銀行信息化管理范文10篇

一、高校財務信息化發(fā)展中存在的一般性問題

高校財務信息化是指高校財務部門利用計算機網絡的現代信息技術，重組財務管理架構、再造財務業(yè)務流程、重塑財務信息系統，提供綜合財務信息資源，以促進高校財務管理水平的不斷提升。財務管理信息化是將信息技術引入傳統財務管理模式，要求信息技術和管理手段的協同創(chuàng)新。目前，網絡化載體下的高校信息化管理發(fā)展迅猛，各高校普遍利用計算機軟件及互聯網技術工具，各種管理信息系統廣泛用于財務管理活動中，基本實現財務數據錄入、存儲、財務憑證制作、預算管理等功能，管理效率有較大提高。信息技術與管理系統的有效結合方面，高校財務信息化管理水平依然處于較低的初級階段，還存在一些亟待解決的問題。

（一）財務管理信息孤島效應明顯

在高校財務網絡運行過程中，由于不同部門各自為政，分別按照本部門的系統格式和要求來處理數據，限制了整體數據的兼容和共享，降低了有效整合并真正發(fā)揮信息技術的功能。它表現為：一方面，與財務相關的基礎信息處理規(guī)則在各部門內部自成一體，共享校內財務處、教務處、學生處等部門的信息平臺缺失，同一信息在不同部門更新時需要轉化成自己部門的信息數據方式；另一方面，由于信息更新不同步或操作人員操作不當，造成同一信息在不同部門數據不一致，這為財務管理部門收集相關部門信息作為財務管理的基礎數據帶來諸多困難，一是重復信息采集。各部門的數據整理按照各自部門便利出發(fā)，一些數據信息需要加工處理才能滿足統一的信化需求，它要求財務部門對這些非財務部門數據進行重新整理錄入，造成勞動力浪費；二是信息失真。由于各成系統的格式、口徑上的差異使得同一信息從不同部門反饋的數據的差異性明顯，數據差錯可能導致信息失真。

（二）財務管理信息系統制度不健全

高校財務信息化背景下，計算機和網絡技術要求財務管理從原來的單一會計職能，盡快轉變?yōu)橐钥刂菩畔底只⑿畔⑤敵觥⑷藱C交互處理、計算機系統整合等財務信息管理職能為主。但實際上，目前尚有一些高校在信息運用和控制領域，依然沿襲著既有的內部控制模式和分工管理等制度。在財務管理應用也尚處于財務軟件集成化和網絡化初步階段，既有的財務信息系統也僅限于工資、收費、賬務、網銀和財務信息查詢等一些人工會計模擬功能。客觀地看，這些網絡信息形式下的財務管理制度缺少信息化協作管理的實質內容，它只是簡單匯總和解釋了校內已發(fā)生經濟業(yè)務的歷史數據和基本信息，反映了過去某段時間內所在高校財務運行狀況。從其信息化管理發(fā)展的角度看，這一信息系統制度不能較好地向使用者提供有參考價值信息，也難以對校黨委行政及時掌握校內資源使用情況提供決策支持。當前高校財務信息系統制度明顯滯后于現代信息技術和高校管理制度發(fā)展的訴求，不同程度地限制了其管理輔助和決策支持功能的發(fā)揮。

摘要：本世紀初，中共中央對供銷合作社進行了公司制的改造，雖然明晰了產權，建立起了法人治理結構，但無法根治生產、經營中的庫存積壓、虧損嚴重和人力資源配置不合理。中國加入WTO后，產業(yè)結構、市場格局正發(fā)生著根本性的變化。政策的多方扶持給予新興產業(yè)蓬勃發(fā)展的機會；供銷社的傳統經營模式受到了個體經營者極大的挑戰(zhàn)。新時期，我們應充分利用改制這一機遇，轉變觀念，順勢而行，積極處理解決經營中的庫存積壓、虧損嚴重和人力資源配置不合理等問題，通過搭建信息化系統，加強企業(yè)管理，增強核心競爭力。

關鍵詞：企業(yè)管理；新時期

一、加強企業(yè)經營管理，發(fā)揮財務總監(jiān)職能

企業(yè)，明晰了產權，明確了責任。從管理的角度講，如何趨動經營成果的壯大，如何實現股東利益最大化是企業(yè)的重大課題和難題。由于產權關系不明確，經營、管理的嚴重分離，管理形同虛設。所有權與經營權的分離，導致兩者之間相互制約關系相對弱化。供銷社對考察企業(yè)的經營決策和經營成果只能停留于事后，對于經營過程難以把握，管理實則缺位。企業(yè)管理理念的形成、論證以及決策，是管理的三步曲，它是一個有機的整體，又各具特性。由此，“三權”分離成為了現代企業(yè)管理制度。建立董事長、總經理、財務總監(jiān)“三權”分離的現代企業(yè)制度，是解決管理者缺位行之有效的方法。（1）首先，在供銷社理事會領導下實現董事局董事長制（CEO）和公司總經理制并存。其次，財務總監(jiān)（CFO）受董事長直接管理，賦于其對企業(yè)的投資、融資等決策進行分析、評估的權利，以期實現企業(yè)利潤最大化。（2）公司總經理、財務總監(jiān)，在董事局董事長的領導下獨立工作，各施其職。財務總監(jiān)對董事局董事長負責。（3）財務總監(jiān)，不是一種管理體制，而是一種與企業(yè)經營活動密切相關的管理機制。財務總監(jiān)的工作重心是以企業(yè)資金投資、融資的分析、評估為核心內容，是企業(yè)管理決策的財務管理工作。“三權”分離的現代企業(yè)制度，為培養(yǎng)造就、選任職業(yè)經理人、財務總監(jiān)（CFO）提供了平臺。

二、強化資金管理，實行總量控制

資金，是企業(yè)持續(xù)經營的血液，關注資金的運用運行，尤為重要。診別企業(yè)經營的好壞，財務狀況的優(yōu)劣的一種最直接的判斷方法在沒有大型投資的前提下，持續(xù)經營出現的資金缺口實質是企業(yè)經營困境的前兆，需引起管理者的關注。解決企業(yè)資金暫時性短缺與周轉不靈，不是依賴外部融資與借貸，而是避免多頭開戶，通過建立內部銀行管理的“統存統貸”管理辦法實現財務集中管理，從而避免資金分散，發(fā)揮資金的規(guī)模效應。財務集中管理的目的在于保證企業(yè)的經營活動與企業(yè)經營目標一致，重在企業(yè)內部控制，企業(yè)內部銀行的管理模式就是這種模式的最好方式。企業(yè)內部銀行“統存統貸”的作用：①“統存統貸”能及時地對企業(yè)經營機構的管理考評工作。為此細分市場、“小灶吃飯”才能及時發(fā)現經營管理中存在的問題，及時糾正經營管理決策的失誤。②“統存統貸”使企業(yè)內部機構的投資、經營實現了資金總量控制，從而使生產、經營、投資活動不乏計劃性。

摘要:財務管理簡單地說就是對貨幣資金的管理，當今信息化的時代背景下加強對貨幣資金的信息化管理將會更有效的提高財務管理的效率和效果。財務共享中心作為貨幣資金管理的集中地，信息化則尤為必要和緊迫。未來的財務管理應該是人工智能化管理，是基于大數據、移動互聯網、云計算基礎上發(fā)展而來的結果。而對于當前階段來說，財務共享中心在即有ERP基礎上結合RPA(RoboticProcessAutomation機器人流程自動化)的應用將能更好地發(fā)揮其對貨幣資金風險管控和業(yè)務流程優(yōu)化的作用，是貨幣資金信息化管理的一個優(yōu)先選項。

關鍵詞:財務共享中心，RPA，資金管理，流程優(yōu)化

一、財務管理與資金管理

財務管理是貨幣資金從投入到產出過程的管理，貨幣資金作為企業(yè)財務管理的主要內容，貫穿于整個企業(yè)的生產經營周期，推動企業(yè)發(fā)展并以獲取更多的貨幣資金來實現企業(yè)價值。貨幣資金日常經營管理信息化作為會計信息化體系的重要組成部分對于財務共享中心尤為重要。調查發(fā)現關于貨幣資金信息化討論的文章較少，這里主要從財務共享中心對貨幣資金管理的流程優(yōu)化和RPA應用的角度進行研究，并將A企業(yè)在RPA應用實踐中得出的經驗予以分享，如圖1所示。

二、RPA在財務共享中心資金管理中的應用

(一)資金管理與RPA。企業(yè)通常以一個月為周期進行資金日常管理核算，財務共享中心資金管理基本上不涉及或極少涉及現金，幾乎全部的資金業(yè)務內容都會簡要地體現在月度銀行對賬單上，因此，銀行對賬單上的信息可以作為企業(yè)貨幣資金日常管理的來源和基礎。RPA技術是指通過使用用戶界面層中的技術，執(zhí)行基于一定規(guī)則的可重復任務的軟件解決方案，是數字化的支持性智能軟件，也被稱為數字化勞動力(DigitalLabor)。RPA在資金管理過程的應用，是將機器人流程自動化應用到企業(yè)的相關銀行業(yè)務流程改善中，是將會計業(yè)務中與銀行收付款前后相關聯的業(yè)務，以及銀行對賬單上交易記錄的賬務處理過程進行優(yōu)化，來促進交易信息傳遞標準化，來降低運營成本，提高效率，加強財務風險控制。財務共享中心常常集中處理不同國家和地區(qū)的業(yè)務，把從應收應付款的賬期管理到收付款計劃，收付款審批再到銀行實際收付款流程化管理，最后實現銀行交易記錄記賬自動化，進而省略期末銀行對賬的過程。(二)財務共享中心架構與業(yè)務流程。目前財務共享中心架構普遍主要由以下五個部門組成。①PTP(ProcureToPay_采購到付款);②OTC(OderToCash訂單到收款);③RTR(RecordToReport總賬到報表);④其他財務相關部門(Tax稅務，MDM數據管理，FinancialPlanning＆Analysis財務分析);⑤Support部門(IT信息技術，HR人事，LegalDepartment法務，Admin-istrativeDepartment行政)。前三個部門都與貨幣資金管理聯系緊密，PTP主要體現在付款業(yè)務;OTC主要體現在收款業(yè)務的處理;RTR主要體現在OTC與PTP收付款清賬情況的檢查及月末結賬的控制，和涉及借款還款的賬務處理，銀行賬戶間轉賬的處理，借款利息，銀行利息，買賣外匯，匯兌損益，現金池業(yè)務的賬務處理等。

自實行分稅制以來，我國積極探索建立“以納稅申報和優(yōu)質服務為基礎，以計算機網絡為依托，集中征收、重點稽查”的稅收征管模式，經過11年實踐，基本完成了由傳統向現代化稅收征管的過渡。隨著信息化革命的到來，以計算機等先進信息技術為代表的世界經濟高速發(fā)展，特別是在我國加入WTO的新形勢下，信息化技術作為重要的載體必然會廣泛應用于稅收征管和各項稅收業(yè)務中，對新時期的稅收征管工作提出了更高的要求，依托計算機網絡，加快信息處理速度，提高集中征收度，強化稅收管理質量與效率已成為新的一輪稅收征管改革的主要內容，“在現代化科技日益發(fā)展的情況下，稅收征管必須采用現代化的物質手段，以提高稅收征管質量和水平”，本文試就稅收征管信息化建設在我局應用的現狀和今后的打算談幾點膚淺認識和理解。

一、我局稅收征管信息化建設的現狀

通化地稅系統的信息化建設到目前為止，已擁有標準局域網8個，全區(qū)已形成廣域網環(huán)境，基本帶寬8M，擁有計算機500多臺（套），從事信息化建設與管理的人員27人，占全局干部總數的3%，應用的范圍有征管信息化、政務信息化、網絡傳輸、專業(yè)軟件等，征管信息化包括JTAIS2.0、征管信息分析系統；政務信息化包括公文處理、內外網站、政府網站；網絡傳輸包括省、市局間使用FTP、市縣（市）間使用地稅信使；專業(yè)軟件包括計會報表、人事檔案、勞資報表、工資管理、征管報表等專業(yè)科室應用軟件。

二、稅收征管信息化建設的模式

總體上講，稅收征管信息化建設應緊緊依靠稅收征管改革模式，稅收征管信息化建設要依托覆蓋全區(qū)的稅收征管網絡和互聯網絡為基礎，建立稅務系統的信息化高速公路為最終目標，以信息的集中處理為核心，以高速便捷的服務為根本出發(fā)點，提升稅收征管及稅收工作的計算機處理程度，全面實現稅收征管及其相關工作的現代化。

以上模式只是對稅收征管信息化的總體概括，我們認為稅收征管信息化應能夠達到以下幾個目標，或者基本具備以下幾個顯著特征：

引言

在農村商業(yè)銀行中，有效的財務管理是增強銀行核心競爭能力的一項重要工作。農村商業(yè)銀行的財務管理主要分為內部的成本、費用、預算、財務分析等方面的管理內容和外部的經濟資金的組織、規(guī)劃、核算、分析、控制和考核等方面的管理工作，通過內外部一系列活動的管理從而實現農村商業(yè)銀行的管理目標。

一、財務管理在農村商業(yè)銀行中的地位

從農村商業(yè)銀行日常運營管理的角度而言，有效的財務管理是保證銀行實現效益最大化及經營活動最優(yōu)化的重要保證。科學規(guī)范的財務管理體系可以促進銀行的資源進行有效的優(yōu)化配置，促進銀行提高經營效益，有效的進行財務風險的防范控制，為農村商業(yè)銀行的發(fā)展奠定重要的基礎。隨著目前金融行業(yè)的快速發(fā)展，競爭局勢逐步加劇，致使農村商業(yè)銀行的盈利空間在逐漸縮小，與之而來的風險在不斷擴大。為了能夠使農村商業(yè)銀行更好的適應瞬息萬變的金融環(huán)境，銀行必須要對目前的財務管理進行改革創(chuàng)新，轉變戰(zhàn)略發(fā)展思想和目標，重新制定管理目標和發(fā)展戰(zhàn)略。通過加強農村商業(yè)銀行的財務管理，以便降低費用開支和成本預算，增加運營收益，控制防范風險，最終提高農村商業(yè)銀行整體的競爭力和實力，使農村商業(yè)銀行得到快速、健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

二、目前農村商業(yè)銀行財務管理的現狀

(一)財務管理機制不健全

一、前言

在我國當前的金融行業(yè)中，會計符刊！所指的是遵循國家所制定的法律法規(guī)1j政策制度，并根據企業(yè)當前的發(fā)展現狀與業(yè)務運行特征，在內部所開展的規(guī)范式資金管理校式會計管理對商業(yè)銀行的運營管理與資金管理有著非常重要的促進作用：隨著經濟全球化發(fā)展速度的持續(xù)加快，我國的經濟水平也在快速提高：來自內外部環(huán)境的變化為商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展提供了機遇和挑戰(zhàn)－＿與此同時，信息技術的高效應用雖然減少了不必要的會計管理流程，但也衍生出了一些不同類型的信息化金融風險：通過深人了解可知，我國商業(yè)銀行的經濟利潤表現出了逐年下降的趨勢，很顯然，傳統模式下的金融與會計管理方式并不適用于當前的新時代發(fā)展要求。為了能夠更好滿足來自內外環(huán)境中的經營壓力，商業(yè)銀行需要加大資金管理力度，重新審視原有會計管理方案中所存在的問題和不足，必須要將會計管理信息化建設納人日常工作中。

二、相關理論概述

（一）管理會計

有關于管理會計的概念定義，在目前仍然沒有一個統一的標準。隸屬于美國會計學會的“管理會計委員會”所給出的定義是：管理會計主要是利用相應的概念和技術，有針對性地處理某一個歷史時期與預期中的經濟數據，以此來為經濟目標的制定與經濟方案的完善提供參考依據；隸屬于國際會計師聯合會的“財務與管理會計委員會”給出了如下定義：管理會計師是一個單獨的組織結構，其主要的工作任務是針對財務信息與經營信息來展開測量、確認、分析、解釋、傳輸等，進而將信息資源的實際應用價值發(fā)揮出來。基于我國當前的金融發(fā)展環(huán)境，筆者認為，管理會計的主要工作是針對企業(yè)在經營過程中所產生的歷史信息，其中包括財務與非財務會計信息，制定出符合企業(yè)未來經營方向的戰(zhàn)略目標：其中，管理會計體系的主要內容包括目標設置、目標規(guī)劃、執(zhí)行控制、效果評價以及員工激勵等，可以及時為企業(yè)管理層提供通俗易懂且具有決策支持意義的信息。

（二）會計信息化

摘要：在市場不斷擴大，投入產出不斷加大的現階段，全球化和信息化的浪潮席卷了各行各業(yè)。大型集團經營的項目日趨復雜，開展財務管理的需求已從傳統的電算化轉向信息化管理。所以，大型集團企業(yè)進行信息化財務管理改革已成轉型的共識。信息化財務管理有助于將企業(yè)的經營成果有效集合，進行更有成效的統一管理。并可以在網絡上進行實時共享，本文對信息化財務管理做了優(yōu)勢的分析，并對推行的策略方面給予了一定的建議，旨在幫助集團企業(yè)在國際化轉型中提供借鑒。

關鍵詞：財務信息化；管理體系探析；集團公司

隨著我國經濟的飛速發(fā)展，很多集團企業(yè)逐步開始國際化。在更加嚴酷和殘酷的國際競爭中，企業(yè)需要快速適應國際化的競爭模式，不能再使用過去的企業(yè)運行方法。在集團企業(yè)的財務管理方面也需要進行國際化的改革。企業(yè)在財務管理方面使用信息化方案有很多好處。不僅可以快速地結算集團企業(yè)內部各公司間的財務狀況，并且能夠在電腦前即時呈現，做到同步。還能分析公司財務的實時變化。有助于管理者快速做出應對策略。財務信息化管理是當今面對復雜的國際競爭集團企業(yè)普遍使用的一種管理方案。

一、為什么在集團企業(yè)內使用財務信息化

財務信息化是一種當今先進的管理方式，它把集團企業(yè)的財務信息加入互聯網技術，使用信息技術提升企業(yè)內部的財務管理水平。不但在財務方面信息化管理，更能夠將企業(yè)的財務狀況和業(yè)務狀況變成實時動態(tài)的圖標等形式展現。從管理的內容來說，財務信息化管理包含，信息化，財務管理，財務分析，實時動態(tài)，幫助決策等方面。財務信息化管理不單單是一種財務管理手段，同時對整個企業(yè)的運行狀況都可以做一個有效的概觀。團企業(yè)在國際化競爭中面對的復雜情況。是現今集團公司普遍使用的一種財務管理手段。

二、我國現階段如何推行財務信息化管理

第一篇

一、高校財務信息化管理現狀

近年高校面臨多校區(qū)運行、各類教育投入經費持續(xù)增加、經濟活動趨于紛繁復雜的狀況。高校財務管理在空間、時間上不斷擴展，工作壓力和難度日益增加，而財務人員數量有限。高校迫切需要加強財務信息化建設，減少重復勞動，提高工作效率，提升管理水平。目前高校財務信息化建設基本上以管理業(yè)務為中心展開。包括預算管理系統、會計核算系統、薪資管理系統、收費管理系統、合同管理系統、一卡通管理系統等。通過以上管理系統，顯著降低了財務人員的工作強度，提高工作效率。借助信息化手段，財務數據實行匯總集中處理，實現了多校區(qū)集中式財務管理。實現了校內局域網的會計信息傳遞，部分實現與校外互聯網的合作單位的聯網和數據對接，如一卡通業(yè)務、銀企直連業(yè)務等。

二、高校財務信息化管理存在的問題

（一）財務管理各個管理系統之間相對獨立。財務信息數據無法實現交互和共享，形成“信息孤島”和信息“碎片化”。沒有系統完整的信息化處理系統，大量的財務數據的分析處理都需要依靠人工整理完成。會計核算系統與預算管理系統脫節(jié)、缺乏關聯信息共享，無法實現預算管理和核算的有效銜接。預算管理、會計核算在預算執(zhí)行、監(jiān)督的職能上彼此環(huán)環(huán)相扣，但預算管理系統和會計核算系統之間，無法直接從各系統的數據庫中調取所需的數據，動態(tài)反映預算明細項目的剩余額度。在實際操作中，還存在預算管理信息系統已更新，會計核算系統未同步更新的狀況。預算執(zhí)行和預算編制的匹配度不能有效利用軟件來加以實現，預算執(zhí)行和預算編制的脫節(jié)情況要靠人為的梳理和分析，加大了工作難度和強度。（二）科研經費管理手段落后。科研管理平臺沒有實現和財務軟件對接，未細化對科研項目的管理，無法顯示經費各個預算明細的余額。科研經費預算執(zhí)行時，需要通過手工臺賬進行控制管理，結項時，需要按結項書分類人工統計經費使用情況。科研資金到賬后認領不及時，有跨年度掛賬現象，暫存款數額較大。（三）會計報表信息的提取和使用尚需優(yōu)化。每年市屬高校主管部門均要布置各高校集中進行決算匯總工作，決算工作可謂繁冗復雜。根據上級主管部門的不同統計口徑和要求，分別做三套不同的報告。財務人員需要花費大量的人力、精力，在財政政務網平臺根據財政對賬單、類款項不同分類，手動輸入各種報表數據。填報大大小小各種數字，并輔助加以文字說明。三套報表的相關數據無法從財務軟件直接獲取，需要從財務軟件中導出數據，借助EXCEL等工具進行分類、篩選、剔除、匯總。三套報表間的數據無法做到關聯，需要重復輸入。（四）財務信息化復合型人才緊缺。高校財務管理信息化建設過程中，網絡技術知識的更新速度快，需要專業(yè)的信息技術人才。財務人員往往沒有計算機專業(yè)學歷背景，計算機專業(yè)人員不了解高校財務的運行情況，缺乏財務知識架構，無法在財務軟件中充分體現財務管理思維。財務與信息化技術的復合人才短缺，必須借助軟件公司的技術人員解決各項難題，學校處于被動水平。如我校在預算管理平臺上線的過程中，花費了大量的時間和精力與技術人員溝通細節(jié)，工作效率受到影響，還容易泄露涉密信息。（五）缺乏對業(yè)務活動與資金使用之間的動態(tài)監(jiān)督和管理。高校按照職能劃分為不同的部門，各個部門按照其職能負責相應的業(yè)務。業(yè)務信息與財務信息不能同步，使得“業(yè)務部門在向財務部門傳遞信息時以資金信息為主，業(yè)務流程中大量的管理信息并沒有傳遞到財務部門”。財務部門只掌握資金信息，無法了解資金使用與業(yè)務活動之間的關聯性，導致財務信息和業(yè)務信息的不一致。

三、加強財務信息化管理的重要性

一、醫(yī)院票據管理的內容及信息化建設的目標

醫(yī)院票據是醫(yī)院收入的一種法定憑證，也是會計核算的原始憑證。醫(yī)院票據主要有三類：第一類是住院收費票據、門診收費票據，用于門診結算和住院結算；第二類是行政事業(yè)單位資金往來收據，用于單位之間往來款結算等非經營性業(yè)務；第三類是內部往來收據，由醫(yī)院內部自行組織印刷。H省腫瘤醫(yī)院住院收費票據和門診收費票據隨著多年前HIS的實施，已經實現了收費業(yè)務、票據使用全程信息化，因而本文討論的票據指的是第二類和第三類票據。票據管理分為票據請購、領用、使用、票款核對、會計處理、核銷等環(huán)節(jié)，任何一個環(huán)節(jié)出問題，都會給醫(yī)院帶來經濟損失。近年來隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的深入、規(guī)模的擴大以及支付方式的多樣化，醫(yī)院資金來源渠道更加多元，票據的使用種類和使用量也在日益擴大，給票據管理工作提出新的挑戰(zhàn)。現階段醫(yī)院票據管理存在以下問題：對票據管理工作重視不夠，缺乏相應的制度措施；使用不規(guī)范，有填寫不規(guī)范、字跡模糊、甚至出現“大頭小尾”等現象；購、領、繳、存等管理環(huán)節(jié)存在漏洞；票據管理人員權責利劃分不明確。這些問題已經威脅到了醫(yī)院的資金安全，甚至影響到醫(yī)院的發(fā)展。因此，借助信息化手段，建立覆蓋票據整個生命周期各個環(huán)節(jié)的信息化管理系統，實現票據管理的科學化、規(guī)范化、精細化，在現階段十分必要。通過票據管理信息化建設要實現以下幾個目標。第一，實現醫(yī)院內所有票據的全生命周期信息化管理；第二，確保收費過程的資金流、業(yè)務流、信息流的集成，實現“閉環(huán)”管理；第三，通過信息崗位共享，提高核算的效率和準確度，避免資金運行中可能出現的錯誤和舞弊，實現收費盡收盡繳。

二、醫(yī)院票據管理信息化建設的實踐

H省腫瘤醫(yī)院通過專業(yè)的票據管理軟件來處理票據業(yè)務，并將該軟件與已有的HRP系統對接，實現了票據管理全程信息化管理。結合H省腫瘤醫(yī)院的實踐，以下從實施準備、實施過程、實施要點幾方面來介紹票據管理信息化建設。（一）實施準備。1．流程梳理流程梳理是票據管理信息化建設的關鍵，要明確票據管理的每個環(huán)節(jié)，環(huán)節(jié)的先后順序，各個環(huán)節(jié)需要哪個崗位來操作，將工作依據、工作內容、工作標準、注意事項標注出來。2．合理設置崗位權限崗位權限設置要合理，體現“不相容職務”原則。票據管理崗位、票據使用崗位不相容，出納、制單不相容，應收管理崗位、制單不相容，等等。需要說明的是，并不是出納不能制單，而是出納不能對自己開取票據的業(yè)務制單，在信息系統中要做出強制隔離。3．票據管理模塊與會計核算模塊對接將票據管理模塊與會計核算模塊對接，實現數據的自動傳輸，制單人在系統內審核完票據，并與票號對應后可以自動生成會計憑證，從而有助于提高核算效率和準確性。（二）票據業(yè)務運行過程。票據業(yè)務的運行主要包括票據購買及登記、領用、使用打印、財務入賬、制單稽核、票據核銷六個環(huán)節(jié)，涉及到四個崗位：票據管理、票據使用人、制單、往來核算管理崗位。具體運行過程如右圖所示。1．票據購買及登記環(huán)節(jié)票據購買由票據管理部門即財務部指定專門的票據管理員，根據票據使用情況定期去國家財政管理部門購買票據或組織印刷院內票據。購買或印刷好后由票據管理人根據票據種類逐本逐號進行登記。2．票據領用環(huán)節(jié)票據使用人包括現金出納、銀行出納、新農合會計、省市醫(yī)保會計四類。其中，現金出納負責現金收入業(yè)務；銀行出納負責銀行轉賬收入業(yè)務；新農合會計負責參保新農合患者的收入業(yè)務，與各地新農合辦公室定期結賬；省市醫(yī)保會計負責參保省市醫(yī)保患者的收入業(yè)務，與各地醫(yī)保辦公室定期結賬。票據管理崗位按票號分配給票據領用人，票據使用人只能使用票號分配范圍內的票據。為了方便打印，從領用開始，財政票據就需要按號拆散，一本使用完畢再統一裝訂保管，內部收據則可以采用活頁型。3．票據使用及打印環(huán)節(jié)業(yè)務發(fā)生時，票據使用人根據業(yè)務范圍在系統里錄入、打印票據。票據錄入項包括付款單位名稱、事項內容、金額、收款方式等。其中：現金出納填寫收款方式時按實際情況選擇現金、POS或沖賬；銀行出納填寫收款方式選擇轉賬；新農合會計和省市醫(yī)保會計除了開具票據外，還要接收并核對網銀數據與新農合平臺金額和省市醫(yī)保金額，如有差異注明原因，生成對賬列表。要注意開完票據后如果發(fā)現票據信息有誤，在系統中找到這張票據直接點“作廢”。在開具票據過程中，對于票據模板、記錄摘要等設置內容要盡量結構化，用選項代替文字錄入，提高效率。此外，要為票據使用崗位配置打印機以保證票據的打印。4．財務入賬環(huán)節(jié)制單崗位收到原始單據后，在HRP系統中根據票據生成列表，查找票號自動生成憑證，并將票據號錄入到記賬憑證附件里，一個票據號只能對應一個記賬憑證。如果列表中票號未顯示，錄入票據同步后生成憑證。注意：如果在入賬之后發(fā)現票據信息錯誤，則應當紅字沖銷。5．制單稽核環(huán)節(jié)制單崗位每天要在系統中統計已開具的票據和已入賬的票據。對于已開具未入賬的票據分類別制定催收期限，例如押金類期限一天，醫(yī)保基金、新農合基金類期限一周，對于超過期限未入賬的票據要及時查明原因并上報上級主管。6．票據核銷環(huán)節(jié)票據使用完畢歸檔時，票據管理崗位要在系統里逐號核對，在確定所有未報廢的票據都有對應的記賬憑證時，方可辦理以舊換新。（三）建設要點。在票據管理信息化建設過程中，H省腫瘤醫(yī)院認識到，信息系統再完善、再先進，能否成功實施關鍵還在于人的參與。因此，通過事前規(guī)劃、實施前培訓、實施后追蹤三個環(huán)節(jié)，讓一線相關崗位深度參與到流程設計和信息化實施過程中，才能夠保證票據管理信息化建設的順利進行。事前規(guī)劃：在系統研發(fā)之前，要組織相關人員深入討論，開展頭腦風暴，發(fā)揮一線人員的作用，使流程、職責等細節(jié)貼合實際。實施前培訓：系統上線之前，要將票據管理的目標、原理、流程、職責劃分、操作注意事項等知識對相關崗位進行統一培訓，讓每個崗位了解自己的職責和任務，熟悉整個流程，做好本崗工作的同時也知曉如何配合其他崗位工作。實施后追蹤：系統上線一段時間之后，還要召集相關崗位組織討論，看業(yè)務覆蓋是否全面，流程設計是否科學適用，崗位協同是否便利，環(huán)節(jié)上是否還有進一步精細的空間。

三、總結

醫(yī)院內部控制不論在管理理論研究上還是在實踐應用中都是個大課題，雖然財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》2012年就已出臺，但因各單位基礎情況迥異、大家的認知水平不同，各單位推動的情況、推行的效果差別也很大。筆者認為，與其長篇大論，不如在整體規(guī)劃的前提下，從細節(jié)著手，在環(huán)節(jié)上實現制度和措施的出臺和完善，引導局部機制建立逐步擴展到系統機制的協同；用單點突破、帶動小范圍認知升級，進而使內控理念貫徹醫(yī)院運營的各個環(huán)節(jié)，系統整合作用得到發(fā)揮。票據管理信息化的成功實施帶動了醫(yī)院資金內控乃至整體內控的完善，同時也為其他部分的控制建設提供了很好的思路和方向，由點及面、由小到大，最終推動醫(yī)院內部控制體系的建設和完善。

一、物流金融的典型業(yè)務模式

應收賬款融資是指以未到期的應收賬款向金融機構辦理融資的行為，能夠滿足借款人因應收賬款占用造成短期流動資金不足的融資需求，優(yōu)化客戶財務報表。銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%，企業(yè)將應收賬款抵押給銀行后一般不通知相關的客戶。

二、物流金融的發(fā)展現狀

（一）物流金融在我國的發(fā)展

近年來，物流金融在中國有了比較迅速的發(fā)展。一方面，它加速了供應鏈貿易流轉，提高了企業(yè)的經濟效益；另一方面，有效的金融安排大大降低了企業(yè)物流成本。物流公司利用在貨運與貨物監(jiān)管方面的優(yōu)勢為銀行融資建立了強有力的防火墻，實現客戶、物流企業(yè)與銀行的共贏。在中國物流金融服務的推動者主要是第三方物流公司，物流金融作為一種較新的金融及物流創(chuàng)新服務產品，目前市場處于加速上升狀態(tài)，也成為國內銀行擴展新業(yè)務的趨勢。

（二）物流金融發(fā)展存在的問題