糧食清倉查庫工作實施方案

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一、清倉查庫的組織領導

（一）全市清倉查庫工作的組織領導。清倉查庫工作時間緊，任務重，要求嚴，政策性強。為此，市政府專門成立了以分管市長為組長，糧食、發改局、監察、財政、農業、審計、質監、統計、農發行等部門負責同志為成員的糧食清倉查庫工作領導小組，并設立領導小組辦公室（設在市糧食局），負責組織落實清倉查庫的各項工作。各部門在市政府的統一領導下，密切配合，共同做好清倉查庫工作。

市級糧食清倉查庫工作領導小組（以下簡稱“市級領導小組”）的主要任務：一是按照省、州政府的統一部署，組織領導全市清倉查庫工作。二是組織和督導全市納入清倉查庫范圍的全部企業開展糧食庫存自查。三是審核、匯總企業自查結果，向州級領導小組辦公室提交工作報告和匯總表。四是協助各級工作組開展糧食庫存普查、復查、抽查和案件核查等工作。

（二）各直屬企業清查工作的組織領導。按照屬地原則，市清倉查庫領導小組統一組織對全市范圍內中央和地方直屬企業不同性質糧食庫存進行檢查。

（三）清倉查庫信息資料的整合。4月1日前，延吉直屬庫負責向*市糧食清倉查庫領導小組辦公室提供3月末龍水坪糧庫的國家臨時存儲糧統計報表，各類政策性糧食管理的文件制度和規范，以及國家臨時存儲收購計劃，銀行貸款明細和臺賬等資料。

二、清倉查庫的范圍和內容

這次糧食清倉查庫的范圍包括所有中央儲備糧、國家臨時存儲糧（含最低收購價糧、臨時儲存進口糧以及國家臨時儲存糧，下同）、地方儲備糧、國有及國有控股（以下簡稱“國有”）糧食企業儲存的商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。具體內容如下：

（一）庫存糧食數量檢查。重點查清中央儲備糧、國家臨時存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業儲存商品糧的數量、品種情況。對國有糧食企業代收、代儲的商品糧，要查清糧權歸屬情況。

（二）庫存糧食賬務檢查。重點檢查糧食庫存實物與保管賬、統計賬、會計賬、銀行資金賬的賬實相符、賬賬相符情況，賬務處理的合規情況，以及不同性質和品種的糧食按規定進行分賬管理、分倉儲存情況。對利用農發行糧食收購資金貸款收購的糧食，要重點檢查糧食庫存與貸款是否對應，資金占用是否合理。

（三）庫存糧食質量檢查。重點檢查中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧的質量合格率和品質宜存率情況。

三、檢查時點和方式

（一）檢查時點。以2009年3月25日糧食庫存統計結報日為檢查時點。

（二）檢查方式。本次清倉查庫按市政府組織和督導企業自查，州政府全面普查，省政府重點復查和國務院抽查工作組隨機抽查的方式組織實施。

為此，我市糧食清倉查庫工作要在市政府的精心組織下，按照國家和省清倉查庫的統一要求，督促納入檢查范圍的所有企業切實做好自查工作。企業在完成自查的同時，要準備好各種備查資料，為下一步州級普查、省級復查和國家抽查做好充分準備。

自查、普查、復查和抽查的具體檢查方法，按照《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》執行。

四、清倉查庫進度安排

（一）準備階段。1、成立機構。市政府成立市糧食清倉查庫工作領導小組及辦事機構，并將機構設置和人員名單等情況報送省、州清倉查庫領導小組辦公室備案。2、制定和下發清倉查庫實施方案。市糧食清倉查庫領導小組根據省、州《糧食清倉查庫工作實施方案》，于3月15日前上報省、州級領導小組辦公室備案。3、動員和培訓。市清倉查庫領導小組辦公室根據省、州級領導小組辦公室要求，及時安排人員參加省、州清倉查庫業務培訓。3月下旬，完成市清倉查庫工作的動員和部署。4、其它準備。市清倉查庫領導小組辦公室和被查企業，要按照具體實施方案要求，備齊相關文件、賬務和報表資料，提前準備工作底稿，對不規則貨位進行形態整理，校正稱重、計量和質量扦樣等檢查測量工具。

（二）自查階段。4月5日前，市清倉查庫領導小組督促和指導全市納入清查范圍的所有企業認真自查，由市清倉查庫辦公室完成查庫情況匯總，上報州級領導小組辦公室。被查企業要根據自查情況認真填寫各類工作底稿和匯總表格，準備與檢查當日糧食庫存實際情況一致的貨位平面圖、貨位明細表以及分倉保管賬、保管總賬、統計報表、會計報表、輔助賬表、原始憑證等賬務資料，合同、運單、發票等反映糧食出入庫業務憑證，糧食測溫、測濕等作業記錄，為后續普查、復查、抽查做好準備。

（三）普查階段。4月20日前，由州級領導小組辦公室按綜合交叉的原則組織對糧食庫存情況進行全面普查，確保不留死角。普查范圍應嚴格與3月末國有糧食庫存統計月報口徑一致。重點非國有糧食經營企業轉化用糧企業執行糧食流通統計制度情況檢查及糧食庫存典型調查活動與普查工作一并開展。典型調查可選擇在州內具有一定代表性的3-5家庫存規模較大的企業。普查期間要保留完整的工作底稿、原始記錄等資料。普查結果匯總后上報省級領導小組辦公室。

（四）復查階段。4月底前，由省級領導小組對全省重點地區、重點企業和重點環節進行復查，復查比例為轄區內納入檢查范圍糧食庫存總量的20%-30%。質量復查的抽樣代表數量為被復查企業所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25%左右。

（五）抽查階段。5月10日開始，國務院抽查工作組對重點?。▍^、市）糧食庫存情況進行隨機抽查，每個?。▍^、市）抽查的企業不少于10個。質量抽查的抽樣代表數量為被抽查企業所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25%左右。

（六）檢查結果匯總上報和整改階段。市清倉查庫領導小組在全面檢查糧食庫存的基礎上，對清倉查庫工作進行認真總結，逐級匯總檢查結果，編制相關報表和檢查工作報告。市級糧食清倉查庫工作領導小組要對庫存檢查結果層層把關，數據匯總中發現有錯統、漏統、重復統計、虛報庫存數量等問題，要及時糾正，對檢查認定的賬實差數要做出詳細的書面說明。對檢查中發現的問題，要在認真核實的基礎上提出整改措施，由市糧食行政主管部門下發整改通知書，并督促企業限時報送整改結果，有關資料存檔備案，并在檢查報告中如實反映，視問題成因和嚴重程度進行問責。

五、清倉查庫工作要求

（一）逐級落實責任。本次清倉查庫工作時間緊，任務重，涉及部門多，市直各有關部門必須在市政府的統一領導和部署下，密切配合，協同工作。切實做到思想認識到位，組織機構到位，檢查人員到位，措施落實到位。要建立工作責任制和責任追究制，企業法人代表，有關部門主要負責人要在相關的報表上簽字，對本次清倉查庫結果的準確性負全責。市清倉查庫工作組負責人都要在原始檢查報告上簽字，對檢查結果的真實性負責。要嚴格工作底稿制度，各環節檢查的原始記錄必須保證完整、準確、真實，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發現有工作走過場，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成檢查結果失實的，要追究當事人和有關領導的責任。

（二）保證質量和進度。市直各有關部門要依據本方案和《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》的有關規定，并結合各自的實際，細化工作內容和步驟，加強組織領導，嚴格執行檢查方法，明確時限要求，確保所有檢查工作在規定時間內保質保量完成。

（三）真實反映糧食庫存狀況。各類企業要積極配合清倉查庫工作，實事求是地反映糧食庫存真實情況。對已銷售出庫的糧食要及時進行賬務處理，核減當月統計賬，未回籠的銷售貨款計入相應結算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。

（四）增強清倉查庫透明度和公信力。市級領導小組要強化對清倉查庫全過程的監督，增強工作的透明度和社會公信力。要加強宣傳報道和輿論引導，向社會公布糧食庫存檢查的政策、內容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體進行正面宣傳。監察、審計部門要設立舉報電話，接受群眾監督，嚴肅查處違規違法案件并選擇典型案件公開曝光。

（五）嚴明紀律清正廉潔。市直有關部門要選派政治素質高、業務能力強的人員參加清倉查庫工作。要對檢查人員加強業務培訓和廉政教育，嚴明工作紀律。檢查人員要堅持原則，自覺遵守工作紀律和廉潔自律有關規定，不準參加可能影響清倉查庫工作的活動。不得吃請、受禮，對違反紀律的要嚴肅處理。

（六）涉秘要求。國家糧食庫存的數量和布局屬于國家秘密事項，對檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省級糧食庫存的數量、布局要嚴格保密。要按照國家保密規定，制定清倉查庫保密措施，配備必要硬件設施，明確保密責任，特別是在數據傳輸、新聞宣傳等環節要嚴格執行保密紀律，防止發生泄密事件。

六、清倉查庫的經費保障

本次清倉查庫工作新發生的必要費用，由省級財政核實后專項列支。清倉查庫工作要本著勤儉節約、提高效率的原則，安排使用好清倉查庫工作經費。

七、清倉查庫文件資料的保存

糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料，是清倉查庫工作的真實記錄，對于今后工作查考、經驗借鑒具有十分重要的意義。市級糧食清倉查庫工作領導機構和檢查小組要指定專人負責，做好每個階段清倉查庫相關文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整。檢查結束后，要將全部資料移交市級糧食行政管理部門。

需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關文件、通知、工作方案、領導講話、會議記錄；自查、普查、復查、抽查工作原始記錄、工作底稿、匯總表格；市級糧食清倉查庫工作報告；檢查期間收到的舉報材料、原始記錄及相關處理材料；其他庫存檢查相關資料、文件、報表、憑證。資料形式包括紙質文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國家檔案管理的有關要求辦理。