電力企業(yè)項目資金安全管理探討

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摘要：在市場經(jīng)濟環(huán)境下，與其他企業(yè)相比較，電力企業(yè)有很大的不同，其產(chǎn)品具備公共性的特征，所以企業(yè)在運營中，既要提高經(jīng)濟效益，也要對企業(yè)的價值進行提升。同時電力是促進我國經(jīng)濟發(fā)展的重點行業(yè)，屬于密集型企業(yè)，保證電力企業(yè)的資金安全管理和使用能促進企業(yè)發(fā)展，還可以降低資金運行風(fēng)險，因此一定要采取合理的方式對電力企業(yè)資金安全進行管理。本文主要對電力企業(yè)的資金安全管理進行探討。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；項目資金安全管理；風(fēng)險控制

關(guān)于電力企業(yè)，其任務(wù)以承擔(dān)電力方面的投資，建設(shè)以及經(jīng)濟發(fā)展為主，主要負(fù)責(zé)電力采購、銷售、電力交易等，在經(jīng)營的過程中直接對國民生活和其他行業(yè)造成影響，因此具有很大的社會價值。同時不管對于各種性質(zhì)的企業(yè)而言，都需要資金作為前提條件，電業(yè)企業(yè)也是如此，資金的使用既決定企業(yè)發(fā)展，也影響企業(yè)經(jīng)營項目的開展。因此要采取相應(yīng)的措施加強企業(yè)資金安全管理，從而保障電力企業(yè)朝著健康穩(wěn)定的方向發(fā)展。

一、電力企業(yè)資金項目經(jīng)濟效益評價的特點

電力企業(yè)項目施工的特點是電力建設(shè)投資大、技術(shù)含量高、施工周期長等。由于電力施工周期長，受外界影響大，項目施工本身就隱藏著許多難以預(yù)測的風(fēng)險。為此，電力施工企業(yè)需要充分弄清相應(yīng)資金投資項目經(jīng)濟效益評價的特點，進而能夠建立健全施工安全生產(chǎn)組織和管理機制，全面做好建設(shè)工程安全的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督職責(zé)工作，實現(xiàn)投資項目經(jīng)濟效益的最大化。(一)效益的綜合性。在電力企業(yè)中，效益的綜合性就是說電力企業(yè)在進行項目投資的時候，包括電量不斷增加促使的顯性效益，企業(yè)安全實施過程中帶來的隱性效益。同時在對投資效益進行評價的時候，不僅要評價投資結(jié)束之后的實際效益，還要對下一道工序產(chǎn)生的經(jīng)濟效益進行綜合考慮，因此在對投資效益進行評價的時候，要對其進行統(tǒng)籌和全面的評價和規(guī)劃。(二)效益的系統(tǒng)性。電力企業(yè)運營中，電量都是采用電網(wǎng)輸送的方式將其傳輸?shù)浇K端用戶中，但是倘若電力企業(yè)利用網(wǎng)絡(luò)將每千瓦時的電能進行出售，這個時候電力企業(yè)經(jīng)濟效益的來源都沒有辦法進行準(zhǔn)確的追蹤，此時應(yīng)該與系統(tǒng)理論相結(jié)合，科學(xué)合理的評價電網(wǎng)的經(jīng)濟效益，進而確保經(jīng)濟效益在評價時候的準(zhǔn)確性。(三)效益的長久性。電力企業(yè)在對投資項目的效益進行評價的時候，具備長久性的特征，這主要是通過項目投資時間比較長，過程持續(xù)因素來決定的。通常情況下，電力企業(yè)是逐漸擴大投資規(guī)模，或者對結(jié)構(gòu)進行不斷優(yōu)化，這樣就促使在很短的時間內(nèi)沒有辦法確保經(jīng)濟效益，因此電力企業(yè)投資項目效益評價是一個非常漫長的過程。

二、電力企業(yè)資金安全管理存在的問題

(一)資金管理程序不嚴(yán)、效率低下。電力企業(yè)在進行資金管理的時候，普遍存在著資金管理效率不高的情況，這主要是由多種情況影響所致的。首先，對于大部分的電力企業(yè)來說，在進行資金管理的過程中，普遍缺乏相應(yīng)的管理平臺，由于缺乏統(tǒng)一的平臺管理，使得電力企業(yè)的下屬單位容易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)較慢、企業(yè)初夏資金回籠不足等情況；其次，電力企業(yè)在進行資金管理的時候，還會受到時間和空間方面的限制，從而導(dǎo)致了電力企業(yè)在實施資金管理的時候，很多管理流程漏洞百出。最后，電力企業(yè)在進行資金管理的過程中，由于相應(yīng)的預(yù)算編制不合理，也會導(dǎo)致資金管理的效率降低。(二)資金安全評價機制不健全。雖然我國對于電力企業(yè)的資金管理已經(jīng)制定了相應(yīng)的管理制度，但是由于下屬各電力企業(yè)對于資金管理制度的理解差異，導(dǎo)致在實際的資金管理過程中容易出現(xiàn)執(zhí)行力不強的情況，進而給電力企業(yè)的資金帶來了一定的安全隱患。此外，電力機構(gòu)還需要對下屬的電力企業(yè)進行定期或不定期的抽查管理，這樣能夠督促下屬的電力企業(yè)嚴(yán)格地按照國家的相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部所制定的規(guī)章制度來實施資金管理。(三)資金管理監(jiān)督不力、存在較大的投資風(fēng)險。從目前的現(xiàn)狀來看，一部分電力企業(yè)在對管理各種資金的時候，資金運行環(huán)境都出現(xiàn)監(jiān)督管理不到位情況，嚴(yán)重一點甚至有一部分出現(xiàn)挪用資金情況。雖然一部分企業(yè)在運行中設(shè)置監(jiān)督管理職能，如果監(jiān)督管理工作人員對企業(yè)財務(wù)資金的運行情況沒有充分了解和掌握，就沒有辦法充分發(fā)揮管理人員的職能。此外，還有很多管理人員在投資重大資金項目時沒有形成科學(xué)有效的決策機制，資金流向和控制存在脫節(jié)現(xiàn)象，沒有健全和完善的資金管理機制，從而促使電力企業(yè)資金管理風(fēng)險持續(xù)增加。

三、加強資金安全管理的關(guān)鍵舉措

針對于上述所分析的電力企業(yè)資金管理方面存在的安全問題，需要采取有針對性的措施加以解決。首先各電力企業(yè)就需要建立健全自身的資金管理制度，讓資金管理人員在實際的工作過程中能夠有規(guī)可循，做到井井有條。其次，對于各電力企業(yè)的資金管理情況還需要加強監(jiān)督考核，充分認(rèn)識到加強資金安全管理的重要性。最后，對于電力企業(yè)的資金項目投資，也需要加強相應(yīng)的風(fēng)險管理措施，從而確保我國電力企業(yè)的資金管理具有更高的安全保障。(一)建立健全財務(wù)資金管理制度。電力企業(yè)要想做好資金安全管理工作，那么首先就需要有健全和完善的資金管理制度，這是整個電力企業(yè)的資金安全管理得以更好進行的基礎(chǔ)和保障。因此，作為電力企業(yè)的各個集團，需要對當(dāng)前資金管理制度中存在的錯誤進行修訂，同時對于管理制度中不清晰或不明確的地方加以完善，這樣能夠確保電力機構(gòu)下的各個企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)一體化的資金管理，保證整個電力機構(gòu)的資金管理具有更高的規(guī)范性和安全性。各電力企業(yè)還需要加強對自身企業(yè)財務(wù)管理人員的培訓(xùn)和考核，從而使得財務(wù)人員能夠熟練地掌握相關(guān)的管理方法和流程，更好地保障電力企業(yè)資金管理的安全性。(二)強化資金集中管理的監(jiān)督考核。各電力企業(yè)在對自身的資金管理制度進行健全和完善后，還需要對電力企業(yè)的資金管理進行重點監(jiān)督和考核，從而弄清電力企業(yè)的每一筆資金的來龍去脈，并且進一步提高資金的周轉(zhuǎn)效率。一般來說，對于電力企業(yè)資金的監(jiān)督和考核往往在每個月的月底、每個季度的后期以及每年的年底實施。在實際的監(jiān)督和考核過程中，并不只是流于形式，而是要對企業(yè)的所有資金進行嚴(yán)格地審計、監(jiān)督和考核，從而進一步加強電力企業(yè)對于企業(yè)資金的統(tǒng)一性管理。(三)加強電力企業(yè)資金項目投資的風(fēng)險管理。關(guān)于電力企業(yè)，所進行的資金管理還需要著重注意資金的投資風(fēng)險管理。盡管電力企業(yè)投資的項目具有良好的經(jīng)濟效益，但是也存在很多方面的風(fēng)險，通常投資風(fēng)險受到以下幾個因素的影響：首先外部環(huán)境因素，也就是投資市場風(fēng)險的影響，例如：國家相關(guān)政策的調(diào)整，市場出現(xiàn)浮動等，這些都會對項目投資造成影響。其次項目技術(shù)風(fēng)險，在開展電力項目的過程中，其需要比較高的工程技術(shù)和設(shè)備支持，但是受到經(jīng)濟、政治等方面的影響，促使技術(shù)發(fā)生了一定變動。最后項目管理風(fēng)險，包括企業(yè)管理水平，制定制度水平。因此作為電力企業(yè)相關(guān)管理人員，就要采取相應(yīng)的投資風(fēng)險管理措施。第一加強項目投資風(fēng)險管理，建立診斷小組，項目主要從設(shè)計、施工、經(jīng)營以及后期效益等幾個方面對其進行全方面的管理和控制。第二加大項目施工中各個階段的監(jiān)督管理控制力度。第三在經(jīng)營過程中加強投資項目的風(fēng)險管理，在經(jīng)營階段要與市場需求相結(jié)合，對技術(shù)結(jié)構(gòu)、管理結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營結(jié)構(gòu)等方面進行積極主動的調(diào)整，同時還要通過宏觀調(diào)控對其進行統(tǒng)一管理。不管是采取何種性質(zhì)的風(fēng)險管理措施，都要以降低項目投資風(fēng)險為主要核心，確保電力項目投資安全。

四、結(jié)語

總而言之，在電力企業(yè)的發(fā)展過程中，資金安全直接影響著整個電力企業(yè)的正常運行。因此，作為相關(guān)人員，需要充分認(rèn)識到企業(yè)資金管理安全性的重要性所在，并且采取積極有效的措施進一步提高電力企業(yè)的資金安全性，最終促進我國電力企業(yè)得以更快、更好的發(fā)展。

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作者:胡雪梅 單位:國網(wǎng)浙江省電力有限公司麗水供電公司