農村養老保險基金制度缺陷分析論文

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摘要：社會保障制度尤其是基本養老保險制度作為國家的一項福利制度，是屬于全社會的公共福利。不斷加快的工業化和城市化進程，使部分農民失去賴以生存的土地，同時又未獲得就業和社會保障，不僅生活困難，養老也得不到保障；加之農村人口老齡化的問題也日益嚴重，因此有必要建立農村社會養老保險制度，尤其是農村養老保險基金制度在許多方面存在缺陷，亟須完善,實現建立我國社會主義新農村的宏偉目標。關鍵詞：農村養老保險；基金制度；防范機制

社會保障制度尤其是基本養老保險制度作為國家的一項福利制度，是屬于全社會的公共福利，理應由全體國民共同享有。不斷加快的工業化和城市化進程，使部分農民失去賴以生存的土地，除從政府領取低于市場價格的貨幣補償外，并未同時獲得就業和社會保障，不僅生活困難，養老更成為嚴重的后顧之憂。另外農村人口老齡化的問題也日益嚴重,人口老齡化帶來的最直接的影響就是需要贍養的老齡人口迅猛增加。隨著我國人口老齡化社會的急速到來和農村體制改革進程的加速，解決農村養老保險問題已迫在眉睫。這些都使得有必要建立農村社會養老保險制度。而在我國農村社會養老保險制度中，農村養老保險基金制度存在著許多缺陷，有必要進一部完善。

1中國農村養老保險基金制度的缺陷

1.1農村養老保險基金流失嚴重

（1）缺乏有效的監督和制約使基金流失嚴重。在我國農村養老保險基金制度中，各地農村養老保險基金的征繳、管理和發放均由當地的民政部門一家負責，缺乏有效的監督和制約。因此地方政府常常利用監督機制的漏洞，擠占、挪用、揮霍農民養老金，使基金的安全無法得到保障。一項在江蘇省的調查表明，調查涉及的7個城市，已經流失的資金占基金總額的35%,基金流失有地方政府挪用，養老保險機構挪用，違規投資和違規使用等。基金流失的另一種表現是管理費用，一些地方農村社會養老保險的管理費用占到實收保費的30%以上。

（2）在基金的正常管理中也會出現基金流失。我國的相關政策規定,農村養老保險基金只能購買國債或存入國有商業銀行，基金增值渠道單一，且基金存入銀行利率明顯低于給付利率，出現利率倒現象，結果是保險費征收的越多，基金收支赤字就越大。隨著銀行利率不斷下調，再加上通貨膨脹等因素的影響，國家在解決農保基金支付風險上采取單純依靠降低個人賬戶給付利率消極的做法，實際上違背了當初對已經投保農民的承諾，農民對投保的信心大打折扣。

（3）農村養老保險機構也在不同程度上擠占基金。由于近幾年保費收入不斷下降，農村養老保險機構的經費常處于無從著落的狀況，而財政又不補貼支持，致使農村養老保險機構面臨生存危機，擠占基金應付日常開支的違規現象普遍存在，也使農村養老保險基金流失嚴重。

（4）一些部門利用非法手段也是造成基金流失的原因之一。一些農村養老保險基金部門為自行尋求增值渠道，違規投資、擔保、擠占、挪用基金的情況時有發生，造成部分基金血本無歸。

1.2農村養老保險基金投資渠道單一，保值增值能力差

長期以來，我國政府考慮到國內經濟尚不穩定、資本市場發育不成熟、投資風險大的現狀，為了確保基金的安全性，將養老保險基金的投資限制于銀行存款和購買國債，投資渠道非常狹窄。如此單一的投資渠道，形式上保證了基金的安全，實際上卻使養老保險基金面臨通貨膨脹貶值的風險，影響了其保值增值的能力。從養老保險基金運營的實踐來看，這種單一化的投資渠道，根本不能保證養老保險基金保值增值的要求，無法實現對參保農民基金增值的承諾，極大影響了廣大農民的參保積極性。因此，積極探索多元化的基金投資渠道是解決農村養老保險基金保值增值要求的迫切需要。

1.3缺乏科學的投資風險防范機制

農村社會養老保險基金應該在確保安全的基礎上實現保值增值，其投資應當遵循的原則之一就是安全性原則，在確保投資安全的基礎上使養老基金保值增值；投資策略應當分散化、多樣化，但目前我國農村社會養老保險基金投資運營還沒有建立一套完整的投資風險防范運行機制，與國際上市場經濟發達國家相比還有很大差距。

2中國農村養老保險基金制度的完善

2.1管理上

（1）建立個人賬戶。建立個人賬戶儲備積累、繳費確定型的農村社會養老保險制度是根據我國國情和農村實際做出的現實選擇。根據我國國情，政府目前不可能為農村養老保險提供巨額的財政補貼。我國農村經濟發展不平衡，農民收入差異大且不穩定，很難確定統一的繳費標準和待遇水平。建立個人賬戶儲備積累、繳費確定型的農村養老保險制度，是在總結試點經驗基礎上，根據我國國情和農村實際做出的選擇，也符合國際養老保險的發展方向。農村養老保險以個人繳費為主、集體補助為輔、國家給予政策扶持，有利于強化農民的自我保障意識；建立個人賬戶，農民個人繳費和集體補助全部記在個人名下，責權清晰，既有利于調動農民參保的積極性，也適應越來越多的農民就業多元化、流動性大的特點；選擇繳費確定型的農村養老保險制度，個人賬戶基金積累期分段計息，在制度上避免了承擔無限責任的風險。目前國際上通行的個人賬戶基金營運管理模式有兩種：一種是由政府部門直接負責社保基金的營運管理。這種模式以美國、新加坡為代表，其特點是社保基金由社會保障部門集中統一管理，優點是管理簡單，管理、交易成本低，政策執行起來比較靈活；缺點是管理效率低下，制度運行缺乏透明度，難以獲得較高的回報率，而且政府可能挪用而造成基金損失。另一種是由民營的基金管理公司負責社保基金的營運管理。這種模式以智利、英國、荷蘭為代表，其特點是基金管理引入競爭機制，將基金委托多家民營管理公司按市場法則運作和投資。這種管理模式由于機制靈活、效率較高，因此投資者可以在競爭中得到較高的回報和良好的服務。世界銀行1998年提供的一份研究報告顯示，在全世界范圍內，由民營的基金管理公司管理的養老金收益普遍高于政府部門管理的養老金。我國農村也應該嘗試采取后一種模式，管理費從公司盈利中提取，不再需要政府從中提取管理成本。

（2）完善農村養老保險個人賬戶的補貼制度。為了促進農民參加社會養老保險制度，民政部及各地區規定了集體補貼的一些辦法。比如一些地區按交費額進行補貼，這在集體財力比較發達的村莊和鄉鎮比較普遍。大部分鄉鎮規定了按職業與職務給予補助的辦法。相對來說，收入比較高、投保金額大、屬于特殊職業的“村民”得到的集體補貼比較高，而一般的普通農民得到的集體補貼比較少。為了使社會養老保險制度真正發揮其社會互助職能，有能力進行補助的鄉村，應盡可能采取按人頭補助的辦法，使補貼制度更“公平”，更好地發揮社會保障制度的調劑功能。

（3）加強農村社會養老保險的基金管理，保證農村社會養老保險基金的保值增值。目前我國農村社會養老保險基金已累計50多億元，且隨著農村社會養老保險事業的不斷發展而在快速增長，管理和運營的質量直接關系到農村社會養老保險事業的成敗。所以應盡快出臺基金運營優惠政策拓寬基金運營渠道，確保基金的保值增值。①各地均應結合本地的情況分別修訂《農保基金管理實施細則》，將農保基金初步納入規范化、制度化、法律化管理的渠道；②農村社會保障基金應歸地、市相關部門管理，與專業銀行簽訂協議，改變單一的低率存儲或非正常借貸；③認真研究農村社會保障基金的運行機制，按基金的屬性以適當的比例投向不同的創利渠道，以求在總體上獲得較高的利潤。可用一部分基金投入到本地區確有發展前景，在短期內有望取得最佳經濟效益的開發項目，盈利后用于支付近期農民的養老金。這樣既保證基金有較高的回報率，又可解決建設資金不足的問題。此外，國家應制定有關政策，為養老保險基金的保值增值提供條件，如可以考慮由財政發行特種高利率債券，為保險基金指定專項建設項目等。

2.2運營上

在運營上要積極拓寬基金運營渠道，允許投資多元化。許多發達國家的養老保險基金都采取了類似的多元化投資方式比如分別規定一定的比例投資于國債券、投資于企業股份，投資于金融部門及投放國外等。考慮到我國證券市場沒有國外那么成熟，考慮到國內專業投資認識的投資績效與國外的差距，我國對基金的管理雖然應該放開，但也須慎重。比如可以將投資的50%放在銀行、國債券，證券、基金投資比例不得高于30%，其余可投向收益率較高的基礎設施建設項目。

另外，農村養老保險基金運營還要逐步與政府部門脫鉤，建立委托人、管理人、托管人、投資人制度，盡可能規避風險，實現回報的最大化、以保護參保人的利益。比較穩妥的方式是在加強縣級經辦機構的基礎上，組建省級和中央兩級基金管理機構，基金的管理以省級為主、中央為輔，中央一級的作用主要是分散風險、加強調控。基金管理和運營完全按照市場化的規則，由管理機構選擇托管人和認定投資人，同時還要成立監事會，以加強對基金管理和運營的監督檢查。

2.3監管上

在監管上要加大基金監管力度。應在中央一級專門設立社會保險基金監督管理委員會，垂直管理，不受省、縣地方政府制約，以防地方挪用社保基金，對包括養老基金在內的各種社保基金進行統一的監管，確保社保基金安全。

總之，我國農村養老保險基金制度存在著許多缺陷，需要從管理上、運營上及監管上進行完善，進而完善我國的農村社會養老保險制度，使農村養老無后顧之憂，實現建立我國社會主義新農村的宏偉目標。

參考文獻

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