合同審批及管理流程范文

導語：如何才能寫好一篇合同審批及管理流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關鍵詞】EOS；SOA；合同管理

0 引言

隨著企業的逐步發展壯大，業務領域的不斷拓展，人們對于反應企業經營活動重要載體――合同逐步重視起來，合同管理也就逐漸成為企業管理的一個重要組成領域和研究的集中點。運用信息技術手段，利用現代企業的先進管理思想為企業提供決策、計劃、控制與經營績效評估的全方位、系統化的合同管理平臺也就成為企業所日益迫切的需求。某軍工企業長期以來一直以傳統的手工方式對公司的海量合同進行管理，管理效率低下流程難以監控等諸多問題嚴重的制約了企業的運營管理，以快速方式開發一套適應企業日常合同起草、流程審批、履行監控等要求的合同管理系統就顯得尤為必要和迫切了。

1 EOS概述

1.1 EOS Platform概述

EOS Platform是SOA應用平臺，基于JavaEE、Eclipse等開放的技術和平臺，采用SOA架構和標準規范，支持在線業務配置化開發，并把平臺化擴展技術、構件技術、可視化技術、圖形化技術與SCA、SDO等SOA標準技術結合起來，為構造SOA應用提供從設計、開發、調試和部署，到運行、維護、管控和治理的全生命周期支持。

1.2 EOS編程模式

EOS采用的編程模式是：流程+數據+人機交互。

其中流程包括：工作流、頁面流、邏輯流。頁面流用于描述用戶界面元素流轉關系的圖形化流程，管理頁面和頁面間的跳轉關系，以及頁面和頁面間共享的數據。邏輯流用于完成后端業務功能，采用圖形化的方式將小粒度的運算構件組裝成一段業務邏輯。工作流用于完成包含人工和自動的業務活動流程的構件，通過BPS for EOS開發環境來開發的流程管理的圖形化描述。

不同類型的流程從邏輯設計上把業務邏輯、業務服務及業務流程松耦合分離開來，按照SCA規范封裝、組合，達到業務應用的流程化。

數據包括持久化實體和非持久化尸體，并采用SDO標準來描述這些數據的格式，SDO作為一種數據編程架構和API，它統一了不同數據源類型的數據編程，讓開發人員可以從不同的數據源以統一的方式訪問和操作數據。

人機交互采用富客戶端控件及具體頁面來實現。

2 合同管理系統需求分析

在信息化的應用逐漸深入到從設計到生產及企業運營的方方面面，合同管理信息化需求的聲音也日顯強烈，為進一步規范公司合同管理，防范和控制合同法律風險，完善合同管理制度體系，建立一套從起草到生效，從履約到歸檔的全生命周期的完整的合同管理系統，實現合同信息化管理，達到對合同的實時監控預警，有效防范和控制合同法律風險，真正實現全過程的、系統性的、動態性的閉環合同管理，滿足合同管理事前、事中、事后風險防控需求。

合同的全生命周期管理分為以下幾個階段：合同起草、合同審批、合同執行、文檔管理和合同統計。

1）合同起草

提供合同范本庫，起草人選擇對應的合同范本，填寫合同要素，完成合同文本的擬寫。合同范本只允許起草人填空，不允許修改固定條款和格式。

2）合同審批

合同文本擬寫完成，在企業內部依照相關規定及流程，提交相應的審批流程，流轉經業務主管、財務價格審核、法律事務等相關部門，履行必須的審批手續，完成合同審批。

3）合同執行

合同審批結束雙方蓋章，合同正式生效，進入履約階段，此階段合同雙方需要按合同約定完成各階段的合同交付及付款，直到全部完成合同約定內容。其中包括：正常履約和中途發生合同變更、解除或終止等情況，如果發生變更需要以更新后條款對合同進行相同程序的管理。

4）文檔管理

合同履行完畢，對合同進行歸檔，對于已歸檔的合同需要一個完善的合同文檔臺帳管理，記錄合同相關信息，并且可以查看原始及變更合同、查看審批單等內容。

5）統計分析

對于企業簽訂的合同按階段、類別、金額等可以進行統計分析，給企業管理者提供統攬全局，分析決策的參考。

3 合同管理系統的設計與實現

3.1 功能設計

根據以上的需求分析，合同管理系統劃分為：合同相對方管理、合同范本管理、合同起草管理、合同審批流程管理、合同履行與風險監控管理、合同臺帳管理、合同變更解除終止管理和合同統計分析管理幾大功能模塊。

1）合同相對方管理

在合同管理系統中建立合同相對方資信管理模塊，其中包括相對方的基本信息、信用等級、合作領域、履約評價的管理，通過對合作單位資信的有效管理，在源頭上規避合同法律風險的產生。此模塊內容為合同起草的必要條件，所有擬寫合同的相對方必須從已經登記在冊的具有相應資質的相對方中選取，否則無法擬寫合同。

2）合同范本管理

以合同范本管理標準化為基礎，建立完整的合同范本庫管理模塊，提供合同范本管理平臺。該模塊中，將企業常用合同文本以word文檔形式固化并上傳，減少手工填寫部分，同時固化合同固定條款和格式使擬寫者不可隨意修改固定文本，在簡化合同擬寫的內容同時約束擬寫者的隨意性使之標準化，以減少審核人員的工作難度及強度。整個系統中使用的合同均由此功能模塊提供范本完成擬寫。

3）合同起草管理

合同起草管理模塊為合同文本的在線擬寫平臺。流程是由擬稿人填寫必要的合同基本信息，再選擇范本進行在線合同擬寫，擬寫的合同存放于草稿箱，可隨時進行編輯修改，直到定稿后提交流程審批。

4）合同審批流程管理

根據公司的業務及合同類型不同，定制了四種類型的流程：審價流程、不審價流程、培訓流程及課題流程。合同擬寫完成，由擬稿人選擇相應的審批流程，根據不同的類型流轉于不同業務部門進行審批及提交審批意見，全部完成后提交流程結束，系統自動生成公司統一的合同編號，填寫價格審核部門最終審定的合同金額，自動計算依照合同類型和最終核準價格的印花稅并記錄到合同信息中。同時可以在流程管理的流程歷史中隨時跟蹤合同審批狀態及查看當前審批人和審核意見，并在流程結束時，提供合同及審批單打印功能以供相關部門存檔。

5）合同履行與風險監控管理

合同管理系統通過合同信息，自動生成合同履約任務，對于合同履行情況進行監督，對于超期履約情況系統生成不同級別的履約報警，為合同履約負責人提供實時的合同風險預警，有效控制因合同履行引發的法律風險。合同履行由合同擬稿人按合同不同階段的交付及付款情況維護履行信息，到期未履行的亮燈提示。

6）合同臺帳管理

合同履行完畢進行合同歸檔，歸檔后可以在合同臺帳管理中查看和導出合同的全部信息，并且可以查看合同文本（包括原始文件及變更文件）和合同審批單。其中合同信息包括：合同編號、合同名稱、經辦人、所在部門、對方當事人名稱、合同金額、印花稅、合同類型、合同簽訂時間、合同收付款情況、是否存在變更終止解除、等信息、合同交付情況、合同付款情況、合同是否全部履行完畢等信息，并且可以按照不同查詢條件查看合同并導出查詢結果。

7）合同變更解除終止管理

該模塊為合同變更解除終止提供專門管理，首先，列出已生效進入履行階段的合同，用戶可從中選擇對其發起變更、解除、終止的申請并擬寫相應協議，完成合同補充協議的擬寫后提交審批流程，通過審批，合同以變更后的新條款進行履約，在臺帳信息中關聯原合同。

8）合同統計分析管理

合同管理系統提供針對合同數量、金額、類別、履行情況的內容，對實效、工作量、質量，基于公司維度、部門維度、個人維度的統計分析功能，并進行圖形化展示。

時效類統計：范本及非范本類合同審批時間、月審批時間最長的10個合同、各承辦部門平均處理時間、各審批部門平均處理時間等；工作類統計：按所屬部門統計合同數量及合同金額，未履行、部分履行和全部履行的合同數量及金額，按合同類型統計合同數量及金額，變更、解除、終止合同的數量、金額及占比等；質量類統計：合同倒簽數量、合同審批退回數量及占比、承辦部分廢除數量及占比等。

3.2 系統實現

合同管理系統應用EOS Studio開發環境，Tomcat應用服務器，Oracle數據庫進行開發。具體由以下步驟實現：

1）創建項目

作為一個應用系統運行的功能模塊放在同一個項目中進行開發。項目開始是要創建一個合同管理系統的空EOS項目，然后再進行構件包設計。

2）構件包設計

構件包設計主要是針對整個系統的子模塊進行劃分。在系統設計視圖中，將一個系統劃分成若干構件包，并且可以設計構件包間的依賴關系。這里分別對應以上功能模塊設置構建包，并創建一個公共構件包用于放置通用服務構件，供復用。

3）數據建模

數據模型是構建一個業務系統的基礎，在進行具體的構件設計前，需要首先設計系統的數據模型。首先在oracle中完成數據庫表的創建，然后導入到EOS系統中生成數據實體。在數據建模的視圖中，可以設置實體間的關聯關系、設置實體和數據庫表的映射關系、將一個查詢SQL語句映射成一個數據實體、根據數據庫的Schema生成數據實體。

4）頁面流開發

頁面流由一系列頁面、從這些頁面發出的用戶請求、以及系統為響應用戶請求而執行的邏輯處理所構成。它不僅描述了頁面之間的流轉關系，同時也定義了從一個頁面可能發出的用戶請求，以及對這些請求的響應行為。在頁面流設計中，對每項功能定義一個頁面流，從功能菜單為入口進入頁面，在頁面觸發一系列動作及響應。

5）頁面開發

可通過JSP源代碼編輯開發，或使用EOS提供的頁面控件、組合控件、控件向導以及JavascriptAPI，快速生成jsp頁面。

6）業務邏輯開發

邏輯構件開發：一個邏輯構件相當于一個Java類，邏輯構件是由多個邏輯流組成的，一個邏輯流相當于一個Java類里面的方法。邏輯流開發是利用EOS提供的基礎構件庫及用戶自己開發的運算邏輯和Spring構件，通過圖形化的構件組裝來實現應用的后臺處理邏輯。使用邏輯構件和邏輯流可以用可視化的類似流程的方式開發。這里在頁面流里需要使用邏輯構件實現的頁面提交后的功能都在邏輯構建里進行開發。

7）業務流程開發

業務流程是用于完成包含人工和自動的業務活動流程的構件，它是通過 BPS for EOS 開發環境來開發的流程管理的圖形化描述。BPS負責對業務流程整個生命周期的管理，包括業務流程的定義、測試驗證、部署、運行、監控、管理、業務化定制調整。合同管理系統中所有的審批流程都在BPS中定義和開發，通過運用開始活動、人工活動、自動活動、路由活動、子流程、連線、結束活動等圖元繪制整個業務流程圖，在每一個流程活動中設置對應的流程活動頁面流及流程參與者。

8）部署調試

EOS的部署調試提供了開發期的開發資源部署和調試功能。通過部署功能將整個項目、構件包和所需的開發資源文件部署到服務器上，并通過在邏輯流、頁面流和代碼中設置斷點的方式調試跟蹤每一個業務功能的執行過程，借助調試功能完成業務邏輯和頁面流的單元測試，保證邏輯運行和頁面流轉的正確性。

9）功能打包

系統開發完畢后，通過EOS提供的導出部署包和導出EAR的功能將開發的構件包導出，供上線實施時使用。對于已上線的系統，可以將修改和增加的內容導出生成補丁包，在EOSGovernor中對系統打補丁或進行升級。

10）部署實施

通過EOS Governor進行服務器、應用系統的配置管理，部署應用和構件包，完成系統的上線實施。

在實際開發過程中，其中的步驟不一定是嚴格按順序進行的，很多情況下是交互進行的。在開發模式上，EOS支持自頂向下、自底向上、迭代開發等開發模式，開發和實施人員可以根據項目的實際情況靈活執行這幾個步驟，完成應用系統的開發和實施。

4 結論

EOS面向構件的開發方式和豐富的基礎構件庫及其強大的工作流開發平臺大大簡化了系統的開發工作，使得復雜合同管理功能及流程得以快速實現。合同管理系統的開發實施，實現了合同完善的全生命周期管理，規范了合同管理的業務流程，增強了合同業務處理過程的透明度，節約了管理成本，提升了管理水平，實現了由傳統管理階段向信息管理與決策分析階段的轉變。

【參考文獻】

篇2

1、分包招標及簽訂合同周期長，造成付款周期延長。

簽訂分包合同需要招標公告（2天），招標公告結束后進行資審（2-4天），資審結束后進行一輪報價（2-3天）、二輪報價（2天），開定標會（2-4），如定標會遇特殊情況定標時間將會延長（如土建標段利潤低，暫停定標），定標后進行合同評審（3-7），交完履約保證金后財務開收據（2-3）、合同簽字（2-5）合同蓋章（1），目前平均一個合同大概需要將近一個月時間可以簽訂完畢。另如需重新注冊分包資質大概需要7天。

2、資金計劃上報條件造成付款周期長。

按公司要求需要每月月初上報資金計劃，月末進行付款。上報資金計劃的金額為分包完成上個月的產值，不可以預估當月要發生的產值（資金計劃審核需提供月清月結資料）。

3、物資招標采購時間周期長。

正常走流程各審批人員一次通過的情況下從招標到定標需要20天，從定標到簽完合同需要16天，即從招標到簽完合同需要36天。（詳見招標流程公示）

4、廠家開具預付款保函時間長，根據我司財務要求，各廠家開的預付款保函需完全按照我公司文本，導致廠家找銀行開保函困難，個別廠家表示“我們財務跑遍了杭州的四大行，但因保函條款的問題，四大行法審這邊都通不過”。預付款保函開不出導致無法收到預付款，廠家很難進行排產。

5、供應商注冊，領導考察簽字用時較長。

雞東燃料乙醇項目土建分包工程產值主要集中在5、6、7月份，分包合同如四月份簽完合同，五月底進行月清月結工作，然后上報資金計劃，六月底才可以撥付給分包工程款，分包無力承擔兩個月的墊資，將嚴重影響項目工期。

因此申請1.縮短分包招標及簽訂合同周期，2.五月份上報工程量申請為當月預估工程量，五月底付款根據當月分包實際完成產值及合同約定付款比例進行付款。3.縮短物資采購審批流程。4.預付款保函格式允許銀行簡單調整，與觸犯我司要求原則。5.供應商注冊建議縮短流程，線下考察簽字建議走到線上，避免領導出差不在公司，簽字用時時間長等問題。6.各職能部門平行審批，避免一旦退回，需重新再走一遍審批流程。7盡量減少要求項目人員打報告次數，線下打報告耗費時間，且需各位領導在百忙中簽字，耗費大量時間，拖長采購周期。

雞東乙醇項目緊且為EPC項目三邊工程，

雞東項目工期緊，EPC項目三邊工程，公司的程序讓項目無所適從，恐難以按期完工，將遭受巨額罰款的報告

1、分包招標及簽訂合同周期長。

2、設備、材料采購周期長。

3、保函苛刻。

4、資金計劃上報條件造成付款周期長。

云筑網集采平臺物資采購招標流程公示

現將物資采購流程做出公示，以便加強溝通和理解，加快審批進度為項目更好服務、高效進行。

一、 集采平臺物資采購流程包括（簡述）：

1.接收材料計劃開始招標公告+審批（項目經理，沈陽公司經理，物資部經理，商務部經理，共4人審批）。審批考慮2天時間。

2.招標公告審批完招標公告報名，廠家平臺報名及截止（平臺要求不少于2天）。報名考慮2天時間。

3.供應商報完名之后審核確認+審批（項目經理，供應商管理員-邢家峰，物資經理-潘嫩芝，商務經理-張宇艷，共4人審批）。審批考慮2天時間。

4.資質審核通過之后，招標文件，招標文件審批，（共10人審批，分別是：（項目物資，商務，技術，項目經理，沈陽公司經理，物資經理，商務經理，法務，財務，總經濟師）。審批考慮3天時間。

5.招標文件審批完成后，廠家進行報價，報價不得低于3天。考慮用時3天。

6.第一輪報價結束后，項目上談價，考慮用時3天。

6.談完之后開通第二輪調價，考慮用時2天。

篇3

【關鍵詞】 合同管理； 內部控制； 過程導向

一、引言

在市場經濟環境下，合同已成為企業最常見的契約形式（劉玉廷，2010）。而在國際市場上，國際工程承包公司通過履行合同參與國際業務，所有的權利義務均由合同條款確定，項目的成功與否與合同簽訂及履行情況息息相關。目前全球經濟持續性低迷，對我國國際工程承包企業形成了巨大沖擊，利潤空間不斷縮小。通過合同內部控制管理項目風險并獲取合理合法的項目經濟預期，已成為目前國際工程承包企業的內生性需求。

2010年五部委共同制定并頒布了《合同內部控制應用指引》，該項指引以過程控制為導向，因此合同內部控制（以下簡稱“合同內控”）貫穿于合同調查、簽訂、履行、后評價的全過程，為企業建設、完善合同內控制度提供了理論依據。

本文擬以合同內控應用指引為理論框架，對國際工程承包企業的合同內控制度建設進行研究，其目標是通過全過程化的合同內控，針對國際工程承包企業的合同管理特殊需要，對其合同行為予以管理。

二、國際工程承包合同的管理特點

（一）合同管理的復雜性

國際工程項目合同隨項目參與各方特性各異，專業性強，文件眾多且內容涵蓋廣泛，合同管理作為一個管理各個項目參與方的接口，需要控制的風險點較多且情況復雜，因而合同內控的難度顯而易見。

（二）合同管理的重要性

在國際工程承包業務中，合同是協調管理項目各參與方行為的強制性契約準繩，是指導設計、施工、安裝調試、運營維修等項目各個環節工作的“圣經”，也是項目后期進行索賠管理的重要依據。因此，國際工程項目合同管理是整個項目管理的核心，是組織項目實施、把控項目質量、控制項目風險的重要手段。

（三）合同管理的持續性

國際工程合同期限少則一兩年，長則二十至三十年（如BOT項目），在此期間，合同管理貫穿始終，而且在合同管理時，還要從整體長期角度全面考慮國際工程項目實施中可能出現的各種因素，尤其要對項目風險進行充分的調查分析和預估。

（四）合同管理的嚴密性

國際工程承包業務作為一個多方參與的業務流價值增值鏈，項目風險隨著業務鏈條的增長不斷復雜化和多樣化，作為整合業務流程和價值增值的工程總承包，需要將項目風險在各項目參與方之間進行合理有效的分擔、傳遞、轉移和承受，由此必須要通過合同管理的方式，以合同條款對各方承擔的風險予以約定，以合同定價對承擔風險的合同方要求或給予相應的經濟補償。

三、國際工程承包公司合同內部控制環境分析

（一）工程承包公司合同內控的組織安排

合同內控的組織形式安排是內控執行有效的首要保障。國際工程承包合同歸口管理部門無疑應由承接工程的業務部門承擔，而成立專業素質高、協調能力好、善于把握全局的合同內控小組，是合同內控的重要組織形式。該小組以總經理或分管業務的副總經理為領導，業務部、技術部、法律部、財務部各部門抽調人員共同組成，必要時也應聘請外部專家參與。該合同內控小組應自項目合同前期調查起，對合同運作的全流程進行管理控制，對合同風險進行項目事前、事中、事后的全過程監控反饋。

（二）工程承包公司合同內控的分級授權審批

國際工程承包合同內控的分級授權審批機制包括兩類，一類是針對與項目業主簽訂的標志項目承接的項目主合同，為項目分級授權審批，對不同金額的項目需分級報經總經理、經理辦公會批準，如金額巨大且性質重要的項目，需報送董事會進行聯席審批。另一類是合同分級授權審批，是針對項目項下與除項目業主外的其他項目參與方簽訂的合同。鑒于國際工程承包合同的重要程度與合同金額并不直接相關，合同特殊性較強，因此，每個合同均需由項目負責人確認，經合同內控小組審核聯簽后，由合同內控小組的最高領導——總經理或分管副總經理審批。

（三）工程承包公司合同內控的信息平臺

由于國際工程承包項目的合同文本和過程文件眾多，信息平臺能夠切實提高合同內控的效率和效力，有利于合同內控的動態過程控制。該信息平臺的建設目標是保證與合同相關的各類信息，如合同檔案管理系統、合同付款審批系統、合同進度報告等，能在符合合同管理權限級別要求的同時，高效安全地共享、傳遞、處理和反饋。

四、基于過程導向的工程承包合同內控制度建設

（一）投標階段的合同內控

鑒于國際工程項目的復雜性，投標階段的合同內控管理是項目實施階段合同內控工作的基礎，其重要性不言而喻。本階段涉及的合同文本主要包括項目招標書、資格預審申請書、技術建議書和商務建議書。國際工程承包企業應根據項目招標書的要求，深入分析工程特性，重點研究設計技術方案和商務條款偏差，同時還要對各個可能的項目參與方（即潛在的合同方，包括業主和分包商）進行資質調查和履約能力分析，這個階段需要投入大量的精力和時間。國際工程承包企業在對項目進行全面分析調查的基礎上完成項目可行性調查報告，根據項目金額和重要性的不同及國際工程承包公司項目分級授權機制進行項目投標審批。如涉及投資事項，如BOO、BOT及資源開發等項目，還需報經公司內部投資審批流程批準。

（二）訂立階段的合同內控

1.與業主簽訂的項目主合同。國際工程承包公司在收到中標函后，進入與業主的合同談判階段，在這一階段，項目主合同將由前一階段的要約變為實際具有法律約束力的合同文本。本階段涉及的合同文本主要包括合同協議書、中標通知書、合同通用條款、合同專用條款、技術標準及規范、設計圖紙、價格清單、保函格式等。國際工程承包項目主合同文件審批應根據項目金額的不同，經合同內控小組審核聯簽后，根據國際工程承包公司項目分級授權機制確定審批人或審批機構。項目主合同簽約后，如業主、成本等情況發生重大變動及國際政治經濟環境發生重大變化，或者項目主合同超過一定時間還沒有生效，應在開立履約保函或辦理其他生效關鍵事項前進行合同生效評審，從而評價合同簽訂后項目主要風險因素的變化及其對合同執行的影響，明確應對措施。合同生效評審的管控流程比照項目主合同流程執行。

2.與其他項目參與方簽訂的其他合同，如分包合同、監理合同、保險協議、貸款協議、保函或其他擔保合同等。項目其他合同一般在總承包合同簽訂完畢后進行擬訂簽署工作，具體的簽署內容和時間由項目管理計劃確定。對于國際工程承包項目，由于項目部分重要參與方（如主要設計、土建、采購分包商、銀行等）在前期合同調查階段就已確定，甚至共同參與項目主合同的談判，對于這部分項目參與者的合同，往往通過議標方式確定，其他項目參與者還需通過招標方式確定后再進行合同談判。項目其他合同談判小組的成員應由參與項目主合同談判小組的成員組成或由其領導，以便通過合同條款將項目風險在各項目參與方之間進行分擔、傳遞和轉移。

項目其他合同文件審批應根據合同金額和重要性的不同，經合同內控小組審核聯簽后，根據合同分級授權機制確定審批人或審批機構，不應因合同量大減弱這一控制活動的控制力度。

（三）實施階段的合同內控

項目實施階段的合同內控，其目的是確保各個項目參與方都履行其合同義務，并確保自身的合同權利得到保障。

1.合同履行。國際工程承包合同的履行內控，其重要流程是在建立項目管理計劃下，對項目重大合同制定單個合同管理計劃，包括合同過程文件、交付內容和管理要求，該合同管理計劃應涵蓋整個合同過程的全部合同管理活動。負責合同管理計劃審批和監督的人員應為執行負責人的上級管理崗位或部門。

2.合同結算。由于工程承包項目資金安排的系統性，對合同結算風險的控制應始于項目業務部門提交合同付款申請之時，項目業務部門應結合項目預算、項目主合同收款進度、結匯情況、相關合同條款，綜合評價項目各類合同結算，防止超預算、超合同、超余額、超幣種的項目合同付款情況出現。財務部門應專設合同付款審批崗位，對合同付款進行復核并應定期將各項目的各個合同結算情況反饋給項目業務部門，以便查錯防漏。

3.合同變更。國際工程承包項目引發合同變更情況很多，項目合同變更管理應與項目整體變更控制相結合，尤其是項目主合同變更時一般也會引發項目其他合同的變更。合同變更的內部審批流程應比照合同簽訂的審批流程辦理，防止未經授權審批的合同變更。國際工程承包項目合同中對合同變更條款詳細約定的，實際變更發生時，應嚴格按照合同約定的文件和程序處理。合同變更后，項目業務部門應及時更新財務部門的合同備案，以便按照變更后的合同執行。

4.合同索賠。國際工程承包項目索賠方式應在合同條款中規定，索賠發生時按照合同規定的程序進行。由于索賠事項的特殊性、重要性和專業性，一旦合同需要通過仲裁方式進行索賠，需要法律部門的介入，必要時應建立業務、法律、財務三位一體的合同索賠小組，仔細衡量仲裁方式的價值和意義所在，并應報經公司管理層的審批同意。

總之，國際工程承包的合同內控建設和實施是一個復雜的系統工程，持續周期長，可變因素多，是強化公司業務、財務、法律三位一體，共同動態提升國際工程承包項目全過程管理精度的重要管理工具。

【主要參考文獻】

[1]財政部會計司.企業內部控制規范講解2010[M].北京：經濟科學研究社，2010：349-360.

[2]李鳳鳴.內部控制學（第二版）[M].北京：北京大學出版社，2012：311-317.

[3]馬穎.過程控制導向的企業合同內部控制系統研究[J].會計研究，2011（9）：61-65.

篇4

【關鍵詞】項目管理；功能；效益

1、項目背景

隨著電力需求的快速擴張，全國各地電力建設的規模和數量急劇增長。作為國家基礎設施建設，電力建設必然面臨著更多的機遇和挑戰。為提高企業的核心競爭力，電力工程項目管理者要縮短與國內先進水平的差距，就必須從管理理念上強化工程項目管理，并利用先進的信息化技術輔助項目管理工作，從而促進電力建設工程整體管理水平的提高。項目所取得的效果得到該公司管理人員以及集團公司信息專家的肯定，經過集團公司信息系統專家對該系統深入考察后，已將該項目的流程設計器移植到集團陽光商務網。

2、系統功能模塊

該系統系統采用B/S架構，以業務流程為核心，系統可以隨時查看各項目的進展情況，系統能自動匯總生成各專業和綜合報表，并進行統計、分析。實現了從項目的立項到工程驗收的全過程信息化管理，系統主要模塊包括：工程預算、立項管理、招議標管理、合同及付款管理、竣工管理、供應商管理、用戶管理等模塊及相關輔助模塊。系統主界面及主要模塊的功能如下：

1、工程預算。本模塊根據公司申請的年度費用及廠內年度資金預算，按不同類別錄入工程預算模塊。類別可以按預算科目、部門、項目等進行分類并能按需要進行增減和修改，具體類別以實際需要為定。此模塊不僅能針對預算費用進行合理分配，更能下達到各費用部門。

2、工程立項。本模塊實現從工程立項人到廠領導的立項審批，其中，在提出部門和生技專工環節可以發起會簽。立項的內容包括項目概要、項目文件、主要材料、人工、施工單位等。

3、招議標管理。本模塊包括招議標單位和文件的策劃及審批，招議標結果審批。項目批準后可轉到粵電商務網進行發標。一般進行網下評標，然后回到本系統進行招議標結果的審批。

4、合同管理。本模塊包括合同、工程變更、付款計劃。為使工作方便快捷，系統提供對合同的階段周期設立時間點，及時提醒相應人員處理功能，實現按季度驗收支付的年度維護合同，每個季度到時可以提醒相應項目負責人啟動階段驗收。

5、竣工管理。包括竣工驗收、質保驗收。在竣工驗收流程中，嚴格按照該公司管理標準要求，在驗收的各個環節執行考核打分，供結算時執行。對年度維護合同，可以執行階段驗收，并可按照預設時間，提醒辦理驗收。

6、其他功能。系統實現全過程審批報表打印，包括工程外委立項審批表、工程合同會簽表、工程付款審批表、工程驗收及考核表等。此外，項目電子文檔，如文件、圖紙、資料等文檔，采用集中管理的方式，進行有序地組織，實現充分的共享和重復使用。此外，系統利用短信接口實現了實時通知當前經辦人以及督辦人發送短信進行催辦的功能。

3、工作流管理

后臺提供工作流動態修改，操作界面直觀簡便。系統實現工作流可視化監控，使用戶對各項業務環節全過程流轉一目了然，包括審批的流程圖，審批人、審批時間，審批意見等。

對應一些管理需要多級審批的工程，如立項管理，可以在工作流管理中設置好相應的流程，使功能能按照事先設置的流程來審批。流程管理采用簡單的方框和線條來設置工作流程的走向，保存后直接更新商務網中的流程。在流程圖中，可以進行多次修改保存，自動添加相應的版本號，不影響之前完整的流程。

4、系統實施效益

1、提升企業的核心競爭力，有效降低企業成本

該系統的應用可以直接影響建筑企業價值鏈任何一環的成本，改變和改善成本結構，使企業在獲取、傳遞、利用信息資源方面更加靈活、快捷和開放，可以極大地增強決策者的信息處理能力和方案評價選擇能力，拓展了決策者的思維空間，延伸了決策者的智力，最大限度地減少了決策過程中的不確定性、隨意性和主觀性，增強了決策的合理性、科學性及快速反應，提高了決策的效益和效率。

2、改變作業模式、提高作業效率

該系統上線后，將徹底改變目前管理人員既要面對工程項目整個生命周期，又要依靠手工作業的低效生產模式，改為只面對項目生命周期，信息數據通過網絡直接傳回后臺操作中心處理的模式，倚賴先進的電子化作業系統進行流水線式的作業，直接減少因手工處理業務、資料以及信息溝通不暢等落后生產手段帶來的辦公費用。

3、節約勞動力成本、節約通訊成本

該系統上線后，業務管理人員的工作主要是前期立項、批文掃描和文件歸檔工作，與原先具體業務操作相比，工作量大大降低。工程項目管理部門只需要1人，就可以應付原先由2-3人才可完成的業務處理。該系統實現工程項目管理資料的電子化，即將相關的紙制資料轉換為電子文件儲存，便于管理人員對工程項目檔案的管理、查詢、調閱和保管，從而大大節省了檔案存儲查詢的費用。

4、實現業務的專業化生產和集中式監管并重

系統上線后，全部業務信息將存放在公司信息中心機房服務器，開創全廠采集全面、高質量基礎業務數據的歷史，真正實現全廠工程項目管理業務的數據大集中管理。利用系統為全廠專業人員和監管人員提供充足信息，實現決策重心上移至管理層、專業人員負責操作業務的良性業務處理模式，實現業務的專業化生產和集中式監管并重，降低了業務監管成本。

5、降低法律風險，減少訴訟成本

該系統統一規范業務處理流程，實行集中式作業處理，是向業務處理的專業化發展。而專業化生產能夠提高生產率、減少差錯率，同時將減少工程糾紛、法律訴訟的隱患，因而降低業務經營成本。

篇5

第一部分

總則

第一條

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

借支管理規定及借支流程

第一條

借款管理規定：

(一)出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如零星業務費（如刷單，采購費用等）、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

(2)借款者原則上應在一周內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第二條

借款

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：經辦人主管部門經理審核簽字副總經理財務復核（超過5000人民幣以上金額）總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分

日常費用報銷制度及流程

第一條

日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

第二條

費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(收據、發票),且收據、發票城增長有經辦人簽字蓋章為有效票據。

(二)填寫報銷單應注意:注明報銷原因，報銷憑證金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條

費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字副總經理簽字財務部門復核報銷。

第四條

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2．報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第五條

招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）

費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政部門統一管理各

部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由行政部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分

工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條

工薪福利等支出包括臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條

工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：行政部提供臨時工薪資核算清單由副總經理簽字審核，轉交財務部臨時工資由財務進行現金發放；

（二）其他福利費（公司員工活動費用）支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務進行復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分

專項支出財務報銷制度及流程

第十六條

專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費、運營費用及其他專項費用等。

第十七條

軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)?填寫購置申請：按公司相關規定填寫《申請單》并報批。

(二)?報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)?結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單按流程付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在相應時間內辦理報銷手續。

第十八條

其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、運營費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見。

(三)財務報銷流程

（1）．審批后的報告文件或簽訂好的協議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。

（2）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：經辦人主管部門經理審核簽字副總經理財務復核總經理審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷手續。

第六部分

報銷時間的具體規定

第十九條

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周二、周五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分

附則

第二十條

本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后補充。

—

篇6

【關鍵詞】機旁庫；信息化；ERP

1系統來源

隨著重慶鋼鐵股份公司環保搬遷建設工作的結束，公司生產經營正式成為企業首要任務，設備備件管理水平是保障公司正常生產經營的必要手段，是體現企業現代化管理水平的重要指標。因此對公司設備備件精細化管理是提高效率、降低資金占用、設備利用率的根本保障。

鋼鐵企業作為高投入、超大規模、流程復雜的企業，設備備件品種規格多、價值差異大、消耗周期多變、資金占用大，要管好設備備件的采購、消耗、儲備、修復等工作必須以信息化方式管理規范信息流和工作流，以實現全局共享。對股份公司設備備件管理工作提供科學有效的管理手段，提升管理水平、提高社會和經濟效益。

2系統目標

建立重鋼股份公司備品備件一體化管理系統，實現備件計劃申請、審批、采購、到貨入庫、庫房、領用、機旁庫、消耗的閉環管理，縱向數據、信息流互聯互通。實現一定權限范圍內各單位備件庫存（一級庫和機房庫）信息共享，橫向數據暢通。規范備件編碼體系管理，分別按通用件和專用件管理編碼的申報、審批、啟用、停用流程管理，確保通用件和專用件唯一性，按新編碼體系實施備件庫存管理，以利于有效監控庫存資金占用和積壓備件利用。實現嚴格控制重復提報計劃，對未執行完成的計劃，重復申請加以控制。計劃要按資金性質和使用性質分流，核算到產線和主機設備消耗。增加計劃定額，采購定額，儲備定額和消耗定額的管理控制流程，分單位定額執行情況及相關統計報表。修復合同審批相關功能完善。零庫存計劃提示功能完善等。

系統基于公司骨干網統一系統平臺，打破信息孤島。規范信息源和工作流程，以實現全局共享。并形成一個完整、高效的管理模型。實現“數出一家”的管理目標，實現采購部門、備件管理部門、倉儲部門、使用單位的結算數據完全一致。根據業務流程及功能的需求所有數據傳輸都在骨干網上進行，有利于系統的運行速度以及數據安全。局部和總體以及各業務處理間高度協調和一致；并形成一個完整、高效的管理模型。并為財務子系統、成本子系統提供數據支持。

3系統實現

系統按公司信息化建設統一規劃開發和部署，系統采用單點登錄和終端管理模式的C/S方式，既減少了C/S模式的客戶端維護工作量，又有效的降低開發、維護難度。服務器端采用：中間服務器操作系統win2000server+OracleDeveloper6iRuntimes，數據庫服務器：UnixWare+ORACLE10g。開發端：Windows9x/2000/XP+OracleDeveloper2000Release2.0。

3.1計劃管理

計劃管理包括需求計劃、修復計劃、追加或急件計劃管理，由使用單位收集細化到產線、主機、用途的設備備件需求計劃進入系統，對備件已經有未審批完成需求計劃的不能再次提出需求，以便減少不必要的計劃，減少資金占用。對必須要追加的計劃走追加或急件流程。需求計劃的審批通過必須根據消耗定額和審批定額控制審批量，對公司降本增效起到促進作用。需求計劃管理包括機動科輸入、機動科長審核、設備廠長審核、機動處接收分配、專業科分配、專業員審核、專業科長審核、機動處確認、計劃變更處理、計劃變更審核、計劃執行查詢、計劃執行分類統計等功能。

緊急計劃管理是采購需求計劃的追加控制流程，包括追加計劃和急件計劃。對急件計劃不受定額控制。包括：緊急計劃輸入，急件計劃分配、緊急計劃確認、緊急計劃執行查詢等。

3.2修復管理

修復管理是對具有修復價值的設備備件提出修復需求，經部門和設備管理部門審核后，與修復商簽訂合同后修復并重新進入機旁庫使用的管理流程。修復計劃必須核算到產線、主機，可以按備件不同性質單列核算。包括修復計劃輸入、修復計劃審核、修復計劃修改、修復合同簽訂、修復合同確認、合同評議輸入、合同評議確認、修復合同修改、修復合同修改確認、修復計劃執行查詢、修復統計等。

3.3供方及質量管理

包括新增供方申請流程、合格供方審批流程、合格供方質量評價管理、供方質量異議管理、供應商有效期加鎖與解鎖管理、供方供應情況統計管理等。

3.4庫房管理（機旁庫管理）

針對采購需求計劃的到貨領用、修復回收件、修復完成的備件等要在機旁庫入庫處理，上機安裝要辦理出庫處理等。機旁庫備件以設備管理碼識別到產線、主機設備。包括一級庫（采購庫）庫存明細查詢、配送申請處理、配送申請確認、入庫單填寫、確認入庫、出庫單輸入、退庫、內轉、循環件上機、入庫查詢、出庫查詢、動態收發存統計等。

3.5定額管理

制定計劃定額、采購定額、儲備定額、消耗定額、零庫存或關鍵備件的管理控制流程。包括定額消耗定額輸入、消耗定額確認、消耗定額跟蹤查詢、計劃定額輸入、計劃定額確認、計劃定額跟蹤查詢、采購定額輸入、采購定額確認、采購定額跟蹤統計查詢、零庫存及關鍵備件定額處理、關鍵備件定額執行情況統計等。

3.6系統維護

對用戶權限、主機編碼、產線工序編碼、設備備件編碼、備件等級編碼、用途性質編碼、部門等相關內容的定義。

4系統特點

系統操作方便簡潔，具有人性化的界面。實現全局數據共享和流程控制。受到用戶的一致好評。

根據公司備件管理資金使用性質和核算方式，對備件性質從計劃到消耗閉環控制和核算。每一個備件都必須按產線、主機核算，對控制各產線主機的單耗和定額提供信息支撐。嚴格控制備件編碼管理，保證備件唯一性。嚴格定額控制管理，計劃審批超月定額10%，超過年定額不能繼續追加審批量，確保定額計劃執行完成。

實現了備件從計劃申請、審批、采購、到貨入庫、庫房、領用、機旁庫、消耗的閉環管理，達到了信息流和工作流統一。

篇7

關鍵詞：人力資源管理系統；功能流程；Visual studio 2008；C/S

1 背景和意義

隨著經濟社會的發展，公司、企業的分工越來越細化，部門之間的聯系也越來越多，進行人事管理時，傳統的手工管理方式就會出現許多弊端，增加了企業管理的復雜度，大大降低了管理效率，因此本系統的目標是實現祁南礦人力資源管理的網絡化、一體化管理，從而提高企業的工作效率。根據一直以來的工作觀察發現目前人力資源管理存在以下不足：

1）由于公司員工人數眾多，從總公司到下屬基層單位共計上千人，在查詢、更新、維護員工信息時需要翻閱大量資料，從而增加了管理人員的工作量，降低了工作效率。

2）由于公司內部各個部門采用不同的管理系統，造成了公司內部數據格式的不兼容。為了有效解決上述問題，該電力公司決定建立一套人力資源管理信息系統，以實現對人事信息管理的實時監控。

3）公司內部經常會有人事調整，當員工所在的部門發生變動時，很容易因為管理人員的疏忽造成員工信息的遺漏、丟失，或者同一個員工的信息重復出現在不同的部門當中，會給信息管理造成混亂。

4）公司不同部門對于員工不同的管理模式，給員工的考核及財務部門的工資核算工作帶來很大困難。

為了克服以上種種弊端，提高員工工作效率和精簡員工數量，在研究人力資源發展過程中提出一種人力資源管理系統。

該人力資源系統包括個人管理、人事管理、招聘管理、培訓管理、保險管理、績效管理、薪酬管理和系統的總體管理模塊。

2 系統的概述

人力資源管理系統是第三代人力資源管理系統，特點是從人力資源管理的角度出發，用集中的數據庫將幾乎所有與人力資源相關的數據（如薪資福利、招聘、個人職業生涯的設計、培訓、職位管理、績效管理、崗位描述、個人信息和歷史資料）統一管理起來，形成了集成的信息源。友好的用戶界面，強有力的報表生成工具、分析工具和信息的共享使得人力資源管理人員得以擺脫繁重的日常工作，集中精力從戰略的角度來考慮企業人力資源規劃和政策。

3 系統功能分析及規劃

3.1 系統模塊簡要介紹

人力資源管理中有很多不同的角色，因此系統設置了有七個操作權限，分別是：管理員、普通用戶、部門經理、人事專員、人事經理、總經理、財務專員。其中管理員的權限是最大。

3.2 系統業務流程圖

人力資源管理系統模塊

人力資源管理系統模塊業務流程如下：

管理員能夠實現的功能如下：系統配置。

普通員工能夠實現的功能如下：員工添加，合同簽訂，提交任務，查看系統消息，發送用戶消息，查看接收消息，調配申請，離職申請，獎懲申請等。

部門經理能夠實現的功能如下：新員工錄用審批，任務，審批任務，調配申請表審批，離職申請表審批，培訓需求添加，加班申請審批，請假申請審批，獎懲審批，獎懲公告，合同終止，合同續簽等。

人事專員能夠實現的功能如下：公司信息配置，設計組織結構，部門信息添加，保存組織當前結構形式，薪級添加，崗級添加，查看當前組織結構圖，人員需求添加，人力資源預算添加，招聘計劃添加，簡歷添加，新員工報到，新員工合同簽訂，新員工合同制定，員工保險基數設置，培訓規章制度添加，培訓課程添加，培訓需求回復等。

人事經理能夠實現的功能如下：培訓計劃制定，培訓費用申請，考勤類型添加，員工班次管理，考核方法管理，制定考核模版，員工考核模版，保險基數添加，保險比例添加，發薪時間配置，發薪城市配置，發薪項目添加，崗位薪酬模版設置，員工薪酬模版設置，工資稅率配置，工資匯總等。

總經理能夠實現的功能如下：人員需求審批，人力資源預算審批，招聘審批，簡歷審批，培訓計劃審批，人事資料報表查看，員工工資報表打印，員工報稅表打印和人才市場服務商信息查看修改等。

財務專員能夠實現的功能如下：培訓費用審批，招聘費用審批，工資發放，工資成本匯總，招聘費用匯總，人力資源規劃結算等。

3.3 系統功能流程圖

通過業務流程的介紹，我們已經大概了解這三大模塊的業務流程情況，根據業務流程進一步描述系統功能流程圖：

1）系統設置，包括基礎信息配置、用戶管理、權限管理、合同模板、費用類型配置、流程信息配置，基礎信息配置主要是介紹一個公司的簡介、創始人、創辦歷史以及發展史等，用戶相關信息進行管理；權限管理主要是對用戶權限的分配。

2）組織設計，包括組織機構配置、部門信息配置、職位信息配置、職級信息配置、崗位信息配置、部門員工信息、組織設計結構圖（保存當前組織結構，查看組織結構圖），主要是對公司內部結構的介紹，包括公司內部的組織結構、包含部門已有部門職位人員信息等。

3）人事管理，包括員工信息，合同管理（我的合同簽訂，合同添加，合同終止，合同續簽），免職申請，調入申請，調出申請，變動申請，轉職申請，掛職申請，回避申請，離職申請，辭退申請，離休管理 ，退休管理，強制退休管理，主要是公司員工基本信息的管理，員工信息的添加刪除修改，以及員工信息轉換成Word文檔進行打印，公司員工的變動等。

4）考勤管理，包括考勤類型維護、排班管理（排班管理，員工班次管理）、加班管理（加班申請，加班審批）、請假管理（請假申請，請假審批）、考勤數據添加（考勤數據錄入，考勤數據添加）、考勤匯總，主要是員工出勤情況，加班情況，請假申請等等一些功能。

5）招聘管理，包括招聘需求、招聘計劃（招聘計劃制定，招聘計劃審批）、崗位（招聘計劃崗位，招聘計劃暫停，招聘計劃重新，招聘計劃停止）、工作申請審批（簡歷添加，簡歷審批）、甄選（考試審批，復試審批，面試審批，決策審批）、體檢、錄用信息，新員工報到（新員工報到，新員工錄用，新員工合同簽訂，新員工合同查看）、錄用評估、費用管理（費用申請，費用審批）、人才庫維護。主要是熟悉招聘的整個流程，包括簡歷篩選、成功招聘人員信息，新員工的錄用與報到等等。

6）保險管理，包括保險基數管理、保險比例管理、職位保險基數管理、職位保險比例管理、員工保險管理（員工保險基數編輯，員工繳納統計，福利配置，員工福利管理，報銷醫療項目配置，醫療報銷申請審批，醫療報銷匯總）。

7）薪酬管理，包括薪酬配置（發薪時間配置，發薪城市）、四舍五入配置、薪酬項目、職位薪酬模板、員工薪酬模板、工資稅率配置、工資提交。采用最簡單的工資計算方法，月工資=基本工資+加班工資-請假（曠工罰款）+額外工資-應繳稅款，計算出每個月員工的工資，工資發放時間制定管理等等。

8）培訓管理，包括培訓機構管理、基礎資料管理（培訓制度管理，培訓課程管理）、培訓需求管理（添加培訓需求，培訓需求回復）、培訓計劃管理（培訓計劃制定，培訓計劃審批）、培訓日程管理、培訓效果管理、培訓費用管理（培訓費用申請，培訓費用審批）。主要是制定培訓項目、內容、培訓費用，然后提出培訓需求申請，得到審批之后進行培訓。

9）績效管理，包括考核方法管理、職位考核模板、員工考核模板、考核執行、考核表管理、分析統計。主要是對員工工作努力程度的監督，員工工作優劣的評審，員工的內部提升，員工工資的増降等的依據系統，主要是采用了360度績效考核管理方法。

10）獎懲管理，包括獎勵管理（獎勵申請，獎勵申請審批）、懲罰管理（懲罰申請，懲罰申請審批）、公告（獎勵公告、懲罰公告）。主要是對員工加班、員工曠工、員工的突出業績、員工職位遷升等獎勵和懲罰制度的制定和審核，也為員工工資的額外工資提供了部分依據。

11）職業生涯規劃，包括職業生涯制定、職業生涯評價。主要是員工對自己的職位方向的定位，主要體現在自己簡歷的填寫和簡歷投遞公司方面，督促工作中職業方面的學習和自身能力提升的學習和分享。

12）人力資源規劃，包括組織戰略制定、人員需求分析（人員需求分析添加，人員需求分析審批）、人力資源供給分析、人力資源預算（人力資源預算添加，人力資源預算審批）、工作分析、工作評價。這部分主要是對公司新一年的活動預算的估計和已結束工作的總結和回顧。

13）成本中心管理，包括工資成本管理（工資發放，員工工資變遷，工資成本匯總）、培訓費用管理（培訓費用審批，培訓費用匯總）、招聘費用管理（招聘費用審批，招聘費用匯總）、人力資源規劃結算（人力資源規劃結束，人力資源規劃歸檔）。

14）報表管理，包括人事資料報表、員工工資報表、報稅表。其中人事資料報表是生成Word文檔用打印使用；員工工資報表、報稅表都是按要求直接生成水晶報表，以方便打印、查看和比較。

4 系統的開發與實現

常用的信息系統的開發方法有生命周期法、原型方法、面向對象的開發方法等。在實際的工作中，我們考慮到該系統功能比較明確，而且所選用的開發工具和數據庫的功能較為強大。因此采用了原型的方法進行系統的開發。根據用戶的要求，并結合現代管理理論，提出原型，在運行系統的運行中對之不斷改進，形成功能較為完備、滿足實際需要的信息系統。

按照以管理者及員工為對象、以企業人力資源管理流程為線索，建立人員管理的綜合信息數據庫，實現人力資源的計算機動態管理。根據實際情況并結合當今流行的開發環境，系統采用C/S結構，在服務器端采用Windows XP網絡操作系統、SQL server2005數據庫，客戶端采用Windows XP操作系統、Visual Studio2008為開發工具。

4.1 數據庫表格設計

一個數據庫管理系統中包含許多張數據表，每一張表包含若干個字段，每個字段規定相應的數據類型、數據長度，在規定的范圍內存儲相應的數據項。

數據表之間存在一對一、一對多、多對多的聯系，為了充分利用數據庫中的數據表，必須設定好表與表之間的聯系。以員工和部門為例，員工信息表和部門信息表，一個部門可以擁有多個員工，但是一個員工只能屬于一個部門。

系統使用的過程中涉及的用戶表結構如圖2所示：

4.2 數據錄入標準化

人力資源信息的規范化、標準化是十分關鍵的。為了保證錄入的規范性，減少人為的工作誤差，系統根據國家標準建立標準的錄入字段，另一方面為了解決單位情況的特殊性和可擴展性，將某些錄入字段建立代碼表，以利于統計和維護。

4.3 數據批量處理

根據用戶的需求，建立數據之間的函數關系，使用臨時表保存臨時數據，并大量使用存儲過程，減輕網絡負擔，從而保證數據批量處理的完整性和正確性。如實現了給相同級別的員工一次性全部調整工資、津貼等。

4.4 報表的輸出

Visual studio 2008開發工具內部自帶水晶報表的生成工具，因此文中的員工工資報表、報稅表都能按照需求很快捷方便的打印出來，同時可按字段任意排序。

特別地運用了控件，并可實現一表多字段任選打印輸出，進一步方便了決策。

5 系統測試與運行

系統在測試和運行過程中能夠充分滿足老師和學生的使用要求，關于申請表格填寫方面的一些要求還需要給出提示填寫要求以滿足能夠成功提交申請得到審批。

6 結束語

該系統從構思研究、需求分析到完成，歷時半年的應用實踐，對于提升人力資源管理的效率和水平，有著明顯的效果。

1）注重理論聯系實際，能夠滿足企業完全實現網絡一體化、信息化的要求，減少了人員在崗位上的需求量，為公司減少開支，帶來便利；

2）以簡單的步驟實現復雜功能，使用者能夠由淺入深、循序漸進地幫助員工熟悉整個工作流程；

3）提供了模塊級、功能級等授權功能，方便企業根據實際管理需求設置員工權限；

4）提供了報表轉換成WORD，方便用戶轉換和共享信息資源。

參考文獻：

[1] 張，王虹.Visual Basic 6.0中文版高級應用與開發指南[M].人民郵電出版社.1999.

[2] 李曉吉吉，張曉輝，李樣勝.SQL Server 2000管理及應用系統開發[M].人民郵電出版社，2004.

[3] 李艷，谷偉東，高春艷.Visual Basic數據庫開發關鍵技術與實例應用[M].人民郵電出版社，2005.

[4] Gavin Powell.數據庫設計入門經典[M].北京：清華大學出版社，2007.

[5] Martin Fowler.企業應用架構模式[M].北京：機械工業出版社，2004.

[6] 馮建華.數據庫設計與管理[M].北京：清華大學出版社，2007.

[7] 楊新芳，王紅紀.管理信息系統設計中C/S模式與B/S模式的比較[J].寧波職業技術學院學報，2007，Vol.11（4）：64-66.

[8] 褚建立，劉彥舫.計算機網絡技術[M].北京：清華大學出版社，2006.

[9] 姚軍光.基于C/S，B/S混合模式的連鎖商業MIS系統的研究與開發[D].青島科技大學，2005.

[10] 高嶺，林凱，李增智.面向C/S和對象WEB的管理信息系統開發研究[J].小型微型計算機系統，2001（2）：2-5.

[11] 鄧勝利.網絡信息資源整合的戰略分析[J].中國圖書館學報，2006（2）：69-72.

[12] 王平，賈化萍.C/S和B/S結合模式下應用系統的研究與開發[J].電腦與信息技術，2006（2）：50-53.

[13] 金旭亮.NET2.0面向對象編程揭秘[M].北京：電子工業出版社，2007.

[14] 徐可.VisualC#.NET深入編程[M].北京希望電子出版社，2001.

篇8

【關鍵詞】 審批流程;預算管理;管理效率

2008年10月15日,我國原兩大電信運營商中國聯通公司、中國網通公司合并成立中國聯合網絡通信有限公司,東莞市分公司(以下簡稱東莞聯通公司)是中國聯合網絡通信有限公司在廣東的分支機構。

公司合并重組后,經營模式發生了一定的變化,原有的審批流程和預算管理的方式及內容也要隨之改變。為實現合并后公司的高效運營,形成預算管理對公司經營活動的有效支持,從2009年開始,東莞聯通公司在省公司財務部的指導下,進行了一場預算管理的變革,著力通過改進經濟事項的審批流程,實現以現金流量為重點的全面預算管理,平衡管理成本、效率、效益之間的關系,提高公司經營和投資活動的整體效率。

一、東莞聯通公司經濟事項審批流程優化的主要內容

本次預算管理與控制優化的重點是立足公司實際,修改審批流程,簡化項目管理過程中經濟事項的審批環節,采取分級管理與控制方式,提高運營效率,促進公司整體戰略目標的實現。

(一)優化目的:權責統一,提升效率,釋放活力

公司重組合并后,原有的審批體制已無法適應公司新的戰略需要,尤其是準利潤中心機制和費用承包機制的建設迫切需要改革現有的審批機制。為此,公司進一步強化一線和主要管理部門對各項支出的直接管控責任,在集權的基礎上,也強調分權、分流審批工作量,把權限下放給各個職能部門,為各級管理者松綁,形成權責統一、明晰高效的工作機制。

(二)優化思路:簡潔明晰、風險可控

預算管控分為事前、事中和事后三個階段。本次優化的思路在于逐本溯源,從鏈條的起點開始著手,強化事前管控,減少和簡化事后的管控。在平衡好集權與分權的前提下,集中主要資源解決大額、非經常性支出的審批;簡化小額、經常性支出的審批。

(三)優化要點:放管結合

集權容易導致效率低下,而過度的分權也容易導致混亂、舞弊等行為的發生,因此如何在預算額度內實現兩者的平衡,促進業務發展是本次優化的要點。

1.集權。集權主要體現兩個層面:一是無論資本性開支還是運營支出,都納入預算管理范疇,包括話費公免等無現金流經濟事項;二是符合一定條件的項目,必須由管理層在事前審批后方可實施。這些規范流程的實施,實現了全面集中管理。

2.放權。在集權的前提下,還設定了一定程度的分權管理。各區域分公司對預算范圍內的項目有自我支配權;另外,作為成本費用管控的第一責任部門計財部,承擔70%左右的付款終審權(按筆數計)。統計顯示,新的管控辦法實施后,公司管理層審批量較過去下降了一半以上,這也從一個側面證明了放權的力度和效果。

3.管控。在預算控制方面,嚴禁延后報銷行為與拆分項目規避審批行為,加強內部審計與支出效益評估,同時建立獎勵機制,鼓勵節約,避免為用完預算而刻意安排項目的現象發生。

二、經濟事項審批流程的優化提高了審批效率和管理質量

(一)明確了業務流程

需要審批的經濟事項如表1所示。公司日常經濟事項主要包括經營性支出、資本性支出和一般管理費用,這些支出都需要進行預算和審批。這些日常經濟事項繁瑣而雜亂,需要一定的流程管理進行規范。優化后的經濟事項審批流程如圖1所示。

新流程明確了哪些經濟事項需要事前申請,明確了項目申請、比議價、招標事前申請、事后結果確定和付款時需審批哪些環節,以及合同審批流程和不同情況下的合同簽署人,明確了特殊經濟事項如預算追加、調整的流程,行政公免業務審批流程以及商退卡退押金等特殊業務的審批流程等。這些流程的明確,保證了預算管控的順利實施。

(二)提高了預算管理效率

1.著力事前,簡化事后

項目實施前,預算剛性控制與多層次審批流程控制雙管齊下。預算剛性控制是指項目必須有預算,沒有預算或預算不足的項目原則上不能實施。確實為生產經營必須開展的項目,無預算的,按調整或追加預算流程進行審批,至少簽至分管副總經理;多層次審批流程控制是指比議價、招標、合同等事項審批不僅要經過相關管理部門,而且至少要簽至分管副總經理,以保證項目的必要性、可行性與經濟性在事前得到有效把控。

項目實施后,付款時實施嚴格的財務控制。項目計劃付款時,把控要點更多地限于財務規則方面,如項目是否具備付款條件、結算金額是否準確、單據是否合規合法等,規定“金額較小、筆數較多”的項目付款時簽至計財部即可。一方面保證了大額項目的嚴格把控;另一方面保證了審批效率。

2.著力大額非經常性支出審批,簡化小額經常性支出審批

從表2中的詳細數據可以看出:在優化改革前各項目的審批至少簽至分管副總處,大大加重了分管副總和總經理的責任和負擔。新流程實施后,項目審批時,由于資本性支出項目一般金額較大,要求至少審批至分管副總經理處,而運營性項目作了很多相應的調整。總體原則是在風險可控的條件下提高運營效率;比議價、招標以及合同審批時,由于進入比議價和招標、合同審批流程的項目,一般金額較大,故規定必須簽至總經理處。付款時,資本性支出項目和運營項目根據金額的不同簽至計財部、分管副總和總經理處。簡化了小額經常性支出的審批流程,可由計財部自行審批,從而較大程度地減輕了分管副總經理和總經理的負擔,也提高了審批效率。

3.對區域分公司全面放權

項目審批時,對區域分公司進行了全面的放權(見表3)。營業費用方面,舊流程規定, 0.3萬元~0.5萬元的項目需審批到分管副總經理;大于0.5萬元的,需審批至總經理。新流程實施后,預算內的營業費用和其它管理性成本費用,都由區域分公司自行安排。特殊情況下,需要調整或追加預算的,由對口部門從機動預算中予以解決,從而在較大程度上提高了區域公司的自。付款時,過去需要分管副總經理簽字的付款,根據新流程,只要單筆付款在1萬元以下,簽至計財部即可。

所有這些流程的實施,一方面保證了公司管理層的控制權;另一方面也保證了區域公司的自,優化了審批流程,提高了工作效率。

三、小結

本次審批流程優化,遵循了公司治理的基本原理,明確企業的戰略目標與價值觀,實現了公司資源的合理配置,平衡了集權與分權的尺度。在統一管控的前提下,賦予下屬員工及部門更多的行動自由和責任。在結構控制方面,強化了預算管理的流程化和網格化。在實施時,通過標準流程和快速的信息系統之間的對接,提升了管理效率。這種預算管理模式并不意味著采用新的工具或者技術,而是在逐步的實施中,形成一套具有聯通特色的管理哲學,幫助企業有效實現整體戰略目標,這才是預算管理的最終目的。

【參考文獻】

[1] 孫哲.淺議超越預算管理思想及其應用[J].會計之友,2006(8):23-24.

[2] 許弟偉.“超越預算”對我國企業預算管理模式創新的啟示[J].審計月刊,2006(4):48-49.

[3] 池國華.內部管理業績評價系統設計的整合機制[J].會計研究,2005(7):62.

[4] 王忠榮.經營計劃與預算管理[M].廈門大學出版社,2004.

[5] 林秀香.構建有價值的企業預算管理框架[J].中央財經大學學報,2004(8):63-67.

篇9

摘要：物資采購是企業采購過程中的一個核心環節，同時也是企業成本控制的重要環節，如果管理不當，容易產生循私舞弊，以次充好的不正常現象，嚴重侵蝕企業的經營利潤，甚至影響企業的發展。做好采購過程中的風險控制，是企業生存與發展的必然需要，實踐中總結出采購過程中相關風險控制及行之有效的方法給企業帶來了一定的經濟效益，各企業要根據自己的生產方式制定一套行之有效的采購內部控制制度并付諸實施.

關鍵詞 ：企業采購過程；內部控制；方法應用

全面梳理采購流程并制定采購管理制度，是控制采購風險的根本，制度建設的作用是保證采購業務能順利開展，使企業的采購業務能有章可循，通過制度來規范自己的采購行為，做到責權利的有效平衡。根據《企業內部控制應用指引第七號—采購業務》對采購流程描述中顯示，采購過程基本可分為申購、審批、購買、驗收、付款和采購后評估六個環節，在實際采購業務中，要明確相關部門的采購職責及相關權限，避免多頭采購和重復采購。對采購經辦人員實行定期崗位輪換制度，將執行線與監督線相互分離。下面就采購過程中的內部控制進行總結，以探討采購內部控制在企業采購過程中發揮的作用。

一、申購環節

采購控制流程，是整個采購控制過程的源頭，企業應當建立采購申請制度，依據采購物資的不同類型，確定相應的申購部門。明確相應部門的職責權限及審批程序。在執行采購計劃前，根據生產經營目標及生產進度，進行采購預算的編制和審批。嚴格控制超預算及預算外的采購，對于超預算及預算外的采購業務，應先履行預算的調整程序，再辦理請購手續。請購業務由需求部門依據庫存量及用料預算量填寫請購單，并注明物料的名稱、規格、型號、數量及需求日期等，經請購部門匯總并審核通過后，統一交由采購部門進行采購。

二、審批環節

審批環節貫穿著采購業務全過程，從采購申請到合同簽訂最后到貨款支付都要明確審批人制度，使得執行部門與監督部門并存，達到權責利有機統一。因此在這一環節，權利人簽字蓋章是事后采購檢查的重要書面材料，也是區分責任的主要依據。使得權利人在行使權利的同時，增加了審核把關責任。請購審批，使用部門負責人對采購申請計劃進行匯總審核，對異常采購及頻繁采購的物資應嚴格控制，對臨時采購急件應通知采購部門即刻實施采購，事后補辦審批程序；合同審批，在確定合格供應商的同時，盡可能使用本公司的合同版本合同與供應商簽訂采購合同，審批時，對合同的主要條款應重點審核：包括供應商、采購數量、價格、質量要求及付款方式。同時要求采購人員簽訂一份質量價格承諾書，作為合同的附件，以減少企業的采購風險；付款審批，根據完善的采購過程形成的相關書面資料及合同付款日，及時辦理付款審批，是企業誠信經營的重要保證。

三、購買環節

采購實施是以審批后的請購單為依據，此采購實施過程包括確定供應商、采購價格和簽訂采購合同。它是整個采購過程中的核心工作，也是采購控制的主要環節。因此在實際采購業務前，按照采購內控制度規定，建立科學的供應商評估及準入制度，確定合格供應商清單，建立供應商管理信息系統。對供應商提供的物資的質量、價格、供貨及時性及經營狀況等實時管理和綜合評價，并根據評價結果合理選擇供應商。對供應商的動態管理，不僅是采購部門的責任，更是企業內部各相關部門的共同責任。通過采購部門對供應商信用及市場價格的監控，使用部門對物資質量的監督，財務部門對采購價格的評價，不同的信息匯總可以對供應商進行優勝劣汰的調整，從而降低采購成本。同時加強企業內部各部門間的合作與交流，形成制衡機制，避免與供應商的長期合作帶來的采購風險。合理的采購定價機制也是確保采購價格合理的重要保證。大宗物資采購應通過招標方式，合理確定招標范疇、標準、實施程序和招標規則，并形成主次供應格局，一般物資采購應采用詢比價方式，同時避免貨比三家資料流于形式。對零星的物資采購可執行定點采購，并定期進行輪換。采購合同的簽訂，必須履行審批程序，對于大宗及重要的物資必須簽訂采購合同。原則上合同條款由我方擬定，用戶提供合同條款須經法律顧問審核，并按照合同法規進行操作。合同應連續編號，并一式幾份，供應商和采購部門各一份，財務部門一份作為采購付款的依據。

四、采購驗收環節

采購貨物到達后，倉庫部門和質量管理部門要對照合同或訂單對貨物數量、規格、型號、質量及相關內容進行驗收，難以在規定時間內完成驗收的，要列入合同條款確定驗收時間，對公司不具備檢驗能力和無質量標準的物資，采購部門在與供應商簽訂采購合同時應同時簽訂《質量價格承諾書》，同時可委托無利益關聯的第三方進行抽檢。檢驗合格后開具入庫單辦理入庫手續。對質量不符合承諾或合同標準的，質管部門應將檢測報表反饋給采購部門，采購部門根據庫存情況、市場行情初步確定是退貨還是讓步接收。確定退貨的，由采購員辦理退貨相關手續，需要讓步接收的由采購員填寫《讓步接收申請單》并附檢測報告，報使用部門審批。使用部門對讓步接收及接收體格進行批復，批復件一份送財務部門作為采購結算的依據，另一份送質管部門作為重點質量跟蹤的依據。

五、付款環節

貨物入庫后，倉管人員將辦妥的入庫單連同貨物發票及運輸發票送采購部門，采購部門審核簽章后連同用款聯系單送財務部門審核。財務部門對照合同及采購部門遞交的付款資料進行審核。審核無誤后作為入賬的依據。同時按照合同付款時間支付貨款。出納在辦理付款手續時要對付款審批程序、付款方式和付款時間進行最后審核。減少不必要的資金損失和信用損失。

六、會計控制

企業應當加強對購買、驗收、付款業務的會計系統控制，詳細記錄供應商信息、采購申請、采購合同、采購運輸、驗收記錄、退貨或讓步接收情況、款項支付情況，做好采購業務各環節的記錄，確保會計記錄和采購記錄與倉儲記錄核對一致。財務部門每月要與供應商進行貨款結算的核對，并通過函證等方式，定期向供應商寄發對賬函并取對方確認的對賬單，審核其余額是否與應付賬款、預付賬款，應付票據相一致，對余額不一致要及時查明原因，報上級部門批準后，作相應調整。

七、采購審計制度

采購過程結束后，企業必須做好全過程的記錄和信息化管理，確保采購過程的跟蹤審計監督。審計監督部門需對采購全過程進行監控，發現問題及時處理。對未經申購審批擅自采購的，由采購員承擔采購損失，對申購部門多申報造成庫存積壓物資半年以上需處理的，按處理損失額承擔責任。質量檢驗部門對檢驗失職，把關不嚴造成損失的，由質檢部門承擔現責任。對采購價格高于市場價格形成的差額，由采購部門同供應商協商處理。視挽回損失情況對采購人員進行相關追責。

參考文獻：

篇10

關鍵詞： 廣州地鐵；委外項目；合同管理； 思考

Abstract: in recent years, the Guangzhou subway is committed to the implementation of metro equipment repair facilities outside the committee, which requires Guangzhou subway rises ceaselessly outsourcing project contract management level, perfect contract management system construction. Through in-depth analysis of Guangzhou Metro outsourcing project contract management problems and deficiencies, raise Guangzhou subway outsourcing project contract management suggestions for optimization, Guangzhou subway, perfect contract management system to provide reference.

Key words: Guangzhou subway; outsourcing project; contract management; thinking

中圖分類號：F715.4 文獻標識碼：A文章編號：2095-2104（2012）

一、委外項目合同管理概述

廣州地鐵運營總部自2004年開始對專業設備設施的維修模式進行探討研究，2008年開始試點一號線機電、線路設備委外維修，其他線路的機電和線路專業在2009年后相繼委外，建筑專業在2010年開始全面委外；其后總部考察小組到國內其他城市對線路、房建、機電專業維修模式進行考察和調研，確定了工建專業繼續推行自修+委外的模式，環電專業繼續實習委外模式，自動化專業經研究后決定BAS/EMCS、SCADA和綜合監控（主控）系統3個系統的維修模式由部分委外轉為立足于自主維修的模式，2012年總部結合委外維修實際經驗大膽推行框架合同形式的新委外維修管理模式。

可見，總部專業設備設施的維修逐步走向委外模式。目前，建筑、線路、自動化、門梯、環電五個專業系統、設備設施約有31個委外維修項目，涉及15個維保單位，另新線處于廠家質保期內的約有11個電扶梯廠家、5個屏蔽門廠家，各專業從事工程項目、委外維修項目業務管理的人員約有2167人。2011-2012年廣州地鐵運營總部維修中心委外項目約444個，已簽訂合同190個，正在進行招標、比選、談判的委外項目187個。

總部推進專業設備設施委外維修以來，取得豐碩的成果的同時，也顯露出委外項目合同管理過程中存在的問題和不足，值得我們去思考。

二.合同管理過程中存在的問題和不足

1、需求的不穩定性影響合同計劃的有序執行

目前總部合同計劃項目從項目立項完成后開始申報合同計劃，并從需求書報批開始執行合同計劃和考評。但是實際工作過程中，出現較多項目因為需求不穩定而延誤后續操作工作。

需求的不穩定主要體現在：

（1）需求編制時間長，反復修正次數多。如：狀態評估類項目，由于國內暫無類似項目實施先例，市場不成熟，符合資質單位較少,評估內容和深度沒有相關的標準和參照，主辦部門編制需求和詢價存在一定的困難，沒法明確評估的具體方式和具體工作內容。

（2）工程量不穩定，項目需求變動大。如：①系統技術支持日常修項目，工程量不明確，談判單位無法上報預算。②外中心移交的工程項目，實施工程量不準確或經常發生變動，導致項目需求審核時反復修改，影響合同簽訂合同。

2、繁冗的合同文件審批流程影響合同計劃的高效執行

（1）合同文件審批耗時較長

總部自2010年8月1日開始按《關于合同管理系統單軌運作的通知》執行合同管理系統單軌運作，但實際工作中合同文件單軌運作審批流程耗時仍然較長，如招標（比選）、澄清文件審批一般情況下耗時一個月時間，合同錄入系統審批耗時一個月時間，限價文件審批一般情況下耗時兩、三個月，需反復修改的文件耗時將更長，以下為某中心幾個項目各節點的具體耗時：

（2）合同文件審批人數較多

總部合同管理系統審批流程涉及多個部門和經辦人員。目前合同文件、澄清文件、合同的審批流程如下：

合同文件、澄清文件、合同的審批涉及4個部門，共16位經辦人員。當中的每個經辦人的審批耗時都將影響合同文件的后續審批，進而影響整個項目的后續進度。

3、招標、比選失敗影響合同計劃按時簽訂合同

以維修中心為例，中心合同計劃有部分招標、比選項目因為種種的原因而招標、比選失敗，影響了合同計劃按時簽訂合同，2011年有29個項目因為招標、比選失敗而延誤合同簽訂時間，2012年有10個項目因為招標、比選失敗而延誤合同簽訂時間。

年度 2011年 2012年

招標、比選失敗數量 29項 10項

招標、比選失敗的原因主要：

（1）技術唯一性，技術限制性強；如消防設施檢測類項目，目前市場不成熟，廣東省內具有消防主管部門審批的消防檢測資質單位只有一家；電扶梯維保類項目，屬于特種的設備維保，為確保備件供應及設備維保質量界定，并根據國家質檢總局下發《關于進一步加強公共交通領域電梯安全工作的指導意見，由原廠家維保。

（2）市場因素導致競爭性不足；如結構狀態日常監測類項目，其安全性要求監測單位具有較高的監測資質，但市場上具有較高資質的單位較少，難形成足夠的競爭性；APM線路維修項目，作為國內首條地下自動輸送無人駕駛系統，完全不同于既有的地鐵線路，其道岔設備設施由專業公司負責供貨調試，并由中鐵十六局負責安裝，其他單位對其維修養護經驗不足。

（3）項目吸引力不足、投標人響應不積極；如整流器、直流開關饋線電纜等設備維修，因技術要求高，滿足條件的潛在投標人不足，即使潛在投標人較多但也因項目資金不高，無法吸引其參與。

另外投標人原因也是導致招投標失敗的原因之一，投標人對地鐵招投標程序不熟悉，投標文件如附資料缺失或不符合評標辦法內規定要求等導致通過審查的家數不足而招標失敗。

三、提高合同管理水平的相關建議

1、建議年度合同計劃從需求穩定后開始執行和考評