信用站金融風險分析論文

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一、農村信用社對信用代辦站管理的基本情況

農村信用社對信用代辦站的管理模式基本上分二個階段：一是并表制階段。在信用代辦站存在的早期，農村信用社對信用聯絡員的管理是粗放型的，信貸員自己在家中辦公，憑證及印章均由信貸員一人代保管，信貸員每月自己做報表，報給信用社，再由信用社主管會計將所有信用代辦站報表合并。由于當時經濟發展相對滯后，人的思想覺悟相對較高，在當時并沒有出現太多的案件，也沒有給信用社造成多大損失，但是這種粗放型的管理模式給后來信用代辦站案件高發種下了禍根。二是并賬制階段。隨著各項制度的健全，信用社對信用站的管理也從并表制改為并賬制，信用社成立并賬專柜，并派專人對信用站的賬務進行核對，對信用站的印章及空白憑證進行了收繳，賬務核對無誤后并到信用社并賬專柜。

二、近年來各地信用站發案特點及表現形式

從調查情況看，當前農村信用站的發案特點是：①內部做案增多。絕大多數經濟案件是信用站代辦員一人所為。②數額不斷增大。發案金額由過去的貪污挪用數千元，上萬元到現在的數十萬元。③做案時間延長。從暴露出來的信用站案件看，以吸收股金和存款為名進行帳外高息攬儲、挪用儲戶存款私自外借謀利等均在5年以上，最長的隱蔽達20多年。④作案手段簡單。從暴露的一些案件看，做案手段簡單原始，查帳時稍有留神就能發現。

當前從各地情況看，農村信用站案件表現形式主要有：一是存款不入賬，搞體外循環。如有些利用吸收的公眾存款不入帳為別人搞經營非法籌集資金或者采取存單一、三聯下甩不入帳的形式挪用儲戶存款進行謀利。二是收貸清息不記賬，貪污挪用。三是利用過期存單或外購假存單并私刻公章非法吸收公眾存款經營謀利。四是出具假資信證明，進行詐騙活動。五是白條抵庫、挪用資金。六是對吸收的存款和清收的貸款本息不按規定上繳進行挪用，采取收新還舊倒節節。

三、近年來農村信用站案件發生的主要原因

分析近年來各地農村信用站案件發生的原因，既有歷史形成的，也有現實影響和管理方面的。

1.體制原因：信用社由于早期沒有自己的統一體系，曾隸屬于人行、農行等。所有的規章制度都是按照代管機構的執行，農村信用社沒有一套完整的對信用代辦站的管理辦法，造成管理上的漏洞。

2.內部原因：一是內控機制不健全，存在漏洞。二是制度執行不到位，形同虛設。三是問題上報不及時，查處不力。

3.個人原因：除信用代辦站人員整體素質較低，經不起誘惑，走上犯罪道路外也有少數儲戶的愚昧無知，也給信用代辦站人員作案提供了條件，信用社已經多次張貼公告，把各種存折（單）式樣公布給廣大群眾，但是還有少數儲戶拿著聯絡員開的白條當存折（單）。四、農村代辦站撤銷之后的風險隱患

鑒于農村代辦站的特殊作用信用社必須充分關注代辦站撤銷后的風險隱患：

1.儲蓄存款的下滑。

2.直接加大信用社人員的工作量，增加員工的勞動強度。

3.撤站后信貸人員工作難以到位。

4.股金下降、貸款收息率下降。

5.宣傳工作不易做到位，農民大多較保守，通過電視、條幅等宣傳效果可能也不如代辦站人員去和老百姓溝通，以口相傳的效果好。

6.撤站后容易留下服務盲區。

7.農民貸款將減少，沒有代辦站人員的指引和介紹，農戶的貸款意識會消弱，這樣會或多或少地助長農戶之間、親朋之間資金余缺調劑等民間借貸行為，使得小額農戶貸款將減少。

針對上述風險點的客觀存在，撤站后信用社應該切實加強以下幾方面的工作：

1.通過增加網點的技術支撐盡快整合業務流程。目前信用社最突出的問題是人員緊缺，往往是一人多崗，身兼數職，這樣一來，一是增加了員工工作量，二是容易增加道德風險。為此，要盡快加大科技對現有網點的支撐力度，通過提升科技支持的力度，全面增強辦理業務的效率。

2.通過整合網點業務替補因代辦站撤銷后遺留的空白點。要全面調查各自然村分布、信用社分布、經濟發展格局的情況按地理位置、業務量大小、業務發展后勁、服務需求等信息，從方便客戶的原則出發，進一步合理布局機構網點，達到優化結構、布局合理的最終目的。

3.通過加強培訓，提高現有職工整體素質，提高工作效率，優化服務質量，以服務留住客戶。代辦站撤銷，對信用社支農工作提出了提出更高的要求，對基層信用社員工主要是信貸人員的業務素質和工作作風帶來了前所未有的挑戰。信貸人員必須重新找準自身的工作定位，轉變工作作風，以新的面貌重新搶占新的市場空間。同時，通過加強內控管理，全面開展內控制度治理整頓，使人人重視內控制度，強化制度意識，減少因人員不足造成的制度混亂局面，使工作逐步制度化、規范化、現代化。

4.通過提高員工待遇，增強員工愛崗敬業的依戀感。員工工作強度增大，應從待遇上予以照顧，使其安心工作，減少不滿情緒。通過相應提高員工的經濟待遇，不斷調動其積極性。對被撤代辦站人員進行安撫，節日前進行慰問，對業務精、素質高的代辦員可聘為聯絡員，充分發揮其多年形成的工作優勢，最大限度地降低代辦站人員的不滿情緒，減少社會不安定因素。

五、對當前預防農村信用站經濟案件的建議

1.注重對農村信用站的風險防范。農村信用站是農村信用社在村一級的金融代辦機構，是農村合作金融的重要組成部分，在農村經濟發展中有著舉足輕重的作用。所以，在重視和發展農村金融過程中，不能忽視其經營風險和案件的防范，要改革和管理并重，發展和防范并舉，把防范農村金融經濟案件作為當前基層工作的重中之重，堅決克服重業務發展，輕管理防范的問題，只有這樣才能使農村信用站的管理走上正規，避免經濟案件的發生。

2.規范對農村信用站的經營管理。各地近年來信用站發案多的一個重要因素就是管理跟不上，經營不規范，違規嚴重，因此要堅決貫徹落實上級有關加強和規范農村信用社代辦業務管理方面的要求，進一步加強對農村信用站的瘦身整頓，繼續撤并不合規信用站，精簡機構，強化監督，健全管理機構，明確管理職責，靠實管理責任，逐級簽訂責任書和風險防范保證書，使信用站管理監督快速進入規范化、制度化、經常化和程序化。

3.完善各級農村信用社內控機制。要健全各級管理機構和職責，充分發揮縣級聯社監察、稽核、保衛和信用站管理科的作用，采用領導包片、職能科室包社、基層信用社包信貸員、信貸員包站的形式，層層落實責任。

4.加強對農村信用站的人員教育。提高站干素質，增強抵抗金錢誘惑的能力，是基層信用站案件防范的基礎。首先要選好人，要選定德才兼備、人品好、自控能力強和業務精通、文化素質高的農民兼任。其次要重視教育培訓，要使用與教育培養相結合，要制訂教育培訓長遠計劃，堅持經常性，不可一忙就忘，一發案才抓。

5.實行農村信用站案件責任追究。對發案不報，查案不力造成重大經濟損失和貽誤破案時機的，要給予紀律處分和法律責任追究。對有些引發案件的問題不能得到及時糾正和對不法分子姑息養奸、遷就縱容、相互包庇、內外勾結，致使小案積成大案，造成經濟損失的，要嚴肅追究管理者責任，以增強各部門層層防范經濟案件的自覺性和主動性，遏制基層各類經濟案件的再次發生。

【摘要】近年來，各地在整頓規范農村信用站工作中，陸續發現和暴露了一些經濟案件，這些案件在給農村信用社造成一定經濟損失的同時，也嚴重損害了農村信合機構的形象和聲譽。為此在當前農村金融體制改革進一步深化和監管體制調整時期，如何規避信用站撤銷之后的金融風險，已成為確保農村金融改革穩步推進的當務之急和重要工作。

【關鍵詞】信用站金融風險