中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展意見(jiàn)

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為進(jìn)一步加快我縣中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，規(guī)范行業(yè)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔**〕3號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門(mén)關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2006〕90號(hào)）、《中共**市委**市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加快民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定》（**委發(fā)〔2003〕21號(hào)）、《**市人民政府批轉(zhuǎn)市政府金融辦市中小企業(yè)局關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展意見(jiàn)的通知》（**府發(fā)[**]31號(hào)）精神，結(jié)合我縣實(shí)際，現(xiàn)就促進(jìn)我縣中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展提出如下意見(jiàn)：

一、確立指導(dǎo)思想、基本原則和發(fā)展目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難狀況為核心，堅(jiān)持以市場(chǎng)化運(yùn)作為主、政府積極引導(dǎo)發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針，大力推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)向信用記錄、信用評(píng)價(jià)、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會(huì)化信用機(jī)構(gòu)的發(fā)展轉(zhuǎn)化，逐步形成以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的社會(huì)化信用擔(dān)保體系。

（二）基本原則

政府指導(dǎo)扶持和市場(chǎng)化運(yùn)作相結(jié)合；加快發(fā)展和規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合；提供信用擔(dān)保和促進(jìn)企業(yè)信用提升相結(jié)合；適度競(jìng)爭(zhēng)和行業(yè)自律相結(jié)合；分類指導(dǎo)與扶優(yōu)限劣相結(jié)合；堅(jiān)持法制化、市場(chǎng)化、規(guī)模化、規(guī)范化的發(fā)展方向，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系持續(xù)健康發(fā)展。

（三）發(fā)展目標(biāo)

建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系，加大財(cái)政資金投入力度，做大做強(qiáng)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，大力發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)發(fā)展互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在“十一五”期末建成較完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系，培育和促進(jìn)各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模化、專業(yè)化發(fā)展，擔(dān)保金額達(dá)到4億元，有效緩解中小企業(yè)融資難狀況。

二、完善機(jī)構(gòu)體系建設(shè)

逐步形成由政府、法人、自然人等多元化投資主體共同出資，股份制公司、事業(yè)性單位等多種組織形式并存，從服務(wù)全縣到服務(wù)各工業(yè)園區(qū)的多層次信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系，逐步培育出一批注冊(cè)資本金上億元的行業(yè)龍頭企業(yè)。

（一）提高現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平。縣政府有關(guān)部門(mén)要積極扶持和幫助中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，逐步完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高市場(chǎng)化運(yùn)作和規(guī)范管理水平。政府出資組建的事業(yè)性機(jī)構(gòu)，在條件基本成熟時(shí)可改制為企業(yè)，以適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及規(guī)范運(yùn)作的需要。

（二）鼓勵(lì)民間資本出資組建商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，支持具備條件的社會(huì)法人設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不斷擴(kuò)大為中小企業(yè)發(fā)展提供融資擔(dān)保的規(guī)模。

（三）鼓勵(lì)各類再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升信用、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。鼓勵(lì)同行業(yè)、同區(qū)域的中小企業(yè)依法建立互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)中小企業(yè)自身的融資能力。

（四）開(kāi)展信用擔(dān)保行業(yè)多層次、寬領(lǐng)域的交流合作，吸引外資投資我縣中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)，積極引進(jìn)有實(shí)力的跨地區(qū)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

三、加大政策扶持力度

（一）加大財(cái)政性資金支持力度

從**年起，縣政府每年安排適當(dāng)?shù)馁Y金用于中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系建設(shè)，對(duì)營(yíng)運(yùn)規(guī)模較大、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)突出、制度健全、管理嚴(yán)格、運(yùn)作規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)防范與控制較好的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)。具體辦法由縣企業(yè)發(fā)展局、縣財(cái)政局共同研究制定。

（二）加大稅收扶持力度

對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)取得的擔(dān)保收入，3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅，經(jīng)**市人民政府批準(zhǔn)，可再免征2年?duì)I業(yè)稅。為扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)，符合西部大開(kāi)發(fā)稅收優(yōu)惠條件的，經(jīng)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，可在2010年前減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

（三）加大開(kāi)發(fā)性金融支持力度

積極爭(zhēng)取國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的軟貸款，幫助經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)突出、信用良好的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)增強(qiáng)資本實(shí)力。

四、加強(qiáng)行業(yè)管理

（一）明確管理職責(zé)

由縣企業(yè)發(fā)展局會(huì)同縣財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)的管理。指導(dǎo)、引導(dǎo)其公平競(jìng)爭(zhēng)、規(guī)范管理，提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力，培育良好的行業(yè)發(fā)展環(huán)境。

（二）建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案制度

設(shè)立不跨縣區(qū)、注冊(cè)資本1000萬(wàn)元以下的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)：涉及縣級(jí)財(cái)政出資，需縣人民政府批準(zhǔn)的，按相關(guān)程序報(bào)批并辦理工商登記后，報(bào)縣財(cái)政局和縣企業(yè)發(fā)展局備案；企業(yè)或民間出資設(shè)立的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)由縣工商部門(mén)進(jìn)行工商登記，報(bào)縣財(cái)政局和縣企業(yè)發(fā)展局備案。

（三）建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)價(jià)機(jī)制

要委托專業(yè)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量、資本充足性、管理狀況、償付能力和持續(xù)發(fā)展水平等方面進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，以促進(jìn)信用擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展不好、虧損金額較大、償付能力弱的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)令其限期整改。

（四）充分發(fā)揮行業(yè)自律作用

支持和幫助大足縣中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)開(kāi)展行業(yè)自律，維護(hù)會(huì)員合法權(quán)益，發(fā)揮橋梁紐帶作用。指導(dǎo)和支持協(xié)會(huì)開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制定、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、融資咨詢、理論研究和對(duì)外交流，組織會(huì)員業(yè)務(wù)合作，協(xié)調(diào)會(huì)員與銀行間的相關(guān)事務(wù)等活動(dòng)。

五、培育發(fā)展環(huán)境

（一）加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作

鼓勵(lì)、支持金融機(jī)構(gòu)按“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則與中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立互利合作關(guān)系，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行比例分擔(dān)。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，對(duì)信用好、貢獻(xiàn)大、實(shí)力強(qiáng)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)給予適當(dāng)?shù)慕鹑谡咧С帧?duì)運(yùn)作規(guī)范、信用良好、資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，應(yīng)簡(jiǎn)化審貸程序，提高審貸效率，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當(dāng)下浮貸款利率。

鼓勵(lì)商業(yè)銀行創(chuàng)新與中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作方式，拓寬合作領(lǐng)域，積極開(kāi)展金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。針對(duì)中小企業(yè)規(guī)模小、有效抵（質(zhì)）押資產(chǎn)少等現(xiàn)實(shí)情況，研究制定更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目。政策性銀行可依托商業(yè)銀行和中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開(kāi)展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。

（二）加強(qiáng)政府服務(wù)

1、縣政府有關(guān)部門(mén)要按照建設(shè)服務(wù)型政府的要求，主動(dòng)幫助中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)排憂解難，解決其在開(kāi)展業(yè)務(wù)和發(fā)展中遇到的困難和問(wèn)題，積極維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的自主性，不得強(qiáng)制擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其指定的項(xiàng)目提供擔(dān)保。

2、縣政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)積極向中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)需求信息。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在征集被擔(dān)保人信息時(shí)，公安、工商、稅務(wù)、國(guó)土房管、交通、銀行等部門(mén)和單位應(yīng)按有關(guān)規(guī)定向擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)放企業(yè)資信查詢業(yè)務(wù)，并為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供詢證服務(wù)。

3、國(guó)土房管、工商、公安、交通等部門(mén)在辦理反擔(dān)保物的登記時(shí)，對(duì)被擔(dān)保企業(yè)提供的土地、房產(chǎn)、車輛、船舶、設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)等反擔(dān)保抵（質(zhì)）押物，應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理代償、清償、過(guò)戶等手續(xù)的費(fèi)用，要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以減免。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過(guò)程中，有關(guān)部門(mén)不得指定評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行強(qiáng)制性評(píng)估，不得干預(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常業(yè)務(wù)開(kāi)展。

六、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)

（一）市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照市場(chǎng)化原則運(yùn)作，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。服務(wù)對(duì)象主要為符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有信用、有發(fā)展前景的中小企業(yè)，優(yōu)先扶持技術(shù)密集型、出口創(chuàng)匯型和吸納就業(yè)型中小企業(yè)。

（二）規(guī)范化管理

1、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和報(bào)告，要嚴(yán)格按照財(cái)政部頒布的《擔(dān)保企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》（財(cái)會(huì)〔**〕17號(hào)）執(zhí)行，如實(shí)反映資產(chǎn)負(fù)債、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保金額、擔(dān)保責(zé)任余額、擔(dān)保期限、保費(fèi)收入、代償金額等情況。

2、規(guī)范擔(dān)保費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)主要從事中小企業(yè)信用擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保費(fèi)率實(shí)行與其運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本掛鉤的辦法。基準(zhǔn)擔(dān)保費(fèi)率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)30%—50%，也可經(jīng)擔(dān)保行業(yè)管理部門(mén)同意后由擔(dān)保雙方自主商定。

3、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程及相關(guān)內(nèi)控制度。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結(jié)構(gòu)。健全事前評(píng)估、事中控制、事后追償?shù)裙芾磉\(yùn)作機(jī)制。

4、加強(qiáng)行業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的管理和培訓(xùn)，定期開(kāi)展對(duì)從事信用擔(dān)保業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)工作。

（三）嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動(dòng)性、效益性的原則營(yíng)運(yùn)資金，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制。

1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)分散原則，對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10%；擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的5倍，對(duì)操作規(guī)范，制度健全，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)，信用品牌較好，銀行認(rèn)同度較高的擔(dān)保機(jī)構(gòu)放大倍數(shù)可達(dá)到10倍。

2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)的項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系和嚴(yán)格的項(xiàng)目評(píng)審制度，全面收集被擔(dān)保人的信用記錄、財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)等相關(guān)信息，系統(tǒng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)完備的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，打造信用品牌。今后國(guó)家另有規(guī)定的，按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。

3、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結(jié)構(gòu)、信用管理體系和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。

4、擔(dān)保機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)，建立審保分離、內(nèi)部報(bào)告與警示、追究責(zé)任等內(nèi)控制度，嚴(yán)禁違規(guī)操作。同時(shí)，要建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)項(xiàng)目評(píng)審、決策程序和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理等進(jìn)行定期和不定期審查或?qū)徲?jì)。

5、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度。按當(dāng)年保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到其擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。