經銷商信用管理范文10篇

新產品開發企劃案格式

廣州行知營銷管理咨詢機構首席咨詢顧問張首峰

a:內部因素考慮

1.選擇新產品

l市場情報

l新產品性質（組合，改良，新用途或是新發明）

一、基本經營情況

1.主攻中低端年輕客戶。捷信消費金融公司將目標客戶群定位于具有穩定收入來源的中低端消費者。據調查，截至2012年6月底，捷信消費金融公司在天津已經擁有將近8萬客戶，月收入在4000元以下的客戶占85%以上。客戶群主要集中在中低端年輕客戶，如企業普通員工，個體工商戶和在校學生等。據捷信針對目標消費者特征的進行一項調查顯示，捷信的主力消費人群為年齡在20~29歲、工作年限1~5年(其中1~3年占比35%，3~5年占比27%)、月收入1000~5000元(其中1000~3000元占比75%)的中低穩定收入人群。

2.“速食”信貸產品。捷信消費金融公司主要為中低收入的消費者提供針對耐用消費品的店內分期付款業務和現金貸款(即一般耐用品貸款)。這種“速食”信貸產品簡單快捷，主要體現在以下三方面：一是授信額度小，期限短。據調查，捷信消費金融公司平均貸款額度為3000元，最高達2萬元。貸款期限一般控制在3個月到2年不等，平均貸款期限為11個月。二是無需抵押和擔保。捷信消費金融公司發放的消費信貸產品無抵押、無擔保，大大降低了獲得貨款的門檻。三是申請方便快捷。客戶從申請貸款到獲知結果平均等候時間為30分鐘，申請通過率達超過80%。

3.信貸業務拓展迅速。捷信消費金融公司以個人耐用消費品貸款和一般用途個人消費貸款為主營業務，信貸業務發展勢頭強勁。截至2012年6月底，捷信消費金融公司累計貨款數量近10萬筆，日貸款單均量160筆。消費貸款余額同比增長230%，比上年末高出近40個百分點，呈高速增長態勢(如圖1所示)。其中，個人耐用消費品貸款余額同比增長128%，貨款比年初增長27%。針對一般用途個人消費貸款，捷信消費金融公司于2011年6月份推出現金交叉貸款，業務開展狀況良好。

二、捷信消費金融公司運行模式

(一)營銷模式消費金融公司的營銷模式有兩種方式，直接營銷模式和間接營銷模式。以金融機構為主體的直接營銷模式是指消費金融公司自己尋找客戶，直接與客戶進行交易，潛在的風險因素由消費金融公司自己承擔。以經銷商為主體的間接營銷模式是指由經銷商負責調查和識別客戶的風險，辦理相關貸款手續，并承擔貸款催收的責任等。經銷商作為中間服務者收取的中介費，貸款潛在的違約風險由消費金融公司和經銷商經過協商分擔。而間接營銷模式相對直接營銷模式的最大的優勢在于不需要消費金融公司自身網點來支撐，便于拓展業務，不足之處是信貸中間環節多，需要大量的時間和中介費。捷信消費金融公司采取的是以經銷商為主體的間接營銷模式，其母公司已經將這種營銷模式在歐盟地區廣泛運用并取得極大成功。不同于銀行有固定的營業網點，捷信消費金融公司與零售商(如電器商場、超市等)合作，將其銷售點直接設在零售商網點。客戶在店面買手機或電視等產品時即可享受消費金融服務，消費金融公司和客戶之間沒有任何現金交易，而是把錢直接給零售商。截至2012年6月底，捷信消費金融公司在天津已經擁有近300余家合作商家，店內分期付款網點超過500家。公司合作商戶涉及手機、數碼產品、電動自行車等行業。捷信的這種服務模式在一定程度上可以幫助合作零售商提升銷售業績。在俄羅斯，捷信對合作的零售商銷售量提升高達40%，在其本土捷克，對其合作的零售商比如樂購，銷售的提升作用也高達35%。但這種提升作用在中國還相對較小，比如天津捷信消費金融公司對零售商銷售的提升只有10%。很大一部分原因是因為目前消費金融公司在中國仍是新生事物，消費者對其接納度不高。

一、引言

營運資金是維持企業正常流轉的關鍵因素，被稱為是企業經營發展的命脈。營運資金的運轉很大程度上關乎著企業經營的成敗。醫藥產業是我國的基礎性產業，事關人民生命健康和生活質量。自2017年起，醫藥行業發展勢頭愈發迅猛，“十三五”規劃也首次將“健康中國”納入國家戰略，國家對醫藥產業的扶持與政策導向給醫藥企業帶來新的發展機遇，同時也進一步加劇了行業競爭，對醫藥企業提出更高的發展要求。江中藥業股份有限公司(以下簡稱江中藥業)是一家醫藥制造業企業，于1996年在上海證券交易所上市，成立以來一直從事藥品及保健品的生產、研發與銷售。江中藥業擁有兩個馳名商標———“江中”和“初元”，其中，“江中”品牌已經連續16年入選“中國品牌價值500強”，2019年品牌價值達到237.36億元，排名位居醫藥行業第六名。本文以江中藥業公司為例對營運資金管理進行相關研究，具有重要研究意義，也為同行業其他醫藥制造企業的營運資金管理提供重要的借鑒。

二、江中藥業營運資金管理分析

(一)基于要素的營運資金管理分析。本文選取知名醫藥品牌———華潤三九，作為江中藥業的可比企業，通過將二者2015—2019年的各項財務指標進行對比分析，比較二者的營運資金管理情況。存貨管理分析。從表1可以看出，2015—2019年江中藥業的存貨周轉期呈現先上升后下降的趨勢，而華潤三九與江中藥業變化趨勢相反。江中藥業存貨周轉期從2015年的67天上升為2016年的138天，2019年又下降為93天。2015年至2017年間二者的存貨管理水平存在一定差距，但在近兩年中，二者的存貨周轉期差距在不斷縮短。隨著江中藥業對存貨管理的不斷改善，公司的存貨管理水平甚至超過華潤三九，但是為了公司更優質的發展，江中藥業的存貨管理水平還需進一步提升。應收賬款管理分析。近五年來，江中藥業的應收賬款周轉期總體呈現延長趨勢，說明江中藥業在這幾年間對應收賬款管理的能力有所下降。根據表1可以看出，其應收賬款周轉期2015年為最低值114天，到2018年升至189天。而觀察華潤三九發現，其在2015－2019年間，應收賬款周轉期在2019年下降明顯，為85天，最高為2018年的108天，總體變化幅度較小。江中藥業的應收賬款周轉期一直高于華潤三九，且二者間的差距越來越明顯，說明江中藥業亟待改善自身的應收賬款管理水平。應付賬款管理分析。江中藥業的應付賬款周轉期處于波動狀態，2018年達到最大值66天，2016年處于最低值37天，而華潤三九的應付賬款周轉期均值保持在90天以上。江中藥業應付賬款周轉期較短，說明其占用供應商資金很少，在這方面江中藥業的表現遠遠不及華潤三九。江中藥業和華潤三九都屬于醫藥行業的采購大戶，華潤三九的應付賬款情況明顯好于江中藥業。(二)基于渠道的營運資金管理分析。從采購渠道來看，如圖1所示，江中藥業采購渠道營運資金周轉期明顯高于華潤三九，在2015年至2019年年間，江中藥業采購渠道營運資金周轉期波動幅度較大，2016年兩公司采購渠道營運資金周轉期差距明顯，二者在2018年差距有所縮小，但在2019年差距又被拉大，可見江中藥業在不斷優化存貨管理方面有一定成效，但是由于在延長供應商付款方面處于劣勢，總體而言，江中藥業在采購渠道營運資金管理水平弱于華潤三九。從生產渠道來看，如圖2所示，江中藥業生產渠道營運資金周轉期從2015年至2019年的趨勢是下降的，由2015年的－9天下降為2019年的－64天。與華潤三九相比，二者生產渠道營運資金周轉期明顯縮小，這說明江中藥業在采購渠道采取的先進生產方式發揮了積極作用，存在一定成效，但是仍然不及華潤三九，仍有較大的改進空間。從營銷渠道來看，如圖3所示，2015年至2019年以來，江中藥業營銷渠道營運資金周轉期波動幅度較大，由2015年的89天升至2018年的175天后又下降至2019年的163天，總體趨勢為上升。而華潤三九變化趨勢相反，它的波動幅度小，總體保持穩定。前兩年，江中藥業的營銷渠道營運資金周轉期低于華潤三九，2017年開始，江中藥業營銷渠道營運資金周轉期不斷上升，并超過華潤三九，說明近三年來，華潤三九在營銷渠道方面的做法好于江中藥業，從發展眼光來看，江中藥業還需進一步加強營銷渠道的營運資金管理。從經營活動來看，如圖4所示，經營活動營運資金周轉期江中藥業與華潤三九之間的差距是巨大的，觀察近五年數據發現，江中藥業五年間的周轉期均較長，均值大于90天以上，而反觀華潤三九，周轉期均小于10天，二者產生顯著差距的原因在于江中藥業在采購渠道和生產渠道的營運資金管理不佳，這兩方面將是江中藥業未來的重點管理方向。

三、江中藥業價值鏈各環節營運資金管理存在的問題

(一)與供應商關系不緊密。江中藥業采購渠道營運資金管理主要存在以下問題:一方面是原材料存貨占用過多，2019年公司的存貨為24250.23萬元，占流動資產的比重約為7.92%。公司的存貨包含原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、周轉材料和庫存商品等。其中原材料存貨占總存貨的比重近五年來均值達47%以上，原材料存貨的囤積很大程度會拉長采購渠道營運資金周轉期，降低其周轉效率。江中藥業幾種重要的中藥材品種，如太子參、山藥(懷山藥)、山楂、炒麥芽等，近幾年受市場供需影響，大量藥材囤貨商戶習慣性哄抬物價，導致公司購買中藥材成本大幅上漲，原材料價格上漲也帶來了資金占用的壓力。另一方面是與供應商合作關系不緊密，缺乏上游供應商對企業營運資金管理意義重大的認識，導致企業應付賬款周轉期縮短，償還應付賬款速度加快，占用供應商資金的優勢被削弱。(二)研發能力不足導致先進設備使用有限。作為老牌的醫藥制藥企業，國家對其提供政策紅利，實施幫扶補貼。江中藥業近些年雖然努力提高研發投入，引入先進生產設備投放到生產線，根據數據顯示，2019年江中藥業的研發投入比上一年同期增長了60.39%，然而在生產過程中，由于大部分產品采用的仍然是傳統生產流程，生產環節整體效率較低，無法實現精益化生產。購買的昂貴生產設備無法實現高投資回報率，科研儀器價值也不斷在貶值。由于醫藥制藥行業的特殊性，藥品產品研發周期一般較長，且投入的成本也較高，在當前的市場環境下，企業要想在激烈競爭中立足，需要不斷提高研發創新能力，提高研發效率，只有這樣企業才能擁有源源不斷的新鮮動力，而這正是江中藥業在生產環節所欠缺的能力。(三)營銷渠道經分銷商管理難度大。2015年至2019年江中藥業應收賬款和應收票據總額有大幅度波動，從2015年的74576.5萬元井噴式增長至2019年的110418.2萬元。在過去五年間，江中藥業企圖通過終端擴展、增加在終端市場的廣告和營銷，實現擴大終端市場的目的。為了吸引更多客戶，企業會放寬對客戶的信貸政策，但這導致企業過多資金占用在應收賬款上，使企業營銷渠道營運資金的周轉效率降低，企業的資金風險大大增加。因此，江中藥業近幾年面臨的突出問題就是應收賬款和應收票據的規模大幅擴大，且回收難度大，應收賬款管理不足導致其周轉效率不斷下降。江中藥業主要采取經、分銷商覆蓋的業務銷售模式。這種銷售模式的優勢在于渠道長和覆蓋面廣，但其也存在明顯的缺陷。經銷商數量龐大、水平參差不齊，企業很難實現對其的實時監督，并且距離較遠的經銷商企業也很難對其進行考察。針對這種情況，江中藥業需要根據不同地區的經銷商特點進行不同的開發模式與維護，這使得企業的管理成本和管理難度大大增加，也增大了對資金的需求。如果沒有及時的銷售做保障，那么企業營運資金出現周轉困難的問題。

【摘要】文章從汽車消費信貸市場的現狀分析、所存在的問題以及對策等方面進行論述,反映了汽車消費信貸有關發展問題。在對建立汽車信貸制度,發展汽車信貸市場,探索適合我國的汽車信貸模式上提出了對策。

【關鍵詞】汽車消費;信貸

1我國汽車消費信貸現狀

我國消費信貸在近幾年得到了快速的發展。2001年,我國金融機構消費貸款余額為6990億元,比97年增長了近40倍。隨著消費信貸在我國其它消費領域逐步發展,以金融機構與汽車生產廠家聯合為主要方式的汽車消費信貸開始出現。

1.1我國汽車消費情況

2005年,中國汽車市場的增量占全球汽車市場增量的23.2%,中國在國際汽車市場中的地位顯著提升,已經成為世界汽車市場不可分割的重要組成部分。

摘要：文章從汽車消費信貸市場的現狀分析、所存在的問題以及對策等方面進行論述，反映了汽車消費信貸有關發展問題。在對建立汽車信貸制度，發展汽車信貸市場，探索適合我國的汽車信貸模式上提出了對策。

關鍵詞：汽車消費信貸

1我國汽車消費信貸現狀

我國消費信貸在近幾年得到了快速的發展。2001年，我國金融機構消費貸款余額為6990億元，比97年增長了近40倍。隨著消費信貸在我國其它消費領域逐步發展，以金融機構與汽車生產廠家聯合為主論文要方式的汽車消費信貸開始出現。

1.1我國汽車消費情況

2005年，中國汽車市場的增量占全球汽車市場增量的23.2%，中國在國際汽車市場中的地位顯著提升，已經成為世界汽車市場不可分割的重要組成部分。

摘要：入世以來，隨著汽車消費的持續走高，汽車金融產業日益得到重視。尤其是《汽車金融公司管理辦法》及其實施細則的正式頒布實行,設立汽車金融公司已進入實際操作階段。美國通用、福特和德國大眾等國際著名汽車金融服務公司已在中國設立獨資或合資財務公司，開展汽車消費信貸業務，而國內金融機構在汽車消費信貸方面也占有一定市場份額。如何借鑒國外汽車金融服務的成功經驗，摸索出一套符合國內汽車消費環境的汽車金融產業發展之路，是當前我國政府及汽車制造業亟待思索和解決的問題。本文從宏觀角度分析了當前我國發展汽車金融公司的難點與市場前景，并對當前我國發展汽車金融公司提出了戰略性建議。

關鍵詞：汽車金融公司模式

一、我國汽車金融公司發展的現狀

我國加入世貿組織以來，汽車產業發展更加迅速，與汽車生產息息相關的金融服務也日益得到重視，特別是政府近幾年出臺了一系列相關法令，汽車市場上的相關主體生產商、經銷商以及商業銀行等均出現了不同程度的回應。2004年8月，通用汽車(GeneralMotors)成立國內首家汽車金融合資公司，緊接著，福特、大眾汽車金融公司相繼成立，國內車貸市場上掀起了一股汽車金融服務的競爭熱潮，國內汽車金融市場出現了合資汽車金融公司“逐鹿中原”的競爭局面。國內汽車生產商及商業銀行應如何應對競爭激烈的車貸市場，我國汽車金融服務應如何發展，是值得我們深思的問題。

汽車金融服務的起源是在上世紀20年代前后，由汽車制造商向用戶提供汽車銷售分期付款時開始出現的。它的出現引起了汽車消費方式的重大變革，實現了消費者購車支付方式由最初的全款支付向分期付款方式轉變。這一轉變雖然促進了銷售，但大大占用了制造商的資金。隨著生產規模的擴張、消費市場的擴大和金融服務及信用制度的建立與完善，汽車制造商又開始利用汽車金融服務公司這一位國家法律所認可的公司載體形式來解決在分期付款中出現的資金不足問題，從社會籌集資金。這樣，汽車金融服務就形成了一個完整的“融資-信貸-信用管理”的運行過程。

按照西方國家經濟發展的經驗，當一國人均GDP達到700美元時，便開始進入汽車消費時代。2003年我國國內生產總值(GDP)人均首次突破1000美元，達到1090美元；2004年，我國人均GDP達到1269美元；2005年，中國人均國內生產總值（GDP）達到1703美元。這些數據表明，我國正在進入汽車消費時代，并且能夠成為我國又一新的經濟增長點。目前我國汽車消費結構已經發生變化，私家車消費市場逐漸成為汽車消費市場的主力需求。2001年私車消費比例達到47.1%，2002年超過56%，2003年增至62%，2004年大幅增加為93.7%。汽車消費尤其是私車消費的持續走高，迫切需要完善的汽車金融服務。然而，我國汽車消費信貸業務嚴重滯后，汽車消費信貸占汽車銷售總額的比例不足10%，而其他國家如美國的比例為93%，英國為80%，德國為75%，日本為44%。另外，國外成熟的汽車金融服務，不僅向消費者提供信貸服務，而且向汽車廠商、經銷商等提供涉及汽車生產、流通、消費、租賃、維護、回收等多環節的全方位、多樣化的金融服務。因此，我國汽車金融服務與國外汽車金融服務業的差距，不僅顯示了我國汽車金融業發展的滯后性，更說明了我國汽車金融服務業發展的潛力與迫切性。以美國為例，福特信貸、通用融資、戴-克財務、豐田財務等4家專業汽車融資公司占新車貸款銷售份額39％。

摘要：入世以來，隨著汽車消費的持續走高，汽車金融產業日益得到重視。尤其是《汽車金融公司管理辦法》及其實施細則的正式頒布實行,設立汽車金融公司已進入實際操作階段。美國通用、福特和德國大眾等國際著名汽車金融服務公司已在中國設立獨資或合資財務公司，開展汽車消費信貸業務，而國內金融機構在汽車消費信貸方面也占有一定市場份額。如何借鑒國外汽車金融服務的成功經驗，摸索出一套符合國內汽車消費環境的汽車金融產業發展之路，是當前我國政府及汽車制造業亟待思索和解決的問題。本文從宏觀角度分析了當前我國發展汽車金融公司的難點與市場前景，并對當前我國發展汽車金融公司提出了戰略性建議。

關鍵詞：汽車金融公司模式

一、我國汽車金融公司發展的現狀

我國加入世貿組織以來，汽車產業發展更加迅速，與汽車生產息息相關的金融服務也日益得到重視，特別是政府近幾年出臺了一系列相關法令，汽車市場上的相關主體生產商、經銷商以及商業銀行等均出現了不同程度的回應。2004年8月，通用汽車(GeneralMotors)成立國內首家汽車金融合資公司，緊接著，福特、大眾汽車金融公司相繼成立，國內車貸市場上掀起了一股汽車金融服務的競爭熱潮，國內汽車金融市場出現了合資汽車金融公司“逐鹿中原”的競爭局面。國內汽車生產商及商業銀行應如何應對競爭激烈的車貸市場，我國汽車金融服務應如何發展，是值得我們深思的問題。

汽車金融服務的起源是在上世紀20年代前后，由汽車制造商向用戶提供汽車銷售分期付款時開始出現的。它的出現引起了汽車消費方式的重大變革，實現了消費者購車支付方式由最初的全款支付向分期付款方式轉變。這一轉變雖然促進了銷售，但大大占用了制造商的資金。隨著生產規模的擴張、消費市場的擴大和金融服務及信用制度的建立與完善，汽車制造商又開始利用汽車金融服務公司這一位國家法律所認可的公司載體形式來解決在分期付款中出現的資金不足問題，從社會籌集資金。這樣，汽車金融服務就形成了一個完整的“融資-信貸-信用管理”的運行過程。

按照西方國家經濟發展的經驗，當一國人均GDP達到700美元時，便開始進入汽車消費時代。2003年我國國內生產總值(GDP)人均首次突破1000美元，達到1090美元；2004年，我國人均GDP達到1269美元；2005年，中國人均國內生產總值（GDP）達到1703美元。這些數據表明，我國正在進入汽車消費時代，并且能夠成為我國又一新的經濟增長點。目前我國汽車消費結構已經發生變化，私家車消費市場逐漸成為汽車消費市場的主力需求。2001年私車消費比例達到47.1%，2002年超過56%，2003年增至62%，2004年大幅增加為93.7%。汽車消費尤其是私車消費的持續走高，迫切需要完善的汽車金融服務。然而，我國汽車消費信貸業務嚴重滯后，汽車消費信貸占汽車銷售總額的比例不足10%，而其他國家如美國的比例為93%，英國為80%，德國為75%，日本為44%。另外，國外成熟的汽車金融服務，不僅向消費者提供信貸服務，而且向汽車廠商、經銷商等提供涉及汽車生產、流通、消費、租賃、維護、回收等多環節的全方位、多樣化的金融服務。因此，我國汽車金融服務與國外汽車金融服務業的差距，不僅顯示了我國汽車金融業發展的滯后性，更說明了我國汽車金融服務業發展的潛力與迫切性。以美國為例，福特信貸、通用融資、戴-克財務、豐田財務等4家專業汽車融資公司占新車貸款銷售份額39％。

摘要：入世以來，隨著汽車消費的持續走高，汽車金融產業日益得到重視。尤其是《汽車金融公司管理辦法》及其實施細則的正式頒布實行,設立汽車金融公司已進入實際操作階段。美國通用、福特和德國大眾等國際著名汽車金融服務公司已在中國設立獨資或合資財務公司，開展汽車消費信貸業務，而國內金融機構在汽車消費信貸方面也占有一定市場份額。如何借鑒國外汽車金融服務的成功經驗，摸索出一套符合國內汽車消費環境的汽車金融產業發展之路，是當前我國政府及汽車制造業亟待思索和解決的問題。本文從宏觀角度分析了當前我國發展汽車金融公司的難點與市場前景，并對當前我國發展汽車金融公司提出了戰略性建議。

關鍵詞：汽車金融公司模式

一、我國汽車金融公司發展的現狀

我國加入世貿組織以來，汽車產業發展更加迅速，與汽車生產息息相關的金融服務也日益得到重視，特別是政府近幾年出臺了一系列相關法令，汽車市場上的相關主體生產商、經銷商以及商業銀行等均出現了不同程度的回應。2004年8月，通用汽車(GeneralMotors)成立國內首家汽車金融合資公司，緊接著，福特、大眾汽車金融公司相繼成立，國內車貸市場上掀起了一股汽車金融服務的競爭熱潮，國內汽車金融市場出現了合資汽車金融公司“逐鹿中原”的競爭局面。國內汽車生產商及商業銀行應如何應對競爭激烈的車貸市場，我國汽車金融服務應如何發展，是值得我們深思的問題。

汽車金融服務的起源是在上世紀20年代前后，由汽車制造商向用戶提供汽車銷售分期付款時開始出現的。它的出現引起了汽車消費方式的重大變革，實現了消費者購車支付方式由最初的全款支付向分期付款方式轉變。這一轉變雖然促進了銷售，但大大占用了制造商的資金。隨著生產規模的擴張、消費市場的擴大和金融服務及信用制度的建立與完善，汽車制造商又開始利用汽車金融服務公司這一位國家法律所認可的公司載體形式來解決在分期付款中出現的資金不足問題，從社會籌集資金。這樣，汽車金融服務就形成了一個完整的“融資-信貸-信用管理”的運行過程。

按照西方國家經濟發展的經驗，當一國人均GDP達到700美元時，便開始進入汽車消費時代。2003年我國國內生產總值(GDP)人均首次突破1000美元，達到1090美元；2004年，我國人均GDP達到1269美元；2005年，中國人均國內生產總值（GDP）達到1703美元。這些數據表明，我國正在進入汽車消費時代，并且能夠成為我國又一新的經濟增長點。目前我國汽車消費結構已經發生變化，私家車消費市場逐漸成為汽車消費市場的主力需求。2001年私車消費比例達到47.1%，2002年超過56%，2003年增至62%，2004年大幅增加為93.7%。汽車消費尤其是私車消費的持續走高，迫切需要完善的汽車金融服務。然而，我國汽車消費信貸業務嚴重滯后，汽車消費信貸占汽車銷售總額的比例不足10%，而其他國家如美國的比例為93%，英國為80%，德國為75%，日本為44%。另外，國外成熟的汽車金融服務，不僅向消費者提供信貸服務，而且向汽車廠商、經銷商等提供涉及汽車生產、流通、消費、租賃、維護、回收等多環節的全方位、多樣化的金融服務。因此，我國汽車金融服務與國外汽車金融服務業的差距，不僅顯示了我國汽車金融業發展的滯后性，更說明了我國汽車金融服務業發展的潛力與迫切性。以美國為例，福特信貸、通用融資、戴-克財務、豐田財務等4家專業汽車融資公司占新車貸款銷售份額39％。

一、我國汽車金融公司發展的現狀

我國加入世貿組織以來，汽車產業發展更加迅速，與汽車生產息息相關的金融服務也日益得到重視，特別是政府近幾年出臺了一系列相關法令，汽車市場上的相關主體生產商、經銷商以及商業銀行等均出現了不同程度的回應。2004年8月，通用汽車(GeneralMotors)成立國內首家汽車金融合資公司，緊接著，福特、大眾汽車金融公司相繼成立，國內車貸市場上掀起了一股汽車金融服務的競爭熱潮，國內汽車金融市場出現了合資汽車金融公司“逐鹿中原”的競爭局面。國內汽車生產商及商業銀行應如何應對競爭激烈的車貸市場，我國汽車金融服務應如何發展，是值得我們深思的問題。

汽車金融服務的起源是在上世紀20年代前后，由汽車制造商向用戶提供汽車銷售分期付款時開始出現的。它的出現引起了汽車消費方式的重大變革，實現了消費者購車支付方式由最初的全款支付向分期付款方式轉變。這一轉變雖然促進了銷售，但大大占用了制造商的資金。隨著生產規模的擴張、消費市場的擴大和金融服務及信用制度的建立與完善，汽車制造商又開始利用汽車金融服務公司這一位國家法律所認可的公司載體形式來解決在分期付款中出現的資金不足問題，從社會籌集資金。這樣，汽車金融服務就形成了一個完整的“融資-信貸-信用管理”的運行過程。

按照西方國家經濟發展的經驗，當一國人均GDP達到700美元時，便開始進入汽車消費時代。2003年我國國內生產總值(GDP)人均首次突破1000美元，達到1090美元；2004年，我國人均GDP達到1269美元；2005年，中國人均國內生產總值（GDP）達到1703美元。這些數據表明，我國正在進入汽車消費時代，并且能夠成為我國又一新的經濟增長點。目前我國汽車消費結構已經發生變化，私家車消費市場逐漸成為汽車消費市場的主力需求。2001年私車消費比例達到47.1%，2002年超過56%，2003年增至62%，2004年大幅增加為93.7%。汽車消費尤其是私車消費的持續走高，迫切需要完善的汽車金融服務。然而，我國汽車消費信貸業務嚴重滯后，汽車消費信貸占汽車銷售總額的比例不足10%，而其他國家如美國的比例為93%，英國為80%，德國為75%，日本為44%。另外，國外成熟的汽車金融服務，不僅向消費者提供信貸服務，而且向汽車廠商、經銷商等提供涉及汽車生產、流通、消費、租賃、維護、回收等多環節的全方位、多樣化的金融服務。因此，我國汽車金融服務與國外汽車金融服務業的差距，不僅顯示了我國汽車金融業發展的滯后性，更說明了我國汽車金融服務業發展的潛力與迫切性。以美國為例，福特信貸、通用融資、戴-克財務、豐田財務等4家專業汽車融資公司占新車貸款銷售份額39％。

二、我國發展汽車金融的難點

1.發育不成熟的信用環境

摘要:農藥制劑銷售企業是鏈接農藥制劑生產到銷售渠道的重要環節，是為了便于業務管理而專門設立的銷售企業。農藥制劑銷售企業具有客戶眾多、業務人員眾多、產品品種規格眾多、銷售政策靈活多樣的特點，這也決定了企業財務管理的特點。在業財融合的背景下，要求財務人員更加全面了解業務，才能服務好業務、管理好業務。本文從財務管理角度出發，對銷售政策設計、合同管理、信用管理、收款管理、推廣費用管理、回單及對賬單管理、年終結算等各個業務環節的管理重點進行疏理。通過財務管理改善業務管理，促進企業良性發展。

關鍵詞:業財融合;農藥制劑;銷售企業;財務管理

隨著國內農藥行業的發展，農藥行業生產經營模式逐步由B2B向B2C發展。生產經營模式的變化，給企業的經營管理產生了深刻的影響，原來傳統的財務管理模式勢必跟著發生變化。農藥制劑銷售面對的就是終端市場:經銷商和零售商，或者種植大戶。從現狀來說，農藥制劑銷售企業眾多但體量都不大，根據《2022年全國農藥行業制劑銷售TOP100》提供的信息表明，2021年度銷售額排名第一的僅32．49億元，超過10億元的僅8家企業，百強入圍門檻為1．1億元。本文將通過農藥制劑銷售企業的現狀及財務管理存在的問題分析，探討企業財務管理的應對措施。

1農藥制劑銷售企業的現狀分析

1．1客戶分散且不規范，存在監管風險

農藥從生產企業到終端農戶，中間一般需要經過批發和零售兩個環節，批發商和零售商大多分布在縣市或鄉鎮。農藥企業需要面對的主要是這些分布在縣市的經銷商，客戶群體分散，數量眾多，且多以個體工商戶的形式存在，很難配置專門的財務人員，其資金管理、財務核算相對不規范;由于業務比較分散，從零售到批發環節，仍存在大量的現金交易，包括個人銀行卡等非對公賬戶的交易，從支付環節上也面臨著銀行等金融機構更多的非對公賬戶越來越嚴格的監管和稅收上的監管風險。