糧食清倉查庫實施辦法

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依據《國務院辦公廳關于開展全國糧食清倉查庫工作的通知》（國辦發〔〕118號）、《省人民縣政府辦公廳關于印發2012年全省糧食清倉查庫工作施行方案的通知》（政辦發〔2012〕5號）、《市人民縣政府辦公廳關于轉發2012年全市糧食清倉查庫工作施行方案的通知》（政辦[2012]27號）要求，為切實做好我區糧食清倉查庫工作，結合我區實踐，制訂本方案。

一、清倉查庫的范圍和內容

本次清倉查庫的范圍包括一切中心儲藏糧、國家暫時存儲糧（含最低收買價糧，下同）、當地儲藏糧（含市級、區級儲藏糧，下同）和國有糧食購銷企業貯存的商品糧。對歸入計算范圍的重點非國有糧食運營企業和轉化用糧企業的糧食庫存狀況進行典型查詢。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。詳細內容如下：

（一）庫存糧食數目檢查。重點查清中心暫時儲藏糧、國家暫時存儲糧、當地儲藏糧和國有糧食企業（包括中儲糧直屬庫等中心企業）貯存商品糧的數目、種類狀況。對國有糧食企業代收、代儲的商品糧，要查清糧權歸屬的詳細狀況。

（二）庫存糧食賬務檢查。重點檢查糧食庫存什物與保管賬、計算賬、會計賬、銀行資金賬的賬實相符、賬賬相符狀況，賬務處置的合規狀況，以及分歧性質和種類的糧食按規則進行分賬治理、分倉貯存狀況。對應用農刊行糧食收買資金借款收買的糧食，要重點檢查糧食庫存實踐數目與借款額度能否對應、資金占用能否合理。

（三）庫存糧食質量檢查。重點檢查中心儲藏糧、國家暫時存儲糧和當地儲藏糧的質量及格率和質量宜存率，其中當地儲藏制品糧只檢查質量及格率。

（四）中心和當地儲藏糧輪換治理狀況檢查。重點檢查年度中心暫時儲藏糧和當地儲藏糧輪換方案執行狀況，包括輪換方案下達能否規范，輪換的種類、數目、時間能否與方案統一，輪入糧食的生產年限和質量能否符合政策規則，能否存在私自串換種類、改變輪換庫點和數目以及未輪報輪、轉圈輪換、超輪空期輪換等問題。市、區級儲藏糧輪換能否實時填報輪換出（入）庫申報表，能否存在未報批先輪換的狀況，能否嚴厲實行報批手續。

（五）制品糧庫存狀況檢查。重點檢查市、區級儲藏糧中制品糧庫存的數目和質量狀況。

（六）政策性糧食財務補助資金撥補狀況檢查。重點檢查年和年中心暫時儲藏糧和當地儲藏糧保管費和輪換費能否實時足額撥補到代儲企業，最低收買價糧食收買和保管費用能否實時足額撥補到托付收買庫點。對以從前份費用補助存在問題的當地要延長檢查，匯總上報時另行闡明。

二、清倉查庫的組織指導

為增強對全區糧食清倉查庫工作的指導，成立黃陂區糧食清倉查庫工作指導小組，由分擔副區長任組長，區縣政府辦公室分擔副主任、區發展改革委副主任、區糧食局局長任副組長，區監察局、區財務局、區農業局、區審計局、區質監分局、區計算局、區糧食局、農刊行黃陂支行等部分和單位負責人成員。指導小組辦公室設在區糧食局，下設綜合協調、資料報表、檢查督導、案件核對、后勤保證等5個專項工作組，負責組織落實清倉查庫的各項詳細工作，辦公室人員從各個成員單位選派。

依照“在地檢查”準則，中心儲藏糧直屬庫貯存的中心儲藏糧、國家暫時存儲糧和企業自營的商品糧，由我區糧食清倉查庫指導小組負責組織自查。

三、清倉查庫時點、方法和人員

（一）清查時點。以2012年3月25日糧食庫存計算結報日為清查時點。

（二）清查方法。本次糧食清倉查庫采取區人民縣政府組織和督導企業自查、市人民縣政府組織具體普查、省人民縣政府組織重點復查和國務院抽查工作組隨機抽查的方法組織施行。

（三）清查人員。區糧食清倉查庫工作指導小組組織人員依照清倉查庫要求自行組織檢查。區糧食清倉查庫辦公室依照“統一抽調、夾雜編組、集中培訓、綜合穿插、當地逃避”的準則擇優選調、統籌安排普查人員。

抽調參與普查的人員不得參加對本企業的檢查工作。

四、清倉查庫進度安排

（一）預備階段。

1、成立機構。2月28日前，區人民縣政府成立糧食清倉查庫工作指導小組及做事機構，并報市糧食清倉查庫辦公室立案。

2、制訂施行方案。3月10日前，結合本區實踐，制訂轄區糧食清倉查庫的詳細施行方案，并報市糧食清倉查庫辦公室立案。

3、培訓人員。區糧食清倉查庫辦公室負責安排普查營業主干及企業自查人員參與由區糧食清倉查庫辦公室組織的營業培訓。培訓工作在3月中旬前完成。

4、預備查庫材料。3月26日前，中心儲藏糧直屬庫、中排糧油有限公司、區糧食購銷總公司負責向區糧食清倉查庫辦公室供應3月末實踐承儲的中心儲藏糧、國家暫時儲藏糧和當地儲藏糧及商品糧詳細到實踐承儲庫點的計算報表，各類政策性糧食治理文件、準則以及當地儲藏糧輪換、銷售手續等材料。農刊行黃陂支行向區糧食清倉查庫辦公室供應3月末詳細到承儲庫點的企業銀行借款明細（分種類、性質）和臺賬材料。

區糧食清倉查庫指導小組辦公室對市糧食清倉查庫辦公室下達的查庫材料和有關單位上報的材料進行整合、分化，并于2012年4月5日前，下達至區糧食清倉查庫自查工作檢查組。檢查組要對分庫點材料進行分析，發現庫存異常轉變的地域和庫點，應列為重點檢查對象。被查企業應依照清查施行方案詳細要求，備齊相關文件、賬務和報表材料，提早預備工作稿本。

5、預備相關用具。要依據清查工作的實踐需求，恰當添加辦公設備，備齊稱重、計量、質量扦樣、1-2臺挪動式散糧主動秤等檢查東西和設備。

6、工作發動。3月下旬，區糧食清倉查庫指導小組要完成糧食清倉查庫發動和部署工作。

（二）自查階段。

2012年4月2日前，區人民縣政府負責督促指導歸入清查范圍的一切企業認真自查，完成狀況匯總，并上報區糧食清倉查庫辦公室。被查企業要依據自查狀況認真填寫各類工作稿本和匯總表格，預備與檢查當日糧食庫存實踐狀況統一的貨位平面圖、貨位明細表，以及分倉保管賬、保管總賬、計算報表、會計報表、輔佐賬表、原始憑證等賬務材料，合同、運單、發票等反映糧食收支庫營業的憑證，糧食測溫、測濕、熏蒸等功課記載，為后續普查、復查、抽查做好預備。

（三）普查階段。

2012年4月6日起，由市糧食清倉查庫指導小組依照“有倉必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的準則，對全市歸入計算范圍的一切糧食進行具體普查，保證不留死角。區糧食清倉查庫指導小組對中排糧油有限公司（重點非國有糧食運營及轉化用糧企業）的糧食庫存狀況進行典型查詢。

普查人員由市糧食清倉查庫辦公室統一抽調人員、夾雜編組、當地逃避的方法，組織3個檢查組開展普查，詳細施行方案待報經市糧食清倉查庫辦公室贊同后施行。

普查范圍嚴厲與3月25日糧食庫存計算月報口徑統一。市普查后果與區自查后果紛歧致的，以普查后果為準，上報時闡明緣由。普查時期要保存完好的工作稿本、原始記載等材料。4月20日前，將普查后果匯總上報市糧食清倉查庫辦公室。

（四）復查、抽查階段。

4月20日至5月中旬，區糧食清倉查庫指導小組和國有糧食企業要認真做好預備，共同市、省、國務院檢查組對我區重點企業和重點環節糧食庫存狀況進行復查和隨機抽查。

（五）檢查后果匯總和整改階段。

要在具體清查糧食庫存的基本上，對清倉查庫工作進行認真總結，匯總檢查后果，編制相關報表和檢查工作申報。對庫存檢查后果層層把關，實時改正數據匯總中發現的錯統、漏統、反復計算、虛報庫存數目等問題，對檢查認定的賬實差數要作出具體的書面闡明。對檢查中發現的問題，要在認真核實的基本上提出整改辦法，由主管部分下發整改通知書，并督促企業限時報送整改后果，有關材料存檔立案，并在檢查申報中照實反映，視問題成因和嚴厲水平進行問責。

五、清倉查庫的經費保證

本著節儉節省、提高效率的準則，安排落實清倉查庫工作經費，任何當地和部分不得將清倉查庫費用轉嫁給被查企業。嚴厲節制經費開支，增強費用治理。省財務以糧食庫存量、工作量為首要根據，采取確定底數，定額包干的方法，進行預撥和補撥。不足局部由區財務核實后賜與津貼。普查所需經費由區財務負責落實。

六、清倉查庫工作要求

（一）逐級落實責任。本次糧食清倉查庫工作是國務院組織開展的全國糧食庫存專項檢查，時間緊，任務重，觸及部分多，各有關本能機能部分和單位必需在區人民縣政府的統一指導和部署下，密切配合，協同工作。切實做到思想認識到位、組織機構到位、檢查人員到位、工作經費到位、辦法落實到位。

區糧食清倉查庫指導小組要對我區糧食庫存清查后果的精確性負全責。要堅持和完善明確的工作責任制和責任追查制，企業法人代表、有關部分首要負責人和區縣政府首要負責人，都要在清倉查庫工作申報及相關報表上簽字。各級清倉查庫工作組負責人要在檢查申報上簽字，對檢查后果的真實性負責。要嚴厲工作稿本準則，各環節檢查的原始記載必需保證完好、精確、真實，并妥善保管、留底備查，不得私自竄改、損毀。發現有工作走過場、成心袒護真實狀況、故弄玄虛、阻礙清倉查庫工作等行為，形成清查后果掉實的，要追查當事人和有關指導的責任。

（二）保證質量和進度。區各有關部分要根據本施行方案規則，結合我區實踐，抓緊制訂工作方案，增強組織指導，細化工作順序步調，嚴厲執行檢查辦法，明確時限要求，保證一切清查工作在規則時間內保質保量完成。

（三）真實反映糧食庫存情況。各企業要積極共同清倉查庫工作，腳踏實地地反映糧食庫存的真實狀況。對已銷售出庫的庫存糧食要實時進行賬務處置，核減當月計算賬，未回籠的銷售貨款計入響應結算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴禁以虛購虛銷方法袒護虧庫。

（四）加強清倉查庫通明度和公信力。區糧食清倉查庫指導小組要增強對清倉查庫進程的監督，加強工作的通明度和社會公信力。可約請人大代表、政協委員對清倉查庫全進程進行監督。要增強宣傳報道和言論指導，向社會糧食庫存檢查的政策、內容、順序、辦法和工作要求，組織新聞媒體進行正面宣傳。避免負面炒作，準確指導市場預期，不變市場，安寧民意。區監察、審計部分要設立告發電話，承受群眾監督，嚴厲查處違規違法案件并選擇典型案件公開曝光。

（五）嚴正規律清正清廉。各有關部分要選派政治本質高、營業才能強的人員參與清倉查庫工作，要對檢查人員增強營業培訓和廉政教育，嚴正工作規律。檢查人員要堅持準則，自覺恪守工作規律和清廉自律有關規則，禁絕參與能夠影響清倉查庫工作的活動，不得吃請、受禮，對違背規律的要嚴厲查處。還，按規則規范落實好清倉查庫人員的津貼政策。

（六）嚴厲執行保護秘密規則。國家糧食庫存的數目和結構屬于國家機密事項，對檢查進程中觸及的中心、當地政策性糧食庫存的數目、結構要嚴厲保護秘密。要依照國家保護秘密規則，增強清倉查庫數據的保護秘密，明確保護秘密責任，裝備專用電腦等需要的硬件設備，在數據傳輸、新聞宣傳等環節嚴厲執行保護秘密規律，避免發生泄密事情。

（七）認真做好清倉查庫材料的保管歸檔工作。區糧食清倉查庫指導小組要指定專人負責，做好清倉查庫相關文件資料的搜集和整治工作，保證文件資料完全完好，檢查工作完畢后，要將悉數材料移交區糧食局。需求整治歸檔的材料包括：清倉查庫有關文件、通知、工作方案、指導發言、大會記載；自查、普查、復查、抽查工作原始記載、工作稿本、匯總申報；區糧食清倉查庫工作申報；清查時期收到告發資料、原始記載及相關處置資料；其他庫存檢查相關材料、文件、報表、憑證。材料方式包括紙質文件、電子文檔、相片、音像資料等。材料歸檔依照檔案治理有關要求處理。