以及產生腐敗可能性的大小，將崗位分為a、b、c三個風險管理類別，其風險等級依次降低，a級風險度最高，即c級風險度最低。具體分類如下：a級：領導班子正職崗位（其余班子成員以分管單位風險級別的最高級為準）；與經濟發展和人民群眾生產生活息息相關的權力集中、具有行政審批權和執法權，且直接面向客戶的單位或崗位。b級：具有一般經濟管理、社會事務管理、公共服務等職能的單位或崗位，從事人事、財務、物資管理、物資采購等職能的單位或崗位。c級：除a級、b級以外的單位或崗位。劃分風險等級的方法：由單位根據等級劃分標準填寫《廉政風險等級劃分申報表》（附件1），組織對單位等級申報情況進行評議；經領導小組審核，最終確定單位風險等級。

（三）梳理職權和制度（7月20日前）根據單位工作職責，梳理本單位行政職權，并繪制權力運行流程圖，明確權力運行每個階段的內容和責任人。梳理單位內部各項工作制度和規定，對每項規章制度進行現狀分析，查看規章制度是否完善、過時、缺失等。7月20日前，將科室權力運行流程圖和規章制度梳理情況報監察室。

（四）排查廉政風險點（7月30日前）崗位廉政風險點是指工作人員在行使權力、履行職責過程中有可能發生不廉潔行為的重點部位、關鍵環節。崗位廉政風險點采取自上而下和自下而上的方法，各單位根據職能、崗位職責特點，圍繞行政審批、行政執法、土地使用權出讓、探（采）礦權出讓、財務管理、物資采購、工程招投標、質量監管、設計變更等關鍵環節，逐一排查廉政風險點。

1、廉政風險的具體內容。主要包括思想道德風險、制廉政風險的具體內容。度機制風險、崗位職責風險。思想道德風險是指個人在堅定理想信念，模范遵守社會公德、職業道德、家庭美德、工作作風、生活作風、健康情趣等方面存在的風險；制度機制風險是指科室單位在權力運行、體制機制、監督管理、民主決策等方面存在的風險；崗位職責風險是指個人在行使職權、履行職責等方面存在的風險。

2、廉政風險的查找途徑。一是圍繞崗位職責特點和權廉政風險的查找途徑。力運行過程，圍繞業務工作各類數據分析比對，采取自己找、群眾幫、領導提、組織審的方法查找；二是圍繞日常辦理群眾投訴和檢查考核中發現的問題，利用舉報投訴、財務審計、行風熱線、行風評議、干部考察、問卷調查中反應的問題，以及已發生案件暴露出的問題查找。

3、分層查找廉政風險。

①查找個人廉政風險點。由每分層查找廉政風險。名干部職工對照崗位職責履行、

制度執行的情況，認真分析查找個人在思想道德、崗位職責方面存在或潛在的風險內容及表現形式。②查找單位廉政風險點。每個科室對照職責定位情況，分別查找業務流程、制度機制等方面存在或可能存在的廉政風險，認真分析風險的具體內容和表現形式。

4、廉政風險認定。單位和處級干部的廉政風險點，由廉政風險認定監察室匯總，局黨組研究確定。一般人員的廉政風險點由所在單位負責人審核，分管領導審定；科級干部的廉政風險點由分管領導審核，局長審定。對查找出的風險點，按照風險發生幾率或危害損失程度對風險進行排序。監察室負責登記匯總個人和單位廉政風險點，并進行風險排序。

（五）制定防控措施（8月15日前）。

1、個人崗位風險。由本人對照與業務工作相關的法律法規、制度，提出防范控制風險的具體措施和辦法，經科室和分管領導審核后，報監察室備案。

2、單位風險。由分管領導和單位工作人員分析查找形成原因，制定具體防控措施和相關工作程序。單位負責人作出崗位廉政風險防范承諾。個人和單位分別填寫《單位廉政風險識別和自我防控表》（附表2）、《個人廉政風險識別和自我防控表》（附件3），并公開。

（六）分級監督管理。根據廉政風險內容和不同等級，實行分級管理、分級負責。a級單位廉政風險由局黨組負責；對a級科室人員的崗位廉政風險由分管領導負責；對b級和c級科室崗位廉政風險由分管領導負責，對b級和c級科室人員的崗位廉政風險由監察室和科室主要負責人負責。進一步加強廉分級監控力度，因利益關系，造成不作為、亂作為，發生違法犯罪行為的，重點進行監控；因利益關系，造成不作為、亂作為，出現或滋生違紀違規行為的，由監察室負責監控；因利益關系，造成不作為、亂作為，導致輕微違規或對國土資源部門形象造成不良影響的，由科室負責人跟蹤監控。

五、組織領導

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【關鍵詞】國有企業；財務資金風險

一、國有企業財務風險形成的原因

1．政策、制度等環境因素的變化。政策風險指國家政策的變化對行業、產品的影響，包括產業政策、利率的變化、通貨膨脹等。在中國傳統社會階層結構中，商業做為流動不確定組織來給予壓制和管理。國家宏觀調控中法律和政策往往交織并用，由此帶來了宏觀調控的穩定性問題，近年來金融政策和財稅政策調整就非常頻繁，不同行業、產業的市場主體經常要面對一些不確定的風險。利率的變化有可能會使企業產生債務融資風險，通貨膨脹會使企業資金供應容易出現短缺，如果決策不當，將會帶來較大的財務風險。

2．企業資本結構缺乏科學規劃。資本結構是指企業長期資本（長期負債、優先股、普通股）構成及其比例關系。企業的資本結構決定著企業財務管理目標的實現，最優的資本結構客觀存在時，能實現企業價值最大化，即達到財務管理的最優目標。企業采用負債經營方式擴大資金來源已成為許多國有企業的普遍做法，但高負債也可能會給企業帶來高風險。資本結構缺乏科學規劃，造成負債比重加大，企業財務管理混亂，會使企業財務管理的各環節缺乏統籌協調配合，造成企業資金匱乏、資產損失等風險。財務風險與資產的流動性緊密聯系，如果企業不能以低于收益率的成本隨時獲取所需資金，必然給企業帶來資產流動性風險。企業資本結構的不合理會導致企業償付能力嚴重不足，給企業增加財務負擔。

3．財務決策失誤。長期以來，由于計劃經濟體制下，財務管理在國有企業管理中內容單一、層次較低。盡管優化財務決策對現代企業來說已經變得越來越重要，但在具體實踐中，一些國有企業的財務決策并未被提升到企業戰略管理的層次上來。一些企業領導對財務決策的認識不夠準確，財務管理就變成了以具體經濟核算、日常資金管理等為主要內容的管理工作。有的企業領導僅僅憑以往的經驗，沒有對市場進行深入的調研和科學論證，就盲目進行企業財務決策決策，盲目投資，造成企業不良資產過大，給企業帶來巨大的財務資金風險。有的企業監督制度執行不嚴格，對財經紀律置若罔聞，財務風險極易發生。在決策時缺乏真實的信息，對決策事項未來變化無法掌握，不能獲取充分有用的信息。制度環境的不確定性使企業財務決策帶有很強的主觀性，決策失誤使投資項目不能獲得預期的收益，投資無法按期收回，造成巨大的財務資金風險。

4．財務管理人員風險意識薄弱，職業道德有待加強。企業的籌資活動、投資活動，還是資金回收、利益分配等財務活動，都會使企業面臨著財務風險。目前，我國許多國有企業還未建立起完善的財務風險預測、預警、防范和控制系統。該進成本不進、該攤費用不攤、該提折舊不提，人為調節利潤、未對客戶的信用情況進行調查就盲目賒銷等現象在很多國有企業內部普遍存在。一些國有企業的財務管理人員對財務風險缺乏足夠了解，風險意識薄弱，認為只要管好用好資金，就不會產生財務風險。由于風險意識淡薄，大量潛虧掛賬的現象，人為制造財務風險，致使財務風險時有發生。在市場經濟中的國有企業財務人員的各種欺詐、違約、投機取巧等現象屢見不鮮。企業財務管理人員良好的職業道德是降低企業財務資金風險的重要保障，國有企業的良好職業道德建設是事業提升的基石。企業財務管理人員的道德風險主要表現在違約及債權債務關系嚴重扭曲等方面，這些都會降低企業信用度，使企業的經濟合同履約率和償債能力降低，影響企業生產的正常運營，造成資金占用過量，加大了企業財務風險。

二、國有企業財務資金風險防范的對策

1．提高企業財務管理人員和企業領導者的風險監控意

識。為防范財務風險，企業財務管理人員在科學的管理理念指導下，認真分析研究不斷變化的市場環境和企業財務管理環境，根據企業的財務管理制度和企業生產經營特點，調整企業財務管理政策，制定多種應變措施，通過科學的流程設計來實現風險的防范、控制和化解，從而提高企業對財務管理環境變化的適應能力和應變能力，降低因環境變化給企業帶來的財務風險。思想是先導，有什么思想就有什么行動。人始終是事業發展最重要的因素，而在人員思想上存在的風險，則是最大的風險。目前，財務風險突出集中于人財物管理上，具體為：重要工程建設方面的風險、重大資金支出方面的風險、重要人事任免方面的風險和大宗物品采購方面的風險。國有企業領導者也要加強風險意識，將國有企業財務風險管理看作是一個系統工程，健全企業的風險監控機制和風險管理流程，優化風險監控制度，對企業生產經營的各個環節和各個領域的財務風險進行有線監督。我們要大力開展風險防范教育，切實提高防范廉政風險的意識。堅持改革創新，不斷加大從源頭上防范廉政風險的力度。落實崗位職責，建立科學有效的廉政風險防范機制。堅持從嚴執紀，充分發揮查辦案件對風險防范的保障促進作用。

2．健全財務組織機構，注重財務風險管理的系統性。對一個國有企業集團而言，要實現對整個企業財務活動的有效監控，必須有健全的、科學的、具有較強執行力的財務組織機構。國有企業應成立財務風險管理委員會，根據企業經營管理各職能部門的職責下設各專業風險防范小組，通過不同層面制度的設計，形成了互相牽制的管理體系，制定與企業愿景相適應的戰略目標，保證企業的各項財務符合企業的財務管理制度和企業戰略目標。另一方面，企業還要建立財務風險評估體系，通過分析評價潛在的財務資金風險可能對目標實現產生的影響，對需要進行控制的風險采取相應的措施，幫助企業規避財務資金風險。財務資金風險的防范和管理是一項系統化的工作，它需要企業全體成員的共同參與。當企業全體成員將企業的財務風險管理目標分解到各自的實際工作中時，并通過工作流程、制度、考核等反應到他們的實際工作中，他們就能用明確的職能來保障目標的實現。總之，全面風險管理體系是當前國有企業財務資金風險管理的主要內容，它對規劃企業的財務資金風險管理工作具有重要的指導意義。

3．細化財務內部控制崗位作業流程。為防范國有企業財務風險，企業必須采用科學的決策方法，盡量采用定量計算及分析方法進行決策。對各種可行方案要認真進行分析評價，從中選擇最優的決策方案。財務內控崗位職責作業流程要以IS0標準格式編寫，崗位標準流程的編寫應以熟悉業務的骨干為主，并吸取相關人員的意見。同時企業管理人員還要根據實際情況科學合理地選擇財務風險指標，測定平均值為風險點，并且通過財務指數進行量化。

4．加強財務管理人員職業道德建設。應控制風險因素，預防風險的發生，對內應該加強對財務人員的管理和教育，加強企業財務管理人員職業道德建設，減少因交易對象違約、投機取巧等給企業帶來的重大損失。開展會計職業道德教育是培養會計人員具有良好職業道德，規范他們的職業行為不可缺少的環節。企業財務管理人員要恪守這道底線，最主要的是必須自覺做到“五個堅持”：第一必須堅持學習和修養；第二必須自覺堅持廉潔自律；第三必須堅持依法規范用權；第四必須自覺堅持接受監督；第五必須自覺堅持履行雙責。會計教育要堅持以人為本的理念，灌輸道德標準和敬業精神，把職業道德教育融進每一名會計人員內心，培養實他們事求是、恪盡職守、清正廉潔的道德品質。

總之，國有企業生產經營中的財務資金風險是客觀存在的，我們應該正視這些風險的不確定性，正確評價企業面臨的財務風險，在此基礎上，采取切實有效的措施，正確分析和防范財務風險。我們必須堅持全面分析的原則，這樣才能到防范企業財務資金風險的最佳、最有效的途徑。

參 考 文 獻

[1]宋金良．淺議企業財務風險的成因及其防范[J]．經營管理者．2009（17）

[2]徐春榮．淺析企業財務風險的預防和控制[J]．南方論刊．2009（12）

篇6

一、整改目標和措施

（一）第一階段：提升廉潔從政意識，嚴格履行“一崗雙責”

1、時間安排：12月16日—12月20日

2、整改目標：以“強化職責，注重實效”為原則，促進全局干部認真履行“一崗雙責”，全體干部職工認真落實崗位責任制和黨風廉政建設責任制，為強化干部隊伍建設和黨風廉政建設奠定堅實的基礎。

3、整改措施：

（1）深入開展“大反思、大討論”專題活動

要有討論內容，有發言記錄。圍繞案后整改工作視頻會議要求及莊稼漢廳長的重要講話精神，進行再動員再部署，統一思想，端正態度，明確整改任務。

辦公室以此次案件為切入點，結合近幾年全國環保系統發生的典型案例，組織觀看一次警示電教片。在開展廉政教育的基礎上，組織全體干部職工反思討論，開展批評與自我批評，提高思想覺悟，增強黨性修養。

局辦公室牽頭，對全局干部職工思想作風建設情況進行分析調查。局黨組每年兩次聽取干部思想作風建設的情況匯報，專題進行分析研究，并適時調整作風建設各階段的重點。

（2）強化領導干部“一崗雙責”

一是層層簽訂責任書，實現廉政責任制全覆蓋。由局黨組書記、局長與分管局領導、各股室（單位）簽訂。突出重點崗位人員的責任制，涉及環保行政審批、資金分配、行政執法的股室和所屬單位，由股室（單位）主要負責人分別與股室（單位）重點崗位人員簽訂，使黨風廉政責任制縱向層層落實到具體領導、具體股室、具體人員，橫向實現重點崗位全覆蓋。

二是持續深化廉政風險防控工作。圍繞權力運行的“關鍵點”、內部管理的“薄弱點”、問題易發的“風險點”，在開展廉政風險防控工作的基礎上，結合本次案件，再次對我局的重點崗位、重點事項和重點環節進行全面排查，查準找全廉政風險點。對已制定的廉政風險防控制度進一步梳理檢查，查缺補漏，逐步構建以崗位為點、程序為線、制度為面的廉政風險防控體系。針對業務流程方面的廉政風險，建立健全權力運行流程圖。

三是深入開展廉政談話活動。由局領導班子成員與各股室（單位）負責人、重點崗位工作人員分別談話，提高黨員干部的拒腐防變能力。要深入開展多層次的談心交流，加強干部的思想作風動態分析。特別要及時了解掌握機關干部的思想作風以及工作時間之外的社交活動等，一級對一級負責，對存在的苗頭性問題做到早發現、早提醒，同時要采取組織手段、效能告誡、調整工作崗位等措施，把問題解決在萌芽狀態。

四是完善考評考核管理機制。將黨建管理、黨風廉政建設責任制和業務工作指標考核結合起來，實現同部署、同檢查、同考核、同獎懲。

（二）第二階段：組織自查自糾，強化懲防并舉

1、時間安排：l2月16日一l2月25日

2、整改目標：通過開展黨內專題民主生活會、領導與干部談心活動等，全方位做好做細思想動員工作，形成輿論環境和政治氣氛，促使每位干部職工正確認識自查自糾工作的深刻意義，把握組織提供的難得機會，自覺主動開展自查自糾。讓有違法違紀行為的干部講清問題；使犯有小錯誤的同志放下包袱；沒問題的同志也可以談思想認識，促進工作作風進一步好轉。

3、整改措施：

（1）明確自查自糾政策。堅持既嚴肅紀律，又寬嚴相濟、區別對待的工作方針，對不認真自查的，加強督導和約談；對拒不自查的，掩蓋問題或弄虛作假的，嚴肅處理；對自查后能主動認識和糾正問題的，將區別兩種情況分別處理：一是各級紀檢、監察室已經掌握的情況，自查自糾過程中，能主動說明情況并上交款物，根據實際情況可以減輕、從輕或免于處理；二是其他存在違法廉政準則行為的干部，凡在整改期內主動上交款物的，免于處理，且不影響干部選拔任用，使犯了小錯的人不掉隊，真正做到甩掉包袱輕裝上陣。

（2）突出自查自糾重點。有環保行政審批權、行政執法、資金(項目)分配權、物資(設備)采購權、干部人事權的股室（單位），以及有這方面職能的股室(單位)領導和經辦同志，要把握組織提供的機會，嚴格對照每一個環節，以已經發生的案件為警醒，重點圍繞以下方面自覺主動開展自查，及時糾正違法違紀問題：一是違反法律法規、規章制度執法執紀情況。二是、索賄受賄、優親厚友情況。三是不給好處不辦事，給了好處亂辦事情況。四是態度冷硬、蠻橫粗暴、故意刁難情況。五是接受或參加宴請、旅游、娛樂等活動情況。六是讓管理和服務對象單位或個人報銷應由部門或個人支付的費用情況。七是在企業投資入股、持有干股、兼職取酬、從事有償中介服務活動情況。

（3）搭建平臺督促自糾。由局辦公室負責接收款物，曾收受服務對象款項的干部可以以無記名方式直接將錢款匯入指定的市局賬戶。其他如購物卡、壽山石、字畫、信用卡等實物可以郵寄到市環保局監察室。主動落實自糾行為的干部可以自留憑證。有存在違反廉政準則行為的干部要主動找局黨組成員說明情況。

（三）第三階段：建立長效機制，規范權力運行

1、時間安排：12月16日一l2月28日

2、整改目標：修訂完善現有的規章制度，盡快出臺相關配套制度，易發生“權錢交易”的環評審批、固廢管理、環境執法、資金(項目)分配等方面的管理制度是整改的重點，要使制度及實施過程更加“公開透明、便于監督”，要對操作層面防范腐敗、規范權力運行提出具有前瞻性和針對性的措施。

3、整改措施：

（1）加快推進行政服務中心建設。逐步將與企業和群眾密切相關的行政管理事項全部進入行政服務中心辦理并充分授權。采取流程再造、環節削減、加強督辦等方式，進一步修改、優化原有的內部審批運行機制，使行政審批更科學、更合理。

（2）著力制度建設，規范權力運行。進一步規范環評審批、行政處罰等流程、進一步規范行政權力運行及自由裁量權工作。認真貫徹落實“兩高”環境犯罪司法解釋，深入開展環境執法稽查，規范依法行政。

（3）強化過程監督，加強權力制衡。從四個層面介入。一是業務股室內部的權力制衡，科學設置崗位職責，加強崗位人員之間的監督；二是紀檢監察、辦公室等相關綜合部門的監督；三是局黨組包括黨組成員共同參與監督；四是審批全過程對社會公開公示，接受全社會的監督，確保每一位崗位人員、每一個業務辦理環節都受到有效的監督和制約。

（4）加快組織干部輪崗工作，切實加強干部監督。著手制定輪崗制度，重點對行使環保“六項權力”的部門主要領導和主要經辦人實行定期輪崗交流，從制度上打破由于長時間在同一崗位、同一工作領域而可能形成的關系網和利益紐帶，阻斷潛在的權力尋租空間。

（四）第四階段：鞏固整改成果，凝心聚力共創佳績

1、時間安排：2013年l2月28日一2014年l月16日

2、整改目標：總結案后整改工作成效，深刻吸取教訓的同時，引導黨員干部放下包袱，輕裝上陣，努力工作，推動我區環保事業健康發展。

3、整改措施：

（1）總結案后整改工作經驗與做法。讓全局干部職工通過整改工作，吸取教訓，讓犯錯誤的同志找到改正錯誤的機會，做到統一思想，凝聚人心，風正氣順。

（2）著力推進工作。要通過案后整改工作，讓全局上下進一步振奮精神，把工作熱情和干勁充分發揮到以環境保護促進經濟發展上。加大反腐倡廉工作力度，加強作風建設和隊伍建設，把各項工作做得更好。

二、工作要求

（一）提高認識，統一行動。要切實按照工作方案，把案后整改工作作為當前的一項重點工作來抓，當作一項重要的政治任務來落實，精心謀劃、統籌安排，不折不扣地完成《實施方案》確定的各項工作目標和任務。

篇7

（一）總資產、不良資產數量及結構

截止1999年底，該市聯社資產總計96407萬元，其中，逾期貸款余額為7494萬元，占貸款總額的5.54%;呆帳貸款余額為7600萬元，占貸款總額的14.9%.

在該聯社所轄的12個綜合營業機構中，有10個機構不良貸款占比達到30%以上，其中，有2個社分別為44.53%、47.05%;有3個社分別為55.94%、51.97%、53.95%;有1個社超過70%,為73.61%.

在17922萬元的不良貸款余額中，農戶貸款為2055萬元，占比11.5%;農村經濟組織貸款為5441萬元，占比30.36%;鄉鎮企業貸款為10038萬元，占比56%.

由于該聯社信貸資產質量低，不良貸款占比高，嚴重影響了利息收入，致使應收利息、待收利息余額居高不下，到1999年底，應收利息余額為1355萬元，待收利息余額為3763萬元，營業收入3985萬元，而支出高達5478萬元，虧損1493萬元，虧損面達33.3%.自1996年與農業銀行分門辦公以來，該聯社已累計虧損8000余萬元。

（二）不良資產成因

一是外部經濟環境因素。首先是鄉鎮企業高負債經營而引起的經營效益低下，償債能力日益減弱，使農村信用社貸款本息難以收回。由于計劃經濟的長期影響，鄉鎮企業自有資本積累過少，要運轉，只好依賴農村信用社的貸款。從目前該市的情況看，許多鄉鎮企業的負債率高達80%以上，有的甚至達到90%以上或者接近100%,特別是50%以上的鄉鎮企業基本上沒有資本金投入，全是靠農村信用社貸款建成的。在市場經濟的大潮中，許多鄉鎮企業由于經營管理不善，產品科技含量不高，沒有市場，紛紛關停、倒閉、破產。鄉鎮企業的經營風險勢必要轉嫁到農村信用社身上而成為金融風險，降低農村信用社的信貸資產質量。其次，行政干預使農村信用社信貸資產受到損失。農村信用社雖然是法人單位，但在經營中自主性明顯不夠，在地方行政干預面前，貸款投向、投量在很大程度上受地方政府的左右。有的項目在立項之初，用行政命令要求農村信用社發放貸款，嚴重影響了農村信用社的信貸資產質量。第三是農業銀行點貸，使農村信用社雪上加霜。1996年以前，農村信用社與農業銀行沒有脫離行政隸屬關系，不過是農業銀行的一個下屬單位，雖然其性質是集體所有制企業，自負盈虧，但在資金使用上沒有獨立使用權。主管行在資金臨時短缺時，一些具有潛在風險的貸款就強行壓給農村信用社，使農村信用社在貸款收回上，沒有充分的物質保證，形成貸款風險。即使有擔保單位，也不過是一些盈利水平低、不具備償還能力的集體或事業單位，而對于農村信用社形成的風險貸款，其主管行無人問津。第四是鄉鎮企業改制、破產不規范，千方百計逃避、轉移、懸空農村信用社貸款，使農村信用社債權得不到落實，進一步加大了農村信用社的風險。近年來，該市鄉鎮企業不規范地破產、改制，使全市農村信用社損失近8000萬元的貸款本息。第五是村集體貸款難以收回。從以上可以看出，該市農村經濟組織不良貸款占到不良貸款總額的30.36%,這些貸款，主要來自村街集體貸款。由于村街兩委成員變更頻繁，新官不理舊帳的現象比較普遍；有的村街集體經濟成為“空殼”,集體沒有經濟來源，或收入甚少，無法償還債務，使信用社貸款難以收回。

二是農村信用社自身經營、管理不善。第一是由于前幾年的粗放經營，超規模、超比例發放貸款的情況比較嚴重，造成短期貸款長期化、固定資產凝固化現象十分普遍。帶來了資產、期限、結構的強烈反差，使信貸資金周轉緩慢，潛伏了風險。第二是農村信用社不規范經營、違規違紀發放貸款現象時有發生。由于農村信用社進入渠道長年一慣制，狹窄而單一，整體素質明顯低于國有商業專業銀行。再加上責任心不強等原因的存在，不規范操作，不嚴格執行金融法律法規和內部各項規章制度，不按貸款程序、手續辦理業務，違規違紀發放貸款的現象經常發生，屢禁不止，也造成了風險。在該市，不少農村信用社辦理的擔保、抵押貸款不規范，不符合法律規定和程序要求，無法依法收貸收息。第三是缺少必要、有效的內控機制。農村信用社成立半個世紀以來，體制幾度變革，經歷了管理、貧下中農管理、國有商業銀行（農業銀行）代管、人民銀行管理等幾個階段，現仍然沒有自上而下地成立自律組織，致使內控機制不健全、不完善。即使有內控機制，也大多是照搬照抄的國有商業銀行那一套，不符合農村信用社作為合作金融機構的實際。第四是盲目購建固定資產。自1996年農村信用社與農業銀行分門辦公并組建聯社后，不少農村信用社和聯社為了爭形象，爭地位，爭面子，不顧自身承受能力，盲目建設辦公大樓，購置固定資產。有的甚至大量動用信貸資金。

二、提高農村信用社資產質量的對策措施

提高農村信用社的信貸資產質量，必須防范與化解并舉，而防范是關鍵，也就是要首先優化增量，其次才是盤活存量。只有把好貸款發放關，確保新增貸款最小風險，甚至是零風險。防范好信貸風險，才能在逐步清收盤活、消化原有不良貸款的基礎上，穩步提高信貸資產質量，否則，繼續前清后增，甚至收的還不如增的快，信貸資產質量就會越來越低劣，農村信用社就會跌進無底的深淵。而要提高農村信用社的信貸資產質量，也需要內外同抓，只有內因和外因共同作用，才能達到目的。

充分發揮自身優勢，堅定不移地堅持合作制原則和辦社宗旨

要鞏固和發展自己的傳統陣地。對農村信用社來說，農村不僅是其傳統陣地，還是大有潛力可挖的廣闊市場，尤其是按國務院、人民銀行總行和農業部的要求，清理整頓農村基金會后，農村信用社的支農作用就更加突出和重要，更會得到地方政府的重視、厚愛和支持，農村信用社只有堅守和鞏固好自己的傳統陣地，揚長避短，抓住機遇，努力提高服務水平和服務質量，才能穩中求進，逐步提高信貸資產質量，實現穩健經營，穩步發展，要堅持合作制原則和辦社宗旨，所謂合作制原則，就是“社員入股，實行民主管理，主要為社員服務”;辦社宗旨是“為社員，為農業，為農民，為農村經濟服務”.農村信用社要牢固樹立靠支農求生存、靠支農降風險、靠支農增效益、靠支農贏民心、靠支農保發展的思想，真正從思想上、行動上貼近、貼緊社員和“三農”.否則，就背棄了合作制原則和辦社宗旨。農村信用社到城區去另開辟根據地，沒有實力，也沒有能力，更沒優勢可言。

（二）以人為本，抓好隊伍建設

農村信用社一定要建立一支思想過硬、作風優良、業務精通的信貸隊伍，以人為本，抓好管理，要利用各種渠道和形式，提高信貸人員的整體素質。要進行勞動人事制度改革，對素質低下、不適應信貸工作崗位的人員進行調離或淘汰。要對他們推行等級管理辦法和代款風險管理。要用貸款五級分類方法，對貸款風險進行衡量和分類。作為每一個信貸人員，要牢固樹立“以社為家”的思想和主人翁意識；要牢固樹立廉潔自律意識；要用先進的科學技術武裝頭腦，不斷更新知識，適應當代金融業發展的需要，跟上知識經濟時代前進的步伐；要學會用國際慣例和經驗，用先進的技術處理業務。否則，集體和個人都會將在無情的同業競爭中落伍，甚至被淘汰。

（三）切實加強內控制度建設

要建立和落實第一責任人制度。即第一個同意發放貸款人為第一責任人，由他負責貸款本息的按時足額收回。貸款本息收回要與他的經濟利益直接掛鉤。如果誰對信用社的信貸資產造成損失，按金融法律法規和內部各項規章制度，對其進行經濟、行政處罰，直至追究其法律責任。要加大審計稽核力度，保證審計稽核的獨立性、權威性、超脫性，形成相對獨立的稽核監督體系，加大稽核力度，做好各種常規審計、專項審計、延伸審計、離職審計，對問題和隱患及時查處、整改，對有關和相關責任人及時教育、處理，以確保信貸業務和其它各項業務的合規、合法。同時，要對稽核工作實行連帶責任制，對工作“走過場”,工作中睜一只眼閉一只眼，充當老好人的人和現象嚴肅處理。

（四）要大力推行小額農業貸款

小額農貸，大有可為，這是很多農村信用社用實踐得來的經驗。這也是農村信用社生存和發展的必由之路。小額農業貸款，風險低，周轉快，可穩步提高農村信用社收入，還可從社會上廣泛吸收社員，增加農村信用社資本金，提高農村信用社抗風險能力。這就要求信用社轉變經營觀念和工作作風，調整貸款投向，簡化貸款手續，為廣大社員和農民群眾的生產、生活和脫貧致富及時、周到地提供金融服務，并努力擴大貸款品種，如開辦婚嫁貸款、建房貸款、助學貸款等品種。現在，不少地方的農村信用社都實行了定點、定時服務，這個做法值得借鑒和推廣。

（五）全力清收盤活不良資產

在我們所調查的農村信用社、聯社的決策者中，一提信貸資產質量，就頭疼，顯得畏難發愁。應當承認，有些貸款多年沉淀，有的連人都找不到，清收，的確有很大的難度，但畏難發愁不行，不收更不行。每一筆不良貸款，都有它具體的數額和形成的原因，要摸清底子，對數額、盤活清收難易程度分類排隊，設立臺帳，先易后難，一筆一策，分別采取行政、經濟、法律等手段，全力清收盤活。要落實好貸款第一責任人制度和“區別對待，劃段考核”的獎懲措施；要力爭得到有關部門的支持，本著收一點是一點的原則，對沒有資金來源，確實無法全額償還貸款本息的貸戶在利息上給予照顧甚至減免；要動員地方政府和社會各界的力量，上下互動，內外齊動；對以資抵債資產，能變現的要變現，不能變現的，要在保證安全的前提下，采取租賃、轉讓等形式，最大限度地保全資產，爭取效益。在清收盤活不良鄉鎮企業貸款工作中，我們認為應采取如下具體措施：1、對欠貸欠息大戶采取圍合分割各個突破策略，逐個落實債權債務，完善貸款物有效抵，避免企業逃債、廢債、懸空農村信用社貸款；2、對那些辦理抵押證而拿不出資金的，要適量投入少量資金，幫助企業補辦貸款抵物登記手續，保全該貸款資產；3、對那些產品技術含量高、有市場，注入一點可盤活一塊的企業，在落實還款保證措施的基礎上，要積極推行“康復工程”,實施支、幫、促、挖、管的辦法，適量“輸血”,幫助企業恢復生機，走出困境，走上資金良性循環軌道；4、對于扭虧無望企業，要堅決停止支持，并促其被好的企業兼并，該企業原有債務由兼并企業承擔；5、對于“釘子戶”、“賴債戶”,要借助于法律，依法清收，然后，借助于人民銀行和新聞媒介，把將列入“黑名單”,并向社會公開。

（六）建立以利益為核心的激勵機制

激勵機制是提高信貸資產質量和搞好其它工作的動力。經營機制活不活，主要在于激勵機制靈不靈，一個好的激勵機制，能夠調動上下的工作積極性。具體來說包括四種激勵：1、精神激勵。教育大家明白一個道理，即“社興我榮，社衰我恥；社興我富，社衰我窮”,鼓勵全體員工為了提高農村信用社的信貸資產質量，加快扭虧增盈步伐，多做貢獻。要設立多種榮譽并于員工的經濟利益直接掛鉤，如業務能手、清收狀元、金融衛士等。2、崗位激勵。實行全員聘用制，建立能上能下、能進能出的勞動人事管理體制。在管理上形成納優排劣的機制，信用社和聯社中層干部采取自薦、推薦、內部招聘等方式，按規定和程序聘任。對員工，雙向選擇，擇優錄用。3、政策激勵。堅持目標管理，要把任期目標完成的好壞作為干部能上能下的主要依據。目標考核實行打分辦法，對低于一定分數的農村信用社和下屬的信用分社、儲蓄所，要解聘其主要負責人職務。4、物質激勵。對信貸人員一律實行工效掛鉤考核，體現按勞分配的原則，給予一定的經濟、物質獎勵，鼓勵先進，刺激中游，鞭策下游。

（七）要為農村信用社的經營發展提供寬松的外部環境

農村信用社是自主經營、自負盈虧、自擔風險的法人單位。由于分散經營，抗風險能力小，再加上由于信貸資產質量低劣暴露的問題越來越突出，要生存、發展，除了自身必須不懈努力外，政府和人民銀行還應當積極為其提供優惠政策，為其經營管理創造一個寬松的外部環境，要制定一些優患政策，如在利率、準備金比率、稅收減免、虧損掛帳上（如原來的保值補貼、購買的債券等）以及其它不利于農村信用社發展的事情上，給予優惠政策或財政補貼，使農村信用社能夠輕裝上陣，更好地為社員和“三農”服務。要給予農村信用社輿論和實際行動上的支持，甚至采取行政干預的方式幫助農村信用社清收盤活不良貸款。在現行體制下，銀行縣級人民銀行應幫助農村信用社、聯社強化內控制度建設，化解風險。應針對農村信用社在內部管理中存在的薄弱環節，積極采取有效的措施，健全貸款風險防范機制，化解信貸資產風險，從完善各級領導對資產質量負責制和風險管理責任制入手，把清收貸款措施和責任落實到人，與工效掛鉤。根據不同情況，采取少貸多收、只收不貸、依法追收等手段，進一步優化增量，盤活存量。要積極幫助農村信用社強化內部管理，建立健全內控機制，對其做到“查思想、查違章、查漏洞、查風險、查落實”.這樣，有助于防范和化解農村信用社風險。

篇8

預防腐敗是要把具體防腐敗工作向前推移，強調“以人為本”，從可能會引起腐敗情況的行為開始實施預防。從廉政風險防控理論的觀點出發，防范管理應該以年度為一個工作周期，在全年內再細分為“前期、中間段、后期”三個階段重點預警、預防和考核修正。

（一）預警階段 該階段主要工作內容就是全面準確地查找廉政風險點，具體主管部門應該從實際工作內容和性質出發，組織宣傳并監督指導學校廣大黨員干部和工作人員從自身思想道德、工作職能、制度機制、工作流程等方面，認真細致地查找廉政風險點，以將最有可能出現腐敗情況的環節及時上報。同時，制定詳細的風險評價標準，根據自查所確定的具體工作部門和內容，確定廉政風險等級，制定并實施前期預警、中期防控和后期考核修正的具體工作辦法，實現廉政風險防控責任到人、分工明確、機制健全。預警階段的具體工作對于學校廉政風險防控而言非常重要，它是將腐敗火苗及時撲滅的關鍵。

（二）防控階段 該階段主要工作是認真準確落實廉政風險防控工作的各項防范措施，根據預警階段所查找到的各種風險點，細致分析并研究具體的解決方式，實現前期預警和后期處置順暢連接，保證廉政風險防范機制全過程可靠運行。防控階段要充分發揮廉政風險的防控和遏制作用，切實將各種和貪污受賄的現象制止住，讓整個防控過程更加透明化。該階段的具體工作方法是根據不同等級風險點，有區別開展的，要做到分級管理、區別對待，這樣才能夠保證廉政風險防控機制能夠高效運行。

（三）考核階段 該階段主要工作內容是對廉政風險防范工作進行全面科學的質量考核。廉政風險防控機制是一種科學理論，任何理論其最終的作用效果如何決定著該理論的先進性。在高校內部實行廉政風險防范機制，首先就要對該理論在實際工作中的應用效果進行考核，以確保其能夠適應高校這一特殊的社會組成部分。此外，考核還是廉政風險防范管理工作是否落實的關鍵。學校應該按照不同部門的不同職能和具體工作內容，制定明確的考核日程表，強調部門內部自查過程，重視學校開展的階段性檢查和綜合評估工作。學校成立專門的廉政風險防范工作領導小組，考核各個部門是否認真執行了自查工作，是否在自查工作中存在一些腐敗情況；學校定期進行的階段性檢查和綜合評估工作是否做到了高效透明，是否能夠公平公正處理每一起腐敗問題。考核一定是全過程的考核，一定是貫穿整個廉政風險防范工作的每一個環節，這是學校廉政風險防范體系構建的關鍵所在。

（四）修正階段 該階段主要工作內容是廉政風險防范的后期完善。學校各個部門匯總階段性檢查和綜合評估考核結果，按照所出現的具體問題進行全面分析與研究，總結工作中出現的錯誤，制定糾正問題的具體辦法方式，不斷完善學校廉政風險防范體系，促進學校各項規章制度能夠可靠準確落實。修正必然是對問題的修正，出現問題的環節和個人，學校要按照具體制度進行嚴肅處理，情節重大的，要毫不留情并移交國家相關管理部門進行查處和懲罰。該階段工作的重點就是不能夠流于形式化，不能夠只查不究。

二、高校廉政風險類別

（一）思想道德風險 廉政風險中最容易出現問題、風險最大的就是思想道德風險，這是近些年國家懲治問題中發現的最大廉政風險點。實際上，這些方面最容易出現問題的原因是由于這個風險點非常難以監控，也是最容易出現問題的地方。個人思想道德領域的變化大多是由于個人思想上的放松，在日常工作和生活中逐漸偏離了社會主義的規范，個人世界觀、人生觀、價值觀出現了畸形變化，導致職業道德規范全然拋在腦后，違犯國家法律、違反學校規定，、，給國家和學校造成了不可估量的損失。

（二）制度機制風險 所謂制度機制風險主要是出現在學校制度建設過程中，這類風險往往就是因為制度建設不完善和制度建設不科學引起的，從而在日常工作中很容易出現違紀、違規、違法問題。學校制度建設不完善不科學的具體表現有：部門工作制度和程序規定不夠細化，在很多環節上沒有明確標準和有效的監督機制；部分工作人員職權過大，很容易出現的問題。制度機制風險是廉政風險體系構建過程中出現的問題，這需要進行更為全面細致深入的研究，在日常工作中不斷去完善體系建設。

（三）崗位職責風險 廉政風險產生的主客觀原因就是崗位職責風險，它是其他風險類型發生和出現的具體表現。崗位職責風險主要發生在具體部門職責范圍內，由于具體工作人員思想道德出現畸形，學校制度機制建設不完善而引起的不作為、亂作為、等腐敗問題。在我國近些年學校腐敗案件中，因崗位職責風險而引起的腐敗案件不絕于耳，基本都是具體工作人員等事件。

（四）外部環境風險 高校廉政風險具體客觀因素就是外部環境風險，學校雖是一方凈土，也是容易受到社會不良風氣腐蝕的地方。學校主要領導干部和相關部門負責人，在其日常工作生活中，在與社會人員接觸的過程中，很容易受到各種腐敗氣息的侵蝕，使得其思想道德上出現動搖，權力失控，行政行為失范，造成嚴重的廉政風險問題。

三、高校廉政風險防控機制建設原則

在高校中推行廉政風險防范體系建設，主要是用來將各種違法違紀行為遏制在搖籃中，重在預防，重在防范，從根本上杜絕各種腐敗問題的出現。廉政風險防控機制的核心是通過制度來化解和降低廉政風險，通過制度的不斷完善和改革實現個人思想道德約束和社會不良風氣隔絕。廉政風險防控體系的構建應該遵循以下原則：

（一）系統性原則 既然稱之為體系建設，那么就應該注重系統性。高校廉政風險防控機制是一個有機的，高效的運行體系，只有其內部各個環節相互協調配合才能夠實現真正的廉政風險防范。不管是廉政風險管理組織機構設置、具體風險防范工作流程，還是相關監督機構主要職責和廉政風險部門人員配置等，都需要統籌規劃，通力配合，任何單獨執行的工作都無法實現系統整體完善和改革。

（二）協同性原則 高校廉政風險體系構建需要統籌規劃，經過實際具體調查研究才能夠達到可靠預測，科學高效處置。協同性原則強調的就是相關部門的通力配合，強調部門之間的統一性。學校經過調研，統一指揮、統一行動，各部門協調配合，按照學校具體規章制度處置各種腐敗問題。系統內部各個環節和部門的協同性直接關系著學校廉政風險體系是否能夠高效運行，關系著高效廉政風險方法管理工作機制設計科學性。

（三）整合性原則 整合就是各種優勢資源的匯總，是在實際工作中尋求解決方案的重要思維方式。整合性思維對于學校廉政風險防范體系的構建具有非常重要的現實意義，它能夠最大限度地挖掘潛在的監測方法，能夠給很多問題的處理帶來更多新方法新思路。廉政風險防范體系是一個系統工程，它的構建涉及學校具體工作的方方面面，需要進行非常全面細致的研究與分析。系統整合性效果主要通過制度的有效控制體現出來，強調整合統一是廉政系統預防腐敗的關鍵，是創造優美校園環境的重點。

（四）“零容忍”原則 當今任何一個國家對于腐敗問題都采取“零容忍”的政策，腐敗是任何一個組織走向滅亡的主要誘因。學校作為國家發展和未來人才的重要培養機構，從某種意義上來說，他應該是一方凈土，校園里出現的腐敗事件將直接影響著廣大學生本該純凈的心靈。學校廉政風險防范體系的構建，必須堅持“零容忍”原則，堅決遏制校園中出現的各種腐敗事件，從預防做起，強調學校領導干部和相關部門負責人的思想道德教育，把廉政防范工作滲透到學校日常管理中的每一個細節中。

四、高校廉政風險內部控制體系構建

高校廉政風險內部控制體系是一個有機的充滿活力的系統，它的構建需要由科學的防范機制作為前提，需要遵循一定的原則，整合學校各種有利資源，從每一個具體環節做起，從每一個具體的組成部門開始研究，重點分析體系的統一性、協調性。高校廉政風險內部控制體系的構建應該遵循圖1所示模式。

（一）信息獲取機制構建 信息獲取機制是廉政風險控制體系構建的基礎，是廉政風險點查找和等級確定的前提。任何風險的控制都必須要保證能夠獲取準確信息，能夠可靠分析風險點和確定風險等級。信息獲取機制主要有兩種類型：一種是內部途徑獲取信息。內部途徑又可以細分為學校部門內部自查和部門之間互查兩種。所謂自查就是說具體崗位工作人員根據自己日常工作內容和自身工作特點來自我查找風險信息，學校不同部門不同工作崗位上的不同工作人員所存在的風險點也不盡相同，所以內部自查是獲取風險信息最基本最可靠的方法。自查主要查的是自身思想意識上的問題，工作作風上的問題，職業道德上的問題，社會不良風氣的影響問題。所謂互查就是說不同部門之間相互進行風險點和風險等級的檢查，通過互相糾正互相檢查，來從根本上杜絕貪污問題的出現。部門間互查主要檢查的是不同部門權力運行是否規范，權力使用是否正確，是否越界；另一種是外部途徑獲取信息。外部途徑信息獲取方法又可以細分為調查走訪和網絡監控。調查走訪，顧名思義就是學校廉政風險監控部門對學校不同部門的每一個具體工作環節進行全面的有針對性的調查訪問，特別是學校一些容易出現廉政風險問題的部門，學校要重點監控重點調查。調查走訪工作的實際開展方式有很多種，不過大多情況下是以調查問卷和座談的方式展開。但具體調查訪談的對象并不是唯一的，還需要對該群體所涉及到的其他方面其他部門進行全面調查，以獲取更加完整更加可靠的信息資料。

（二）風險預警機制構建 風險預警就是對獲取的廉政風險信息進行風險點和風險等級確認，并對出現的風險問題加強廉政教育，提高各個部門風險防范意識。

風險點和風險等級的確定：根據所獲取的廉政風險信息，進行更為深入細致科學的分析，確定風險點和風險等級。重點分析學校某些容易產生腐敗問題的部門，如人事、財務、基建等，查找各部門負責人和工作人員思想上出現的道德缺失以及外部環境對其自身的腐蝕等。具體問題具體分析，具體人員具體處理，不同風險等級采取不同的監控措施。

廉政教育：學校要經常開展廉政風險防范教育，通過不斷的培訓來提高學校各個部門工作人員的思想道德素質，通過區別不同教育類型，有針對性地去加大教育程度。學校主要領導干部要通過集中學習，充分進行批評與自我批評，從思想上樹立高尚的事業觀、金錢觀、權力觀等，長期保持廉潔自律的作風；重點部門負責人要在日常的工作生活中注意職業道德和職業紀律性的提高，自覺與個人主義、拜金主義思想作斗爭。

（三）監督控制機制構建 科學的監督控制機制必須包含權力運行分配機制、權力制約機制和誡勉談話機制等。權力運行分配機制就是指學校領導干部和部門負責人權力使用所需要遵循的運行流程，任何形式的權力都伴隨著資源運作，權力腐敗就是說掌握權力的人利用手中的資源、。隨著現代社會的不斷發展，信息已經成為除人、財、物之外的第四種資源，它既屬于物質有超乎于物質。當今社會更有價值的物質是信息，很多手握權力的人都把擁有的信息當作個人利益的新增長點。管理學校不同業務和不同部門負責人手中所掌握的資源有很大的區別和差異，權力在這些人手中所產生的作用和利益也有所不同，具體的運行分配過程需要有非常嚴格和細致的監控。完善權力制約制度就是要最大程度地限制這些手握權力資源的領導干部利用手中權力獲取個人利益，它也是廉政風險監控機制中預防腐敗的有效手段之一。學校應該在黨委的統一領導下，根據自身實際情況，走黨政一起抓的路線，組織學校紀律委員會協調部門自查和互查，充分發揮黨內監督、行政監督和民主監督的作用，切實提高學校廉政風險防范的實效性。誡勉談話機制是針對學校內部有腐敗苗頭但沒有腐敗行為的工作人員所制定的，通過誡勉談話讓其認識到問題的嚴重性，讓其看到腐敗的后果，正確全面地分析出現問題的原因。徹底查清出現問題的環節，重點分析出現問題的原因，充分研究解決問題的辦法。

（四）修正處置機制構建 修正處置就是對出現的問題進行修正和處置，對出現問題的個人和部門按規定進行管理和處罰。學校廉政風險防范中的修正處置機制包括考核和處置兩個方面。考核是在學校規章制度的基礎上，對不同部門的風險點及其風險等級進行查找和確定。在實際考核過程中，一定要注意性質分析，切不可主觀臆斷；同時又要注意對數量的分析，要確保考核數據的科學合理性。學校可以對各個部門進行定期或者不定期的專項檢查，并采取多種考核方式，力求全面科學。根據具體的考核結果來制定具體的處置制度，只有在確認腐敗事實的前提下才能夠執行處置制度。不同腐敗行為和產生的不同后果，所執行的處置方式也有所不同，通常情況下，一般的腐敗問題采取公開批評的處置方式，情節較為嚴重的采取紀律處分的處置方式，觸犯國家法律的一律交給國家相關部門執行法律制裁。不過任何的處罰都不是目的，學校構建廉政風險防范體系的出發點就在于防范，“懲前毖后、治病救人”，任何的處罰都是為了能夠讓更多的人認識到腐敗的危害，認識到腐敗不僅僅是損害集體利益，自身利益、思想等都會受到不同程度的傷害。

參考文獻：

[1]溫勇、李軍、包曉捷：《廉政風險防控視角下的高校內部審計》，《華章》2013年第14期。

篇9

工作總結最好是要根據領導的意思來展開，把日常工作敘述一下，好的工作方法分享一下，不好的工作方法寫出改進措施。親愛的讀者，小編為您準備了一些審計局個人總結范文，請笑納!

審計局個人總結范文1一年來，在企業領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

一、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇木嚀逡滴衲芰Γ咀偶紉魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

二、積極開展對駐外企業分部財務管理的監督和評價

__企業是我企業至今一家對外獨立開展經營業務的駐外企業分部，年生產各種復合肥近__噸，加上銷售總企業的肥料，2020年銷售收入已經突破了一億元，企業的資產總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業的財務管理帶來了一定的風險性。

根據企業領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照企業的相關制度，幫助該企業制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該企業核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核

今年是我企業各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了企業的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息

根據企業領導的安排，今年，我先后到__和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

五、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲

根據工作計劃，并經企業領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業的對外形象，也為企業取得了可觀的經濟效益。

審計局個人總結范文2經過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發展和提升，同時也會發現新的問題，現將一年的審計工作做如下總結。

一、加強理論學習，不斷提高自身素質

注重審計業務理論學習，除參加了地區審計局組織的審計業務培訓班的學習外，還比較系統的自學了計算機ao審計系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。

二、注重黨性鍛煉與修養

自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規范自己的行為;不斷加強黨性修養，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結。

三、依法審計，求真務實

在審計工作中，能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節日，一定會盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審

作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。

五、今后努力的方向

在當今世界正在發生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經濟一體化”、“知識經濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發”等新名詞、新事物不斷涌現，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。

因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創新能力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入，用發展的眼光分析經濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經濟體制改革的步伐。

審計局個人總結范文3本人于今年調至企業分部從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現將在企業借調一年期間的工作情況小結。

一、加強學習，培養提高自身綜合素質

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，自覺抑制不正之風和貪污敗壞現象的侵襲，毫不松懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

在此從事審計工作以來，參加了企業系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業所屬電廠的資本性支出專項審計、__電廠的內控缺陷整改情況監督、__電廠熱值差專項審計、__電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業領導及同事的肯定。

除企業系統內的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現代信息系統進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務范圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。

審計局個人總結范文42020年度在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就2020年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。

2、開展專項經營考核審計

2020年7月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。

3、完善投資企業審計，提供投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對2014年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。

4、加強離任審計，提供人事管理參考

2020年，__原總經理、新__湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

2020年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、今后打算

1、堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。

針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。

2、2020年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

3、協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。

審計局個人總結范文52020年公司在董事長的領導下，以科學發展觀為指導，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務意識、創新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創新轉型，全面履行審計監督職能，圍繞加強管理、提高效益、發展經濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作，總結如下：

一、狠抓內審項目落實，項目工作有序推進

2020年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區域的內審業務工作，在區各級部門、單位內審人員積極努力下，2020年內審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發展，至11月中旬已累計完成審計項目__個，查出損失浪費__萬元，增加效益__萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區域公司和內審人員積極爭先創優，取得了新佳績，同時各區域公司還充分調動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數量和質量的雙優。

二、充分發揮公司職能作用，提升公司社會效益和經濟效益

今年公司注重發揮內審的職能作用，用各種形式促進各區域的信息交流，提升內審理念和實務水平，從而提高內審工作效率，公司內審重點從以前的強制性審計監督到自發審查和評價單位內部的各種潛在風險，從被動地發現和評價單位存在的高風險控制區域，到主動地預防和控制高風險的出現，并建立各種風險控制機制，加上充分運用現代科學技術手段進行舞弊預測，公司內部審計還在遏制腐敗方面發揮出越來越明顯的作用。

公司還針對全集團區域公司眾多，但各區域管理水平參差不齊，內部治理結構“土洋結合”這一特點，利用這些公司現代企業治理機制較完備，內部控制制度較完善的長處，充分發揮重點企業公司的引領作用，召集各區域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業成本風險的不可控因素，通過成本審計、內部指導方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經濟效益，并將這些經驗以信息交流方式內審信息平臺，得到了各企業內審人員的好評。

三、努力提高內審人員素質，積極組織并鼓勵內審人員參加各類培訓和考試

今年集團按照河北省內審協會的要求，對已取得內審資格證書的人員，組織了后續教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內審人員對CIA資格考試有了深入地了解，及時到市內審協會報名，五人參加CIA報名。

四、注重內審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內審項目質量提高

為進一步提高內部審計工作質量，上半年我們組織了集團年度度內審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內審課題論文，通過上述活動，一批程序規范、工作嚴謹、成效突出的優秀內審項目受到了表彰。此外，公司有關人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內審信息。

篇10

關鍵詞：中層管理人員；競聘方案；設計

作者簡介：韓冰（1980-），男，山東棗莊人，棗莊南郊熱電有限公司綜合部，二級人力資源管理師，中級人力資源經濟師，中級工商管理經濟師；董憶楓（1970-），男，山東棗莊人，棗莊供電公司，二級人力資源管理師，助理政工師。（山東 棗莊 277100）

中圖分類號：F272.92  文獻標識碼：A  文章編號：1007-0079（2011）36-0037-02

一、公司內部競聘決策背景

某熱電公司是一家進入穩定發展期的“熱電聯產”的發電廠。隨著公司規模的不斷發展和內部管理機制的不斷完善，公司對管理人員的使用、任用和監督提出了更高要求。為了促進公司人力資源的開發和利用，提高企業現代化管理水平，深化人事制度改革，拓寬選人用人渠道，經公司研究決定，對發電部副主任之職實行內部競聘上崗，實行市場化的人力資源管理改革。從具備某一崗位任職能力的一組人中挑選出最適合、最匹配的人，使職得其才、才得其用、能崗匹配，盡快實現公司人才結構的優化，實現公司效益的最優化。

二、內部競聘方案設計

1.指導思想

為了充分挖掘人才，拓展員工的發展空間，打破傳統的用人方式，實行中層管理人員的動態管理，充分調動員工的工作熱情和積極性，增強廣大管理人員的危機感和憂患意識，在全局形成比貢獻、比能力的觀念和努力學習業務技術的良好氛圍，強化競爭激勵機制，特引入“公開競聘、民主測評、綜合考核”的新型任用方式，從基層人員中選拔工作經驗豐富、專業技術過硬、有潛在領導能力的人員擔任中層管理職務。

2.內部競聘原則

（1）公開原則：把招聘單位、崗位、數量及招聘的資格、條件、競聘方法、時間等均面向全公司公告周知。一方面給予公司人才以公平競爭的機會達到廣納人才的目的；另一方面使內部競聘工作置于公司人員的公開監督之下，防止不正之風。

（2）競爭原則：通過考試競爭或考核鑒別確定人員的優劣和人員的取舍。為了達到競爭的目的，一要動員、吸引較多的人報名；二要嚴格考核程序和手段，科學地錄取人選。防止“拉關系”、“走后門”、“裙帶關系”、貪污受賄和等現象的發生，通過激烈而公平的競爭，選擇優秀人才。

（3）平等原則：對所有報名者一視同仁，不得人為地制造各種不平等的限制條件和各種不平等的優先、優惠政策，以提供平等的競爭機會，不拘一格地選擇、錄用各方面的優秀人才。

（4）擇優錄取原則：根據不同職位的要求，選擇優秀的與職位資格相匹配的人員進入相應崗位工作。

（5）錄取人員與參與競聘人員的比例不小于1∶4，小于1∶4的比例，通過直接面試篩選。

3.發電部安全技術副主任工作職責

（1）在發電運行部主任的領導下，全面負責發電運行部的安全生產、技術管理助發電運行部主任抓好行政管理工作。

（2）堅持“管生產必須管安全”的原則，認真貫徹落實國家、部、省電力公司有關安全生產方面的法規、條例、規定和指令性文件。認真落實《國家安全生產法》。

（3）堅持“安全第一，預防為主”的方針，維護好設備，確保機組安全、滿發、穩發、多供、嚴格執行競價上網制度，預防發生設備損壞事故。

（4）負責組織編制“反事故技術措施計劃”，落實部頒防止二十五項重大設備事故的重點要求，參加制定“安技勞保措施計劃”，負責落實各項安全技術措施。

（5）做好運行技術監督工作，發現問題及時匯報處理，防止設備損壞。

（6）組織參加事故調查，經常分析研究事故發生的原因和規律，及時從技術裝置和技術規定上提出反事故措施。

（7）組織制定設備大修安全措施、技術措施、組織措施，并對措施的準確性、完整性負責。

（8）根據新的安全技術要求及設備工況的變化，及時組織修訂現場規程、圖紙資料。每年提出有效的現場規程制度清單。

（9）隨時了解設備運行中出現的缺陷，合理安排運行方式，對威脅人身、設備安全的重大隱患應及時采取防范措施，及時安排處理。

（10）根據《電力設備典型消防規程》的規定，組織制定生產現場防火技術措施。

（11）下班組、到現場負有查禁違章，制止違章作業的責任。

（12）認真貫徹執行黨和國家的方針、政策、法令、法規以及本公司的各項規章制度，堅持原則，有章必循，作風正派，以身作則。

（13）根據公司下達的生產計劃和目標任務，配合發電運行部主任組織制訂編寫年、季、月度具體實施工作計劃，并督促各專業按計劃落實。

（14）參加發電運行部工作會議，分析發電運行部的安全生產和經濟指標完成情況，研究解決工作中的重要問題。

（15）配合發電運行部主任扎扎實實地抓好班組建設，健全和完善各項規章制度，不斷提高發電部的管理素質，使各項工作標準化、科學化。

4.中層管理人員的任職條件和能力要求（此處發電部安全技術副主任為列）

（1）任職條件。

1）思想政治條件：堅持四項基本原則，堅持改革開放，堅持以經濟建設為中心的基本路線，具有較高的馬列主義、思想政策水平和理論水平，有高度的事業心和責任感。實事求是，艱苦創業，密切聯系群眾，全心全意為人民服務，忠于職守，秉公辦事，解放思想，堅持原則，以身作則，清正廉潔，顧全大局團結協作。

2）文化程度及工作經歷：具有大專及以上學歷，并從事下一級管理崗位工作三年以上。

3）專業知識和技能：熟悉熱動專業、電氣專業有關知識，熟悉企業管理基礎知識，了解管理信息系統原理，熟悉現代化辦公手段的操作使用；掌握熱工基礎、電工基礎、流體力學、材料力學、機械畫圖、火力發電廠等專業基礎知識；熟知電業安全工作規程、電力工業技術管理法規、電業生產事故調查規程、各專業運行規程、調度規程及各項規章制度；掌握全面質量管理，網絡計劃技術，設備綜合管理等現代化管理方法；能正確判斷設備異常情況，組織指揮排除故障，保證安全生產；善于協調各部室之間的關系，善于團結同志，有較強的語言表達能力，能撰寫文理通順的公文工作計劃、總結和專題報告；有較強的口頭和文字表達能力，能起草綜合性的工作文件、調查報告和經驗總結。

（2）實際工作能力。

1）理解判斷力和決策力：正確理解上級有關方針、政策及領導的意圖，能分清主次，抓住關鍵，綜合分析，實事求是的原則，能完全貫徹領導意圖，使決策體現上級有關方針、政策或領導意圖。

2）組織協調：從大局出發，統籌兼顧，協調好各方面關系，針對不同職工，采用不同手段，選擇最佳途徑，做好思想政治工作，充分調動和發揮各方面的積極性、創造性。

3）文字、語言表達能力：有較強的文字、語言功底，能撰寫本崗位工作情況的調查報告和經驗總結，為領導決策提供第一手材料。

（3）年齡限制及身體條件：30-35歲，身體健康，年富力強。

5.內部競聘的步驟

（1）組建內部競聘評委團隊，成員由公司總經理1名、安全技術副總經理1名、安全技術工程師1名、人力資源管理人員1名，發電部主任1名，外聘安全技術專家2名，共7名。并對內部競聘評委團隊進行培訓。

（2）員工的初步篩選，根據發電部安全技術副主任工作職責、專業知識和技能和實際工作能力的要求，通過初步篩選的進入筆試。

（3）筆試。專項考察專業知識和技能，測試內容分布為：基本知識和專業技能50%、案例分析25%、有關工作思路的闡述和分析25%。題型為選擇和判斷題50%、簡述題（含案例分析）25%、論述題25%。

筆試流程簡述：

―按資格審查后的報名名單通知內部競聘員工在指定時間參加筆試

―筆試開始前，簽到、組織人員講解考試注意事項

―筆試開始

―筆試結束，收取試卷，密封

―閱卷

―統計得分，復核無誤，填報《考核成績統計表》

―內部競聘評委團隊確定進入面試人選，同時向未進入面試人選發《考核信息反饋表》和進行考核面談

（4）面試。

1）采用半結構化面試，共35分鐘，分三個部分：第一部分是競聘者演講，限時10分鐘；演講順序以抽簽確定。第二部分是主考官指定提問，限時20分鐘，共5道題，每道題4分鐘左右。第三部分是自由追問，先主考官追問，主考官追問完畢，其他考官自由追問，限時5分鐘。

2）題目設置。面試問題多為基于關鍵勝任特征的行為性問題，例如“在工作過程中，你發現有員工進行違規操作時，你是如何做的？”“在公司安全標準化建設過程中，你是如何組織本值或班組進行實施的？”

3）評分標準。參照競聘者在角色認知能力、戰略思維能力、溝通協調能力、管理控制能力、組織實施能力、團隊建設能力、語言表達與氣質等七方面與競聘崗位的匹配度的要求進行評分。

面試滿分為100分，60分為及格。評委的評分去掉一個最高分和一個最低分，再將評分加權平均后，即為每個競聘者的面試得分。

（5）無領導小組討論（如若必要對其能力作進一步考察）。這是一種對應聘者集體面試的方法，對于應聘者較多，最適宜采用這種方法，每一次選5-7人為一組，每組20-30分鐘的時間。通過讓應聘者平等地集體討論給定的問題，考察每個應試者的綜合素質，主要包括：口頭表達能力、處理人際關系技巧、靈活性、適應性、情緒控制、自信心、合作精神、性格特點等。

（6）錄用決策。采用群體決策法進行內部競聘決策，按照評委的評分權重進行評分統計，得分第一名將進入發電部安全技術副主任崗位試用期，使用期3個月，試用合格正式聘用。

（7）后續工作。

1）不斷評估競聘結果與到崗員工實際表現的一致性。

2）總結本次內部競聘的長處與不足，以利于下次改進，不斷提高公司內部競聘工作的有效性。

3）與未能競聘成功的員工進行溝通，反饋其在內部競聘中的表現，明確指出其在哪些方面符合崗位要求，哪些方面不符合要求，以便在以后的工作中著重培養提高。

三、結束語

在一個擁有健康、開放、進取企業文化的公司里，從內部晉升員工可以為公司內其他員工樹立先例，激勵基層員工努力工作，降低企業用人風險，其優點是顯而易見的。然而其缺點也是不容忽視的，應在實際操作中加以克服。熱電公司內部競聘過程中，崗位分析精細、測評指標標準完善，才能提高競聘工作的有效性，同時選的人員勝任特征凸顯，更具崗位勝任能力。

參考文獻：

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