鼓勵和扶持企業(yè)上市掛牌實(shí)施意見

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為認(rèn)真落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”要求，抓住深化資本市場改革重要窗口期，鼓勵引導(dǎo)企業(yè)掛牌上市，充分利用多層次資本市場增強(qiáng)直接融資能力，根據(jù)《市政府辦公室關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市（掛牌）促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)施意見》（政辦發(fā)〔2020〕45號）和《市產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金（金融專項(xiàng)）管理辦法》（金融辦發(fā)〔2018〕1號）文件精神，結(jié)合區(qū)實(shí)際，特制定《區(qū)政府辦公室關(guān)于鼓勵和扶持企業(yè)上市（掛牌）的實(shí)施意見》（以下簡稱“本意見”）。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。深入學(xué)習(xí)貫徹對金融工作的一系列指示批示精神，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持服務(wù)于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和高質(zhì)量發(fā)展要求，努力打造一個規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。鼓勵企業(yè)搶抓機(jī)遇，加快股改掛牌上市步伐，壯大企業(yè)掛牌上市“板塊”，以更大力度、更實(shí)舉措抓好發(fā)展資本市場工作，跑出企業(yè)上市加速度，培育壯大高質(zhì)量發(fā)展主力軍。

（二）工作目標(biāo)。力爭至“十四五”末全區(qū)累計(jì)培育IPO上市企業(yè)10家以上，“新三板”掛牌企業(yè)15家以上，區(qū)域性股權(quán)交易市場掛牌企業(yè)40家以上。

（三）適用范圍和條件

1．本意見適用于注冊地在區(qū)，擬在境內(nèi)主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板實(shí)現(xiàn)首發(fā)股票上市（IPO）或在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（簡稱“新三板”）、省股權(quán)交易中心價值板掛牌，以及直接或間接在境外上市的企業(yè)。

2．凡享受我區(qū)掛牌上市扶持政策的企業(yè)必須符合以下條件：

（1）企業(yè)主營業(yè)務(wù)突出，具有1年以上經(jīng)營記錄；

（2）企業(yè)董事會已通過了企業(yè)上市的決議和制定了上市的具體計(jì)劃，并與具有保薦資質(zhì)的券商、具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所、依法設(shè)立的律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)簽訂了上市輔導(dǎo)協(xié)議，并支付了相關(guān)費(fèi)用；

（3）中介機(jī)構(gòu)已對擬掛牌上市企業(yè)出具了企業(yè)上市分析的盡職調(diào)查報告；

（4）企業(yè)掛牌上市后主要經(jīng)營地、銷售開票地、納稅地須均在區(qū)，募集資金主要投資在區(qū)。

3．企業(yè)掛牌上市籌備情況報區(qū)聯(lián)席會議辦公室備案，并提供上述（2）（3）項(xiàng)涉及的相關(guān)資料復(fù)印件。

4．企業(yè)享受區(qū)掛牌上市扶持政策的，應(yīng)在區(qū)連續(xù)經(jīng)營不少于5年（從企業(yè)獲得最后一筆掛牌上市獎補(bǔ)資金到賬之日起計(jì)算），否則須退回已享受的獎補(bǔ)資金及各項(xiàng)減免費(fèi)用。

5．區(qū)聯(lián)席會議辦公室要求的其他條件。

二、優(yōu)惠政策

（一）支持企業(yè)境內(nèi)外上市

1．對列入擬上市企業(yè)后備庫的企業(yè)，申請?jiān)贏股首發(fā)上市的，分階段獎補(bǔ)500萬元，其中：企業(yè)完成股份制改造并取得股份公司營業(yè)執(zhí)照后，給予50萬元經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助；首次向省證監(jiān)局申報輔導(dǎo)材料（以省證監(jiān)局受理通知為準(zhǔn)），給予50萬元經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助；首次向中國證監(jiān)會提交上市申請文件（以中國證監(jiān)會受理函為準(zhǔn)），給予100萬元經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助；企業(yè)成功上市后，再給予300萬元經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

2．區(qū)內(nèi)企業(yè)“借殼”上市、異地收購并控股上市公司，將上市公司注冊地、納稅地遷至區(qū)的，一次性獎勵200萬元。

3．區(qū)外上市公司將注冊地遷至我區(qū)且在區(qū)內(nèi)納稅，并形成實(shí)質(zhì)性生產(chǎn)經(jīng)營的，一次性獎勵200萬元。

4．企業(yè)上市之日起3年內(nèi)（含3年）且在本意見實(shí)施期間，通過直接融資方式在資本市場實(shí)現(xiàn)再融資（包括增發(fā)新股、發(fā)行公司債券等方式），對在境內(nèi)外IPO上市的企業(yè)，按照企業(yè)所募集資金投資在我區(qū)實(shí)際額度給予2‰的一次性獎勵，每家企業(yè)累計(jì)最高獎勵不超過500萬元。

5．區(qū)內(nèi)企業(yè)直接在境外主要資本市場成功上市并首次公開發(fā)行股票的，且募集資金80%以上投向地區(qū)項(xiàng)目，一次性獎勵200萬元。

（二）支持企業(yè)掛牌培育

6．支持企業(yè)到“新三板”及省股權(quán)交易中心掛牌，對在“新三板”掛牌的企業(yè)，每家獎勵不超過150萬元，其中在基礎(chǔ)層掛牌的獎勵80萬元，首次進(jìn)入創(chuàng)新層的再獎勵20萬元，首次進(jìn)入精選層的再獎勵50萬元。對在省股權(quán)交易中心價值板掛牌的獎勵50萬元。

7．符合條件實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)板上市（掛牌）的，或掛牌后在境內(nèi)或境外上市的，按上市（掛牌）后的同檔獎補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)足差額。

8．企業(yè)掛牌之日起3年內(nèi)（含3年）且在本意見實(shí)施期間，通過直接融資方式在資本市場實(shí)現(xiàn)再融資（包括增發(fā)新股、發(fā)行公司債券等方式），對“新三板”掛牌企業(yè)，按照企業(yè)所募集資金投資在我區(qū)實(shí)際額度給予1%獎勵，每家企業(yè)累計(jì)最高獎勵不超過100萬元。

（三）支持企業(yè)做大做強(qiáng)

9．支持?jǐn)M上市企業(yè)并購重組，待企業(yè)通過證監(jiān)會預(yù)審會或交易所審核后，由受益財政對企業(yè)在上市過程中因并購重組而產(chǎn)生的相關(guān)支出，按照其對地方財政貢獻(xiàn)度的80%給予獎補(bǔ)，作為科技創(chuàng)新扶持資金，專項(xiàng)用于企業(yè)科技創(chuàng)新、技術(shù)改造和產(chǎn)品研發(fā)。

10．?dāng)M上市企業(yè)在股改前后，個人以非貨幣性資產(chǎn)投資產(chǎn)生所得稅一次性納稅有困難的，將分期繳納計(jì)劃報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案同意后，可以在不超過5個年度內(nèi)按比例分期繳納個人所得稅。

11．?dāng)M在境內(nèi)上市的企業(yè)自獲得證監(jiān)局備案輔導(dǎo)通知書當(dāng)年起最長2年內(nèi)，由受益財政每年對凈利潤增加部分按照4%獎勵，最高補(bǔ)助150萬元，自企業(yè)上市年度起，不再獎補(bǔ)。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)調(diào)服務(wù)

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)政府建立區(qū)企業(yè)上市（掛牌）工作聯(lián)席會議制度，由區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)為召集人，區(qū)財政局、工信局、發(fā)改局等部門主要負(fù)責(zé)人，其他有關(guān)部門分管負(fù)責(zé)人為成員。聯(lián)席會議辦公室設(shè)在區(qū)財政局（金融辦），負(fù)責(zé)聯(lián)席會議日常工作。各成員單位指定一名科室負(fù)責(zé)人作為聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)日常工作協(xié)調(diào)溝通。聯(lián)席會議由辦公室牽頭組織，原則上每季度召開一次。

（二）開辟“綠色通道”。擬在境內(nèi)外IPO上市或在“新三板”及省股權(quán)交易中心價值板掛牌企業(yè)，在企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司時，涉及土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)所有權(quán)辦理變更登記和未完成的項(xiàng)目立項(xiàng)、環(huán)評、安評等相關(guān)手續(xù)的，相關(guān)部門要開辟快速綠色通道或及時反饋有審批權(quán)限的上級部門，簡化辦事環(huán)節(jié)或給予協(xié)助。企業(yè)實(shí)現(xiàn)在境內(nèi)外IPO上市、“新三板”和省股權(quán)交易中心價值板掛牌后，因擴(kuò)大投資規(guī)模而增加合理的工業(yè)用地需求，資規(guī)部門給予優(yōu)先保證。

（三）強(qiáng)化政策扶持。加強(qiáng)對重點(diǎn)擬上市掛牌企業(yè)的規(guī)范指導(dǎo)，跟蹤服務(wù)，協(xié)調(diào)解決企業(yè)當(dāng)前存在的問題及歷史遺留問題，幫助企業(yè)合理確定上市路徑和時間，疏通上市渠道，提高企業(yè)報會通過率和上市成功率，提升直接融資能力率。及時兌現(xiàn)企業(yè)上市獎勵政策，對符合獎勵條件的企業(yè)申請隨報隨辦。優(yōu)先幫助對接各類金融資源，創(chuàng)新融資渠道方式。

四、預(yù)算安排與資金管理

（一）獎補(bǔ)資金納入?yún)^(qū)財政年度預(yù)算，按照常年受理申請、分批撥付的原則進(jìn)行管理。享受獎補(bǔ)政策的企業(yè)，應(yīng)在達(dá)到獎補(bǔ)條件之日起60個工作日內(nèi)，向區(qū)聯(lián)席會議辦公室書面申報，并提供相關(guān)書面證明材料（掛牌上市證明或融資到賬證明等材料）。區(qū)聯(lián)席會議辦公室會同有關(guān)部門審核并提出獎補(bǔ)意見，報請區(qū)政府批準(zhǔn)同意后，由區(qū)財政局安排撥付。若當(dāng)年資金申請總額超過年度預(yù)算的，由區(qū)聯(lián)席會議辦公室會同財政局結(jié)合獎補(bǔ)實(shí)際情況，按法定程序報批后給予追加。

（二）本意見涉及的各類資本市場固定獎補(bǔ)資金由區(qū)財政承擔(dān)，涉及融資獎勵和政策扶持資金由受益鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、園區(qū)承擔(dān)。其中，本意見涉及的區(qū)級獎補(bǔ)資金包含市級獎補(bǔ)資金中區(qū)財政配套部分。

五、其他事宜

（一）本意見所確定的獎補(bǔ)政策與我區(qū)鼓勵企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、招商引資等政策重復(fù)的部分，按照“就高不就低，不疊加享受”的原則兌現(xiàn)獎補(bǔ)資金。

（二）對于弄虛作假、騙取上市獎補(bǔ)資金的企業(yè)，由區(qū)聯(lián)席會議辦公室、區(qū)財政局報經(jīng)區(qū)政府同意后，作出撤銷項(xiàng)目補(bǔ)助、追繳項(xiàng)目補(bǔ)助資金、取消該企業(yè)3年內(nèi)申請各類財政獎補(bǔ)資金資格、視其情節(jié)輕重進(jìn)行通報等處理措施，并由區(qū)聯(lián)席會議辦公室負(fù)責(zé)將其推送區(qū)信用辦錄入市公共信用信息數(shù)據(jù)庫，在政府門戶網(wǎng)站公布。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。

（三）國家、省、市政策如有變化，本意見作相應(yīng)調(diào)整。本意見由區(qū)財政局（金融辦）負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起實(shí)施，之前出臺的區(qū)相關(guān)文件政策一律停止執(zhí)行。