機(jī)構(gòu)論文范文

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篇1

（一）認(rèn)識(shí)和管理制度的問(wèn)題

我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)中，醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督存在認(rèn)識(shí)不夠的問(wèn)題，從而在實(shí)際工作中，沒(méi)夠高度重視會(huì)計(jì)監(jiān)督的管理，使得工作人員在實(shí)踐過(guò)程中不注重會(huì)計(jì)監(jiān)督職能的執(zhí)行，會(huì)計(jì)監(jiān)督?jīng)]有發(fā)揮充分的實(shí)效性作用。醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理制度上的不完善，使內(nèi)部管理和控制存在問(wèn)題，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督得不到有效的實(shí)施。

（二）醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理問(wèn)題

我國(guó)醫(yī)療機(jī)構(gòu)普遍存在內(nèi)部管理問(wèn)題，導(dǎo)致會(huì)計(jì)監(jiān)督不能真正發(fā)揮其實(shí)效性。醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理人員觀念和管理水平的問(wèn)題，使醫(yī)療機(jī)構(gòu)各部門(mén)之間的聯(lián)系不夠緊密，嚴(yán)重缺乏內(nèi)部管理控制的理念，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)的管理工作不能正常進(jìn)行，失去管理和監(jiān)督的作用。另外，醫(yī)療機(jī)構(gòu)把內(nèi)部沒(méi)有完善的審計(jì)制度，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員工作經(jīng)常受到其他部門(mén)的影響，無(wú)法實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)督作用，讓會(huì)計(jì)監(jiān)督工作得不到實(shí)效性發(fā)揮。

（三）醫(yī)療機(jī)構(gòu)工作人員綜合素質(zhì)問(wèn)題

醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理人員不注重工作人員專業(yè)技能的提升，只注重醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)效益的提升，從而忽略對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的管理，使會(huì)計(jì)監(jiān)督失去實(shí)效性。會(huì)計(jì)人員工作水平的提升和高科技信息技術(shù)人員的錄用，關(guān)系著醫(yī)療機(jī)構(gòu)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升和經(jīng)濟(jì)效益最大化提高，但是，醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的問(wèn)題，使醫(yī)療機(jī)構(gòu)全體工作人員的綜合素質(zhì)能力提升受到嚴(yán)重影響，從而阻礙醫(yī)療機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

二、加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)效性的必要性

我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中，加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)效性對(duì)于增強(qiáng)我國(guó)綜合國(guó)力和醫(yī)療機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

（一）提升醫(yī)療機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、有效性

我國(guó)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中，一直存在會(huì)計(jì)信息不真實(shí)可靠的現(xiàn)象，給予了機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理帶來(lái)極大影響。會(huì)計(jì)信息的真實(shí)有效，對(duì)于醫(yī)療機(jī)構(gòu)的資金流動(dòng)有明確的備注，促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)工作效率的提升。會(huì)計(jì)監(jiān)督的實(shí)效性提升了會(huì)計(jì)工作人員的會(huì)計(jì)工作職能，維持醫(yī)療機(jī)構(gòu)的正常工作秩序，促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)不斷向前發(fā)展。

（二）加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的管理和監(jiān)督

醫(yī)療機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營(yíng)中，財(cái)務(wù)部門(mén)的管理和監(jiān)督起著非常關(guān)鍵的作用。會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)效性的加強(qiáng)，對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)的會(huì)計(jì)工作人員提出了更高、更新的要求，在醫(yī)療機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，對(duì)資金的流動(dòng)真正起到監(jiān)督作用。會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)效性的不斷完善，加強(qiáng)了醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的管理和監(jiān)督，以更有效的促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。

（三）保證醫(yī)療機(jī)構(gòu)資源的優(yōu)化配置

醫(yī)療機(jī)構(gòu)資源的有效利用對(duì)于降低醫(yī)療機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)成本具有非常重要的意義。醫(yī)療機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的管理和監(jiān)督，使得財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)工作人員注重會(huì)計(jì)工作的有效性，對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的資源進(jìn)行有效的分配，協(xié)調(diào)各部門(mén)財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展，以促進(jìn)會(huì)計(jì)監(jiān)督的實(shí)效性。

（四）提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)的整體經(jīng)濟(jì)效益

會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)效性的不斷加強(qiáng)，使醫(yī)療機(jī)構(gòu)注重管理水平的提升和服務(wù)意識(shí)的提高，從而增強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，贏得人們的信賴和支持，以促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)整體形象的提升，為醫(yī)療機(jī)構(gòu)帶來(lái)最大化的經(jīng)濟(jì)效益。醫(yī)療機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部管理和控制，完善管理制度，不斷改革和創(chuàng)新運(yùn)營(yíng)模式，運(yùn)營(yíng)現(xiàn)代化信息技術(shù)，提升醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療水平，提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)的整體經(jīng)濟(jì)效益，確保了醫(yī)療機(jī)構(gòu)未來(lái)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)效性的有效策略

我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的發(fā)展提出了更高的要求，醫(yī)療機(jī)構(gòu)想要提高整體經(jīng)濟(jì)效益，就必須采取有效策略加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)監(jiān)督的實(shí)效性。因此，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)做到以下三個(gè)方面：

（一）提升整體意識(shí)，完善會(huì)計(jì)監(jiān)督制度

我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)中，醫(yī)療機(jī)構(gòu)想要更長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，必須不斷更新觀念，注重經(jīng)營(yíng)理念，從根本上認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)效性的重要作用，提升醫(yī)療機(jī)構(gòu)全體工作人員的整體意識(shí)，在實(shí)踐過(guò)程中，認(rèn)真貫徹和落實(shí)。與此同時(shí)，醫(yī)療機(jī)構(gòu)不斷完善會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，監(jiān)理完善的財(cái)務(wù)工作人員管理制度，使醫(yī)療機(jī)構(gòu)的日常工作變得規(guī)范化、高效化和現(xiàn)代化。提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督作用的認(rèn)識(shí)，是醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的需求，是財(cái)務(wù)管理制度完善的重要部分，因此，在實(shí)踐過(guò)程中，會(huì)計(jì)工作人員必須按照會(huì)計(jì)核算的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，提高會(huì)計(jì)工作的工作效率。例如，在各部門(mén)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，會(huì)計(jì)信息的填寫(xiě)、審核、歸納和總結(jié)等必須真實(shí)有效，便于醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)日后進(jìn)行復(fù)查和核實(shí)工作的正常開(kāi)展。與此同時(shí)，在完善的管理制度下，不斷加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)全體工作人員的服務(wù)意識(shí)，以更好的服務(wù)廣大人民群眾，促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)效益的不斷提升和未來(lái)的額長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）注重技能提升，加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員建設(shè)

加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)效性，醫(yī)療機(jī)構(gòu)必須注重財(cái)務(wù)部門(mén)工作人員專業(yè)技能的提升，以促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的有效性。在實(shí)踐過(guò)程中，管理人員要不斷提高管理水平和自身的綜合素質(zhì)，定期對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行職業(yè)道德素養(yǎng)方面的培訓(xùn)，提升財(cái)會(huì)工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合素質(zhì)。因此，醫(yī)療機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作人員隊(duì)伍的建設(shè)上要做到：第一，錄取財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)扎實(shí)的工作人員，嚴(yán)格審核會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，注重人員文化水平和素質(zhì)修養(yǎng)的考核，以從根本上提升財(cái)會(huì)整個(gè)人員的工作水平。然后，對(duì)財(cái)會(huì)工作人員進(jìn)行素質(zhì)和專業(yè)技能方面的培訓(xùn)，促進(jìn)新會(huì)計(jì)工作人員快速適應(yīng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理工作，同時(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能的提升，以更好的運(yùn)用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，提高工作效率。最后，加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的交流和溝通，互相學(xué)習(xí)和進(jìn)步，建立完善的會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，以提高財(cái)會(huì)工作人員的工作積極性和主動(dòng)性，為醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督提供充足的動(dòng)力，促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)改革和創(chuàng)新的有效性。

（三）加強(qiáng)管理控制，加大審計(jì)監(jiān)督力度

新時(shí)代對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的發(fā)展提出的高要求，促使醫(yī)療機(jī)構(gòu)不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善管理制度，與此同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的管理和控制，以保證會(huì)計(jì)監(jiān)督的實(shí)效性，從而對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)其他部門(mén)實(shí)施有效的管理和監(jiān)督。因此，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)工作需要做到如下三點(diǎn)，以加大審計(jì)監(jiān)督力度，促進(jìn)會(huì)計(jì)監(jiān)督的實(shí)效性：首先，加大原始憑證的審核，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。醫(yī)療機(jī)構(gòu)各部門(mén)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，都會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的票據(jù)，作為資金流動(dòng)的原始憑證。因此，醫(yī)療機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的管理和控制的同時(shí)財(cái)會(huì)工作人員必須嚴(yán)格審核票據(jù)的真實(shí)性，保證內(nèi)容的完整性，為醫(yī)療機(jī)構(gòu)的資金流動(dòng)提供有效的保障。然后，審核會(huì)計(jì)信息的時(shí)效性，保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。醫(yī)療機(jī)構(gòu)各部門(mén)在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)前，都要由財(cái)務(wù)部門(mén)的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算，以保證醫(yī)療機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)的有效性，從而對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行管理和控制。因此，原始憑據(jù)的及時(shí)填寫(xiě)，可以保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。會(huì)計(jì)人員要注重財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容、格式和項(xiàng)目的準(zhǔn)確填寫(xiě)，及時(shí)的整理、歸納和建檔，確保醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性，降低會(huì)計(jì)信息遺漏的可能性。最后，注重賬簿的復(fù)查，確保會(huì)計(jì)信息的完整性。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)會(huì)人員在工作的時(shí)候，保證了評(píng)價(jià)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性的同時(shí)還要確保會(huì)計(jì)信息的完整性，做到實(shí)際項(xiàng)目和會(huì)計(jì)信息記錄的一致性。醫(yī)療機(jī)構(gòu)各部門(mén)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)意外情況，所以必須及時(shí)和財(cái)務(wù)部門(mén)的會(huì)計(jì)人員聯(lián)系，以保證活動(dòng)的正常開(kāi)展。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)注重賬簿的多次復(fù)查，保證了會(huì)計(jì)監(jiān)督的實(shí)效性，為醫(yī)療機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營(yíng)提供有效保障，以促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

篇2

論文摘要：本文對(duì)入世后檢測(cè)機(jī)構(gòu)人才建設(shè)的重要性及如何發(fā)現(xiàn)人才、培養(yǎng)人才、引進(jìn)人才、留住人才等方面進(jìn)行了較深入分析，并提出具體實(shí)施方法，以供同類檢測(cè)機(jī)構(gòu)參考。

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化時(shí)代的到來(lái)，生產(chǎn)技術(shù)飛速發(fā)展、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的范圍、程度迅速擴(kuò)大。人才競(jìng)爭(zhēng)成為經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的主體。日本著名企業(yè)家松下幸之助曾說(shuō)“國(guó)家的興盛在于人，國(guó)家的滅亡亦在于人，古圣先賢，早有明訓(xùn)；回顧歷史，可謂絲毫不爽。經(jīng)營(yíng)事業(yè)的成敗，不容諱言，與治國(guó)同一道理，在于人事安排是否合宜。”對(duì)檢測(cè)機(jī)構(gòu)而言，“人員貫穿于質(zhì)量體系的各個(gè)要素，人員是最寶貴的資源”，如果只有先進(jìn)的設(shè)備、完善的管理體系而沒(méi)有人才，那么檢測(cè)機(jī)構(gòu)就沒(méi)有發(fā)展的動(dòng)力和后勁。

入世后，國(guó)內(nèi)外貿(mào)易日益頻繁，為我國(guó)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)提供了廣闊的檢測(cè)市場(chǎng)。這對(duì)檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)發(fā)展提供了機(jī)遇，同時(shí)也提出了挑戰(zhàn)。檢測(cè)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，檢驗(yàn)市場(chǎng)的擴(kuò)大、業(yè)務(wù)量的增加都對(duì)專業(yè)技術(shù)人員的檢驗(yàn)?zāi)芰凸ぷ髻|(zhì)量提出更高要求，如何在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得一席之地，并在這種沖擊下保持、甚至發(fā)展自己的實(shí)力，人才問(wèn)題成為關(guān)系檢測(cè)機(jī)構(gòu)發(fā)展的關(guān)鍵，檢測(cè)機(jī)構(gòu)要本著“人力資源是第一資源。組織應(yīng)當(dāng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)，建立以人為本的人力資源開(kāi)發(fā)和管理的工作系統(tǒng)、激勵(lì)機(jī)制、員工培訓(xùn)與教育體系，以發(fā)揮和調(diào)動(dòng)員工的潛能，并營(yíng)造充分發(fā)揮員工能力的良好環(huán)境”的方針，堅(jiān)持引進(jìn)高科技人才，留住骨干人才，用好現(xiàn)有人才，培養(yǎng)未來(lái)人才，實(shí)現(xiàn)國(guó)家質(zhì)檢總局“人才強(qiáng)檢”的戰(zhàn)略目標(biāo)。

眾所周知，技術(shù)人才短缺及人員年齡結(jié)構(gòu)偏老是檢測(cè)機(jī)構(gòu)普遍存在的問(wèn)題。技術(shù)人員“其素質(zhì)的高低直接關(guān)系到質(zhì)量方針的實(shí)現(xiàn)”，檢測(cè)機(jī)構(gòu)如何應(yīng)對(duì)這一局面，已成為近年來(lái)大家探討、研究的問(wèn)題。如寧夏檢測(cè)機(jī)構(gòu)目前狀況就是年輕人少，學(xué)科帶頭人少。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，寧夏檢測(cè)機(jī)構(gòu)專業(yè)技術(shù)人員的年齡、學(xué)歷、專業(yè)、職稱等方面的結(jié)構(gòu)均不太合理。因此，針對(duì)這些現(xiàn)存問(wèn)題，如何發(fā)現(xiàn)人才、培養(yǎng)人才、引進(jìn)人才、留住人才，做到人適其事、事得其人、人才輩出的局面，是檢測(cè)機(jī)構(gòu)的當(dāng)務(wù)之急。

一、發(fā)現(xiàn)人才

人才是任何事業(yè)興衰成敗的關(guān)鍵要求和決定力量。發(fā)現(xiàn)人才的前提在于檢測(cè)機(jī)構(gòu)最高領(lǐng)導(dǎo)者要有科學(xué)人才管理觀念。這種人才觀包括四個(gè)方面內(nèi)容：一是人才是最寶貴的財(cái)富；二是人才是事業(yè)成敗的關(guān)鍵；三是德才兼?zhèn)涫侨瞬诺幕緲?biāo)準(zhǔn)；四是識(shí)才、育才、用才、留才是領(lǐng)導(dǎo)者的主要職責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)者給各類人員提供一個(gè)能充分發(fā)揮和實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的平臺(tái)，創(chuàng)造良好人才成長(zhǎng)環(huán)境。這樣才能識(shí)別有用之才，了解人才特點(diǎn)，挖掘、發(fā)現(xiàn)有用之才。管理者應(yīng)建立公開(kāi)平等，競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)、充滿活力的選人用人機(jī)制：可采取選拔與競(jìng)聘相結(jié)合，以競(jìng)聘為主的人才選拔機(jī)制，使各類人才脫穎而出。

二、培養(yǎng)人才

根據(jù)ISO/IEC17025第5.2.2款要求“實(shí)驗(yàn)室管理層應(yīng)制訂實(shí)驗(yàn)室人員的教育、培訓(xùn)和技能目標(biāo)。應(yīng)有確定培訓(xùn)需求和提供人員培訓(xùn)的政策和程序。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)與實(shí)驗(yàn)室當(dāng)前和預(yù)期的任務(wù)相適應(yīng)”。管理理念的發(fā)展、產(chǎn)品的日益多樣化和標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)方法的迅速更新，都要求檢測(cè)機(jī)構(gòu)各類人員不斷學(xué)習(xí)。檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能地給各類人員提供適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)條件和機(jī)會(huì)，有計(jì)劃、有步驟、分層次地進(jìn)行管理理論、質(zhì)量意識(shí)、職業(yè)道德和檢測(cè)技術(shù)等方面的再培訓(xùn)，提高管理人員的管理水平和檢測(cè)人員的專業(yè)技術(shù)能力、科學(xué)素養(yǎng)。逐步建立并完善正常的人員培訓(xùn)制度，從整體上提高員工隊(duì)伍素質(zhì)。具體可從以下幾方面實(shí)施：

1.堅(jiān)持以人為本，強(qiáng)化崗位培訓(xùn)及現(xiàn)有人員素質(zhì)培訓(xùn)，要特別注意在崗人員整體水平和素質(zhì)的提高。可通過(guò)在崗進(jìn)修或請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行集中培訓(xùn)等方式，提高現(xiàn)有人員的理論知識(shí)及業(yè)務(wù)水平。

2.選拔一批富有強(qiáng)烈事業(yè)心和責(zé)任感的年富力強(qiáng)，具有相當(dāng)業(yè)務(wù)能力和管理水平的人才充實(shí)到檢測(cè)機(jī)構(gòu)的管理崗位。讓他們革新觀念、求真務(wù)實(shí)、開(kāi)拓創(chuàng)新，推動(dòng)檢測(cè)機(jī)構(gòu)發(fā)展。

3.選派優(yōu)秀技術(shù)骨干到技術(shù)力量強(qiáng)、檢驗(yàn)水平高的技術(shù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行有針對(duì)性的專向培養(yǎng)，培養(yǎng)專業(yè)領(lǐng)域帶頭人。

4.鼓勵(lì)多參加行業(yè)學(xué)術(shù)會(huì)議及橫向的參觀學(xué)習(xí)，及時(shí)掌握新理論、新標(biāo)準(zhǔn)、新方法，不斷更新專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)。

5.各專業(yè)檢驗(yàn)室內(nèi)部也要定期組織各種檢驗(yàn)技術(shù)研討，不斷提升專業(yè)檢驗(yàn)人員的業(yè)務(wù)能力和技術(shù)素質(zhì)。明確崗位職責(zé)，因事設(shè)崗，因崗設(shè)人，并定期對(duì)各類人員的能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，達(dá)不到考核標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)予以辭退。

三、引進(jìn)人才

檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立開(kāi)放有序、靈活多樣的人才引進(jìn)機(jī)制。以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，公開(kāi)向社會(huì)招聘高水平、高學(xué)歷，具有豐富經(jīng)驗(yàn)的人才或精通建材檢測(cè)重點(diǎn)項(xiàng)目相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的技術(shù)人才，并以他們?yōu)榛A(chǔ)，帶動(dòng)檢測(cè)機(jī)構(gòu)自身人才的成長(zhǎng)，力爭(zhēng)培養(yǎng)幾名有較高造詣的學(xué)科帶頭人。但在具體操作中，應(yīng)注意兩個(gè)問(wèn)題：

1.引進(jìn)人才的規(guī)格要適度。不切實(shí)際地過(guò)分強(qiáng)調(diào)高水平、高層次是欠理性的。一個(gè)以檢驗(yàn)為主的檢測(cè)機(jī)構(gòu)，卻極力引進(jìn)多名碩、博士，而自身的人員結(jié)構(gòu)無(wú)法為其凝聚起科研團(tuán)隊(duì)，又缺乏科研課題及適宜研究設(shè)備、環(huán)境，使高層次人才從事簡(jiǎn)單、重復(fù)性的檢測(cè)工作，造成人力資源浪費(fèi)，無(wú)法留住人才。

2.要處理好外部引進(jìn)和內(nèi)部培養(yǎng)間的關(guān)系。個(gè)別檢測(cè)機(jī)構(gòu)花大代價(jià)引進(jìn)人才后，不得不在其他員工身上勒緊腰帶，客觀上挫傷了眾多員工的積極性。因此，檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)一方面加大現(xiàn)有人才培養(yǎng)力度，另一方面合理提高對(duì)口人才的引進(jìn)待遇，雙管齊下，才能促進(jìn)發(fā)展。

四、留住人才

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，對(duì)于檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)來(lái)講，最重要的資源是專業(yè)技術(shù)人員的專業(yè)能力、開(kāi)拓能力和熱情，檢測(cè)機(jī)構(gòu)要為留住人才積極營(yíng)造兩個(gè)環(huán)境。在硬環(huán)境方面，要通過(guò)完善產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)試驗(yàn)室基礎(chǔ)條件建設(shè)，加大科研項(xiàng)目的實(shí)施力度，為優(yōu)秀科技人員的培養(yǎng)與成長(zhǎng)提供平臺(tái)。在軟環(huán)境方面，要通過(guò)鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新，推廣先進(jìn)成果等多種手段，發(fā)現(xiàn)各方面表現(xiàn)突出的人，充分體現(xiàn)知識(shí)價(jià)值、勞動(dòng)價(jià)值、人才價(jià)值，大力營(yíng)造尊重知識(shí)、尊重人才、尊重創(chuàng)造的有利于優(yōu)秀人才脫穎而出的良好氛圍，激發(fā)員工的積極性和責(zé)任感，并最大限度地發(fā)揮自己的聰明才智及主觀能動(dòng)性，為檢測(cè)機(jī)構(gòu)創(chuàng)造更多的財(cái)富。檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)從七個(gè)方面著手：

1.在實(shí)際的獎(jiǎng)金分配中要體現(xiàn)多勞多得以及技術(shù)含量的特點(diǎn)。

2.全面實(shí)行綜合目標(biāo)管理責(zé)任制，根據(jù)每個(gè)檢驗(yàn)人員的具體量化目標(biāo)進(jìn)行月份、年度的準(zhǔn)確公正的考核，考核結(jié)果與獎(jiǎng)金分配、先進(jìn)優(yōu)秀的評(píng)選以及職稱晉升掛鉤。

3.對(duì)檢驗(yàn)人員的職稱評(píng)定既要體現(xiàn)出學(xué)歷的重要性，更要看重實(shí)際業(yè)務(wù)水平和工作的實(shí)績(jī)，評(píng)聘分開(kāi)，采用低職高聘、高職低聘的方法，鼓勵(lì)能人、新人脫穎而出，調(diào)動(dòng)檢驗(yàn)人員的自我激勵(lì)。

4.鼓勵(lì)員工攻讀研究生、博士學(xué)位，豐富、深化專業(yè)知識(shí)，并給予適當(dāng)?shù)膶W(xué)費(fèi)支持。

5.對(duì)員工考取各種專業(yè)資格證書(shū)，考試通過(guò)學(xué)費(fèi)予以報(bào)銷。

6.鼓勵(lì)技術(shù)骨干開(kāi)展課題研究，獲得立項(xiàng)的，給予一定的經(jīng)費(fèi)資助及獎(jiǎng)勵(lì)。

7.對(duì)在核心期刊、國(guó)家級(jí)、省級(jí)刊物發(fā)表具有一定價(jià)值的論文、著作，以及在行業(yè)學(xué)術(shù)年會(huì)論文交流獲獎(jiǎng)的，都要予以獎(jiǎng)勵(lì)。

總之，檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)本著引進(jìn)高科技人才，穩(wěn)定骨干人才，用好現(xiàn)有人才，培養(yǎng)未來(lái)人才的原則，有效實(shí)施按勞分配與其他分配方式相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制，創(chuàng)造有利于人成長(zhǎng)的政策環(huán)境，為優(yōu)秀科技人才脫穎而出開(kāi)辟道路，形成吸引人才、留住人才、人盡其才、才盡其用、人才輩出的良好局面。要徹底改變“重物輕人”的傾向，健全技術(shù)人員知識(shí)更新再教育培訓(xùn)制度，穩(wěn)定科技人才隊(duì)伍，調(diào)動(dòng)人才的創(chuàng)新熱情，堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新，在關(guān)鍵技術(shù)和科研前線取得突破，實(shí)現(xiàn)質(zhì)檢科技事業(yè)跨越式發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

［1］《完善和健全實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系的3個(gè)要求》王為群，薛榮珍，職業(yè)與健康2005年1月第21卷第1期。

篇3

國(guó)立科研機(jī)構(gòu)是由國(guó)家(中央政府)建立和資助的各類研究機(jī)構(gòu)，包括國(guó)家大型科研機(jī)構(gòu)、部門(mén)所屬研究機(jī)構(gòu)和其他各類研究機(jī)構(gòu)。國(guó)立科研機(jī)構(gòu)是知識(shí)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新的重要力量，主要承擔(dān)與國(guó)家使命有關(guān)的基礎(chǔ)研究和關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)前沿技術(shù)的開(kāi)發(fā)，在國(guó)家創(chuàng)新體系中具有不可替代的作用。

我國(guó)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)每年產(chǎn)出大量的科研成果，但是對(duì)這些科研成果及相應(yīng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理狀況卻不盡人意。在調(diào)查我國(guó)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，分析其中存在的問(wèn)題，然后借鑒國(guó)際著名科研機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理舉措，為完善我國(guó)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)制提出對(duì)策和建議。

1我國(guó)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

1.1知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)情況

目前，我國(guó)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)設(shè)置知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)主要采取了掛靠式和獨(dú)立式兩種管理模式。掛靠模式下，知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)一般都掛靠在科技主管部門(mén)內(nèi)，沒(méi)有專門(mén)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)辦公室或?qū)I(yè)管理人員。管理人員一般管理科研成果的獎(jiǎng)勵(lì)、鑒定等，并在原有管理模式之下兼管知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理。獨(dú)立模式是成立專職的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)，配備必要的設(shè)備和一定的經(jīng)費(fèi)，并確定一定數(shù)量的專業(yè)管理人員。智力成果的產(chǎn)生及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的形成、轉(zhuǎn)移、許可和轉(zhuǎn)化都由知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)來(lái)統(tǒng)一管理。

筆者對(duì)我國(guó)64個(gè)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)的調(diào)查顯示，設(shè)有專職知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)的單位有7個(gè)，占總數(shù)的11％左右；由科技部門(mén)(如科研開(kāi)發(fā)處、科技處、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、科技投資管理處等)管理的46個(gè)，約占總數(shù)的73％；由外事部門(mén)兼管的4個(gè)，占6％；由科技部門(mén)和外事部門(mén)共管的3個(gè)，占4％；由其他部門(mén)兼管的4個(gè)，占6％。關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理人員的配備，在被調(diào)查的科研院所中，配備專職管理人員的有5個(gè)，占8％；配備兼職人員的單位有42家，占66％；個(gè)別單位既有專職人員，又有兼職人員，專兼職人員都沒(méi)有的單位有17家，占總數(shù)的26％。有許多知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作量大、面廣、任務(wù)艱巨的科研機(jī)構(gòu)也沒(méi)有設(shè)置專門(mén)的管理機(jī)構(gòu)和專職的管理人員。根據(jù)訪談中了解的情況，目前許多科研機(jī)構(gòu)所從事的知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作都是停留在專利統(tǒng)計(jì)、獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)和審查等流程性、事務(wù)性的管理層面。知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理兼職人員往往未經(jīng)專門(mén)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，并且常因人員變動(dòng)而難以保證。

1.2知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度建設(shè)

根據(jù)筆者調(diào)查，在64家國(guó)立科研單位中，制定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理內(nèi)部規(guī)章制度的有20家，占31％，這說(shuō)明，有2／3以上的調(diào)研對(duì)象正在建立或根本沒(méi)有建立單位內(nèi)部知識(shí)產(chǎn)權(quán)規(guī)章制度。根據(jù)對(duì)科研機(jī)構(gòu)的管理制度所做的具體調(diào)研，除了少數(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作開(kāi)展較好的科研機(jī)構(gòu)制定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理規(guī)章制度，且內(nèi)容比較全面之外，其他絕大多數(shù)科研機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度本身存在很多問(wèn)題，如制度建設(shè)滯后、修訂不及時(shí)、偏重知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)和授權(quán)等。以某科研機(jī)構(gòu)為例，其關(guān)于科技成果的管理制度，基本上都是20世紀(jì)90年代末制定的，部分內(nèi)容亟待更新。

1.3知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理激勵(lì)機(jī)制

1.3.1經(jīng)費(fèi)支持知識(shí)產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)健全的科研機(jī)構(gòu)每年都有一筆經(jīng)費(fèi)(大約在10萬(wàn)至30萬(wàn)元)，用于申請(qǐng)國(guó)內(nèi)專利以及維持專利所需的年費(fèi)。一般課題組支付專利申請(qǐng)費(fèi)，科研機(jī)構(gòu)支付維持費(fèi)。有的研究院所每3年進(jìn)行一次專利評(píng)審，如果某專利有效益，則繼續(xù)支付專利維持費(fèi)，否則研究院所就不再支付專利維持費(fèi)了。根據(jù)調(diào)研結(jié)果，在對(duì)專利申請(qǐng)的激勵(lì)方面，64個(gè)參與調(diào)研的國(guó)立科研機(jī)構(gòu)中有48個(gè)制定了支持專利申請(qǐng)的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助政策，并且政策的規(guī)定比較具體，操作性強(qiáng)，基本上的得到了落實(shí)。

1.3.2科技獎(jiǎng)勵(lì)在對(duì)科研人員的獎(jiǎng)勵(lì)(主要是專利法規(guī)定的針對(duì)獲得專利授權(quán)的獎(jiǎng)勵(lì))方面，調(diào)研結(jié)果表明，絕大部分的科研機(jī)構(gòu)對(duì)科研人員獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)都進(jìn)行了獎(jiǎng)勵(lì)，一般是針對(duì)不同的成果方式事先制定不同的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，并定期兌現(xiàn)。

1.3.3利益分配在知識(shí)產(chǎn)權(quán)利用(主要是專利的實(shí)施)過(guò)程中，科研機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓或許可使用可以獲得相應(yīng)的報(bào)酬，這部分報(bào)酬一般可以按照一定比例在科研機(jī)構(gòu)和科研人員之間進(jìn)行分配，不同單位有不同的規(guī)定。但是，關(guān)于支付科研人員專利實(shí)施報(bào)酬方面不容樂(lè)觀。許多科研機(jī)構(gòu)都沒(méi)有落實(shí)對(duì)科研人員報(bào)酬的支付，只有少數(shù)科研機(jī)構(gòu)以變通的方法進(jìn)行了一定程度的支付。這一方面是由于國(guó)家相關(guān)法律規(guī)范的缺失；另一方面也不能排除資金限制和部分科研機(jī)構(gòu)管理方面存在的問(wèn)題。

1.4我國(guó)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)制存在的問(wèn)題分析

1.4.1知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理意識(shí)偏頗我國(guó)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理中呈現(xiàn)重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量，重申請(qǐng)、輕利用的特點(diǎn)。之所以重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)，一方面，在很大程度上是因?yàn)榭茖W(xué)論文和專利數(shù)量正在成為科研人員升職、晉級(jí)、評(píng)聘的關(guān)鍵要素，也成為科研機(jī)構(gòu)彰顯其科研實(shí)力的重要指標(biāo)。因此出現(xiàn)了科研人員為求數(shù)量而將一些市場(chǎng)前景不明，價(jià)值不大的成果申報(bào)專利，或者將一個(gè)專利分拆成多個(gè)專利的情況。另一方面，目前我國(guó)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理在很大程度上還停留在專利統(tǒng)計(jì)、獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)和評(píng)審等事務(wù)性工作方面，而對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的開(kāi)發(fā)利用和產(chǎn)業(yè)化等知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理下游階段的工作還遠(yuǎn)沒(méi)有提上日程，導(dǎo)致我國(guó)專利技術(shù)應(yīng)用轉(zhuǎn)化率遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家水平，從整體上來(lái)說(shuō)影響了我國(guó)的科技競(jìng)爭(zhēng)力。這些簡(jiǎn)單化的認(rèn)識(shí)曲解了知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的社會(huì)意義。

1.4.2缺乏專職知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)和專業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理人才目前我國(guó)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理通常屬于科技處的職能，科技處工作內(nèi)容繁多，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理重視程度不夠，這就使知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作往往局限在成果管理的工作層面，缺乏對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)、保護(hù)和利用上中下游管理工作進(jìn)行有機(jī)結(jié)合的統(tǒng)籌考慮，難以進(jìn)行全過(guò)程的管理。此外，負(fù)責(zé)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的工作人員中很多都沒(méi)有法律背景，也不具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)，難以實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的高層次管理。

1.4.3知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度不健全根據(jù)上文對(duì)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)情況所作調(diào)查，目前2／3以上的科研機(jī)構(gòu)還沒(méi)有形成規(guī)范的內(nèi)部知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理規(guī)章制度。而在已經(jīng)制定規(guī)章制度的科研機(jī)構(gòu)中，除了少數(shù)幾個(gè)單位制度建設(shè)比較成熟、可操作性強(qiáng)之外，其他絕大多數(shù)科研機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度本身也存在諸多問(wèn)題，有待完善。

2國(guó)外著名科研機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理策略

2.1德國(guó)馬普學(xué)會(huì)(MPG)

馬普學(xué)會(huì)(TheMax-Planek—Gesellschaft，MPG)是德國(guó)也是國(guó)際知名的綜合性學(xué)術(shù)科研機(jī)構(gòu)，成立于1948年，旨在推動(dòng)科學(xué)領(lǐng)域的研究，下設(shè)80個(gè)科研機(jī)構(gòu)和一些臨時(shí)研究中心。

MPG在眾多研究計(jì)劃中積累了相當(dāng)多的研發(fā)成果，其中不乏有商業(yè)價(jià)值者。因此，MPG在1970年設(shè)立了馬普學(xué)會(huì)專利辦公室，后轉(zhuǎn)制為嘉興創(chuàng)新公司(GarchingInnovationGmbH，GI)，負(fù)責(zé)對(duì)研發(fā)成果的管理和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的應(yīng)用。

GI的工作人員包括科學(xué)家、經(jīng)濟(jì)和法律專家以及專利工作人員，主要任務(wù)是：向研究所提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)應(yīng)用方面的信息；向科學(xué)家提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的建議；評(píng)估發(fā)明人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)及其商業(yè)價(jià)值；聘請(qǐng)專利律師確定專利申請(qǐng)范圍、談判專利許可和優(yōu)先協(xié)議；引導(dǎo)發(fā)明人與企業(yè)合作；在評(píng)價(jià)發(fā)明人思路、風(fēng)險(xiǎn)基金申報(bào)、支持的獲取等方面給予指導(dǎo)；在知識(shí)產(chǎn)權(quán)應(yīng)用過(guò)程中提供數(shù)據(jù)庫(kù)、保護(hù)期限、商業(yè)利益劃分、會(huì)談和發(fā)明人聯(lián)系方面的幫助等。

GI非常重視專利申請(qǐng)的審查與評(píng)價(jià)，認(rèn)為專利申請(qǐng)的審查有利于對(duì)專利轉(zhuǎn)化的可行性進(jìn)行研究和審查，從而可以促進(jìn)專利的后期轉(zhuǎn)化，同時(shí)也有利于對(duì)非專利信息和專利信息的收集和分析，并借此判斷專利是否能反映技術(shù)發(fā)展的趨勢(shì)。GI的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作在實(shí)際操作中取得了很好的效果，不僅提高了MPG的專利申請(qǐng)數(shù)量和質(zhì)量，而且通過(guò)專利技術(shù)許可和創(chuàng)辦新公司等方式加快了專利技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化過(guò)程，實(shí)現(xiàn)了專利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.2法國(guó)國(guó)家科研中心(CNRS)

法國(guó)國(guó)家科研中心(CentreNationaldelaRecher—cheScientifique，CNRS)成立于1939年，是歐洲最大的基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)，下轄7個(gè)學(xué)部和2個(gè)國(guó)家研究所。

1992年，CNRS協(xié)同其他國(guó)家科研機(jī)構(gòu)成立了法國(guó)科學(xué)發(fā)明和轉(zhuǎn)化公司(FISTS.A)，作為管理其科研成果的專門(mén)機(jī)構(gòu)。FISTL6j的服務(wù)包括：評(píng)價(jià)和選擇創(chuàng)新項(xiàng)目、制定和執(zhí)行保護(hù)戰(zhàn)略，并將新技術(shù)進(jìn)行直接的或在線的產(chǎn)業(yè)合作研究、資金注入和技術(shù)轉(zhuǎn)化合同談判、幫助發(fā)現(xiàn)和管理初創(chuàng)企業(yè)等。

CNRS采取了一系列措施來(lái)促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的應(yīng)用，包括：①制定創(chuàng)新法(InnovationLaw，1999)，以此來(lái)鼓勵(lì)研究人員成為企業(yè)家，并通過(guò)孵化器和其他鼓勵(lì)措施對(duì)其進(jìn)行支持；②建立信息中心，促進(jìn)實(shí)驗(yàn)室研究信息的傳遞，鼓勵(lì)向缺乏研發(fā)能力的中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓；③進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，通過(guò)對(duì)科技人員與產(chǎn)業(yè)界的合同關(guān)系、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理和其他相關(guān)培訓(xùn)來(lái)增強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室創(chuàng)新成果向私營(yíng)部門(mén)的轉(zhuǎn)化應(yīng)用。

2.3美國(guó)國(guó)立衛(wèi)生研究院(NIH)

美國(guó)國(guó)立衛(wèi)生研究院(NationalInstitutesofHealth，NIH)是世界上最大的醫(yī)學(xué)研究及資助機(jī)構(gòu)，成立于1938年，目前共擁有27個(gè)研究所及研究中心。

NIH非常重視科技成果的管理和轉(zhuǎn)化，專門(mén)成立了技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室(TheOffice0fTechnologyTransfer，OTT)，對(duì)NIH的發(fā)明資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)、保護(hù)、監(jiān)控和管理。OTT的職責(zé)包括對(duì)每個(gè)研究項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估、跟蹤和管理，監(jiān)督專利實(shí)施、談判、許可證合同，提供合作研究和開(kāi)發(fā)合同(cRADAS)政策回顧等。

在NIH中，OTr占有重要地位，直接受NIH主任管轄。OTT的辦公室雖然設(shè)在NIH總部，但實(shí)際上所有的運(yùn)作卻是滲透到NIH每一個(gè)組成機(jī)構(gòu)之中。OTr在NIH的每一個(gè)機(jī)構(gòu)和研究中心都設(shè)有“技術(shù)發(fā)展協(xié)調(diào)員”，負(fù)責(zé)與具體項(xiàng)目科學(xué)家進(jìn)行聯(lián)系，了解項(xiàng)目情況。為了促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓，OTr在美國(guó)的許多大學(xué)都設(shè)有自己的技術(shù)轉(zhuǎn)讓辦公室，如加州大學(xué)、馬里蘭大學(xué)、華盛頓大學(xué)等。技術(shù)轉(zhuǎn)讓成功后，OTT會(huì)給予大學(xué)一定比例的許可費(fèi)收益。

在經(jīng)費(fèi)支持方面，與馬普學(xué)會(huì)各研究所承擔(dān)專利申請(qǐng)費(fèi)用不同，NII-I的專利中請(qǐng)費(fèi)用不需研發(fā)機(jī)構(gòu)承擔(dān)，而是由OTT統(tǒng)一負(fù)責(zé)，而且對(duì)于任何有商業(yè)應(yīng)用價(jià)值的產(chǎn)品，OTr都會(huì)盡力促進(jìn)其商業(yè)化運(yùn)作。另外，為促進(jìn)研發(fā)機(jī)構(gòu)的成果產(chǎn)出，OTT還規(guī)定，成功實(shí)現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓后將技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的15％或25％返還給技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)，但不得超過(guò)15萬(wàn)美元。

從以上案例可以看出，國(guó)際著名科研機(jī)構(gòu)非常重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作，都設(shè)立了獨(dú)立的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)逐漸發(fā)展演化成專職的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理公司，配備了具有多種學(xué)科和知識(shí)背景的管理人才。一方面對(duì)科研機(jī)構(gòu)的科技成果產(chǎn)出進(jìn)行評(píng)估，選擇合適的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方式；另一方面積極開(kāi)展科技成果和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的商業(yè)和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化與利用，促進(jìn)先進(jìn)科技在各創(chuàng)新單元之間的流動(dòng)，既實(shí)現(xiàn)了自身的經(jīng)濟(jì)利益也發(fā)揮了知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值。

3完善我國(guó)國(guó)立科研機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)制的對(duì)策建議

3.1樹(shù)立正確的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理意識(shí)

要積極開(kāi)展對(duì)科研人員和其他管理人員的教育和培訓(xùn)，一方面要明確保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要性；另一方面也要樹(shù)立正確的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值觀。政策制定者也要從有利于科學(xué)發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新的角度來(lái)制定政策，引導(dǎo)科研機(jī)構(gòu)以更加合理的方式來(lái)評(píng)價(jià)科技成果和知識(shí)產(chǎn)權(quán)在機(jī)構(gòu)科技評(píng)估和人員競(jìng)聘中所發(fā)揮的作用。

3.2加快建立專職的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)是知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的“作戰(zhàn)部”、“參謀部”和“后勤部”，設(shè)立專職的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)有利于集中人力、物力和資金從整體上規(guī)劃和組織知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造、申請(qǐng)、保護(hù)和利用的全過(guò)程，有利于充分調(diào)動(dòng)管理人員的積極性，使其集中精力專職服務(wù)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作。

3.3實(shí)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理人員從業(yè)資格證書(shū)制度

知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理人員的素質(zhì)能力直接決定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理水平的高低。隨著科技發(fā)展和新型科研合作方式的形成，科技成果產(chǎn)出和知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作將變得越來(lái)越復(fù)雜，特別是在全球研發(fā)網(wǎng)絡(luò)背景下，知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作可能會(huì)涉及多國(guó)利益，因此要求知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理人員不僅要具有法律背景和相關(guān)專業(yè)技術(shù)知識(shí)，還要能夠靈活處理涉外知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)。實(shí)行從業(yè)資格證書(shū)制度有利于培養(yǎng)更高層次的綜合型知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理人才。

3.4完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度

對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效管理依賴于合理的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度，知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度應(yīng)該包括以下方面：科技成果登記制度；評(píng)估、選擇申請(qǐng)專利的種類及保護(hù)方式的制度；科技成果及專利資助和獎(jiǎng)勵(lì)制度；知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)量評(píng)估制度；科技保密制度；對(duì)職工調(diào)入和離職人員簽訂知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)協(xié)議制度；職工離職后的競(jìng)業(yè)限制制度等。此外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度的建設(shè)是一個(gè)不斷完善的過(guò)程，應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，根據(jù)實(shí)際操作情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。

3.5為知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理提供充足的資金支持

知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理費(fèi)用主要包括專利申請(qǐng)費(fèi)、審查費(fèi)、維持費(fèi)和費(fèi)以及對(duì)專利申請(qǐng)人和單位的獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用和用于知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作的辦公費(fèi)用等。充裕的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理資金能夠激發(fā)科研人員和知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理人員的熱情和積極性，保障知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作的順利開(kāi)展。

篇4

1農(nóng)村在衛(wèi)生等方面工作較為薄弱，不同地區(qū)間衛(wèi)生發(fā)展極不平衡。表現(xiàn)：①中國(guó)沿海地區(qū)以及內(nèi)陸地區(qū)之間的不平衡，主要原因是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的差異，以上海市為例，每年衛(wèi)生防疫站的收入可能超過(guò)千萬(wàn)元，但是內(nèi)地的收入僅僅為幾百萬(wàn)。②省會(huì)城市等與基層縣市之間也存在不平衡，前者無(wú)論是從技術(shù)、設(shè)備、人員等方面都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超于后者。③城市和農(nóng)村之間的不平衡，作為農(nóng)業(yè)大國(guó)的中國(guó)，百分之七十的人口為農(nóng)村人口，因此農(nóng)民迫切需要獲得必要的預(yù)防保健服務(wù)，但是在該地并沒(méi)有先進(jìn)的技術(shù)以及發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)作為支撐，當(dāng)然也不可能享受到相應(yīng)的服務(wù)。

2在經(jīng)費(fèi)投入方面也存在嚴(yán)重不足，不能夠合理配置相關(guān)資源。作為社會(huì)性工作中的一種，預(yù)防保健工作無(wú)論是從工資還是疾病疫情處理方面，所有的衛(wèi)生活動(dòng)都需要國(guó)家資金的投入，但是從事實(shí)來(lái)看，這方面的國(guó)家投資少之又少。

3管理體制存在缺陷，內(nèi)部約束收效甚微。省會(huì)城市中包含了三級(jí)防保機(jī)構(gòu)，分別是省、市以及區(qū)，而地級(jí)市中則為兩級(jí)并存，人員以及相關(guān)經(jīng)費(fèi)的管理需要受到市以及區(qū)兩個(gè)政府的管理，因此若想對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)調(diào)統(tǒng)一，極為困難。

4群眾對(duì)衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量要求與事實(shí)之間存在差距。目前的相關(guān)保健機(jī)構(gòu)，其職能不能被完全發(fā)揮出來(lái)，如服務(wù)以及收費(fèi)之間的關(guān)系，需要進(jìn)一步正確處理，爭(zhēng)取社會(huì)以及經(jīng)濟(jì)效益相協(xié)調(diào)。

5全社會(huì)關(guān)于衛(wèi)生防疫問(wèn)題并不能夠充分重視起來(lái)，人們的觀念還停留在重治輕防上，這一觀念從未被真正改變過(guò)。很多人為了省錢，不愿意花錢打幾十元的預(yù)防針，而在后期花費(fèi)上千元醫(yī)療費(fèi)。因此，諸多預(yù)防機(jī)構(gòu)也因此不能夠獲得周轉(zhuǎn)資金，很多機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了半飽半饑的問(wèn)題，一些機(jī)構(gòu)甚至出現(xiàn)了外債，這些都打消了該行業(yè)從業(yè)者的勞動(dòng)積極性，因此業(yè)務(wù)發(fā)展也無(wú)法迅速開(kāi)展起來(lái)。

二、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理在預(yù)防保健機(jī)構(gòu)中的應(yīng)用對(duì)策

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，預(yù)防保健機(jī)構(gòu)正在尋求新的發(fā)展途徑，進(jìn)行新的探索，與之相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)管理措施也有待加強(qiáng)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)之下，想要預(yù)防保健工作與之相適應(yīng)，就必須要為人民健康更好的服務(wù)，因此筆者提出了下列想法。

1開(kāi)辟資金來(lái)源渠道，拓寬補(bǔ)償機(jī)制

從多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，若想使得預(yù)防醫(yī)學(xué)得以振興，需要保證預(yù)防保健機(jī)構(gòu)的正常發(fā)展，首先需要滿足人民大眾相關(guān)需求，若僅僅依靠國(guó)家支持，這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。想要促進(jìn)預(yù)防保健事業(yè)快速健康發(fā)展，需要通過(guò)諸多途徑獲取廣泛財(cái)源。首先：需要積極爭(zhēng)取衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)政策，以期望政府能夠加大對(duì)該事業(yè)的投資力度；其次：從社會(huì)方面來(lái)看，需要想方設(shè)法多渠道籌集資金，保證事業(yè)的發(fā)展；第三：業(yè)務(wù)范圍比需要擴(kuò)大，可以通過(guò)有償服務(wù)來(lái)為自己創(chuàng)造相應(yīng)的價(jià)值；四是試行預(yù)防保償制，圍繞各類保償開(kāi)展全程優(yōu)質(zhì)服務(wù)，組織風(fēng)險(xiǎn)性財(cái)源；五是開(kāi)展科學(xué)技術(shù)研究，發(fā)揮第一生產(chǎn)力的作用，提高業(yè)務(wù)收入中的科技含量，降低成本；六是興辦第三產(chǎn)業(yè)，開(kāi)展以副補(bǔ)主，以工助醫(yī)為補(bǔ)償?shù)慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)。

2加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，強(qiáng)化約束機(jī)制

在當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，預(yù)防保健工作有著廣大的工作范圍以及較寬的服務(wù)領(lǐng)域，可以說(shuō)每分每秒都出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。所以，這一過(guò)程正是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過(guò)程。首先可以保護(hù)勞動(dòng)人民的身體健康，同時(shí)也可以從勞動(dòng)人民身上獲取經(jīng)濟(jì)利益。因此，雖然這個(gè)過(guò)程對(duì)相應(yīng)的人力物力等有所消耗，但是同時(shí)也在創(chuàng)造著勞動(dòng)價(jià)值，因此這是一個(gè)極為完整的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)程。所以，若想進(jìn)行該機(jī)構(gòu)的深化改革，則需要把握好對(duì)它的經(jīng)濟(jì)管理。筆者有如下想法：其一：通過(guò)建立健全的經(jīng)濟(jì)管理制度，對(duì)其進(jìn)行規(guī)范化管理，對(duì)預(yù)算之內(nèi)的資金進(jìn)行良好的管理，預(yù)算外的資金也需要管理好。其二：需要建立完善的財(cái)務(wù)核算體系，對(duì)于藥品以及相關(guān)材料的數(shù)量計(jì)算，收發(fā)制度要加以完善，對(duì)過(guò)去的實(shí)報(bào)實(shí)銷方法進(jìn)行改善，改為實(shí)耗實(shí)銷的制度，盡量避免衛(wèi)生資源的浪費(fèi)。另外對(duì)于管理費(fèi)用的分配也需要保證好，能夠?yàn)楹笃跇I(yè)務(wù)活動(dòng)的評(píng)價(jià)提供十分有用的依據(jù)。其三：把握好效益分析，事業(yè)計(jì)劃完成狀況如何，對(duì)固定資產(chǎn)以及設(shè)備的投資效益等進(jìn)行分析，另外如費(fèi)用結(jié)構(gòu)的合理性分析也需要包括其中。經(jīng)過(guò)上述分析之后，單位可以獲取節(jié)約支出的潛力，在經(jīng)濟(jì)管理中的相應(yīng)問(wèn)題也可以被解開(kāi)，隨后可以進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，讓機(jī)構(gòu)獲取更多的社會(huì)以及經(jīng)濟(jì)效益。

3強(qiáng)化內(nèi)審職能，發(fā)揮監(jiān)控作用

篇5

這種模式是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下建立的一種新模式，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)信息化程度密切相關(guān)，所以它應(yīng)是一種社會(huì)化、開(kāi)放式管理模式。這種模式的含義有以下四點(diǎn)。

1人事檔案管理機(jī)構(gòu)、管理對(duì)象和服務(wù)對(duì)象具有較強(qiáng)的社會(huì)性

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立，產(chǎn)生了多種經(jīng)濟(jì)組織形式，這有利于人才的吸納、流動(dòng)，但與舊的人事制度發(fā)生了巨大的碰撞，新型的人事管理制度如人事制應(yīng)運(yùn)而生，人事管理變成了一種社會(huì)化的活動(dòng)，因此，作為人事管理重要組成部分的人事檔案工作，也必然具有這種社會(huì)化的性質(zhì)。從管理機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，不像計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代僅有各單位內(nèi)部人事檔案管理機(jī)構(gòu)，只收集管理本單位人事檔案，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下已建立了具有較強(qiáng)社會(huì)性的人事檔案管理機(jī)構(gòu)，如各省市人才市場(chǎng)建立的人事檔案管理機(jī)構(gòu)，這種機(jī)構(gòu)不是管理本單位人事檔案的機(jī)構(gòu)，而是面向社會(huì)，其管理對(duì)象包括該社區(qū)范圍內(nèi)所有流動(dòng)人員的人事檔案，其服務(wù)對(duì)象更具有社會(huì)性，可以為整個(gè)社會(huì)提供人事檔案服務(wù)。

2人事檔案來(lái)源的廣泛性和內(nèi)容的復(fù)雜性

人事檔案管理機(jī)構(gòu)、管理對(duì)象和服務(wù)對(duì)象的社會(huì)性，決定了人事檔案來(lái)源的廣泛性和內(nèi)容結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性。在傳統(tǒng)的人事檔案管理中，人事檔案的收集、處理和提供利用往往由各單位內(nèi)部人事機(jī)構(gòu)行使，該機(jī)構(gòu)人事檔案來(lái)源單一，僅限于本機(jī)構(gòu)人員，內(nèi)容也較簡(jiǎn)單；而社會(huì)化的人事檔案管理機(jī)構(gòu)，其來(lái)源要廣泛得多，可以來(lái)自該社區(qū)范圍內(nèi)各類人員，又由于每類人員身份不同，集中起來(lái)顯得人員復(fù)雜，其檔案內(nèi)容也非常豐富多樣。

3利用者對(duì)人事檔案需求的多樣性

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開(kāi)人才，無(wú)論是外資、合資、國(guó)有企業(yè)招聘新的管理人才、技術(shù)人才，選拔合格或優(yōu)秀人才，還是考核、任免、招聘國(guó)家公務(wù)員以及大中專畢業(yè)生社會(huì)就業(yè)，都不會(huì)忽略人事檔案的利用。利用者類型、利用用途的多樣性，導(dǎo)致對(duì)人事檔案內(nèi)容、載體、傳遞方式等方面需求的多樣性；也使得人事檔案不可能局限于單位組織部門(mén)使用的狹窄范圍，不僅組織上需要，而且許多個(gè)人也需要，那些與個(gè)人生活和切身利益密切相關(guān)的人事檔案，經(jīng)常會(huì)被組織和個(gè)人查閱利用，但它們的要求不完全一樣，呈現(xiàn)出多種多樣的需求。

4人事檔案管理方式和服務(wù)方式的開(kāi)放性

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立，減弱了人事檔案政治化、神秘化的程度，與此同時(shí)，信息技術(shù)和因特網(wǎng)的飛速發(fā)展，改變了人事檔案管理和服務(wù)方式。可以采用現(xiàn)代化管理手段與方式管理人事檔案，還可以將不屬于個(gè)人隱私內(nèi)容的人事檔案上網(wǎng)，采用網(wǎng)絡(luò)化管理和服務(wù)方式，使人事檔案管理部門(mén)與外界的人才信息交流，由單一的途徑變?yōu)殚_(kāi)放式的交流模式。

二、特點(diǎn)

1人事檔案社會(huì)化開(kāi)放式管理模式，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的一種新模式，是對(duì)人事檔案管理模式的補(bǔ)充，與傳統(tǒng)人事檔案管理模式處于并存發(fā)展階段

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的新模式，與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代傳統(tǒng)人事檔案管理模式有所不同。傳統(tǒng)模式中，人事檔案是由各單位內(nèi)部組織人事機(jī)構(gòu)分別管理，比較封閉和內(nèi)向，在過(guò)去人事管理中起到了重要作用，在今天也還有一定的適用范圍。但這種模式不應(yīng)成為現(xiàn)代人事檔案管理中唯一的模式，而應(yīng)更新、改革舊的模式，建立新的模式，社會(huì)化開(kāi)放式人事檔案管理模式就是一種新的模式，是對(duì)現(xiàn)代人事檔案管理模式的補(bǔ)充。

這兩種管理模式處于并存發(fā)展階段，各有利弊。傳統(tǒng)人事檔案管理模式對(duì)人事檔案的保密、保護(hù)，方便本機(jī)構(gòu)使用具有優(yōu)勢(shì)，但過(guò)于封閉，利用面不廣，實(shí)行規(guī)范化、網(wǎng)絡(luò)化管理難度較大；新的管理模式服務(wù)面廣，便于社會(huì)各種機(jī)構(gòu)和人員利用，易采用現(xiàn)代化、網(wǎng)絡(luò)化管理方式，但存在易泄密、丟失等問(wèn)題。我們應(yīng)充分發(fā)揮兩者優(yōu)勢(shì)，克服各自弊病，使人事檔案管理模式更加充實(shí)與完善。

2人事檔案社會(huì)化開(kāi)放式管理模式目前主要適用于流動(dòng)人員人事檔案管理

由于流動(dòng)人員是辭職、辭退、脫離原單位和沒(méi)有工作單位的科技人員、管理人員等，其檔案與一般人事檔案比較而言，具有一定特點(diǎn)，因而在管理模式與方法上也應(yīng)有所不同。

流動(dòng)人員一般沒(méi)有固定的單位、工作變動(dòng)較大，與原單位沒(méi)什么聯(lián)系，他們的人事檔案由縣級(jí)以上政府所屬的人才交流中心管理，這種機(jī)構(gòu)具有社會(huì)性、開(kāi)放性和市場(chǎng)性的特點(diǎn)，適用于社會(huì)化、開(kāi)放式檔案管理模式。但有的人才市場(chǎng)還不規(guī)范，在流動(dòng)人員人事檔案管理中還存在不少問(wèn)題，有待進(jìn)一步改進(jìn)。

3社會(huì)化開(kāi)放式管理模式預(yù)示著更大范圍內(nèi)人事檔案管理的一種方向和發(fā)展趨勢(shì)

即將到來(lái)的21世紀(jì)，是一個(gè)更加開(kāi)放的社會(huì)。知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人才資源的比較優(yōu)勢(shì)將越來(lái)越明顯，人才流動(dòng)的數(shù)量與質(zhì)量會(huì)逐步增強(qiáng)，在更大范圍內(nèi)實(shí)行社會(huì)化開(kāi)放式人事檔案管理模式將成為可能。

今后我國(guó)政府機(jī)構(gòu)改革的幅度和力度將進(jìn)一步加大，機(jī)構(gòu)龐雜臃腫、人浮于事的現(xiàn)狀將得到整治，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、合署辦公、聯(lián)合辦學(xué)的大口徑管理方式將被采用，每個(gè)小單位自行管理人事檔案的模式將被取代。同時(shí)，政治體制改革的深化，會(huì)使政府對(duì)人事管理逐漸淡化，人才將成為一種沒(méi)有任何政府色彩的產(chǎn)業(yè)，人事檔案社會(huì)化開(kāi)放式管理模式可能成為一種通用的管理模式。

企事業(yè)職工、科研人員及教師等類人事檔案的內(nèi)容大多是關(guān)于其業(yè)績(jī)、專長(zhǎng)、愛(ài)好等經(jīng)歷經(jīng)驗(yàn)的記載，值得保密的內(nèi)容不多；同時(shí)，這些人員“干部本位”思想逐漸淡化并趨于消失，政治身份級(jí)別看得并不重要，特別是企業(yè)破產(chǎn)、兼并出現(xiàn)之后，企業(yè)干部任用上出現(xiàn)招聘廠長(zhǎng)、經(jīng)理，企業(yè)干部自己可自由擇業(yè)，教師和科研人員可轉(zhuǎn)崗下崗，企事業(yè)單位的干部、職工、科研人員變動(dòng)日益頻繁，構(gòu)成逐漸復(fù)雜，不可能也不必要嚴(yán)格按照干部、職工等級(jí)由組織人事部門(mén)分開(kāi)管理，完全可以實(shí)行社會(huì)化開(kāi)放式管理模式。

三、意義

在中國(guó)，人事檔案與戶籍對(duì)人才的流動(dòng)具有極大的制約作用。如果某人想調(diào)到更適宜于發(fā)揮自己專長(zhǎng)特點(diǎn)的地方和單位工作，原單位領(lǐng)導(dǎo)若不同意調(diào)走，其人事檔案和戶口就不能轉(zhuǎn)走，那么，既便是這個(gè)人調(diào)走了，但在工作、家庭、婚姻、住房等方面都會(huì)遇到很多麻煩。如果建立人事檔案社會(huì)化開(kāi)放式管理模式，每個(gè)人是社會(huì)人而不只是單位人，每個(gè)人的人事檔案由社會(huì)化的人才機(jī)構(gòu)集中統(tǒng)一管理，與戶籍制度、人事制度協(xié)調(diào)運(yùn)行，那么許多問(wèn)題都會(huì)迎刃而解。可見(jiàn)，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，建立一種社會(huì)化的開(kāi)放式人事檔案管理模式是非常必要的。

篇6

[關(guān)鍵詞]復(fù)議機(jī)構(gòu)行政裁判所改革監(jiān)督

一、我國(guó)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)設(shè)置的現(xiàn)狀與缺陷

行政復(fù)議機(jī)構(gòu)是行政復(fù)議制度的一個(gè)重要組成部分，復(fù)議制度是否健全且產(chǎn)生良好的社會(huì)效果與復(fù)議機(jī)構(gòu)的設(shè)置是否科學(xué)有著十分密切的關(guān)系。我國(guó)的行政復(fù)議制度建設(shè)、運(yùn)作從1990年的《行政復(fù)議條例》算起到1999年《行政復(fù)議法》的頒布實(shí)施至今，大約經(jīng)歷了十來(lái)年的實(shí)踐，然而復(fù)議制度卻依然可以稱得上是問(wèn)題多多！筆者在此僅對(duì)復(fù)議機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其運(yùn)作略陳管見(jiàn)。[i][i]在這個(gè)問(wèn)題上，筆者大致將其歸納為四個(gè)方面的問(wèn)題。

（一）復(fù)議機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性

1990年的《行政復(fù)議條例》規(guī)定：“復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要，確立本機(jī)關(guān)的復(fù)議機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)議人員。”；“縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府的復(fù)議機(jī)構(gòu)，應(yīng)設(shè)立在法制工作機(jī)構(gòu)內(nèi)或者與政府法制工作機(jī)構(gòu)合署辦公。”這種規(guī)定以行政法規(guī)的形式確立了行政復(fù)議機(jī)構(gòu)相對(duì)獨(dú)立的法律地位。而1999年頒布的《行政復(fù)議法》盡管在總體上應(yīng)該說(shuō)是吸收了復(fù)議制度實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)，因而是進(jìn)步的，但就行政復(fù)議機(jī)構(gòu)內(nèi)容的規(guī)定來(lái)說(shuō)，卻并沒(méi)有關(guān)于行政復(fù)議機(jī)構(gòu)的專門(mén)規(guī)定，而只是在總則中的第3條對(duì)復(fù)議機(jī)構(gòu)做了一個(gè)簡(jiǎn)括的規(guī)定：“依法受理行政復(fù)議申請(qǐng)的行政機(jī)關(guān)是行政復(fù)議機(jī)關(guān)；行政復(fù)議機(jī)關(guān)內(nèi)負(fù)責(zé)法制工作的機(jī)構(gòu)具體辦理行政復(fù)議事項(xiàng)。”二者比較我們可以看出，按照條例的規(guī)定還可以在法制工作機(jī)構(gòu)中設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的專門(mén)從事復(fù)議工作的機(jī)構(gòu)，而復(fù)議法則只規(guī)定由政府法制部門(mén)一并連帶著從事行政復(fù)議工作，這不能不說(shuō)是一種倒退。因?yàn)樽鳛閺?fù)議機(jī)構(gòu)的“負(fù)責(zé)法制工作的機(jī)構(gòu)”分別隸屬于各級(jí)不同的人民政府和不同的行政職能部門(mén)，缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性。《行政復(fù)議法》第12條到第15條集中地規(guī)定了復(fù)議管轄制度，從中我們可以看出：作為行政復(fù)議的機(jī)關(guān)要么是被申請(qǐng)復(fù)議行政機(jī)關(guān)的上一級(jí)行政機(jī)關(guān)或主管部門(mén)，要么是作出原具體行政行為的行政機(jī)關(guān)自身。

現(xiàn)實(shí)中各級(jí)人民政府和各行政職能部門(mén)根據(jù)自己的實(shí)際情況設(shè)立主管行政復(fù)議的工作機(jī)構(gòu)，沒(méi)有一套統(tǒng)一的行政復(fù)議機(jī)構(gòu)體系，而且主持復(fù)議的行政機(jī)構(gòu)完全聽(tīng)命于其所屬的行政首長(zhǎng),沒(méi)有自主決定權(quán)；而其所屬的復(fù)議機(jī)關(guān)又與作出具體行政行為的行政機(jī)關(guān)有千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。由于行政復(fù)議是行政機(jī)關(guān)內(nèi)部上下級(jí)之間的監(jiān)督活動(dòng),不少行政機(jī)關(guān)將復(fù)議工作混同于一般的行政公務(wù)，復(fù)議活動(dòng)受行政內(nèi)部各種關(guān)系的影響和干擾較為普遍，特別是一些長(zhǎng)官意志、“以言代法”、“以權(quán)代法”現(xiàn)象，使得復(fù)議機(jī)構(gòu)難以充分履行職責(zé)，行政復(fù)議決定維持的多，而變更、撤銷的少，復(fù)議變成走過(guò)場(chǎng)，流于形式。這樣就給復(fù)議工作的開(kāi)展帶來(lái)了很大的不便，從而嚴(yán)重影響了行政復(fù)議裁決的公正性。而實(shí)踐中復(fù)議機(jī)構(gòu)不獨(dú)立的問(wèn)題已經(jīng)導(dǎo)致行政復(fù)議的公正性大打折扣，致使行政復(fù)議的高效、便民等優(yōu)點(diǎn)在實(shí)踐中未能充分顯露。因?yàn)楫?dāng)事人除非受“復(fù)議前置”約束之外，至今選擇復(fù)議的相對(duì)較少，大多都愿意直接選擇行政訴訟，而且在復(fù)議實(shí)踐中，復(fù)議決定作出于行政機(jī)關(guān)不利的撤銷或改變的決定也寥寥無(wú)幾，大多以維持了事，這使人們喪失了對(duì)行政復(fù)議應(yīng)有的信心，同時(shí)使得該種制度設(shè)計(jì)很多時(shí)候流于形式。

另外，即便是在各級(jí)行政機(jī)關(guān)內(nèi)部設(shè)立的行政復(fù)議機(jī)構(gòu)，其組織建設(shè)上也十分地不健全。目前,我國(guó)行政復(fù)議立案數(shù)量不足、審理難的主要原因就在于復(fù)議的組織機(jī)構(gòu)不健全。《行政復(fù)議法》規(guī)定，復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要確立本機(jī)關(guān)的復(fù)議機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ殢?fù)議人員。行政復(fù)議的程序性、技術(shù)性較強(qiáng)，要求復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員保持固定，承辦人員具備較高的行政管理和法律專業(yè)知識(shí)。否則，就難以保證行政復(fù)議工作的規(guī)范化和正常化運(yùn)轉(zhuǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，除公安等少數(shù)部門(mén)有比較健全的復(fù)議機(jī)構(gòu)和專職人員外，大多數(shù)行政機(jī)關(guān)或者缺乏此類機(jī)構(gòu)，或者不夠健全，有名無(wú)實(shí)。這種狀況很大程度上削弱了復(fù)議制度的固有功能，也給行政機(jī)關(guān)和申請(qǐng)人造成諸多不便。

鑒于上述緣由，為了保證復(fù)議機(jī)構(gòu)依法行使復(fù)議職權(quán)，切實(shí)發(fā)揮行政復(fù)議的積極作用，就應(yīng)當(dāng)保證復(fù)議機(jī)關(guān)享有相對(duì)獨(dú)立性，同時(shí)認(rèn)真做好復(fù)議隊(duì)伍的組織建設(shè)工作。這里的“獨(dú)立性”是指復(fù)議機(jī)構(gòu)地位要相對(duì)超脫，能夠保證其排除工作過(guò)程中的各種外來(lái)干擾。另外，設(shè)置公正獨(dú)立的行政復(fù)議機(jī)構(gòu)及審判機(jī)關(guān)審查有關(guān)行政行為，是我國(guó)“入世”議定書(shū)的承諾，也是《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第10條的要求。因此，為了履行承諾，實(shí)現(xiàn)行政復(fù)議的公正性和合理性，監(jiān)督行政機(jī)關(guān)依法行使職權(quán)，必須改變目前行政復(fù)議機(jī)構(gòu)不獨(dú)立的現(xiàn)狀，重新設(shè)計(jì)適應(yīng)中國(guó)國(guó)情的行政復(fù)議機(jī)構(gòu)。

（二）復(fù)議工作人員存在問(wèn)題

我國(guó)現(xiàn)實(shí)中的行政復(fù)議機(jī)構(gòu)工作人員配置亦難以保證復(fù)議工作的需要，行政復(fù)議的隊(duì)伍建設(shè)差強(qiáng)人意。

首先，是復(fù)議機(jī)構(gòu)的工作人員不足，難以應(yīng)付復(fù)議工作的需要。目前有些省份的行政復(fù)議處僅有兩個(gè)人，卻要指導(dǎo)全省的行政復(fù)議工作，同時(shí)辦理以省政府為行政復(fù)議機(jī)關(guān)的行政復(fù)議案件，顯然難以適應(yīng)工作需要。更有甚者，有的地方甚至只有一個(gè)人，使得行政復(fù)議工作幾乎無(wú)法開(kāi)展。現(xiàn)在大量行政復(fù)議案發(fā)生在市、縣，但很多市、縣政府法制機(jī)構(gòu)力量薄弱、專職人員配備不足。有的縣、區(qū)政府法制機(jī)構(gòu)只有一名工作人員，甚至還是兼職；有的部門(mén)只有法制機(jī)構(gòu)的牌子，沒(méi)有專職工作人員，造成該受理的行政復(fù)議申請(qǐng)無(wú)人受理，該辦理的案件不能按期結(jié)案。

其次，在現(xiàn)有的為數(shù)不多的復(fù)議工作人員中，卻又存在著素質(zhì)不高、專業(yè)化不夠的尷尬問(wèn)題。直到目前，我國(guó)尚沒(méi)有法律規(guī)范對(duì)行政復(fù)議人員任職資格作出規(guī)定，沒(méi)有高素質(zhì)、專業(yè)化的復(fù)議人員，就不可能有高質(zhì)量的復(fù)議裁決，因此也就很難使得復(fù)議制度的預(yù)期價(jià)值發(fā)生作用。實(shí)踐中行政復(fù)議案件種類繁多，牽扯面廣，技術(shù)要求較高，因此負(fù)責(zé)審議的工作人員如果不是諳熟各種法律規(guī)范，則很難能勝任復(fù)議工作。而我國(guó)對(duì)復(fù)議機(jī)構(gòu)人員的任職資格卻并無(wú)規(guī)定，其審理案件的效果便可想而知。由于一些行政復(fù)議人員素質(zhì)問(wèn)題，造成在作出復(fù)議決定時(shí)出現(xiàn)一些基本的法律常識(shí)性錯(cuò)誤，這些都明顯制約著行政復(fù)議工作的開(kāi)展。實(shí)際上，這種狀況已經(jīng)在很大程度上削弱了復(fù)議制度的固有功能，給行政機(jī)關(guān)和申請(qǐng)人造成了諸多不便。

造成目前復(fù)議工作人員的這種問(wèn)題的一個(gè)主要緣由在于相關(guān)立法內(nèi)容籠統(tǒng)、不配套。無(wú)論是《行政復(fù)議條例》還是《行政復(fù)議法》都沒(méi)有各種配套制度，對(duì)于行政復(fù)議機(jī)構(gòu)工作人員的組成、任職條件、回避及審議規(guī)則等均未作明文規(guī)定，這些都影響到復(fù)議機(jī)構(gòu)的組織建設(shè)，以至影響復(fù)議案件處理的客觀與公正。

（三）缺乏有效的監(jiān)督機(jī)關(guān)

盡管《行政復(fù)議法》在法律責(zé)任一章中比較詳細(xì)地規(guī)定了各種法律責(zé)任，如對(duì)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)及工作人員和被申請(qǐng)人違法的具體責(zé)任的規(guī)定，但并沒(méi)有指明追究該種法律責(zé)任的具體機(jī)關(guān)，其第38條也只是簡(jiǎn)要規(guī)定了復(fù)議機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)法制工作機(jī)構(gòu)的提出建議權(quán)。這就使得這種規(guī)定在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中沒(méi)有多少可操作性，存在著虛化的可能最終導(dǎo)致行政復(fù)議機(jī)構(gòu)缺乏有效的監(jiān)督制約機(jī)制。

（四）復(fù)議工作缺少有效的經(jīng)費(fèi)保障

目前，各級(jí)政府的行政復(fù)議活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi)基本沒(méi)有全面得到保障，行政復(fù)議機(jī)關(guān)內(nèi)具體辦理行政復(fù)議事項(xiàng)的法制工作機(jī)構(gòu)本身的經(jīng)費(fèi)就不充裕，更別提有專門(mén)的復(fù)議經(jīng)費(fèi)的保障了。更有甚者，有些部門(mén)甚至對(duì)行政復(fù)議活動(dòng)所必需的外出調(diào)查、核實(shí)有關(guān)事實(shí)證據(jù)的差旅費(fèi)用也難以保證，從而嚴(yán)重地影響了行政復(fù)議辦案質(zhì)量，給復(fù)議工作的順利開(kāi)展帶來(lái)了很大的困難。

以上復(fù)議制度中的這些問(wèn)題筮須有效解決，而在當(dāng)今這個(gè)經(jīng)濟(jì)全球化和世界一體化的世界大背景下，任何一個(gè)國(guó)家的各項(xiàng)建設(shè)活動(dòng)都不可能“自說(shuō)自話”，都需要認(rèn)真地對(duì)待、借鑒外國(guó)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)解決本國(guó)的問(wèn)題。綜觀各國(guó)的類似制度，似乎英國(guó)的行政裁判所制度對(duì)于我國(guó)復(fù)議制度的完善比較富有親和力，下面就讓我們來(lái)看看該項(xiàng)制度的情形。

二、英國(guó)的行政裁判所制度

行政裁判所（administrativetribunals），也稱為行政裁判庭、特別裁判所，其叫法不盡一致，還可以稱之為tribunal（裁判所）、committee（委員會(huì)）、board（局）、commissioner(專員)、division（司）等等。總之就是指普通法院之外，通過(guò)議會(huì)立法設(shè)立的用以解決行政機(jī)關(guān)和公民之間糾紛及公民相互之間某些和社會(huì)政策有密切聯(lián)系的等其他爭(zhēng)議的準(zhǔn)司法機(jī)構(gòu)。但是它們是作為行政運(yùn)作的組成部分而設(shè)立的。行政裁判所主要有兩個(gè)任務(wù)：解決個(gè)人糾紛,主要是處理土地與財(cái)產(chǎn)問(wèn)題以及就業(yè)問(wèn)題；解決公務(wù)機(jī)關(guān)(通常是政府部門(mén))與公民之間的糾紛。在英國(guó)設(shè)立行政裁判所有以下幾個(gè)主要的理由：公正性、程序靈活簡(jiǎn)便、經(jīng)濟(jì)合理性、專門(mén)化和符合社會(huì)立法需要。[ii][ii]據(jù)統(tǒng)計(jì)英國(guó)現(xiàn)有各類行政裁判所近70類，數(shù)量近3000個(gè)，涵蓋移民、社會(huì)保障、勞動(dòng)、教育、稅收、運(yùn)輸和土地等領(lǐng)域。英國(guó)的行政裁判所主要分為四種類型，即財(cái)產(chǎn)權(quán)和稅收方面的裁判所、工業(yè)和工業(yè)關(guān)系方面的裁判所、社會(huì)福利方面的裁判所及外國(guó)人入境方面裁判所。從整體上來(lái)說(shuō)，裁判所職責(zé)的重要性并不亞于法院，甚至其本身已經(jīng)構(gòu)成了比法院還重要的行政決定審查機(jī)制。

（一）發(fā)展簡(jiǎn)史

英國(guó)的行政裁判所制度是英國(guó)行政法領(lǐng)域一項(xiàng)非常有特色的司法制度。該制度在英國(guó)法史上的歷史并不長(zhǎng)，主要是在20世紀(jì)以來(lái)尤其是一戰(zhàn)以后，才逐步產(chǎn)生發(fā)展起來(lái)。整體上看來(lái)，行政裁判所制度在英國(guó)的確立和發(fā)展大致可以分為以下三個(gè)階段：第一個(gè)階段是初步發(fā)展階段，這一時(shí)期是20世紀(jì)初到二戰(zhàn)；第二個(gè)階段是行政裁判所急劇而又混亂的發(fā)展，這個(gè)階段是從二戰(zhàn)到1958年；第三個(gè)階段是行政裁判所的規(guī)范化發(fā)展，這是從1958年發(fā)展至今天。[iii][iii]

在英國(guó)，最早意義上的裁判所可以追溯到都鐸王朝時(shí)代。但我們現(xiàn)在所談的行政裁判所主要是20世紀(jì)的產(chǎn)物，在20世紀(jì)前雖也有些個(gè)別裁判所出現(xiàn)，但并不是我們現(xiàn)代意義上的行政裁判所。現(xiàn)代意義上的裁判所，應(yīng)從二十世紀(jì)之初開(kāi)始追溯。英國(guó)行政裁判所的風(fēng)行，其背景是20世紀(jì)初現(xiàn)代福利國(guó)家的興起，以及由自由派執(zhí)政的政府所推進(jìn)的社會(huì)改革。

根據(jù)弗蘭克斯委員會(huì)報(bào)告而于1958年制定的《裁判所與調(diào)查法》雖然篇幅不長(zhǎng)，但是對(duì)各類裁判所的組成原則、裁判程序、上訴以及普通法院對(duì)裁判所的司法審查等問(wèn)題做了明確規(guī)定，并且第一次規(guī)定了全國(guó)的裁判所委員會(huì)為一個(gè)常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。該法后來(lái)經(jīng)過(guò)1966年和1971年兩次的修訂，就是目前所適用的《裁判所與調(diào)查法》。從制度層面來(lái)說(shuō)，1958年的《裁判所與調(diào)查法》可以說(shuō)是行政裁判所制度發(fā)展史上的一個(gè)重要里程碑，該法為行政裁判所制度的規(guī)范發(fā)展提供了鮮明的法律依據(jù)和良好的基礎(chǔ)。從那之后，行政裁判所走上了良性發(fā)展的道路，其數(shù)量直線上升，同時(shí)它們的工作也變得更加復(fù)雜。但在英國(guó)，對(duì)裁判所的性質(zhì)究竟為行政性質(zhì)還是司法性質(zhì)在行政學(xué)界與法學(xué)界長(zhǎng)久以來(lái)存在著激烈的爭(zhēng)議，且直到今日尚無(wú)定論，不過(guò)從實(shí)踐情形來(lái)看，似乎裁判所制度的行政因素已經(jīng)越來(lái)越少，而裁判的色彩則日益濃厚。[iv][iv]

（二）組織結(jié)構(gòu)及其人員構(gòu)成

行政裁判所的一個(gè)基本特征在于它是相對(duì)獨(dú)立于行政機(jī)關(guān)之外的，能超脫政治因素而獨(dú)立地作出自己的裁決。對(duì)于任何案件的裁決，其都決不服從行政干預(yù)。而要實(shí)現(xiàn)這種獨(dú)立，十分重要的一方面就是其成員不能由政府工作人員組成。在大多數(shù)情況下，裁判所的主席是由大法官直接任命的，或者由部長(zhǎng)從大法官提名的有適宜資格的人中任命；裁判所的大多數(shù)成員也和政府官員沒(méi)有直接的聯(lián)系。裁判所可以是全國(guó)性、區(qū)域性或者地方性的組織，這要視裁判所所裁判的事項(xiàng)而定。對(duì)于行政裁判所的領(lǐng)導(dǎo)模式，裁判所委員會(huì)建議：對(duì)于專業(yè)化的裁判所應(yīng)更多的適用總裁制（PresidentialSystem）模式。讓總裁成為裁判所體系中的首腦，對(duì)于各個(gè)裁判所的工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

英國(guó)行政裁判所種類繁多、數(shù)量龐大、管轄對(duì)象不一，所以各行政裁判所的組織結(jié)構(gòu)和人員構(gòu)成差別很大，而且沒(méi)有一部統(tǒng)一的組織法來(lái)加以規(guī)范——英國(guó)不存在一部適用于一切行政裁判所的程序法典。由于各個(gè)裁判所的性質(zhì)不同，裁判所的人員構(gòu)成也不盡相同。通常采用的形式是“均衡裁判所”（balancedtribunal），其目的是使成員能夠平衡各方面的利益，這類裁判所由一名獨(dú)立的主席和兩名成員組成。主席一般應(yīng)具有法律資格，由上議院大法官提名任命。主席要努力去確證案件中法律問(wèn)題和事實(shí)問(wèn)題中所存在的漏洞，并決定應(yīng)采取怎樣的步驟來(lái)彌補(bǔ)這些漏洞，要特別注重維護(hù)在上訴中處于弱勢(shì)地位的當(dāng)事人的利益。裁判所主席或由普通法院大法官任命或從大法官同意的事先準(zhǔn)備好的名單中由部長(zhǎng)挑選任命。裁判所的其他成員或者由部長(zhǎng)任命，或者由裁判所主席任命。裁判所成員的任命途徑大致有三種，包括由相關(guān)的政府部長(zhǎng)或者部門(mén)提名；由上議院大法官任命；對(duì)于實(shí)行總裁制的特定類別裁判所而言，例如社會(huì)保障上訴裁判所和產(chǎn)業(yè)裁判所的成員，則由總裁任命。部長(zhǎng)提名時(shí)，必須要考慮裁判所委員會(huì)的建議；要免去裁判所成員的職務(wù)時(shí)，一般要征得上議院大法官的同意。研究表明，相對(duì)年長(zhǎng)、有時(shí)間和精力及經(jīng)驗(yàn)學(xué)識(shí)從事該工作的中產(chǎn)階層的人一般更有可能獲得任命。而且很多時(shí)候，裁判所還是不得不去接受政府部門(mén)的提名，因提名而成為裁判所成員會(huì)有一種復(fù)雜的感覺(jué)，覺(jué)得自己是被“借給”裁判所的，這會(huì)削弱裁判所的獨(dú)立性。[v][v]現(xiàn)代行政管理的一個(gè)特點(diǎn)就是具有專業(yè)性，由此引起的爭(zhēng)端也不可避免地具有專業(yè)技術(shù)性，因此很多時(shí)候必須要求裁判所成員具有專業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和學(xué)識(shí)。行政裁判所的人員組成中，一般既有法律人士又有相關(guān)專業(yè)人士，這樣在案件涉及專門(mén)知識(shí)時(shí)，他們的審理就比普通法官有優(yōu)勢(shì)。

（三）行政裁判所的制約監(jiān)督機(jī)構(gòu)和救濟(jì)作為監(jiān)督和指導(dǎo)行政裁判所工作的經(jīng)常性機(jī)構(gòu)——行政裁判所委員會(huì)成立于1958年，它可以對(duì)受其監(jiān)督的行政裁判所成員的任命提出一般性建議；它每年提出工作報(bào)告，對(duì)行政機(jī)關(guān)具有一定壓力；它可以對(duì)行政裁判所程序規(guī)則的制定提供意見(jiàn)。理事會(huì)由16名成員組成,其中15名由大法官和蘇格蘭事務(wù)大臣任命，且該委員會(huì)下設(shè)一個(gè)蘇格蘭委員會(huì)。非法律專家成員占多數(shù)，以保障理事會(huì)以一般公眾的公平觀念作為指導(dǎo)原則；非法律專家成員中包括工業(yè)、商業(yè)、工會(huì)、行政等方面富有經(jīng)驗(yàn)的人才。此外,議會(huì)行政監(jiān)察專員為理事會(huì)的當(dāng)然成員。根據(jù)1971年的《行政裁判所與調(diào)查法》的規(guī)定，行政裁判所理事會(huì)的主要職責(zé)有：(1)監(jiān)視、檢查相應(yīng)的各行政裁判所的規(guī)章制度與工作情況，并提出報(bào)告。(2)考慮和匯報(bào)根據(jù)該法可以提交委員會(huì)解決的有關(guān)裁判所的特殊問(wèn)題。(3)對(duì)于提交委員會(huì)考慮的或者委員會(huì)認(rèn)為特別重要的有關(guān)行政程序的問(wèn)題或相關(guān)事項(xiàng)提出報(bào)告。從這里我們可以看出，其主要職責(zé)就是控制并審查為數(shù)眾多的行政裁判機(jī)構(gòu)的工作情況，并且還有權(quán)考慮并報(bào)告因制定法規(guī)定的由公開(kāi)調(diào)查的運(yùn)行而引發(fā)的事宜。

根據(jù)《1958年裁判所和調(diào)查法》規(guī)定建立起的裁判所委員會(huì)，本意旨在監(jiān)督裁判所的組織和運(yùn)作，其性質(zhì)是咨詢機(jī)構(gòu)，而非執(zhí)行機(jī)構(gòu)。但從實(shí)際操作來(lái)看，由于政治地位不高和人力、物力的缺乏，裁判所委員會(huì)仍然只是一個(gè)起不了很大作用的咨詢委員會(huì)，其權(quán)力行使是很有限的。因此，可以說(shuō)從總體上看，行政裁判所委員會(huì)對(duì)行政裁判所的監(jiān)督和制約是軟弱的。一方面，行政裁判所本身沒(méi)有執(zhí)行權(quán)，只是一個(gè)咨詢機(jī)構(gòu)，本身不具有任命裁判所成員的職能，只是有權(quán)對(duì)裁判所和相關(guān)的調(diào)查進(jìn)行一般的監(jiān)督。另一方面，由于它的成員是兼職的——多數(shù)沒(méi)有報(bào)酬，而且工作人員很少，預(yù)算也有限，不能完全地勝任有效地監(jiān)督每年幾十萬(wàn)起的訴訟與調(diào)查活動(dòng)的工作。

但是，裁判所委員會(huì)的存在至少是有了一個(gè)常設(shè)的監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)，能夠?qū)π姓痉ǖ闹匾獑?wèn)題開(kāi)展研究和咨詢，并且能從一種相對(duì)獨(dú)立的立場(chǎng)發(fā)表意見(jiàn)和批評(píng)，因此其價(jià)值也是不容忽視的。裁判所委員會(huì)對(duì)于政府的任何咨詢事項(xiàng)都應(yīng)給出報(bào)告做出回答；也可以對(duì)法律所列的裁判所的人員組成提出建議。在任何裁判所程序性規(guī)則頒布之前，都必須向裁判所委員會(huì)進(jìn)行咨詢；在建立任何新裁判所之前，都要提前征求裁判所委員會(huì)的意見(jiàn)。

當(dāng)然，盡管英國(guó)的行政裁判所制度在現(xiàn)實(shí)中起到了不容小覷的作用，甚至某種意義上構(gòu)成了比法院還重要的行政決定審查機(jī)制，但其并非一點(diǎn)問(wèn)題都沒(méi)有。比如，各行政裁判所數(shù)量眾多且十分零碎，管轄不清，當(dāng)事人有時(shí)無(wú)所適從；行政裁判程序雖不復(fù)雜，但確定性較弱。各種類型的行政裁判由于工作對(duì)象不同，適用各自獨(dú)特的程序規(guī)則，造成裁判缺少系統(tǒng)性和規(guī)范性；裁判所委員會(huì)的職能在實(shí)踐中過(guò)于局限，地位過(guò)于羸弱，它的人員和配置的資源都不足以完成自己的任務(wù)。因此其本身也還處于不斷的發(fā)展與完善之中！[vi][vi]但是這并不妨礙我們借鑒其成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)改革和完善我國(guó)的行政復(fù)議機(jī)構(gòu)的設(shè)置，最終促進(jìn)我國(guó)行政復(fù)議制度效能的充分發(fā)揮。

三、啟示與借鑒：復(fù)議機(jī)構(gòu)設(shè)置的改革之途

將英國(guó)行政裁判所與我國(guó)現(xiàn)有的行政復(fù)議機(jī)構(gòu)相比較可以看出，二者存在著如下一些差別：首先，在設(shè)立方面，前者是直接根據(jù)議會(huì)通過(guò)的法律而設(shè)立的，不是根據(jù)國(guó)家行政機(jī)關(guān)的委托立法和部長(zhǎng)的自由裁量設(shè)立的；而我國(guó)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)是由行政機(jī)關(guān)依法設(shè)立的。第二，在獨(dú)立性方面，行政裁判所獨(dú)立于行政機(jī)關(guān)，只根據(jù)事實(shí)和法律裁決案件，基本不受行政機(jī)關(guān)的無(wú)端干預(yù)；而我國(guó)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)由于設(shè)置在行政機(jī)關(guān)中，因此在獨(dú)立性方面的效果就很差，基本不具有多少獨(dú)立性。第三，在裁決適用程序方面，行政裁判所審理案件是不適用行政程序的，而是采用不完全等同于普通司法程序的簡(jiǎn)便、靈活和迅速的準(zhǔn)司法程序；我國(guó)行政復(fù)議程序則兼具行政性和司法性，只是司法性較之行政性稍稍突出一些。第四，在救濟(jì)方面，當(dāng)事人不服行政裁判所的裁決通常可就法律問(wèn)題向高等法院上訴，部長(zhǎng)或者上級(jí)行政裁判所也受理個(gè)別上訴案件；這一點(diǎn)與我國(guó)比較相似，我國(guó)除復(fù)議終局的案件之外，都可以提訟，只是我國(guó)行政首長(zhǎng)不能受理行政訴訟案件，而且二級(jí)復(fù)議在我國(guó)也比較少見(jiàn)；第五，在受理范圍方面，行政裁判所不但受理行政爭(zhēng)議，也受理民事?tīng)?zhēng)議；而我國(guó)行政復(fù)議基本上只受理行政爭(zhēng)議，而且還只受理除了內(nèi)部行政爭(zhēng)議之外的行政爭(zhēng)議。[vii][vii]當(dāng)然，英國(guó)行政裁判所的優(yōu)點(diǎn)是顯而易見(jiàn)的：專門(mén)復(fù)議機(jī)構(gòu)的人員專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)，裁判所的成員一般都是各行各業(yè)的專家,它的成員既有法律知識(shí)，又有行政管理經(jīng)驗(yàn)，因而能夠保證專業(yè)權(quán)威性。其次，專門(mén)復(fù)議機(jī)構(gòu)常設(shè)，有較強(qiáng)的獨(dú)立性，因而有助于樹(shù)立公正、權(quán)威的形象，博取當(dāng)事人的信賴。適用法律和程序比較靈活，不受“判例”拘束，解決行政爭(zhēng)議迅速及時(shí)等等。

考慮到我國(guó)現(xiàn)行復(fù)議機(jī)關(guān)設(shè)置的弊端，借鑒行政裁判所制度，結(jié)合我國(guó)的特殊國(guó)情，筆者在此大膽地為我國(guó)復(fù)議機(jī)構(gòu)改革提出如下構(gòu)想：[viii][viii]

首先，在縣級(jí)以上（含縣級(jí)）各級(jí)人民政府內(nèi)統(tǒng)一設(shè)立行政復(fù)議機(jī)構(gòu)，地位上平行于各級(jí)人民政府的工作部門(mén)。之所以不主張建立類似英國(guó)裁判所那樣的機(jī)關(guān)，主要是出于我國(guó)特殊的制度建設(shè)情形的考慮。我國(guó)已經(jīng)建立起的復(fù)議機(jī)構(gòu)體系主要的問(wèn)題在于缺乏相對(duì)獨(dú)立性，一旦將現(xiàn)有的制度推倒后建立完全獨(dú)立的復(fù)議機(jī)構(gòu)體系，則不可避免地會(huì)大幅增加制度改革成本。而針對(duì)現(xiàn)有的制度，似乎在政府內(nèi)部設(shè)置統(tǒng)一的平行于各工作部門(mén)的復(fù)議機(jī)構(gòu)就可以很大程度上解決其開(kāi)展工作的獨(dú)立性問(wèn)題，比完全推倒重來(lái)的制度改革所帶來(lái)的震蕩要小的多！考慮到各級(jí)政府內(nèi)部一般都設(shè)有法制辦公機(jī)構(gòu)，因此復(fù)議機(jī)構(gòu)宜在其基礎(chǔ)上組建，以免造成資源的浪費(fèi)。而鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的復(fù)議事項(xiàng)由于其自身的條件限制，似乎可以直接交由縣級(jí)政府的復(fù)議機(jī)構(gòu)統(tǒng)一受理。同時(shí)，對(duì)于現(xiàn)有的垂直領(lǐng)導(dǎo)的一些機(jī)關(guān)（如海關(guān)、金融、國(guó)稅和外匯管理等）的復(fù)議，則可以考慮統(tǒng)一交由各級(jí)政府的復(fù)議機(jī)構(gòu)來(lái)受理，因?yàn)樵械膹?fù)雜、混亂的復(fù)議管理設(shè)置在現(xiàn)實(shí)中的運(yùn)作弊端顯而易見(jiàn)。[ix][ix]

其次，對(duì)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)成員的資格應(yīng)有嚴(yán)格的限制，必須是法律和行政方面的專家或者是具備相當(dāng)社會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)及知識(shí)的人。不對(duì)復(fù)議工作人員的資格和條件作出規(guī)定，就難以保證復(fù)議工作的有效開(kāi)展。行政復(fù)議機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人和一般的成員為專職工作人員,另外可以考慮聘請(qǐng)一定數(shù)量的外面的專家作為兼職工作人員，以提高工作隊(duì)伍的整體專業(yè)素質(zhì)。行政復(fù)議機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將錄用和聘任的工作人員按不同專業(yè)設(shè)置花名冊(cè)，供復(fù)議申請(qǐng)人自主選擇復(fù)議受理人員。

篇7

在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，往往只審查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，缺少對(duì)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制進(jìn)行審查。有很多基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)現(xiàn)處于傳統(tǒng)的醫(yī)院管理，忽視內(nèi)部控制，缺乏科學(xué)的管理水平，內(nèi)部控制基礎(chǔ)十分薄弱，對(duì)工作中遇到的問(wèn)題，不按規(guī)定程序執(zhí)行，對(duì)要求建立的內(nèi)部控制制度，沒(méi)有結(jié)合單位的實(shí)際情況，隨便制定，應(yīng)付檢查，內(nèi)部控制制度操作性不高。部份基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的未對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致有的單位一人身兼多職，工作流程不規(guī)范，而且從未對(duì)敏感崗位的人員進(jìn)行定期或不定期的調(diào)整。

二、基層醫(yī)療單位內(nèi)部審計(jì)工作的探索

1.加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)

注重人才培養(yǎng)，充實(shí)內(nèi)審隊(duì)伍力量，選調(diào)思想覺(jué)悟高，有較強(qiáng)的責(zé)任心、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、技術(shù)水平高、愛(ài)崗敬業(yè)的骨干力量充實(shí)到審計(jì)隊(duì)伍里。審計(jì)人員不僅應(yīng)具有管理、審計(jì)、法律等方面的專業(yè)知識(shí)，還應(yīng)有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、較強(qiáng)的綜合分析能力、調(diào)查研究能力，所以應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)責(zé)任、職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律等培訓(xùn)，定期進(jìn)行審計(jì)工作培訓(xùn)，更新知識(shí)，注重審計(jì)理論和實(shí)務(wù)的學(xué)習(xí)研究，以研究促審計(jì)，不斷加強(qiáng)審計(jì)人員的思維訓(xùn)練，提高分析，提煉文字的綜合能力，提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。嚴(yán)格履行《職業(yè)審計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范》，依法審計(jì)，培養(yǎng)一批高素質(zhì)的專業(yè)內(nèi)審人員，是推動(dòng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急，也只有配備高素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)人員，內(nèi)部審計(jì)工作才能發(fā)揮重要作用。

2.完善審計(jì)制度，提高審計(jì)水平

建立完善的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，完善內(nèi)部審計(jì)制度是現(xiàn)代生產(chǎn)力發(fā)展的需求，是規(guī)范醫(yī)院管理的關(guān)鍵，根據(jù)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定,建立《審計(jì)工作制度》、《內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度》等內(nèi)部管理制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)職責(zé),制定合理的內(nèi)審工作程序，勇于創(chuàng)新，開(kāi)拓進(jìn)取，提高基層衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的思想認(rèn)識(shí)，了解審計(jì)工作的必然性和必要性。組織開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行相關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)，充分了解審計(jì)的作用，使醫(yī)院社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益同步提高。

3.對(duì)重點(diǎn)工程，重要資產(chǎn)，重點(diǎn)監(jiān)控

新醫(yī)改以來(lái)，基層醫(yī)療衛(wèi)生單位重大經(jīng)濟(jì)決算情況、重要工程項(xiàng)目建設(shè)以及重要國(guó)有資產(chǎn)處置情況應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控，審查基層衛(wèi)生院投資項(xiàng)目是否進(jìn)行可行性研究；審查資金來(lái)源的可靠性；審查是否未經(jīng)批準(zhǔn)、擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，隨意超預(yù)算，是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)項(xiàng)目招投標(biāo)制度，有無(wú)規(guī)避招標(biāo)和分解招標(biāo)的情況，審查是否簽訂了經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)濟(jì)合同條款是否合理、合法、公平，重點(diǎn)項(xiàng)目資金是否按規(guī)定程序付款。審查建成項(xiàng)目新增效益情況，審查項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)撥入的項(xiàng)目資金是否及時(shí)入賬，有無(wú)賬外設(shè)賬，是否按規(guī)定時(shí)間開(kāi)工和完工。審查是否按批準(zhǔn)的項(xiàng)目和規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金，完工的工作數(shù)量和質(zhì)量是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求，有無(wú)擅自更改項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程位置、違規(guī)提取項(xiàng)目管理費(fèi)、虛列支出、擠占挪用等問(wèn)題。

有無(wú)擴(kuò)大開(kāi)支范圍、將一些不合理的費(fèi)用列入專項(xiàng)資金支出中，有無(wú)改變資金用途、將各項(xiàng)專款調(diào)劑使用;工程項(xiàng)目的預(yù)決算是否真實(shí)，是否有高估工程量，虛套預(yù)算定額虛增造價(jià)，虛列支出套取專項(xiàng)資金等問(wèn)題。對(duì)需采購(gòu)的固定資產(chǎn)，應(yīng)在采購(gòu)前對(duì)該設(shè)備的使用情況進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，了解市場(chǎng)需求，測(cè)算經(jīng)營(yíng)成本，經(jīng)全方位調(diào)查后形成采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告。根據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，行政單位的固定資產(chǎn)增加時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記入賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。新增固定資產(chǎn)是否入賬，形成賬外資產(chǎn)較為普遍，從而影響到總體資產(chǎn)金額的準(zhǔn)確性、完整性，也容易造成國(guó)有資產(chǎn)流失，因此有必要對(duì)固定資產(chǎn)的管理進(jìn)行審計(jì)。

4.加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高內(nèi)審質(zhì)量

內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)隨著單位的變化而不斷的完善和改進(jìn)，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)在設(shè)立內(nèi)部控制制度后，根據(jù)醫(yī)療改革發(fā)展的需要不斷完善和調(diào)整，遇至新情況新問(wèn)題，內(nèi)部控制制度進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和補(bǔ)充。應(yīng)加強(qiáng)基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理，建立良好的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，制定健全的各項(xiàng)規(guī)章制度，完善內(nèi)部控制制度，做好內(nèi)部控制中的預(yù)算控制、收入控制、支出控制、資金控制、藥品及庫(kù)存物資控制、固定資產(chǎn)控制、債權(quán)和債務(wù)控制。嚴(yán)格按照收支兩條線規(guī)定執(zhí)行，不得坐支現(xiàn)金。對(duì)敏感崗位不定期調(diào)整負(fù)責(zé)人員，嚴(yán)格執(zhí)行衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度規(guī)定》文件的精神。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制制度的審計(jì)，可以充分調(diào)動(dòng)全院?jiǎn)T工的積性，杜絕管理漏洞。

三、總結(jié)

篇8

【關(guān)鍵詞】分支行系統(tǒng)架構(gòu)多實(shí)體銀行角色管理單證中心總分支架構(gòu)

1引言

在當(dāng)前銀行機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)大擴(kuò)張下,實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)跨區(qū)域流水化作業(yè)處理,使業(yè)務(wù)處理達(dá)到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和高效化,不斷滿足銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要,實(shí)現(xiàn)降低成本,提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率,達(dá)到實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)綜合效益最大化目的。而這些均需要先進(jìn)的銀行系統(tǒng)支持,而這種集中化跨區(qū)域的銀行系統(tǒng),首先面對(duì)的就是多實(shí)體、多分支機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)布局。

2銀行系統(tǒng)架構(gòu)案例分析

2.1多實(shí)體的基本布局

多實(shí)體的概念于系統(tǒng)中的實(shí)現(xiàn),就是針對(duì)銀行中的層次細(xì)分(數(shù)據(jù)、機(jī)構(gòu)、崗位與用戶)進(jìn)行結(jié)構(gòu)化與邏輯化的關(guān)聯(lián),而在系統(tǒng)中提供了相應(yīng)的參數(shù)來(lái)達(dá)成層次關(guān)聯(lián)的實(shí)現(xiàn),這些參數(shù)包含:Unit、Role與User。

Unit:

Unit是實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)多實(shí)體化的重要參數(shù),其主要目的是用來(lái)設(shè)定每個(gè)運(yùn)行實(shí)體的所能存取的數(shù)據(jù)表,與各個(gè)數(shù)據(jù)表的存放位置(數(shù)據(jù)庫(kù)與主機(jī)),系統(tǒng)中可以定義任意多個(gè)Unit,而每個(gè)Unit可以同時(shí)存取一個(gè)到多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù),同樣的一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)可以同時(shí)被多個(gè)Unit存取,借此系統(tǒng)就可以完成多實(shí)體運(yùn)行環(huán)境中的數(shù)據(jù)分布/布置。

Role:

另一個(gè)實(shí)現(xiàn)多實(shí)體運(yùn)行的參數(shù)就是Role,通過(guò)Role來(lái)定義各個(gè)崗位的職責(zé)(授權(quán)),崗位職責(zé)的變動(dòng)、崗位的調(diào)動(dòng)、變動(dòng)均通過(guò)參數(shù)Role來(lái)實(shí)現(xiàn)。

User:

有了Unit(機(jī)構(gòu))與Role(崗位)的設(shè)置,也必須要有人(即用戶)去那個(gè)他所屬的機(jī)構(gòu)報(bào)到與任職,而User這個(gè)參數(shù)除了用來(lái)設(shè)定用戶基本信息、密碼與安全策略外,就是巧妙的連串起Unit與Role,而形成了Unit、Role、User的三角關(guān)系。

所以可利用這三個(gè)參數(shù)的巧妙關(guān)系,根據(jù)行內(nèi)的實(shí)際需要搭建起數(shù)據(jù)、機(jī)構(gòu)、崗位與用戶的多實(shí)體分布狀態(tài)關(guān)系,以完成多實(shí)體運(yùn)行機(jī)制的目標(biāo),并可運(yùn)用在日后可能的進(jìn)程的合并或分割的調(diào)整。而此類的運(yùn)用在大銀行中就發(fā)揮得淋漓盡致,在銀行合并的過(guò)程,就牽涉太多太多機(jī)構(gòu)的調(diào)整:有合并的、有分離的、有升格成外匯指定中心的(即單證中心,根據(jù)地區(qū)大小轄下有數(shù)量不同的分支機(jī)構(gòu)),甚至也存在分離后降格成一般分支機(jī)構(gòu)的,除了多實(shí)體運(yùn)行的分布外,尚存在許許多多的資料重整。

2.2多實(shí)體機(jī)制的應(yīng)用

2.2.1單證中心的定位,組織架構(gòu)的定位

單證中心是中心、成本中心還是利潤(rùn)中心,在系統(tǒng)建設(shè)初始就需要定位,不同的定位對(duì)需求的導(dǎo)向會(huì)產(chǎn)生很大影響。如果是中心性質(zhì),單證中心就不存在任何賬務(wù);如果是成本中心性質(zhì),單證中心有自己的賬務(wù)行,同時(shí)也負(fù)責(zé)表外記帳;如果是利潤(rùn)中心性質(zhì),就需要考慮中心與經(jīng)辦行之間的利潤(rùn)分配問(wèn)題。

2.2.2業(yè)務(wù)框架的靈活調(diào)整

在單證中心的定位與組織架構(gòu)確認(rèn)后,就會(huì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)框架進(jìn)行可能的調(diào)整,圖1是以信用證開(kāi)證為例來(lái)說(shuō)明可能的改變:

2.3多實(shí)體、多分支機(jī)構(gòu)的模式轉(zhuǎn)換

一個(gè)支持多實(shí)體(Unit)、多分行(Branch)運(yùn)行的系統(tǒng),透過(guò)系統(tǒng)所提供的參數(shù),在多實(shí)體、多分行的環(huán)境中,用戶可以根據(jù)實(shí)際需要來(lái)安排集中、分散或部分集中部分分散的運(yùn)行環(huán)境,且由于透過(guò)參數(shù)的方式,系統(tǒng)也可進(jìn)行分散向集中的靠近,或是集中向分散的分離。在公司的現(xiàn)有用戶中上述情況也都有發(fā)生過(guò)。

銀行組織結(jié)構(gòu)中一般包括了機(jī)構(gòu)、崗位、崗位職責(zé)、員工等基本要素,系統(tǒng)通過(guò)參數(shù)實(shí)現(xiàn)了這些要素的建立及變更,以實(shí)現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)的建立與變動(dòng)。關(guān)系如圖2所示:

系統(tǒng)通過(guò)Unit參數(shù)來(lái)建立運(yùn)行機(jī)構(gòu)的實(shí)體如:總行、單證中心及各級(jí)分支行,并可設(shè)置每個(gè)運(yùn)行機(jī)構(gòu)的承做行代號(hào)、記賬行代號(hào)與該所屬運(yùn)行機(jī)構(gòu)下每個(gè)數(shù)據(jù)表所存放的數(shù)據(jù)庫(kù)(同時(shí)多數(shù)據(jù)庫(kù)支持),可通過(guò)Unit參數(shù)的設(shè)置與調(diào)整來(lái)實(shí)現(xiàn)分支機(jī)構(gòu)的合并、升級(jí)、新增、撤銷。利用崗位職責(zé)參數(shù)來(lái)定義每個(gè)崗位(Role)的授權(quán)功能,而再以Role參數(shù)來(lái)設(shè)定每個(gè)機(jī)構(gòu)(Unit)的職能(即操作功能)。

通過(guò)Role參數(shù)來(lái)定義各個(gè)崗位,并將已經(jīng)建立好的FUNC(崗位職責(zé))授權(quán)給各崗位。崗位職責(zé)的變動(dòng)、崗位的調(diào)動(dòng)、變動(dòng)均通過(guò)參數(shù)Role來(lái)實(shí)現(xiàn)。通過(guò)User參數(shù)來(lái)確定銀行的職員,并將相應(yīng)的Role(崗位)及職員所在的Unit授權(quán)給相應(yīng)銀行職員。銀行職員的崗位調(diào)動(dòng)、新進(jìn)職員、職員離職、職員在總分支行間的調(diào)動(dòng)均可通過(guò)User參數(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn),并可設(shè)定用戶基本信息、密碼與安全策略。:

經(jīng)由參數(shù)的調(diào)整來(lái)實(shí)現(xiàn)運(yùn)行模式轉(zhuǎn)換,系統(tǒng)可支持銀行所要求:從總分行式的運(yùn)營(yíng)模式到集中化處理運(yùn)營(yíng)模式(單證中心)的轉(zhuǎn)換,其中包括業(yè)務(wù)授權(quán)與崗位的轉(zhuǎn)換,也可透過(guò)Unit參數(shù)中對(duì)數(shù)據(jù)存放的設(shè)置來(lái)完成數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換。

2.4賬務(wù)核算機(jī)制的建立

在上述的單證中心定位明確后,與相應(yīng)的架構(gòu)調(diào)整完畢,接著就是賬務(wù)核算規(guī)則的訂立,與新核算規(guī)則下所引發(fā)的業(yè)務(wù)口賬務(wù)調(diào)整。在系統(tǒng)的設(shè)計(jì)上,僅需要對(duì)公共流程中的賬務(wù)模塊進(jìn)行調(diào)整。

3結(jié)語(yǔ)

本篇主要設(shè)計(jì)一種多實(shí)體、多機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)架構(gòu)模式來(lái)說(shuō)明集中模式下的銀行系統(tǒng)作業(yè)。由于篇幅的原因未對(duì)具體架構(gòu)進(jìn)行更深層次的展開(kāi)。

參考文獻(xiàn)

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篇9

1醫(yī)患矛盾、費(fèi)用糾紛的成因

1.1醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費(fèi)項(xiàng)目、名稱不規(guī)范醫(yī)保政策實(shí)行住院醫(yī)療費(fèi)用后付制，并在各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的住院費(fèi)用結(jié)算處設(shè)立政策單機(jī)版，通過(guò)其藥品、診療、服務(wù)設(shè)施三大目錄庫(kù)實(shí)現(xiàn)費(fèi)用總控。當(dāng)患者完成就醫(yī)過(guò)程，出院結(jié)算時(shí)，凡不符合三大目錄庫(kù)內(nèi)容的收費(fèi)項(xiàng)目，均被篩查出來(lái)并歸為自費(fèi)內(nèi)容。這樣就使醫(yī)療機(jī)構(gòu)中的諸多不規(guī)范、不符合醫(yī)保政策的收費(fèi)項(xiàng)目暴露出來(lái)，但此時(shí)費(fèi)用已然發(fā)生。患者不同意支付，相關(guān)科室不同意退款，于是矛盾、糾紛產(chǎn)生。

1.2醫(yī)保意識(shí)淡漠，服務(wù)態(tài)度不積極基本醫(yī)療保險(xiǎn)是一項(xiàng)新生事物，對(duì)于它的政策、要求，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中的醫(yī)保辦公室是最先、最直接的接觸部門(mén)。由此，醫(yī)院中的其他部門(mén)對(duì)“醫(yī)保”均感生疏，進(jìn)而“敬而遠(yuǎn)之”。遇有醫(yī)保患者的提問(wèn)、質(zhì)詢等不問(wèn)原委一律請(qǐng)他們到醫(yī)保辦公室解決，造成推委現(xiàn)象的發(fā)生，矛盾隨之而來(lái)。

1.3對(duì)醫(yī)保工作重視不足，宣傳、監(jiān)督管理不利醫(yī)保是醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)改革的方向。在醫(yī)療機(jī)構(gòu)中，他的政策開(kāi)展涉及到物價(jià)、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)、藥劑、臨床及其相關(guān)輔助科室等諸多部門(mén)。由于政策宣傳不到位，監(jiān)管措施不力，各相關(guān)科室、部門(mén)間協(xié)調(diào)、溝通不足，導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)時(shí)有政策的盲點(diǎn)和誤區(qū)。一些科室、人員對(duì)醫(yī)保政策疏忽、不重視，以及科室、部門(mén)間相互積極配合不夠，為各種矛盾、糾紛的發(fā)生提供了空間。

綜上種種原因，如何才能使醫(yī)療機(jī)構(gòu)中的醫(yī)保工作變被動(dòng)為主動(dòng)，即緩解醫(yī)患雙方的矛盾，又減少患者-醫(yī)院-醫(yī)保三方的經(jīng)濟(jì)損失取得共贏呢？我們不妨透過(guò)分析以下幾個(gè)具體案例，來(lái)分析糾紛的問(wèn)題癥結(jié)所在，并找尋出合適的醫(yī)保工作的切入點(diǎn)。

2費(fèi)用糾紛案例（一）與分析

2.1案例介紹1例急性腦出血患者，經(jīng)手術(shù)治療脫離生命危險(xiǎn)，已在康復(fù)之中。其家屬在患者出院前一天為感激大夫準(zhǔn)備送錦旗，第二天出院結(jié)算時(shí)卻拒不結(jié)帳，其理由：住院期間有一部分藥品屬醫(yī)保報(bào)銷范圍外用藥，因醫(yī)生沒(méi)有告之，所以不同意支付該部分藥費(fèi)。

醫(yī)生陳述：由于當(dāng)時(shí)情況緊急就先給患者用了藥，事后疏忽了同患者家屬簽定自費(fèi)協(xié)議書(shū)的事。希望通過(guò)補(bǔ)寫(xiě)證明材料來(lái)解決患者的費(fèi)用報(bào)銷問(wèn)題。

2.2案例分析(1)為推進(jìn)醫(yī)保政策的順利實(shí)施，規(guī)范醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療行為，市醫(yī)保中心與各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)均簽定《服務(wù)協(xié)議書(shū)》。其中明確規(guī)定：醫(yī)療機(jī)構(gòu)向參保人員提供超出基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付范圍的醫(yī)療服務(wù)（包括藥品、診療、服務(wù)設(shè)施等），應(yīng)事先征得參保人員或其家屬同意并簽字。(2)公費(fèi)醫(yī)療、大病統(tǒng)籌時(shí)期，患者在就醫(yī)過(guò)程中如需要使用特殊、貴重藥品或材料，只要履行審批手續(xù)或由醫(yī)生開(kāi)具診斷證明書(shū)就存有報(bào)銷的可能。但在醫(yī)保政策下，無(wú)論何人、何種原因凡不屬于報(bào)銷目錄庫(kù)范圍內(nèi)的藥品、診療、服務(wù)設(shè)施項(xiàng)目均為自費(fèi)，不存在人為操作、通融的可能性。(3)醫(yī)保施行住院醫(yī)療費(fèi)用“后付制”。患者出院結(jié)算的同時(shí)，就完成了其醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)銷。符合報(bào)銷條件，應(yīng)由醫(yī)保基金支付給患者的費(fèi)用，由醫(yī)院先行墊付。不屬醫(yī)保報(bào)銷范圍的自付、自費(fèi)部分，患者需全數(shù)交納現(xiàn)金給醫(yī)院。結(jié)算方式大異于公療時(shí)期的三聯(lián)單記帳或單位支票付費(fèi)。所以患者對(duì)自己掏錢的這部分費(fèi)用非常敏感，維權(quán)意識(shí)亦迅速提高。

2.3結(jié)論在醫(yī)保政策制約下的就醫(yī)行為中，醫(yī)生的醫(yī)保意識(shí)沒(méi)有與患者同步提高，忽視了患者及其家屬的知情權(quán)、選擇權(quán)。單純的為治病而治病，重醫(yī)術(shù)，輕算帳而較少考慮患者的經(jīng)濟(jì)承受問(wèn)題，極易導(dǎo)致患者的抱怨、懷疑多于其感激和贊譽(yù)之情。

3費(fèi)用糾紛案例（二）及分析

3.1案例介紹1例離休老干部手持兩張藥品底方，找到其就診醫(yī)院的醫(yī)保辦公室要求解決費(fèi)用問(wèn)題。理由是：其單位認(rèn)為處方不合格，不能為他支付這兩筆藥費(fèi)。患者認(rèn)為處方的書(shū)寫(xiě)與自己無(wú)關(guān)，是醫(yī)生的行為，所以只能找醫(yī)院解決問(wèn)題。

處方存在問(wèn)題：一張?zhí)幏匠块_(kāi)藥（超出限定量的部分需要由患者自費(fèi)支付），另一張?zhí)幏郊膊≡\斷（椎管狹窄）與所開(kāi)藥品（密鈣息）的“報(bào)銷”適應(yīng)證（嚴(yán)重骨質(zhì)疏松并多發(fā)骨折、癌癥骨轉(zhuǎn)移止痛、高鈣血癥）不相符（與報(bào)銷適應(yīng)證不一致的用藥由患者自費(fèi)支付）。

醫(yī)生陳述：當(dāng)時(shí)該患者以自己是特殊醫(yī)療照顧人員為由，要求醫(yī)生為其超量開(kāi)藥。另外醫(yī)生認(rèn)為制造出藥品的“臨床治療適應(yīng)證”與“費(fèi)用報(bào)銷適應(yīng)證”兩個(gè)概念的不同完全是行政干涉醫(yī)療，是政策制約醫(yī)學(xué)發(fā)展。

3.2案例分析(1)醫(yī)保中心與各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽定的《服務(wù)協(xié)議書(shū)》中明確規(guī)定：定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)收治享受公費(fèi)醫(yī)療人員及參加醫(yī)療費(fèi)用統(tǒng)籌管理的企業(yè)離休干部，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《服務(wù)協(xié)議書(shū)》的有關(guān)條款。(2)醫(yī)保政策對(duì)于開(kāi)藥量的嚴(yán)格限定，目的在于減少浪費(fèi)，節(jié)約有限的醫(yī)療資源，服務(wù)于更廣泛的參保人群，杜絕公費(fèi)醫(yī)療時(shí)期一人看病，全家保健的不正規(guī)現(xiàn)象。所以上至北京市醫(yī)保中心，下至患者的具體費(fèi)用報(bào)銷部門(mén)，均對(duì)醫(yī)生為患者開(kāi)出的處方進(jìn)行嚴(yán)格的審核，從最基礎(chǔ)點(diǎn)著手引導(dǎo)我國(guó)的醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)步入一個(gè)有序的良性循環(huán)。(3)藥品的“臨床使用適應(yīng)證”與“費(fèi)用報(bào)銷適應(yīng)證”是完全不同的兩個(gè)概念。通常情況下報(bào)銷適應(yīng)證是依據(jù)藥品的使用說(shuō)明書(shū)范圍制定的，而往往我們的醫(yī)生在他們長(zhǎng)期的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)中，積累了相當(dāng)一部分藥品超出其說(shuō)明書(shū)使用范圍的臨床治療經(jīng)驗(yàn)（亦稱“經(jīng)驗(yàn)用藥”）。對(duì)于這一部分用藥，醫(yī)保政策是不支持、不予報(bào)銷的。（4）教學(xué)醫(yī)院始終以醫(yī)療、教學(xué)、科研一條線貫穿整個(gè)醫(yī)院的管理體系。在我國(guó)醫(yī)生的傳統(tǒng)觀念中，治病救人，為疑難雜癥開(kāi)發(fā)出新的治療領(lǐng)域，減輕病患痛苦是醫(yī)療的全部?jī)?nèi)容。所以醫(yī)生們認(rèn)為：一切政策的制定都應(yīng)服務(wù)于臨床需要，忽略了目前醫(yī)保政策的基本出發(fā)點(diǎn)是“低水平廣覆蓋”的原則。

3.3結(jié)論基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度在全社會(huì)廣泛推廣是必然趨勢(shì)。在醫(yī)生的頭腦中應(yīng)該有一個(gè)明確的意識(shí)：就診人群沒(méi)有級(jí)別、費(fèi)別之分，唯有政策的權(quán)威性、統(tǒng)一性。國(guó)家政策和患者的“知情同意權(quán)、選擇權(quán)”兩者均不容忽視。

4費(fèi)用糾紛案例（三）及分析

4.1案例介紹1例青光眼術(shù)后出院的醫(yī)保患者，在完成其住院費(fèi)用結(jié)算月余后，又找回醫(yī)院，要求退還其手術(shù)費(fèi)用。理由是：醫(yī)生為其實(shí)施的手術(shù)是可以報(bào)銷的，但費(fèi)用結(jié)算清單卻顯示該部分費(fèi)用為自費(fèi)，是醫(yī)院結(jié)算錯(cuò)誤。

經(jīng)了解，該患者患青光眼，需手術(shù)治療。醫(yī)生為其成功實(shí)施了“青光眼濾過(guò)術(shù)”。在醫(yī)保的診療目錄庫(kù)中，只有“抗青光眼類”手術(shù)。由于該患者接受的“青光眼濾過(guò)術(shù)”沒(méi)有列入醫(yī)保報(bào)銷目錄庫(kù)，所以不能通過(guò)醫(yī)保的政策單機(jī)板進(jìn)行分割結(jié)算，系統(tǒng)自動(dòng)將其劃歸為自費(fèi)內(nèi)容。

醫(yī)生陳述：兩種手術(shù)方式大同小異，目的一致，而且后者的手術(shù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)更趨合理，應(yīng)該都給予費(fèi)用報(bào)銷。

4.2案例分析(1)“抗青光眼類手術(shù)”在1998年《北京市統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》中和醫(yī)療保險(xiǎn)診療目錄庫(kù)中均為可報(bào)銷項(xiàng)目（351.00元/例，三甲醫(yī)院）。但2004年第13期的北京市物價(jià)信息中又單獨(dú)新批復(fù)了一項(xiàng)“青光眼濾過(guò)術(shù)”（基本手術(shù)費(fèi)440.00元/例）。雖然它也同樣是為解決青光眼問(wèn)題的手術(shù)，但因手術(shù)名稱不同，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不同，它即成為一項(xiàng)新的診療項(xiàng)目。任何一項(xiàng)新項(xiàng)目得到物價(jià)部門(mén)的物價(jià)批準(zhǔn)后，在醫(yī)療機(jī)構(gòu)中被應(yīng)用，僅意味著可以合理地收費(fèi)，但患者不能進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。(2)若使一個(gè)新項(xiàng)目既能合理收費(fèi)，又能合理報(bào)銷必須履行向市醫(yī)保中心進(jìn)行“新診療項(xiàng)目”申報(bào)的手續(xù)。在未得到其正式批復(fù)，并將該項(xiàng)目列入診療目錄庫(kù)之前，這些新項(xiàng)目就是自費(fèi)項(xiàng)目。(3)近年來(lái)，各醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)管理模式上都在不斷探索改革之路，科室成本核算是重要改革方式之一。由于我們現(xiàn)行的諸多診療、服務(wù)設(shè)施等項(xiàng)目所執(zhí)行的物價(jià)還是十幾年甚至二十年前的定價(jià)，與當(dāng)今的實(shí)際勞動(dòng)力價(jià)值、新的儀器設(shè)備、實(shí)驗(yàn)試劑等價(jià)格存有巨大偏差，造成諸多醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目雖然收支不平衡甚至負(fù)運(yùn)轉(zhuǎn)，但又不能取消的事實(shí)。這就直接影響到了相關(guān)科室的經(jīng)濟(jì)效益，導(dǎo)致在一些醫(yī)院中向高收費(fèi)項(xiàng)目靠攏或掛靠收費(fèi)等違反物價(jià)規(guī)定的現(xiàn)象較為普遍。

4.3結(jié)論任何一項(xiàng)新的診療項(xiàng)目，在通過(guò)多方論證走向成熟，準(zhǔn)備用于臨床時(shí)，相關(guān)科室或個(gè)人首先應(yīng)有物價(jià)申報(bào)、項(xiàng)目申報(bào)、使其合理合法化之意識(shí)。醫(yī)生對(duì)物價(jià)原則、合理收費(fèi)、醫(yī)保報(bào)銷間的相互聯(lián)系模糊不清；導(dǎo)致未與患者正確表明手術(shù)的費(fèi)用報(bào)銷性質(zhì)，造成即付出勞動(dòng)又未能得到相應(yīng)價(jià)值回報(bào)的事實(shí)。另者，物價(jià)問(wèn)題是一個(gè)有待社會(huì)上多方面統(tǒng)籌解決的問(wèn)題，不能因其有欠合理的地方，就可以忽視現(xiàn)行的物價(jià)政策。

5對(duì)策

通過(guò)上述3個(gè)案例及其分析，我們得出總的結(jié)論，即圍繞費(fèi)用糾紛的問(wèn)題癥結(jié)就是一個(gè)：自費(fèi)協(xié)議書(shū)的訂立。醫(yī)生在為患者診治過(guò)程中，忽視了費(fèi)用方面的“知情同意”和“告知義務(wù)”。雖然他涉及到了方方面面的醫(yī)保政策、常識(shí)，但關(guān)鍵還是醫(yī)療至上，偏廢經(jīng)濟(jì)核算以及一定程度上存在的“醫(yī)老大”思想在作祟，使得一些醫(yī)務(wù)人員既不重視國(guó)家政策，醫(yī)保意識(shí)淡泊，也不重視自身權(quán)益的保護(hù)和顧及患者的權(quán)益，較少對(duì)患者經(jīng)濟(jì)承受能力的關(guān)注。

篇10

小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指小額信貸機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因不確定因素的單一或綜合影響，使小額信貸機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源是多種多樣的，主要有以下幾個(gè)主要方面。

1、自然風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于以農(nóng)業(yè)貸款為主的小額信貸機(jī)構(gòu)而言，其主要投向是農(nóng)村種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，而傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)對(duì)自然條件的依賴性都很強(qiáng)，抵御自然災(zāi)害的能力較弱，一旦所在地區(qū)發(fā)生自然災(zāi)害，大量客戶可能同時(shí)發(fā)生違約，這可能導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。比如，孟加拉國(guó)20世紀(jì)90年代后期的自然災(zāi)害，就曾經(jīng)導(dǎo)致鄉(xiāng)村小額信貸機(jī)構(gòu)的客戶大量違約，這一度使該國(guó)鄉(xiāng)村小額信貸機(jī)構(gòu)陷入巨大的財(cái)務(wù)危機(jī)。自然風(fēng)險(xiǎn)也是我國(guó)小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。“中國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障”課題組的研究(1999年)表明，小額信貸農(nóng)戶所遭受的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中有10％源于自然風(fēng)險(xiǎn)，而我國(guó)尚未普遍開(kāi)設(shè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，自然風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，農(nóng)戶除能獲得極少量救災(zāi)款外，沒(méi)有其他的補(bǔ)償途徑。因此，農(nóng)戶若沒(méi)有其他收入來(lái)源，拖欠貸款也就成為必然。

2、客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響

從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管政策等都會(huì)形成小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的源泉。例如，宏觀經(jīng)濟(jì)中的通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟(jì)周期的不同階段將對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)的信用管理、利率水平及其各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大影響；宏觀經(jīng)濟(jì)政策會(huì)對(duì)各個(gè)行業(yè)具有巨大影響，小額信貸機(jī)構(gòu)投放的產(chǎn)業(yè)也不例外，宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)在引起相關(guān)產(chǎn)業(yè)變動(dòng)的同時(shí)，也給小額信貸機(jī)構(gòu)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)；金融監(jiān)管當(dāng)局的目標(biāo)與小額信貸機(jī)構(gòu)的目標(biāo)可能并不一致，相關(guān)監(jiān)管政策也可能成為小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)來(lái)源。

從微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及法律條文的變更等都是小額信貸機(jī)構(gòu)另一類風(fēng)險(xiǎn)的源頭。小額信貸機(jī)構(gòu)目標(biāo)客戶產(chǎn)品往往具有顯著的趨同性，這會(huì)導(dǎo)致激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，降低客戶的盈利能力及自身風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。由于同一地域自然條件的類似及農(nóng)民多年形成的耕作習(xí)慣，農(nóng)民在種養(yǎng)殖業(yè)的結(jié)構(gòu)上高度趨同，并且絕大部分農(nóng)戶在品種的選擇上缺乏主見(jiàn)，往往“跟風(fēng)走”，這必然導(dǎo)致同種產(chǎn)品供給過(guò)多，價(jià)格下跌，出現(xiàn)“谷賤傷農(nóng)”的情形。另外，與工業(yè)品的生產(chǎn)不同，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長(zhǎng)，并且有極強(qiáng)的季節(jié)性，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度較大，而市場(chǎng)行情瞬息萬(wàn)變，農(nóng)戶不可能隨時(shí)改變種植結(jié)構(gòu)，收成的好壞絕大部分情況下只能由市場(chǎng)行情左右，這也是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因。法律條文的變更或政府違規(guī)背棄承諾也可能會(huì)使小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)行為以及資金狀況發(fā)生變化，使小額信貸的經(jīng)營(yíng)受到嚴(yán)重制約。

3、員工素質(zhì)的影響

小額信貸機(jī)構(gòu)員工的素質(zhì)對(duì)小額信貸的效率、成本以及小額信貸機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況都有重要影響。員工應(yīng)該接受過(guò)一定的教育和專業(yè)培訓(xùn)，最好是既有一定的理論基礎(chǔ)又有實(shí)際的操作經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，還要求員工有組織能力和創(chuàng)新能力。小額信貸機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)該具有良好的品德，其自身必須是值得信任的，誠(chéng)實(shí)且具有高尚的職業(yè)道德，這樣才能為客戶樹(shù)立良好信用的榜樣。同時(shí)，員工對(duì)工作和客戶的責(zé)任感尤為重要，這不僅一定程度上決定著小額信貸的效率，還影響著貸款的風(fēng)險(xiǎn)和成本乃至小額信貸機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況。小額信貸面對(duì)的是城市低收入者和較貧困的農(nóng)戶，其受教育程度有限，因此員工的溝通能力也十分重要，這樣才能及時(shí)為客戶解答疑問(wèn)、克服困難并傳授技能，一方面幫助客戶脫貧致富，另一方面提高還款率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于大部分小額信貸機(jī)構(gòu)而言，以上這些員工素質(zhì)要求難以完全實(shí)現(xiàn)。

4、制度性設(shè)計(jì)缺陷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

小額信貸機(jī)構(gòu)的一些制度性設(shè)計(jì)缺陷，也會(huì)給小額信貸機(jī)構(gòu)的運(yùn)行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。例如，小額信貸機(jī)構(gòu)普遍采用小組聯(lián)保機(jī)制，雖然它能較好地防范事前的“逆向選擇”問(wèn)題，但小組某一成員違約之后，卻存在嚴(yán)重的“道德風(fēng)險(xiǎn)”隱患——既然別人已經(jīng)違約了，我為什么還要還貸呢?而且，小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款在地域和部門(mén)分布上比較集中，在沒(méi)有抵押和擔(dān)保的情況下，其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)”，可能會(huì)出現(xiàn)大量客戶同時(shí)違約的情況，這可能會(huì)導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。又例如，現(xiàn)存的小額信貸機(jī)構(gòu)大多憑借捐助資金建立，機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)者和控制者并非是最終的產(chǎn)權(quán)所有人，機(jī)構(gòu)存在“所有者缺位”的問(wèn)題，產(chǎn)權(quán)關(guān)系的缺陷比較嚴(yán)重，這可能導(dǎo)致管理層面的低效率和經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。當(dāng)這些機(jī)構(gòu)能夠吸收公眾存款時(shí)，存款人將面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。

5、經(jīng)營(yíng)不規(guī)范帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的最不可忽視的一個(gè)重要來(lái)源就是不規(guī)范經(jīng)營(yíng)，它突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(1)信用評(píng)定制度不規(guī)范帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

信用評(píng)定制度不規(guī)范是小額信貸機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范的一個(gè)突出表現(xiàn)，它帶來(lái)了比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。小額信貸理論認(rèn)為，農(nóng)村信用社貸款的對(duì)象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層。而對(duì)于還款能力和還款愿望的評(píng)價(jià)一般是以農(nóng)戶信用等級(jí)的高低為標(biāo)準(zhǔn)的。因此，農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定的準(zhǔn)確性與真實(shí)性就成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。在實(shí)踐中，由于信用評(píng)定制度不規(guī)范，農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果準(zhǔn)確性和真實(shí)性往往無(wú)法保障。這樣，盡管小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款是根據(jù)信用評(píng)級(jí)情況發(fā)放的，但由于信用評(píng)級(jí)情況不準(zhǔn)確、不真實(shí)，貸款質(zhì)量和回收也就難以得到保障。以我國(guó)的農(nóng)村信用社為例，實(shí)際操作中農(nóng)村信用社普遍缺乏對(duì)農(nóng)戶的真正了解，而一些地方政府、村委會(huì)在協(xié)助農(nóng)村信用社工作的過(guò)程中，認(rèn)為信用戶的評(píng)定是一件有責(zé)無(wú)利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村(鎮(zhèn))”的榮譽(yù)稱號(hào)，在信用評(píng)定工作中不嚴(yán)格把關(guān)，甚至有個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部利用職權(quán)直接對(duì)有關(guān)親友的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行干預(yù)，弄虛作假，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(2)小額信貸管理制度執(zhí)行不規(guī)范

小額信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理不同于正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)。在小額信貸的主流模式中，主要有以下四種風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，包括團(tuán)體貸款機(jī)制、以借款額度為主要標(biāo)的的動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制、整借零還的分期還款制度、不同形式的擔(dān)保替代安排等。許多國(guó)家的小額信貸機(jī)構(gòu)都仿效了這些制度安排，但在實(shí)際運(yùn)行中，不規(guī)范運(yùn)行使得這些制度安排名存實(shí)亡，機(jī)制難以發(fā)揮預(yù)期作用。下面，以我國(guó)為例進(jìn)行分析。

我國(guó)的小額信貸機(jī)構(gòu)也是從國(guó)外直接移植過(guò)來(lái)的，在很大程度上是效仿孟加拉國(guó)的GB模式，制度設(shè)計(jì)上采取了以上的制度安排。但在實(shí)際運(yùn)行中，小額信貸的還款方式基本采取了到期一次性還清制度，小組聯(lián)保的制度也大都沒(méi)有得到執(zhí)行。這主要是由于小額信貸的推廣主要是政策驅(qū)動(dòng)的，而小額信貸機(jī)構(gòu)并未明文規(guī)定小額信貸須采取小組聯(lián)保制，小額信貸機(jī)構(gòu)其自身缺乏內(nèi)在動(dòng)力。由于管理水平低下，動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制的作用也沒(méi)有得到充分發(fā)揮。一般情況下借款額度的多少并不取決于借款人的還款表現(xiàn)，而往往取決于借款人及其親友在當(dāng)?shù)氐挠绊懥Α?dān)保替代安排的執(zhí)行也不規(guī)范，往往流于形式，而擔(dān)保替代的真實(shí)性也存在問(wèn)題。由于小額信貸管理制度執(zhí)行不規(guī)范，以上各種風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制都不能發(fā)揮作用，這給小額信貸機(jī)構(gòu)帶來(lái)了很大的隱患。

二、小額信貸機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的類別

小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)既受到宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化和調(diào)整等外部因素的影響，也受到信貸活動(dòng)的內(nèi)部操作環(huán)節(jié)的影響。這是因?yàn)槭谛乓?jīng)過(guò)受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、貸后管理等諸多環(huán)節(jié)，每一環(huán)節(jié)出現(xiàn)的紕漏都會(huì)導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。因此，小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)因素可分為外部因素和內(nèi)部因素。同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由外部因素引起的，操作風(fēng)險(xiǎn)則由內(nèi)部因素(主要指內(nèi)控機(jī)制存在問(wèn)題)引起。

1，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指小額信貸機(jī)構(gòu)沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)應(yīng)付到期的資金償還需求和未能滿足客戶的貸款需求或其他即付的現(xiàn)金需求，而使其自身蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失的可能性。該風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難，甚至破產(chǎn)倒閉。雖然小額信貸機(jī)構(gòu)并不吸收公眾儲(chǔ)蓄，但是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。這里提到的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要指分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流不足而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。我們所觀察到的是，總部目前并非分支機(jī)構(gòu)可靠的資金來(lái)源，原因一是總部自身的資金并不一定充足；二是分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃性不強(qiáng)，因而分支機(jī)構(gòu)自身和總部都難以預(yù)料現(xiàn)金流；三是分支機(jī)構(gòu)和總部問(wèn)的現(xiàn)金傳遞往往需要一定的程序和時(shí)間，所以總部可能無(wú)法及時(shí)滿足分支機(jī)構(gòu)的資金需求。伴隨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而來(lái)的便是信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。目前在一些分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)出現(xiàn)沒(méi)錢而關(guān)門(mén)的情況。

滿足小額信貸機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性需求主要有兩條途徑：一是小額信貸機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)在其資產(chǎn)負(fù)債表中“儲(chǔ)備”流動(dòng)性，即持有一定量的現(xiàn)金性資產(chǎn)；二是小額信貸機(jī)構(gòu)對(duì)外短期“借人”流動(dòng)性。

小額信貸機(jī)構(gòu)的資金獲得能力對(duì)其流動(dòng)性具有重要影響。小額信貸機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源主要有以下幾個(gè)渠道：自有資本；國(guó)際多邊機(jī)構(gòu)和雙邊合作機(jī)構(gòu)的捐贈(zèng)資金或轉(zhuǎn)貸款；財(cái)政資金和中央小額信貸機(jī)構(gòu)貸款支持；小額信貸機(jī)構(gòu)或開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)作為批發(fā)機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)貸資金。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指因借款人發(fā)生違約或借款人信用等級(jí)下降，無(wú)力按照與小額信貸機(jī)構(gòu)所簽的合同條款全部或部分償還債務(wù)，造成貸款逾期、呆滯、呆賬等而產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。小額信貸是小額信貸機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。小額信貸的投放要求小額信貸機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的信用水平作出判斷，但這些判斷并非總是正確的，而借款人的信用水平也可能會(huì)因各種原因而下降，因此小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)就是貸款對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)。這是小額信貸經(jīng)營(yíng)中最直接也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)虧損甚至倒閉的主要原因。只要小額信貸機(jī)構(gòu)通過(guò)實(shí)際或默許的契約協(xié)議，將其資金借出、承諾借出或以其他形式放出，均產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

小額信貸機(jī)構(gòu)作為一種獨(dú)特的金融組織，還具有與傳統(tǒng)小額信貸機(jī)構(gòu)不同的信貸風(fēng)險(xiǎn)特征。它既有因個(gè)體借款人拖欠甚至違約帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，又存在著特殊的信貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，即單個(gè)借款人的拖欠或違約可能導(dǎo)致大面積拖欠或違約的發(fā)生。這是由于小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款在地域和部門(mén)分布上比較集中，在沒(méi)有抵押和擔(dān)保的情況下，其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)”，可能會(huì)出現(xiàn)大量客戶同時(shí)違約的情況。小額信貸機(jī)構(gòu)的老客戶損失也可能會(huì)導(dǎo)致?lián)p失，這在福利性小額信貸機(jī)構(gòu)中表現(xiàn)尤為突出。這是因?yàn)楦＠孕☆~信貸機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)新客戶需要支付龐大的交易費(fèi)用、信息費(fèi)用以及技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用等，而維持老客戶的成本要低得多，因此，老客戶的流失就意味著小額信貸機(jī)構(gòu)為其付出的所有費(fèi)用隨之消失。

3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)因素(如利率、匯率、信貸資產(chǎn)價(jià)格等)的不利波動(dòng)而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。它包括信貸資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。

(1)利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成小額信貸機(jī)構(gòu)持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)其收益產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)因市場(chǎng)利率的不確定性而使小額信貸機(jī)構(gòu)的盈利或內(nèi)在價(jià)值與預(yù)期值不一致。小額信貸機(jī)構(gòu)與客戶簽訂信貸合約時(shí)，一般是按照即時(shí)利息率簽訂固定利息率的合約，但由于金融市場(chǎng)的波動(dòng)性，市場(chǎng)利率會(huì)隨著資金需求狀況不斷地變化，一旦貸款利率上升超過(guò)信貸合約利率，無(wú)疑會(huì)提高信貸資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本，造成信貸資金的相對(duì)損失。另外，利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)借入資金的償還具有重要影響。這是因?yàn)樾☆~信貸機(jī)構(gòu)的借入資金一般是長(zhǎng)期的，而資金運(yùn)用則大都是期限較短的小額貸款，資金來(lái)源和運(yùn)用存在期限錯(cuò)配現(xiàn)象。小額信貸機(jī)構(gòu)可以通過(guò)開(kāi)發(fā)浮動(dòng)利率貸款產(chǎn)品來(lái)規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)。(2)匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指在匯率變動(dòng)時(shí)小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的一種損失的可能性。許多小額信貸機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)資金來(lái)自于國(guó)外捐贈(zèng)、國(guó)際機(jī)構(gòu)優(yōu)惠貸款等國(guó)際渠道，由于接受的資金不是本國(guó)貨幣，其部分硬通貨貸款組合提供資金的金融機(jī)構(gòu)因匯率波動(dòng)而面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)一個(gè)CGAP／小額信貸信息交換(MIX)的調(diào)查，216家小額信貸機(jī)構(gòu)中至少有一半存在硬通貨貸款(美元或歐元)，而這些機(jī)構(gòu)中又至少有一半沒(méi)有采取措施對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和防范。匯率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著政治、社會(huì)或者經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而變化。如果其中一種貨幣受到嚴(yán)格的外匯管制，或者匯率劇烈波動(dòng)，后果將十分不利。小額信貸機(jī)構(gòu)一般可以通過(guò)貨幣互換、遠(yuǎn)期合約等金融工程技術(shù)來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

4、操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于小額信貸機(jī)構(gòu)信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)直接與小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸管理體制有關(guān)，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。

最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于信貸管理內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺騙、未能及時(shí)作出反應(yīng)而導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)受到損失。

操作風(fēng)險(xiǎn)還包括由于詐騙和技術(shù)問(wèn)題而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。詐騙風(fēng)險(xiǎn)是指信貸人員與貸款企業(yè)“合謀”，故意提供錯(cuò)誤信息，導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)授信決策失誤。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸臺(tái)賬電子管理系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤或小額信貸機(jī)構(gòu)電子計(jì)算機(jī)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤，引起小額信貸機(jī)構(gòu)在授信過(guò)程中的失誤并導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失。

事實(shí)上，制度風(fēng)險(xiǎn)的存在也是影響小額信貸機(jī)構(gòu)存亡與發(fā)展的重要因素，這在中國(guó)尤為突出。由于沒(méi)有合法的身份地位，民間小額信貸機(jī)構(gòu)隨時(shí)面臨著“關(guān)門(mén)歇業(yè)”的可能性。中國(guó)的小額信貸雖然發(fā)展比較緩慢，但是隨著近三年來(lái)政策的拓寬，機(jī)構(gòu)種類、資金渠道不斷豐富，信貸產(chǎn)品、管理模式、監(jiān)管辦法都有所創(chuàng)新，出現(xiàn)了更多的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。這充分證明了：法律的訂立雖然通常滯后于成功的實(shí)踐，但顯而易見(jiàn)的是發(fā)展小額信貸和相關(guān)法律法規(guī)的不斷健全完善是同步進(jìn)行的，法律和實(shí)踐相互促進(jìn)、相得益彰，小額信貸實(shí)現(xiàn)專業(yè)化和規(guī)范化的過(guò)程也是小額信貸政策法律走向成熟的過(guò)程。